RỦI RO TÍN DỤNG
Theo Ủy ban Basel thì RRTD là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện được các nghĩa vụ của mình theo những điều khoản đã cam kết. Rủi ro thất thoát đối với một ngân hàng là sự vỡ nợ của người giao ước trong hợp đồng, trong đó sự vỡ nợ được xác định là bất kỳ sự vi phạm nghiêm trọng nào đối với nghĩa vụ hợp đồng khi hoàn trả nợ và lãi.
Theo quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì “RRTD trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.
Như vậy, rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà trong đó TCTD là chủ nợ và khách hàng là con nợ không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác như: bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay trên thị trường liên ngân hàng, swap, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ .
1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng:
Rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro danh mục (Portfolio risk) và rủi ro giao dịch (Concentration risk):
Rủi ro danh mục (Portfolio risk) là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành rủi ro nội tại (Intrinsic risk) và rủi ro tập trung
+ Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn. + Rủi ro tập trung là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, một số ngành kinh tế, hoặc trong cùng một khu vực địa lý hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.
Rủi ro giao dịch (Transaction rish): Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
+ Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn những phương án cho vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay.
+ Rủi ro đảm bảo: Phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị tài sản đảm bảo.
+ Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng và kỷ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề.
1.1.3 Thiệt hại do rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng sẽ gây thiệt hại cho ngân hàng do ngân hàng bị mất cơ hội nhận được thu nhập tiền lãi, tổn thất trước hết tác động đến lợi nhuận và sau đó là vốn tự có của ngân hàng Bên cạnh đó, vốn sử dụng để cho vay chủ yếu là vốn huy động từ tiền gửi của khách hàng vì vậy trong trường hợp nợ xấu quá nhiều ngân hàng phải sử dụng các nguồn vốn của mình để trả cho người gửi tiền, đến một lúc nào đó ngân hàng không có đủ nguồn vốn để trả cho người gửi tiền thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, có thể dẫn đến phá sản Như vậy, rủi ro tín dụng có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của ngân hàng.
1.1.3.2 Đối với nền kinh tế - xã hội
Bắt nguồn từ bản chất và chức năng của ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính chuyên huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức và cá nhân có nhu cầu vay lại Do đó, thực chất quyền sở hữu những khoản cho vay là quyền sở hữu của người đã gửi tiền vào ngân hàng Bởi vậy, khi rủi ro tín dụng xảy ra khi không chỉ những ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi của những người gửi tiền cũng bị ảnh hưởng Tổn thất của các ngân hàng làm gia tăng lo ngại về tài chính công như khả năng xảy ra sự đổ xô rút tiền ngân hàng “bank runs”.
Bên cạnh đó, ngày nay hoạt động của ngân hàng mang tính xã hội hóa cao nên một khi rủi ro tín dụng xảy ra đối với ngân hàng thì nó sẽ ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế - xã hội Nếu có sự thất thoát trong hoạt động tín dụng, dù chỉ ở một ngân hàng mà không được ứng cứu kịp thời thì có thể gây phản ứng dây chuyền đe dọa đến tính an toàn và ổn định của cả hệ thống ngân hàng Từ đó sẽ gây ra những bất ổn về kinh tế - xã hội.
Rõ ràng, rủi ro tín dụng có thể gây ra những thiệt hại to lớn, không lường trước được đối với nền kinh tế - xã hội của một quốc gia.
1.1.4 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
1.1.4.1 Nguyên nhân về phía ngân hàng
Do một số ngân hàng tăng trưởng tín dụng mà thiếu sự kiểm soát chất lượng tín dụng: bỏ bớt các điều kiện tín dụng, thực hiện cho vay không đúng quy định, thiếu kiểm soát quản lý tín dụng trước, trong và sau khi giải ngân.
Ngân hàng chưa có đủ thông tin để phân tích và đánh giá khách hàng dẫn đến xác định sai nhu cầu vay vốn, thời hạn trả nợ chưa phù hợp với vòng quay của vốn hoặc dòng đời dự án dẫn đến khách hàng sử dụng vốn sai mục đích.
Ngân hàng thiếu thông tin về khách hàng nên chưa dự đoán được rủi ro đối với một khoản vay.
QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Quản lý rủi ro tín dụng: là quá trình ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng thông qua bộ máy và công cụ quản lý để cảnh báo, phòng ngừa và đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế đến mức tối đa các rủi ro tín dụng phát sinh.
1.2.2 Nhiệm vụ của công tác quản lý rủi ro tín dụng
Hoạch định phương hướng, kế hoạch phòng chống rủi ro Dự đoán rủi ro có thể xảy ra đến đâu, trong điều kiện nào, nguyên nhân và hậu quả ra sao, đồng thời, tổ chức phòng chống rủi ro một cách khoa học nhằm chỉ ra những mục tiêu cụ thể cần đạt được, ngưỡng an toàn, mức độ sai sót có thể đạt được.
Xây dựng các chương trình nghiệp vụ, cơ cấu kiểm soát phòng chống rủi ro, phân quyền hạn và trách nhiệm cho từng thành viên, lựa chọn những công cụ kỹ thuật phòng chống rủi ro, xử lý rủi ro và giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra một cách nghiêm túc.
Kiểm tra, kiểm soát để đảm bảo việc thực hiện theo đúng kế hoạch phòng chống rủi ro đã hoạch định, phát hiện các rủi ro tiềm ẩn, các sai sót khi thực hiện giao dịch, trên cơ sở đó kiến nghị các biện pháp điều chỉnh và bổ sung nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro.
1.2.3 Đánh giá rủi ro tín dụng
Khi đánh giá rủi ro tín dụng trong công tác quản lý rủi ro người ta sử dụng một số mô hình quản lý rủi ro tín dụng và các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng
1.2.3.1 Một số mô hình quản lý rủi ro tín dụng
Trong công tác quản lý rủi ro, cần thiết phải có một hệ thống đo lường rủi ro tín dụng nhằm phân loại các mức độ ảnh hưởng của rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, từ đó có biện pháp cụ thể để quản trị tốt những rủi ro ở các mức độ khác nhau Có thể sử dụng nhiều mô hình khác nhau để đánh giá rủi ro tín dụng. Các mô hình này rất đa dạng bao gồm cả định lượng và định tính Một số mô hình thường sử dụng như Mô hình chất lượng 6C, Mô hình xếp hạng của Moody và Standard & Poor, Mô hình điểm số Z (Z – Credit scoring model) (Chi tiết xem Phụ lục 1)
1.2.3.2 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng, người ta thường dùng chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu và kết quả phân loại nợ.
* Tỷ lệ nợ quá hạn:
Nợ quá hạn (non performing loan – NPL) là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn (Nợ nhóm 2, 3, 4 và 5)
Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn X 100%
Tổng dư nợ cho vay
Quy định hiện nay của Ngân hàng Nhà nước cho phép dư nợ quá hạn của các Ngân hàng thương mại không được vượt quá 5% nghĩa là trong 100 đồng vốn ngân hàng bỏ ra cho vay thì nợ quá hạn tối đa chỉ được phép là 5 đồng.
