Phân tích rủi ro sản xuất xe ô tô của công ty vinfast

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC VĂN HIẾN - - ểu Ti KINH TẾ HỌC QUẢN LÝ TIỂU LUẬN CUỐI KỲ lu ận PHÂN TÍCH RỦI RO SẢN XUẤT XE Ơ TƠ CỦA CƠNG TY VINFAST ôn m họ GIẢNG VIÊN GIẢNG DẠY: PGS TS ĐOÀN THỊ MỸ HẠNH c 23 MÃ HỌC VIÊN: 206A030015 NGÀNH: QUẢN TRỊ ĐIỂM SỐ 20 HỌ VÀ TÊN HỌC VIÊN: ĐỖ HUỲNH BÌNH NGHĨA CHỮ TP HỒ CHÍ MINH - 2021 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC VĂN HIẾN KINH TẾ HỌC QUẢN LÝ TIỂU LUẬN CUỐI KỲ ểu Ti ận lu PHÂN TÍCH RỦI RO SẢN XUẤT XE Ô TÔ CỦA CÔNG TY VINFAST ôn m c họ 20 23 TP HCM, NĂM 2021 I LỜI MỞ ĐẦU ểu Ti Kể từ sau thời kỳ đổi hội nhập quốc tế, kinh tế Việt Nam ngày phát triển Theo số liệu thống kê Bộ Kế hoạch Đầu tư cho thấy, đến hết năm 2020 quy mô kinh tế nước ta đạt khoảng 271,2 tỷ la Mỹ GDP bình qn đầu người đạt 2.779 la Mỹ Tốc độ thị hóa nhanh, mức sống người dân tăng lên, nhu cầu việc sở hữu ô tô người dân điều tất yếu Mặt khác, sau nhiều năm nỗ lực Chính phủ, Bộ, Ngành việc tăng tỉ lệ nội địa hóa tơ thực tế lắp ráp mức độ đơn giản nhập nhiều Với thực trạng trên, vào năm 2017 thương hiệu ô tô VinFast mắt (thuộc tập đoàn VinGroup) nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao người tiêu dùng Có thể thấy từ mắt đến thời điểm nay, thương hiệu ô tô VinFast bước giành tự chủ chủ động công nghiệp ôtô, đem lại lợi khơng nhỏ Song song đó, cịn nhiều thách thức rủi ro với thực tế lần tham gia ngành công nghiệp ô tô Việt Nam nên việc Cơng ty VinFast cần có chiến lược quản trị rủi ro hợp lý Sau phần phân tích, đánh giá rủi ro xảy sản xuất ô tô Công ty VinFast Khái niệm m RỦI RO LÀ GÌ? ận lu II ôn - Rủi ro tập hợp tất yếu tố ngẫu nhiên đo lường được, liên quan đến vấn đề kinh doanh ảnh hưởng tới lợi ích dự án kinh doanh Rủi ro phần thiếu kinh doanh, việc thấu hiểu rủi ro quan trọng doanh nghiệp bắt đầu tiến hành dự án kinh doanh c họ 20 23 - Nguyên nhân khách quan bất lợi tự nhiên động đất, bão lũ, dịch bệnh, v.v Nguyên nhân chủ quan sách kinh tế, chiến lược kinh doanh, quản lý tổ chức, thị trường, mặt hàng, v.v… - Các nhân tố hành vi ảnh hưởng đến rủi ro thường thái độ người, ưa thích khơng ưa thích bàng quan đối mặt với rủi ro Các nhân tố môi trường ảnh hưởng đến rủi ro thường mơi trường trị pháp lý, tiền tệ, lạm phát, công nghệ, văn hóa xã hội Quản lý rủi ro Quy trình quản lý rủi ro: Bước Bước Nhận diện, Đo lường → phân tích rủi ro → Bước Biện pháp kiểm soát → Bước Xử lý rủi ro III GIỚI THIỆU CHUNG VỀ VINFAST Giới thiệu: VinFast (hay VinFast LLC; viết tắt VF), tên đầy đủ Công ty trách nhiệm hữu hạn sản xuất kinh doanh VinFast nhà sản xuất ô tô xe máy điện Việt Nam thành lập vào năm 2017, có trụ sở Hải Phịng ơng James Benjamin DeLuca Lê Thanh Hải làm giám đốc điều hành ểu Ti Công ty thành viên tập đoàn VinGroup, Phạm Nhật Vượng sáng lập Tên công ty viết tắt cụm từ "Việt Nam – Phong cách – An toàn – Sáng tạo – Tiên phong" (chữ Ph đổi thành F) VinFast mang hàm nghĩa tự tôn dân