* Tỷ trọng nợ xấu/ Tổng dư nợ cho vay
Nợ xấu (hay nợ có vấn đề, nợ không lành mạnh, nợ khó đòi, nợ không thể đòi, ) là những khoản tín dụng hoàn trả không đúng hạn, không được phép và không đủ tiêu chuẩn để được gia hạn nợ (Nợ nhóm 3, 4 và 5 – Nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5 được giải thích ở phần tiếp theo của mục này)
Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ cho vay X 100%
Theo quy định hiện nay, tỷ lệ nợ xấu phải dưới 3%
* Tỷ trọng tín dụng trong tổng tài sản có
Tỷ trọng tín dụng so với tổng tài sản có = Tổng dư nợ cho vay
Hệ số này cho ta thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tài sản có, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng rất cao Thông thường, tổng dư nợ cho vay của ngân hàng được chia thành ba nhóm:
Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng xấu: Là những khoản cho vay có mức độ rủi ro lớn nhưng có thể mang lại thu nhập cao cho ngân hàng Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng.
Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng trung bình: Là những khoản cho vay có mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và thu nhập mang lại cho ngân hàng là vừa phải Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng áp đảo trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng.
Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng tốt: Là những khoản cho vay có mức độ rủi ro thấp nhưng có thể mang lại thu nhập không cao cho ngân hàng Đây cũng là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng.
Tỷ lệ xóa nợ = Các khoản xóa nợ ròng X 100%
Các khoản nợ trong hệ thống NHTM Việt Nam được phân loại thành 5 nhóm theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 theo phương pháp định lượng và phương pháp định tính:
Phương pháp “Định lượng”: Điều 6 - Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN- phân loại nợ thành năm nhóm, bao gồm:
+ Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ trong hạn được đánh giá có khả năng thu hồi đủ gốc và lãi đúng hạn và các khoản nợ có thể phát sinh trong tương lai như các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay, chấp nhận thanh toán;
+ Nhóm 2: Nợ cần chú ý, bao gồm nợ quá hạn dưới 90 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ;
+ Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn, bao gồm nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày và cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày;
+ Nhóm 4: Nợ nghi ngờ, bao gồm nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày;
KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NHTM CỦA MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI
Trong cuộc khủng hoảng tiền tệ Châu Á thời kỳ 1997-1998, khởi đầu là khu vực châu Á và lan truyền khắp toàn cầu, gây nên cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu Ngày nay, sự kiện nhiều ngân hàng trên thế giới công bố các khoản nợ xấu và thua lỗ đang được cộng hưởng với tình trạng khủng hoảng tín dụng toàn cầu, mà bắt đầu là những gánh nặng nợ khó đòi của hệ thống tín dụng liên quan đến thị trường bất động sản phái sinh của Mỹ năm 2007.
Trước tình hình đó, các ngân hàng lớn có tầm ảnh hưởng toàn cầu đang tiến hành nhiều biện pháp để sẵn sàng đối phó với khủng hoảng tín dụng thế giới Sau đây là một số các kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ở một vài nước trên thế giới
Xây dựng “danh mục theo dõi”: Để phòng ngừa các khoản nợ xấu phát sinh, các ngân hàng thương mại Singapore xây dựng “Danh mục theo dõi” để nhận biết những dấu hiệu cảnh báo sớm vấn đề bất ổn về tín dụng
+ “Danh mục theo dõi” là danh sách theo dõi những khách hàng đang tồn tại những vấn đề rủi ro tín dụng tiềm ẩn cần quan tâm Những khách hàng có tên trong danh sách theo dõi không phải là những khách hàng bị xếp vào loại nợ cần chú ý hoặc thấp hơn mà đều là những khách hàng đươc xếp loại nợ đủ tiêu chuẩn. Tuy nhiên, trong trường hợp dấu hiệu cảnh báo sớm có chiều hướng có ảnh hưởng bất lợi đối với khách hàng vay, khi đó cần xem xét để có thể xếp loại khách hàng vào nhóm nợ cần chú ý hoặc thấp hơn
+ Đối với các khoản nợ được phân loại vào nợ xấu, thì tối đa trong vòng 30 ngày làm việc, các cán bộ tín dụng phải chuyển ngay cho bộ phận quản lý tài sản đặc biệt để theo dõi nhằm:
(i) Xem xét lại tất cả các loại giấy tờ và tài sản ký quỹ, khi cần thiết có thể sửa đổi để hoàn chỉnh các giấy tờ và tài sản đó;
(ii) Đánh giá khả năng của khách hàng và sẵn sàng thực hiện cơ cấu lại nợ trong một khoản thời gian thích hợp;
(iii) Trường hợp cần thiết sẽ tiến hành những thủ tục pháp lý thích hợp để thu hồi các khoản tín dụng;
(iv) Đưa ra chiến lược thu hồi khoản nợ cũng như phân loại nợ vào các nhóm nợ thích hợp;
(v) Tiến hành giám sát chặt chẽ và kiểm tra thường xuyên hơn đối các khoản nợ này.
+ Đối với các khoản nợ xấu được trích lập dự phòng đầy đủ, MAS (cơ quan quản lý tiền tệ của Singapore) cho phép các ngân hàng thương mại được xóa nợ xuống còn 1 đôla Singapore, bất kể tình trạng có thể thu hồi được khoản nợ như thế nào.Điều này nhằm phục vụ cho các mục đích giám sát Báo cáo danh mục các khoản nợ xấu và trích lập dự phòng cụ thể của các ngân hàng thương mại bắt buộc phải được nộp tới Hội đồng quản trị của ngân hàng thương mại và MAS để quản lý. Với việc quản lý nợ xấu như trên, nhìn chung tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng thương mại Singapore không cao và thông thường nếu phát sinh một khoản nợ xấu ở ngân hàng thì gần như ngay lập tức khoản nợ đó sẽ được xử lý.
Xác định trách nhiệm của những người ký kết các khoản tín dụng
Singapore quy định những người ký kết các khoản tín dụng phải chịu trách nhiệm trước tiên trong việc thực hiện phân loại tín dụng chính xác dựa trên những định giá về tình hình tổng thể (khả năng thanh toán từ các nguồn thu nhập thông thường, người bảo lãnh, tài sản ký quỹ, dòng tiền, các điều về tài chính, triển vọng phát triển, ) và có thể thay đổi kết quả phân loại trong quá trình phê chuẩn thông thường hay vào bất cứ thời điểm nào khác
Các khoản nợ tín dụng được chia thành 5 nhóm nợ: Nợ nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn, Nợ nhóm 2: Nợ cần chú ý, Nợ nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn, Nợ nhóm 4:
Nợ nghi ngờ, Nợ nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn Trong đó, nợ các Nhóm 3, 4, 5 được gọi là nợ xấu Việc trích lập dự phòng tổn thất cho vay chỉ bao gồm dự phòng cụ thể
+ Dự phòng cụ thể được xác định theo các tiêu chí
(i) Hoạt động kinh doanh cơ bản và khả năng tài chính vững chắc của khách hàng vay.
(ii) Nguồn tiền mặt của khách hàng vay.
(iii) Chất lượng và giá trị có thể bán chuyển đổi của tài sản đảm bảo cho khoản vay tín dụng.
(iv) Sự tồn tại của quyền truy đòi hợp pháp có giá trị pháp lý và có thể thi hành đối với khách hàng vay.
+ Đồng thời với các tiêu chí trên, giá trị dự phòng không được nhỏ hơn giá trị tối thiểu theo quy định của Cơ quan quản lý tiền tệ của Singapore(MAS) Trong đó:
(i) Nợ dưới tiêu chuẩn: 10% giá trị khoản vay.
(ii) Nợ nghi ngờ: 50% giá trị khoản vay.
(iii) Nợ có khả năng mất vốn: 100% giá trị khoản vay.
1.3.2 Ngân hàng của Trung Quốc Để phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng, Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc đã đưa ra quy định:
(i) Bộ phận tín dụng của các Ngân hàng thương mại phải có các quy trình kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay, kịp thời thu nhập thông tin để phân loại, thiết lập và hoàn chỉnh hồ sơ phân loại, kịp thời đề xuất kiến nghị kiểm tra lại.
(ii) Chịu trách nhiệm về tính chân thực, chuẩn xác và hoàn chỉnh của các dữ liệu phân loại đã cung cấp;
(iii) Tiến hành phân loại sơ bộ tài sản theo tiêu chuẩn phân loại, đề xuất ý kiến và lý do phân loại;
(iv) Định kỳ báo cáo cho bộ phận quản lý rủi ro những thông tin phân loại của bộ phận tín dụng;
(v) Căn cứ vào kết quả phân loại tiến hành quản lý các khoản tín dụng có sự phân biệt trong quản lý đối với từng khoản tín dụng, thực hiện các biện pháp cải tiến, loại trừ và xử lý rủi ro.
Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc đã ban hành hướng dẫn trích lập dự phòng tổn thất cho vay và yêu cầu các ngân hàng thương mại kiểm tra định kỳ đối với các loại tài sản dựa trên nguyên tắc thận trọng dự kiến một cách hợp lý các khoản tài sản có khả năng phát sinh tổn thất và trích lập dự phòng giảm giá tài sản đối với các tài sản có khả năng phát sinh tổn thất, theo đó, các khoản tín dụng được phân thành 5 nhóm: nợ nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn, nợ nhóm 2: nợ cần chú ý, nợ nhóm 3: nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nhóm 4: nợ nghi ngờ, nợ nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn Trong đó, nợ nhóm 3, 4, 5 được gọi là nợ xấu.
Việc trích lập dự phòng tổn thất cho vay bao gồm:
(1) Dự phòng chung: được trích hàng tháng và được xác định bằng 1% số dư cuối kỳ của các khoản tín dụng;
(2) Dự phòng cụ thể: vào cuối tháng, dựa theo kết quả phân loại nợ và sau khi khấu trừ giá trị tài sản thế chấp, ngân hàng thương mại trích lập dự phòng cụ thể theo số dư các khoản tín dụng với tỷ lệ như sau: nhóm 1: 0%, nhóm 2: 2%, nhóm 3: 25%, nhóm 4: 50%, nhóm 5: 100%.
Khi phân loại các khoản tín dụng, các ngân hàng thương mại Trung Quốc chủ yếu dựa trên cơ sở khả năng trả nợ, dòng tiền thuần, thiện chí trả nợ, tài sản đảm bảo, trách nhiệm pháp luật về thanh toán nợ vay của khách hàng, tình hình quản lý tín dụng của ngân hàng thương mại, Trong đó, việc phân loại nợ chủ yếu dựa trên cơ sở đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, tài sản đảm bảo chỉ là nguồn vốn trả nợ thứ yếu Đối với các khoản cho vay mới, ngân hàng thương mại xem xét lịch sử giao dịch, uy tín trả nợ của khách hàng với các ngân hàng khác Nếu khách hàng vay là công ty mới thành lập, thì chủ yếu xem xét lịch sử giao dịch, uy tín của các cổ đông. Lịch sử trả nợ của khách hàng có thể phản ánh tình trạng gia hạn, quá hạn nợ vay của họ, đây là yếu tố quan trọng cần xem xét khi tiến hành phân loại các khoản tín dụng
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
NHTMCP Á Châu (ACB) được thành lập ngày 24/4/1993 và chính thức đi vào hoạt động ngày 04/6/1993.
2.1.1.1 Những cột mốc đáng nhớ
Năm 1996: ACB là NHTMCP đầu tiên của Việt Nam phát hành thẻ tín dụng quốc tế ACB-MasterCard.
Năm 1997: ACB bắt đầu tiếp cận nghiệp vụ ngân hàng hiện đại.
Năm 2005: ACB và Ngân hàng Standard Chartered (SCB) ký kết thỏa thuận hỗ trợ kỹ thuật toàn diện; và SCB trở thành cổ đông chiến lược của ACB.
Ngày 21/11/2006, cổ phiếu của ACB chính thức giao dịch tại Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội
Đến tháng 09 năm 2009: ACB thành lập mới 70 chi nhánh và phòng giao dịch, nâng số chi nhánh và phòng giao dịch lên hơn 200 đơn vị, ACB tăng vốn điều lệ lên 7.200 tỷ đồng ACB đạt danh hiệu “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam năm 2009” do tạp chí Asiamoney, tạp chí tài chính Euromoney, tạp chí Finance Asia bình chọn.
ACB với hơn 200 sản phẩm dịch vụ được khách hàng đánh giá là một trong các ngân hàng cung cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng phong phú nhất, dựa trên nền công nghệ thông tin hiện đại ACB vừa tăng trưởng nhanh vừa thực hiện quản lý rủi ro hiệu quả Trong môi trường kinh doanh nhiều khó khăn thử thách, ACB luôn giữ vững vị thế của một ngân hàng bán lẻ hàng đầu.
Trong hoạt động, ACB luôn tuân thủ pháp luật, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với ngân sách nhà nước, bảo toàn và phát triển vốn Và ACB cũng đã khẳng định được vị trí là một thương hiệu mạnh trong và ngoài nước Tại Việt Nam, ACB xếp hạng là “1 trong 500 thương hiệu nổi tiếng tại Việt Nam” (do VCCI bình chọn năm 2005); và là nhà cung cấp sản phẩm, dịch vụ xuất sắc trong lĩnh vực tài chính ngân hàng (Chương trình “Tin & Dùng Việt Nam 2006” do Thời báo kinh tế Việt Nam tổ chức) Liên tiếp trong hai năm 2005 và 2006, ACB là ngân hàng đầu tiên của Việt Nam nhận được 3 giải thưởng quốc tế danh giá do các tổ chức và tạp chí uy tín trong ngành ngân hàng trao tặng: The Banker, the Aseanbanker và Euromoney Và trong năm 2007, ACB là đơn vị đầu tiên và duy nhất trong ngành ngân hàng Việt Nam được Hội đồng tư vấn doanh nghiệp (BAC) của Hiệp hội ASEAN tặng giải thưởng “Doanh nghiệp ASEAN xuất sắc nhất” trong lĩnh vực phát triển đội ngũ lao động ACB được tạp chí Euromoney bầu chọn là
“Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” trong 3 năm liền từ năm 2007 đến năm 2009.
Về kế hoạch phát triển trong tương lai, ACB đã đề ra chiến lược 5 năm 2005 –
2010 và tầm nhìn 2015 khẳng định việc ACB sẽ tiếp tục giữ vị thế hàng đầu trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam trên các mặt: tăng trưởng cao,chỉ số tài chính duy trì ở mức an toàn cao trong đó ROE cần đạt 25% đến 30%,chất lượng tài sản có quản lý rủi ro theo thông lệ tốt nhất, các chỉ tiêu tăng trưởng bền vững, hệ thống sản phẩm và kênh phân phối đa dạng, chất lượng dịch vụ cao.
2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của ACB trong thời gian qua
Sau 16 năm hoạt động, ACB luôn giữ vững sự tăng trưởng mạnh mẽ và ổn định, điều này được thể hiện bằng các chỉ số tài chính qua các năm như sau:
Bảng 1: Đơn vị tính: Tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo thường niên các năm và Báo cáo tài chính soát xét giữa niên độ ngày 31/06/2009 của ACB)
Qua bảng thông số trên cho ta thấy tình hình kinh doanh của ACB qua các năm tăng trưởng khá ổn định và hiệu quả:
Về quy mô hoạt động:
Tổng tài sản của ACB cuối năm 2008 tăng 19.914 tỷ đồng (+23,3%) so với đầu năm đạt 105.306 tỷ đồng và 6 tháng năm 2009 tăng 24.482 tỷ đồng so với năm
2008 và tăng 26.730 tỷ đồng so với cùng kỳ năm 2008 Vốn chủ sở hữu 6 tháng năm 2009 tăng so với đầu năm 2009 từ 6.258 tỷ đồng lên 7.766 tỷ đồng; trong đó vốn điều lệ tăng 3.726 tỷ đồng từ các nguồn: chuyển đổi trái phiếu phát hành đợt
1 năm 2007 (550 tỷ đồng), thặng dư vốn cổ phần (1.704 tỷ đồng), chia cổ tức bằng cổ phiếu 55% (1.447 tỷ đồng), và cổ phiếu thưởng cho cán bộ công nhân viên (25 tỷ đồng).
Hoạt động huy động vốn:
Mặc dù có nhiều biến động thanh khoản trên thị trường trong năm 2008 và những tháng đầu năm 2009 nhưng nhìn chung nguồn vốn huy động của ACB luôn đảm bảo mức tăng trưởng phù hợp Năm 2008, tổng vốn huy động của ACB là 91.174 tỷ đồng tăng 16.230 tỷ đồng so với cuối năm 2007 Trong đó, tiền gửi khách
Số tiền Số tiền Số tiền
Tổng tài sản 44,346.0 85,392.0 48.07% 105,306.0 23.32% 129,788.0 103,058.0 25.94% Vốn chủ sở hữu 2,008.0 7,934.0 74.69% 7,761.0 -2.18% 7,581.0 7,039.0 7.70% Vốn huy động 39,548.0 74,943.0 47.23% 91,174.0 21.66% 90,612.0 60,941.0 48.69%
Hệ số an toàn vốn 10.90% 16.19% 32.67% 12.44% -23.16% 14.33%
Dư nợ/Tổng tài sản 39.00% 37.00% -5.41% 33.00% -10.81% 39.00% 40.76% -4.31% tăng trưởng so với 2006 tăng trưởng so với 2007
So với cùng kỳ năm 2008 so với cùng kỳ 2008 hàng vẫn là nguồn vốn chủ yếu, chiếm khoảng 82% tổng nguồn vốn huy động của tập đoàn Tuy nhiên, đầu năm 2009 do lãi suất huy động hạ xuống còn 7% - 8%/năm và dòng tiền đổ vào thị trường chứng khoán và bất động sản tăng trở lại nên lượng tiền huy động giảm nhẹ so với cuối năm 2008.
Về hoạt động sử dụng vốn:
Do nhiều nguyên nhân cả khách quan và chủ quan (mà chủ yếu là thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ của Nhà nước và kiểm soát chất lượng tín dụng trong điều kiện kinh tế gặp nhiều khó khăn), tổng dư nợ cho vay khách hàng của ACB cuối năm 2008 là 34.833 tỷ đồng, chỉ tăng được 3.022 tỷ đồng, tương đương 9,5% so với đầu năm Tuy nhiên, với chính sách hỗ trợ lãi suất 4% của Chính Phủ từ tháng 2 năm 2009 đến tháng 12 năm 2009, tổng dư nợ cho vay của ACB 6 tháng đầu năm 2009 là 50.694 tỷ đồng và dự kiến cả năm 2009 là 65.000 tỷ đồng.
Hệ số an toàn vốn: Để đối phó với những biến động khó lường về môi trường kinh doanh, vấn đề quản trị rủi ro được đặt lên hàng đầu Hệ số an toàn vốn luôn được ACB duy trì ở mức cao, cuối năm 2008 đạt 12,44% và 6 tháng năm 2009 đạt 14,33% cao hơn khá nhiều với mức 9,87% của toàn ngành.
Rủi ro tín dụng cũng luôn được Ngân hàng kiểm soát chặt chẽ để duy trì chất lượng tín dụng Cụ thể, nợ nhóm 3 đến nhóm 5 trên tổng dư nợ thời điểm cuối năm 2008 của ACB là 0,88%, 6 tháng năm 2009 là 0,52% thấp hơn rất hiều so với bình quân của toàn ngành (3,5%) Đây có thể xem là một thành công của ACB trong bối cảnh nền kinh tế đi xuống ảnh hưởng hầu hết các đối tượng khách hàng vay
Về kết quả kinh doanh:
Trong bối cảnh đầy khó khăn năm 2008 và 6 tháng năm 2009, lợi nhuận đạt được của ngân hàng thực sự là một điểm sáng Lợi nhuận trước thuế cả năm 2008 của tập đoàn 2.561 tỷ đồng, tăng 434 tỷ đồng so với năm 2007, vượt 61 tỷ đồng so với kế hoạch, 6 tháng năm 2009 1.330 tỷ đồng đạt 52% năm 2008 và dự kiến lợi nhuật trước thuế năm 2009 đạt khoảng 2.700 tỷ đồng.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI ACB
2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng của ACB trong thời gian qua.
2.2.1.1 Quy mô dư nợ và tốc độ tăng trưởng
Bảng 2.1 Đơn vị tính: Tỷ đồng
Hoạt động tín dụng của ACB thời gian qua tăng nhanh và khá cao, năm 2008 tăng 7,9% so với năm 2007, đặc biệt là 6 tháng năm 2009 tăng 47,6% so với năm 2008 và tăng 20,69% so với cùng kỳ năm 2008.
Cơ cấu tín dụng theo thời gian cho vay:
Bảng 2.2 Đơn vị tính: Tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo thường niên các năm và Báo cáo tài chính soát xét giữa niên ngày 31/06/2009 của ACB)
Phân tích theo thời gian vay thì tỷ trọng dư nợ ngắn hạn và trung dài hạn có sự thay đổi qua các năm, tỷ trọng dư nợ trung dài hạn năm 2008 (53,58%) tăng so với năm
2007 (28,53%), tỷ trọng dư nợ trung dài hạn 6 tháng năm 2009 (39,59%) giảm so với năm 2008 (53,58%) Với tình hình năm 2008 và những tháng đầu năm 2009 đầy khó khăn, những món vay có thời gian càng dài rủi ro càng cao cho nên xu hướng ACB trong thời gian tới sẽ tăng tỷ trọng nợ vay ngắn hạn để nhanh thu hồi vốn và quay vòng vốn nhanh
DƯ NỢ THỜI HẠN VAY Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 6T/Năm 2009
Giá trị % Giá trị % Giá trị % Giá trị %
NỢ TRUNG DÀI HẠN 7,436 43.71% 14,318 45.01% 18,402 53.58% 20,068 39.59% CỘNG 17,014 100.00% 31,811 100.00% 34,346 100.00% 50,694 100.00%
Số tiền Số tiền Số tiền
Dư nợ cho vay 17,114.0 31,811.0 46.20% 34,346.0 7.97% 50,694.0 20.69% tăng trưởng so với 2006 tăng trưởng so với 2007 so với cùng kỳ 2008
Cơ cấu tín dụng theo loại hình doanh nghiệp:
Bảng 2.3 Đơn vị tính: Triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo thường niên các năm và Báo cáo tài chính soát xét giữa niên độ ngày 31/06/2009 của ACB)
Tỷ trọng cho vay cá nhân và doanh nghiệp tương đương nhau qua các năm, tuy nhiên 6 tháng năm 2009 tỷ trọng cho vay doanh nghiệp tăng lên, chiếm 55% Tổng dư nợ Trong đó, cho vay doanh nghiệp nhà nước giảm và cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh tăng Chủ trương của ACB là tài trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Cơ cấu tín dụng theo tài sản thế chấp tại thời điểm 30/06/2009:
+ Dư nợ cho vay thế chấp BĐS: 28.137 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 55,51% tổng dư nợ.
+ Dư nợ cho vay thế chấp/cầm cố tài sản khác là 15.535 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 30,44% tổng dư nợ.
+ Dư nợ cho vay tín chấp là 7.023 tỷ đồng, chiếm 13,85% Điều này cho thấy chủ trương của ACB ưu tiên cho vay những khách hàng có tài sản đảm bảo là bất động sản.
Cơ cấu tín dụng theo quy mô khoản vay tại thời điểm 30/06/2009:
+ Tổng dư nợ của các khoản vay dưới 1 tỷ: 25,8% Tổng dư nợ.
+ Tổng dư nợ của các khoản vay từ 1 tỷ đến 10 tỷ: 35% Tổng dư nợ.
+ Tổng dư nợ của khoản vay trên 10 tỷ đồng: 39,2% Tổng dư nợ.
DƯ NỢ THEO KHU VỰC 2006 2007 2008 T6/2009
Giá trị % Giá trị % Giá trị % Giá trị %
2.2.2 Phân loại nhóm nợ tín dụng tại ACB
(Nguồn: Báo cáo thường niên các năm và Báo cáo tài chính soát xét giữa niên độ ngày 31/06/2009 của ACB)
Qua bảng số liệu trên cho ta thấy nợ quá hạn năm 2008 tăng so với các năm trước, tuy nhiên vẫn chiếm tỷ trọng thấp so với tổng dư nợ (2,02%) và 6 tháng năm 2009 là 0,99% Trong đó tỷ lệ nợ xấu (nhóm 3 đến nhóm 5) năm 2008 là 0,88% và 6 tháng năm 2009 là 0,52%
Cơ cấu nợ quá hạn theo khu vực tại thời điểm 30/06/2009:
Khu vực HCM chiếm gần 70% tổng dư nợ của toàn hệ thống và có NQH cao nhất (gần 0,8%).
Cơ cấu nợ quá hạn theo ngành kinh tế tại thời điểm 30/06/2009:
Ngành thủy sản và ngành công nghiệp chế biến là những ngành có tỷ lệ nợ quá hạn cao nhất từ trước tới nay, trên 4% dư nợ của ngành.
Cơ cấu nợ quá hạn theo sản phẩm tại thời điểm 30/06/2009:
Những sản phẩm có NQH cao tại ACB:
+ Khối KHDN: sản phẩm bao thanh toán có tỷ lệ nợ quá hạn cao (1,88%).
+ Khối KHCN: sản phẩm cho vay sản xuất kinh doanh (tỷ lệ NQH: 1,15%), cho vay mua bán nhà (2,17%), cho vay hỗ trợ tiêu dùng (4,72%), cho vay cán bộ CNV (3,24%)
Nhận xét: ACB luôn kiểm soát nợ xấu, nợ quá hạn so với tốc độ tăng trưởng tín dụng, tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn /Tổng dư nợ tại ACB luôn thấp nhất so với các
Giá trị % Giá trị % Giá trị % Giá trị %
5 Nợ không có khả năng thu hồi 11,115.0 0.06% 10,320.3 0.03% 18,127.2 0.05% 62,255.9 0.12%
NHTMCP trong nước và thấp hơn quy định của NHNN (tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ không quá 3%, tỷ lệ nợ quá hạn /Tổng dư nợ không quá 5%).
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI ACB
2.3.1 Thành tựu trong quản lý rủi ro tín dụng tại ACB
Tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước
Tuân thủ các quy định của NHNN về việc tách bạch giữa khâu thẩm định và quyết định cho vay, các khoản cấp tín dụng phải qua 3 khâu: thẩm định đề xuất, kiểm soát và phê duyệt tín dụng
ACB đã từng bước ứng dụng Hiệp ước Basel II trong công tác quản lý rủi ro tín dụng
+ ACB đã thực hiện việc tăng vốn điều lệ nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh, giảm rủi ro, nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng, đến tháng 6 năm 2009 vốn điều lệ của ACB là 7.200 tỷ đồng Vốn điều lệ của ACB đứng thứ 2 trong hệ thống NHTMCP, chỉ sau EXIMBANK (vốn điều lệ của EXIMBANK đấn tháng
6 năm 2009 là 8.800 tỷ đồng) và vượt xa quy định của NHNN (vốn điều lệ của các TCTD không được dưới 3.000 tỷ đồng).
+ Hệ số an toàn vốn của ACB duy trì ở mức cao, Hệ số an toàn vốn năm 2008 đạt 12,44% cao hơn khá nhiều với mức 9,87% của toàn ngành và vượt xa chuẩn mực của Basel đề ra (Hệ số an toàn vốn > 8%).
+ Tỷ lệ nợ xấu của ACB luôn duy trì ở mức thấp, luôn thấp nhất so với các NHTMCP trong nước và thấp hơn quy định của NHNN (tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ không quá 3%), tỷ lệ nợ xấu của ACB năm 2007 là 0,009%, năm 2008 là 0,88% và 6 tháng năm 2009 là 0,52%.
+ ACB luôn tuân theo các giới hạn tín dụng: Tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có, và tổng dư nợ cho vay đối với một nhóm khách hàng liên quan không vượt quá 50% vốn tự có.
+ Ngân hàng luôn đảm bảo và tuân thủ quy định của NHNN: tỷ lệ của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung dài hạn tối đa không qua 30%.
Xây dựng và hoàn thiện các công cụ về Quản lý rủi ro
ACB đã ban hành một số văn bản là những công cụ quản lý rủi ro hữu hiệu như sau:
+ Quy định về hoạt động phòng ngừa rủi ro trên tất cả các lĩnh vực nghiệp vụ; + Quy định về công tác quản trị hệ thống công nghệ thông tin;
+ Quy trình thẩm định và giải quyết hồ sơ vay vốn của khách hàng và dự án; + Hướng dẫn kiểm tra giám sát tín dụng;
+ Hướng dẫn về cầm cố và quản lý nguồn thu;
+ Quy định thực hiện phương án quản lý nợ vay;
+Quy định về nhận, thẩm định, định giá tài sản đảm bảo;
+ Quy định công tác bảo vệ kho hàng cầm cố;
+ Quy định về mua bảo hiểm đối với khách hàng vay vốn tại ACB;
+ Đồng thời ban hành các văn bản hướng dẫn các lĩnh vực nghiệp vụ đã góp phần giúp ACB hạn chế và quản lý được rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng luôn được kiểm soát chặt chẽ
Rủi ro tín dụng luôn được Ngân hàng kiểm soát chặt chẽ để duy trì chất lượng tín dụng Đặc biệt là trong năm 2008, với tình hình kinh tế khó khăn, ACB đã tiến hành rà soát lại tình hình tài chính và tình hình hoạt động kinh doanh của các khách hàng để có biện pháp giảm rủi ro tín dụng Do đó, tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn /Tổng dư nợ tại ACB luôn thấp nhất trong các NHTMCP trong nước, thấp hơn quy định của NHNN và có chiều hướng giảm dần qua các năm Cụ thể, nợ nhóm
3 đến nhóm 5 trên tổng dư nợ thời điểm cuối năm 2008 của ACB là 0,88%, 6 tháng năm 2009 là 0,52% thấp hơn rất nhiều so với bình quân của toàn ngành(3,5%) Đây có thể xem là một thành công của ACB trong bối cảnh nền kinh tế đi xuống ảnh hưởng hầu hết các đối tượng khách hàng vay
Tổ chức quản lý rủi ro của ACB được bố trí từ hội sở đến các Chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn hệ thống
Các phòng ban tại hội sở phối hợp nhịp nhàng và hiệu quả trong việc quản lý rủi ro tín dụng Hội đồng tín dụng là cơ quan quản lý rủi ro tín dụng có nhiều kinh nghiệm và cẩn trọng trong việc đưa ra quyết định phê duyệt khoản vay Phòng quản lý rủi ro ở hội sở có chức năng tổng hợp, phân tích tình hình hoạt động hàng ngày của ACB để hỗ trợ ban điều hành, Trung tâm tín dụng doanh nghiệp và Trung tâm tín dụng cá nhân thực hiện thẩm định tình hình tài chính, khả năng trả nợ của khách hàng để hỗ trợ HĐTD/BTD trong việc ra quyết định cho vay Bên cạnh đó, ACB đã thành lập khối vận hành độc lập so với các khối kinh doanh để bước đầu xây dựng hệ thống quản lý vận hành một cách quy củ và an toàn
Hoàn thiện hệ thống xếp hạng nội bộ, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định
ACB đã hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mới, việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro được thực hiện theo Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN đang trình NHNN phê duyệt.
Đội ngủ quản lý năng lực, tâm huyết cao và ưu tiên đào tạo nguồn nhân lực kế thừa Đội ngủ quản lý giỏi, nhiều kinh nghiệm, tâm huyết với ACB và đặc biệt, chính sách nhân sự của ACB ưu tiên đề bạt những nhân viên trẻ có năng lực, có lòng nhiệt huyết, và có thành tích tốt trong công việc lên các cấp quản lý cấp trung và cấp cao
Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của NHNN, quy định của ACB
+ Ban kiểm soát nội bộ kiểm tra sự tuân thủ quy trình nghiệp vụ tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng của các đơn vị trong hệ thống để phát hiện các sai phạm, lỗi nghiệp vụ và yêu cầu các đơn vị khắc phục để hạn chế RRRTD Nhận dạng cácRRTD có thể phát sinh từ sự sơ hở của quy trình nghiệp vụ để đề xuất các giải pháp cải tiến, sửa đổi quy trình tín dụng, quản lý RRTD phù hợp
+ Kiểm tra nội bộ được thực hiện thường xuyên, nhanh chóng và kịp thời cùng với công việc kinh doanh, góp phần nâng cao quản lý rủi ro ở ACB
Hiện đại hoá hệ thống thông tin ngân hàng phục vụ công tác QLRRTD
+ Hệ thống core Banking của ACB là TCBS cho phép đồng bộ hóa và tập trung dữ liệu của toàn hệ thống ACB tại Trung tâm công nghệ thông tin Nhờ vậy, Hội sở của ACB có thể xem xét, rà soát trạng thái của từng khoản tín dụng trong danh mục hiện có một cách trực tuyến, qua đó, đưa ra các quyết định điều hành và quản lý thích hợp.
+ Module Scoring được xây dựng trên TCBS được quản lý tập trung tại Hội sở chính Tại các chi nhánh, chương trình chỉ cho phép nhập liệu để chấm điểm xếp hạng nội bộ đối với khách hàng, kiểm soát số liệu xếp hạng đối với từng khách hàng, in báo cáo, gửi kết quả và xác nhận hoàn thành việc gửi kết quả Tại Hội sở, chương trình phục vụ việc quản lý cập nhật bộ giá trị chuẩn đồng thời, tiếp nhận, theo dõi, kiểm soát số liệu chấm điểm của Kênh phân phối.
ĐỐI VỚI ACB
3.1.1 Xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng phù hợp Để đảm bảo hướng hoạt động tín dụng của ngân hàng phát triển theo đúng định hướng, đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững và kiểm soát được rủi ro cũng như tiến dần đến thông lệ quốc tế, chính sách tín dụng cần phải xây dựng dựa trên các định hướng và chính sách cụ thể sau:
3.1.1.1 Chính sách khách hàng Đây là việc làm đầu tiên trong điều kiện cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng hiện nay Xây dựng chính sách khách hàng trên cơ sở phân loại khách hàng để ngân hàng có chính sách cụ thể áp dụng với từng khách hàng theo hướng ưu đãi đối với khách hàng được xếp hạng chất lượng cao và ngược lại Để thực hiện tốt chính sách khách hàng, có thể sử dụng một số biện pháp sau:
Chuyển đổi cơ cấu khách hàng theo hướng ưu đãi đối với những khách hàng có chất lượng tốt
Phân loại khách hàng dựa trên các tiêu chí như tiền gửi thanh toán, chất lượng tín dụng, thu nhập mang lại cho khách hàng, tài sản đảm bảo để áp dụng giá vốn phù hợp trong quá trình cho vay, huy động và những chính sách ưu đãi phù hợp với nhóm khách hàng đã phân loại.
Tổ chức nghiên cứu, tìm hiểu tâm lý của từng nhóm khách hàng để biết được nhu cầu, nguyện vọng của khách hàng nhằm đáp ứng được yêu cầu của khách hàng nhằm có những mối quan hệ tốt đẹp và hữu ích cho ngân hàng.
Xây dựng chính sách giá khép kín, đồng bộ các sản phẩm, dịch vụ của ACB nhằm một mặt để bán chéo sản phẩm, mặt khác để giữ chân khách hàng, hạn chế tình trạng khách hàng sử dụng dịch vụ của ngân hàng khác và bị lôi kéo.
Không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ và dịch vụ ngân hàng Đây là biện pháp hiệu quả trong việc thu hút và sử dụng vốn của ngân hàng, qua đó cũng nâng cao năng lực hoạt động của ngân hàng Như: Thủ tục giấy tờ gọn nhẹ, thời gian xử lý nghiệp vụ nhanh chóng, tư vấn cho khách hàng hợp lý và hiệu quả, phong cách và thái độ phục vụ tốt làm vừa lòng khách hàng, không gian và địa điểm giao dịch thuận tiện.
3.1.1.2 Xây dựng và điều chỉnh danh mục cho vay hợp phù hợp từng thời kỳ Để giải quyết vấn đề này, ACB cần thực hiện những biện pháp cụ thể nhằm:
Tập trung tài trợ những nhóm ngành kinh doanh được Nhà nước khuyến khích xuất khẩu và bản thân ngành có nhiều lợi thế như xuất khẩu gạo, dệt may, da giày, thực phẩm.
Tập trung các loại hình tín dụng ngắn hạn, đặc biệt là tài trợ xuất khẩu trước khi giao hàng, chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất, bao thanh toán bên mua
Cần có chiến lược phối hợp phục vụ khách hàng một cách hiệu quả và nhịp nhàng, tránh tình trạng giành khách hàng trong cùng hệ thống, làm mất đi hình ảnh của ACB và làm tăng rủi ro khi chi nhánh không theo sát và kiểm soát được hoạt động kinh doanh của khách hàng.
Cụ thể hóa tiêu chí phân nhóm khách hàng nhằm tuyển chọn các khách hàng thực sự tốt, có uy tín trả nợ để cho vay, tránh tình trạng cấp tín dụng chạy theo chỉ tiêu Nghiêm khắc với tiêu cực tín dụng, gây rủi ro cho ngân hàng khi cho vay.Tiêu chuẩn hóa cán bộ tín dụng cả về trình độ chuyên môn lẫn đạo đức nghề nghiệp
3.1.1.3 Chính sách sản phẩm tín dụng Đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng, lựa chọn và áp dụng các sản phẩm tín dụng ít rủi ro (chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất khẩu, bao thanh toán, mở L/C, ), nên phối hợp chặt chẽ giữa chi nhánh, trung tâm tín dụng và phòng phát triển sản phẩm để có những sản phẩm tín dụng phong phú, đáp ứng được nhu cầu của khách hàng góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng, vừa mở rộng, đa dạng hóa khách hàng, lĩnh vực đầu tư, mở rộng quy mô tín dụng sẽ góp phần phân tán và hạn chế rủi ro tín dụng nếu hệ thống sản phẩm được thiết kế chặt chẽ.
3.1.1.4 Chính sách tài sản đảm bảo
Tài sản đảm bảo là nguồn thu thứ cấp để thu hồi vốn khi có rủi ro xảy ra, vì vậy cần phải có quy định cụ thể hơn về việc định giá tài sản đảm bảo chẳng hạn như là việc xác định giá trị tài sản đảm bảo cần khách quan, trung thực và tính hợp lý, có đủ điều kiện pháp lý và tính khả mại
Phòng thẩm định BĐS cần thường xuyên theo dõi tài sản đảm bảo, nắm bắt thông tin về tài sản đảm bảo, nếu có biến động lớn thì cần xem xét định giá lại tài sản Và tùy theo từng loại tài sản để có quy định cụ thể thời gian định giá lại tài sản đảm bảo Đồng thời thường xuyên thu thập thông tin về tài sản cùng loại qua thị trường và trung tâm bán đấu giá để có cơ sở định giá
Ngoài ra, ngân hàng cũng nên kết hợp với nhiều cơ quan ban ngành khác trong việc xử lý tài sản đảm bảo và kết hợp với các biện pháp bảo hiểm tài sản mà người thụ hưởng là ngân hàng.
ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC
Ngân hàng Nhà nước cần có một quy định chung về quản trị ngân hàng cho hệ thống các tổ chức tín dụng Việt Nam, trong đó bổ sung thêm ủy ban đề cử, ủy ban lương thưởng trong cơ cấu tổ chức của tổ chức tín dụng; quy định bắt buộc về sự tham gia của các thành viên độc lập, không có quan hệ kinh tế với ngân hàng trong các ủy ban thuộc Hội đồng quản trị; nâng cao vai trò và trách nhiệm của Hội đồng quản trị, Ban điều hành tổ chức tín dụng đối với Ngân hàng Nhà nước trong trường hợp tổ chức tín dụng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số 8/2007/
QĐ - NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN quy định về phân loại nợ có một số điểm chưa phù hợp cần xem xét điều chỉnh theo hướng đối với nợ gia hạn cần căn cứ vào thời gian gia hạn và số lần gia hạn để phân loại nợ.
Về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng: cần phải có quy định áp dụng riêng cho hoạt động hợp nhất (ngân hàng và toàn bộ các pháp nhân trực thuộc) và hoạt động của riêng ngân hàng Xem xét lại tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn vì tỷ lệ này không phát huy tác dụng trong thời gian qua; cách xác định tỷ lệ này cũng chưa phù hợp (việc xác định cho vay trung và dài hạn dựa vào thời gian gốc ban đầu của khoản cho vay, trong khi thời gian vay của nhiều khoản vay trung, dài hạn chỉ còn lại dưới 12 tháng); để duy trì tỷ lệ này, nhiều ngân hàng đã phải cơ cấu lại tài sản và công nợ của mình bằng cách vay dài hạn từ tổ chức tín dụng nước ngoài và gửi lại chính tổ chức tín dụng đó dưới hình thức tiền gửi ngắn hạn Nên bổ sung thêm tỷ lệ tài sản thanh toán tối thiểu trên tổng tài sản và áp dụng linh hoạt theo điều kiện thị trường; bổ sung vào giới hạn góp vốn mua cổ phần theo tỷ lệ biểu quyết của tổ chức tín dụng trong tổ chức kinh tế khác và giới hạn mức góp vốn tối đa của tổ chức tín dụng vào một tổ chức kinh tế.
Ngân hàng thương mại cần phối hợp với các cơ quan liên quan trong quá trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ những vướng mắc trong quá trình phát mãi tài sản. Nên có những hướng dẫn cụ thể về trình tự, thủ tục, trách nhiệm của Tổ chức tín dụng, cơ quan Công an, của Chính quyền cơ sở, của Sở tài nguyên môi trường làm cơ sở pháp lý để đi đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu quả công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa từng công việc trong thi hành án.
Ban hành các quy định cụ thể để các ngân hàng thương mại áp dụng chuẩn xác, kịp thời các công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn và các công cụ tài chính phái sinh khác Đồng thời tổ chức đào tạo, tập huấn các nghiệp vụ trên để giúp các ngân hàng đa dạng hóa các sản phẩm và phòng ngừa, phân tán rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Cần cải tiến chương trình thanh tra một cách khoa học, thông tin phân tích phải kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức nhằm phản ánh đúng bản chất sự việc, để kịp thời cảnh báo, ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro, không gây ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng
Cần phải đào tạo đội ngủ thanh tra nắm vững nghiệp vụ chuyên môn, đạo đức tốt, luôn cập nhật thông tin về chính sách, pháp luật, thị trường kịp thời để thực hiện tốt công tác thanh tra và có nhưng nhận định, kết luận chính xác giúp ngân hàng thương mại nâng cao hiệu quả hoạt động.
Nâng cao chất lượng cung cấp thông tin tín dụng (trung tâm tín dụng CIC):Thông tin CIC cung cấp phải mang tính đầy đủ, chính xác, cập nhật kịp thời, bao gồm tất cả các thông tin tổng hợp về tình hình vay vốn, tài sản đảm bảo, tình hình tài chính của khách hàng để các ngân hàng có cơ sở đánh giá khách hàng vay Để làm được điều đó, NHNN phải chú trọng đổi mới và hiện đại hóa các trang thiết bị để việc thu thập và cung cấp thông tin tín dụng được thông suốt, kịp thời và đào tạo đội ngủ nhân viên có khả năng thu thập thông tin, phân tích, tổng hợp và đưa ra những nhận định cảnh báo chính xác, kịp thời thay vì chỉ đưa ra những con số Ngoài ra Ngân hàng Nhà nước nên có những biện pháp cải tiến thích hợp, cung cấp thông tin kịp thời và chính xác để các ngân hàng nhận thấy quyền lợi và nghĩa vụ trong việc cung cấp thông tin khách hàng Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nên kiểm tra quá trình cung cấp thông tin tín dụng của các ngân hàng và có biện pháp xử lý đối với các ngân hàng như: không báo cáo, báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai sự thật hoặc không báo cáo thông tin mới cập nhật Mặt khác, NHNN phải mở rộng thêm đối tượng cần cung cấp thông tin để cung cấp thông tin cả những khách hàng chưa từng quan hệ tín dụng tại bất kỳ tổ chức tín dụng nào
Cần kiểm tra thường xuyên việc tuân thủ các luật liên quan tới hoạt động ngân hàng để đảm bảo luật được thực thi đúng và nghiêm túc Cần có những quy định rõ về dấu hiệu của “chỉ thị ngầm”, “can thiệp của chính quyền các cấp” đối với quyết định cấp tín dụng của NHTM, và các điều khoản phạt kèm.
Rà soát lại và xây dựng các văn bản quy phạm pháp luật về mua bán nợ, về quan hệ giữa công ty xử lý nợ với các tổ chức tín dụng và các khách nợ và sớm chỉnh sửa Quyết định 493 về phân loại nợ theo hướng gần với thông lệ quốc tế hơn.
ĐỐI VỚI CÁC CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC
Cần có chính sách vĩ mô thích hợp nhằm định hướng nền kinh tế đặc biệt là thị trường tài chính, tiền tệ phát triển bền vững trước những biến động khó lường của kinh tế thế giới
Hoàn thiện môi trường pháp lý, các văn bản quy phạm pháp luật cần có sự đồng bộ, thống nhất, tránh chồng chéo và phù hợp với chuẩn mực quốc tế để tạo điều kiện cho hệ thống ngân hàng phát triển bền vững và hội nhập quốc tế Trong quá trình ban hành và thực hiện các cơ chế chính sách pháp luật cần nắm bắt nhanh và kịp thời mọi sư thay đổi của nền kinh tế trong nước và thế giới, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ các cơ quan, ban ngành, doanh nghiệp và đối tượng ảnh hưởng trực tiếp để đảm bảo việc thực thi được chính xác, hiệu quả, chính xác, công bằng và phù hợp với điều kiện kinh tế.
Cần có quy định về sự phối hợp giữa cơ quan thuế, cơ quan kiểm toán, công ty tư vấn, phòng công chứng và ngân hàng trong việc làm rõ, minh bạch báo cáo tài chính, tình hình tài sản đảm bảo của khách hàng, tránh tình trạng doanh nghiệp lập nhiều báo cáo, làm đẹp báo cáo để vay vốn ngân hàng và thế chấp trùng tài sản đảm bảo
Trong tiến trình sắp xếp lại các doanh nghiệp Nhà nước, đề nghị Chính phủ có chỉ đạo hoặc quy định nhằm hạn chế tình trạng sáp nhập các doanh nghiệp có tình hình tài chính yếu, thua lỗ vào các doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả gây ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp, công tác thu hồi nợ của ngân hàng Nâng cao ý thức, trách nhiệm của các DNNN trong quan hệ vay vốn và trả nợ vay ngân hàng
Chính phủ cần chỉ đạo cơ quan thực thi pháp luật hỗ trợ tích cực cho ngân hàng trong công tác xử lý các vụ kiện và thi hành án nhanh chóng, giúp ngân hàng tận thu đủ vốn gốc và lãi vay nhanh chóng
Các cơ quan quản lý Nhà nước cần tạo ra cơ sở hạ tầng pháp lý để khuyến khích và điều tiết việc phát triển các sản phẩm tài chính mới có lợi cho nông dân và những người kinh doanh trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, chẳng hạn như phát triển các sản phẩm phái sinh trong nông nghiệp: Option, Forward, Future cũng như các sản phẩm bảo hiểm trong lĩnh vực nông nghiệp và các sản phẩm bảo hiểm nhằm mang lại những tiện ích nhất cho người dân.
Hiện nay Nhà nước đang đặt nặng vấn đề xử lý nợ tồn đọng vừa phải lành mạnh hóa được tài chính, cổ phần hóa được doanh nghiệp, vừa phải bảo toàn vốn, tuy nhiên, các quốc gia như Trung Quốc, Hàn Quốc, Malaysia đã triển khai thành công mô hình này không đặt vấn đề bảo toàn vốn và có lợi nhuận đối với tổ chức xử lý nợ mà chỉ đòi hỏi phải tối đa hóa giá trị nợ thu để giảm thiểu gánh nặng ngân sách mà Chính Phủ phải bỏ ra để hỗ trợ chương trình xử lý nợ tồn đọng, đây là bài học mà chúng ta nên học hỏi
Cho phép các tổ chức nước ngoài và tư nhân được thành lập và tham gia trong việc xếp loại, đánh giá mức tín nhiệm của các đơn vị hoạt động tại Việt Nam. Cần minh bạch thị trường thông tin về tình hình kinh tế xã hội, cần xây dựng kho dữ liệu quốc gia theo từng bộ ngành về tốc độ tăng trưởng của ngành và lĩnh vực, khu vực để các TCTD có điều kiện sử dụng trong việc đánh giá khách hàng, nhất là phải xây dựng được kho dữ liệu về các chỉ tiêu tài chính trung bình theo từng ngành nghề và theo từng quy mô doanh nghiệp
Hiện nay Việt Nam chỉ có duy nhất một công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp (DATC) trực thuộc Bộ Tài chính nên phạm vi hoạt động cũng còn hạn hẹp, chưa giải quyết hết căn bệnh “trầm kha về nợ xấu” và thiếu tính cạnh tranh, Nhà nước cần tạo điều kiện và cơ sở pháp lý để mở rộng thị trường mua bán nợ cho tất cả các nhà đầu tư tham gia.
Chương ba chủ yếu đưa ra các giải pháp nhằm xử lý những tồn tại ảnh hưởng không tốt đến chất lượng tín dụng và nâng cao khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng tại NHTMCP Á Châu, đề xuất xây dựng chính sách tín dụng phù hợp, hoàn thiện, tuân thủ quy trình cho vay và kiểm tra sau cho vay, đưa ra giải pháp xử lý nợ có vấn đề và bồi dưỡng nhân sự góp phần hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng toàn hệ thống Đồng thời cũng kiến nghị các cơ quan quản lý Nhà nước và NHNN một số giải pháp để tạo lập một môi trường kinh doanh và quản lý rủi ro có hiệu quả, phát triển một hệ thống tài chính ổn định và bền vững Sự nỗ lực của NHTMCP Á Châu cùng với sự hỗ trợ có hiệu quả của các cơ quan Nhà nước có thẩm quyền, công tác QLRRTD sẽ đáp ứng các yêu cầu về tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững góp phần cho sự phát triển nhanh và bền vững của nền kinh tế Việt Nam.