tộc, đáp ứng niềm mong mỏi sở hữu thương hiệu ô tô Việt nhiều thập kỷ người dân Việt Nam Mục tiêu VinFast trở thành nhà sản xuất ô tô hàng đầu Đông Nam Á với công suất thiết kế tổ hợp sản xuất ô tô lên đến 500.000 xe/năm vào năm 2025 Sản phẩm chủ lực VinFast ô tô động đốt trong, ô tô sử dụng động điện, xe máy điện xe buýt thân thiện với môi trường Các sản phẩm ô tô mắt đến ận lu Nguồn: vinfastauto.com, ngày 21/4/2021 m Lux SA2.0 Lux A2.0 Giá (triệu đồng) 4.600 1.552 1.115 Bước phát triển VinFast Fadil 590 425 c VF e34 họ President ôn Sản phẩm 20 Đặc biệt, lợi cạnh tranh khó chép VinFast đến từ hệ sinh thái Vingroup Hệ thống gần 60 trung tâm thương mại Vincom 23 Tháng 11/2017, VinFast ký kết với đối tác hàng đầu giới ô tô hợp tác với Siemens , Bosch, với Hiệp hội Phịng thương mại Cơng nghiệp Đức (AHK) Việt Nam Tháng 3/2018, VinFast tiếp tục cơng bố 36 mẫu thiết kế ơtơ dịng xe điện xe động đốt cỡ nhỏ tiêu chuẩn quốc tế Ngày 28/06/2018, VinFast General Motors (GM) ký kết thoả thuận hợp tác chiến lược tiếp nhận hệ thống đại lý uỷ quyền thương hiệu Chevrolet Đồng thời, VinFast nhận chuyển nhượng, tiếp quản toàn nhà máy GM Hà Nội phục vụ cho việc triển khai hoạt động sản xuất dịng xe tơ cỡ nhỏ VinFast mua quyền từ GM Dây chuyền sản xuất dự kiến khánh thành vào nửa đầu năm 2019, bổ sung lực sản xuất cho VinFast bên cạnh nhà máy Hải Phòng 3 (và 200 trung tâm thương mại vào năm 2021) phủ khắp toàn quốc sử dụng để giới thiệu sản phẩm hình ảnh cơng ty Đồng thời, VinFast nhận tin tưởng từ gần triệu khách hàng quen thuộc VinGroup, người sử dụng u thích sản phẩm khác Tập đồn Với chiến lược này, Chủ tịch Tập đồn Vingroup nói rằng: "VinFast sau hồn tồn trước" IV PHÂN TÍCH QUẢN TRỊ RỦI RO SẢN XUẤT Ơ TÔ CỦA VINFAST Theo bước quản lý rủi ro Mục II Nhận diện, phân tích rủi ro ểu Ti Rủi ro dự án: Trong giai đoạn khởi đầu, VinFast cơng bố thơng tin sản xuất bán 250.000 xe/năm vòng năm năm tới, tương đương 90% lượng xe bán Việt Nam năm 2017 272.750 xe theo theo liệu tổng hợp Hiệp hội Các nhà sản xuất ôtô Việt Nam (VAMA) Hiện VinFast tập trung vào thị trường nước mục tiêu họ chiếm nửa thị phần ô tô Việt Nam Đây thách thức vơ khó khăn cho thương hiệu non trẻ VinFast mà thị phần phần lớn nằm tay thương hiệu lớn giới Toyota, Honda, Ford, Hyundai,… Do đó, thấy khả VinFast khơng thể tiêu thụ hết số lượng xe năm theo cơng bố có sở ận lu ôn m c họ Rủi ro cạnh tranh: Tại thị trường Việt Nam, VinFast phải cạnh tranh với nhiều tên tuổi lớn ngành ô tô giới đến từ Đức, Nhật Bản, Hàn Quốc Theo số liệu Hiệp hội Các nhà sản xuất ôtô Việt Nam (VAMA), Toyota hãng xe bán chạy nhất, chiếm 23% thị trường tháng 7/2018, Ford xếp thứ hai với 12% Top 10 xe bán chạy hàng tháng VAMA có tới xe Nhật Bản, xe Hàn Quốc xe Mỹ Kể từ 1/12018 này, thuế nhập ôtô từ ASEAN Việt Nam 0% Điều tạo điều kiện cho hàng loạt ô tô từ khu vực ASEAN đổ vào thị trường Việt VinFast mà phải cạnh tranh gay gắt với ôtô nhập không thuế từ nước láng giềng Khi VinFast gia nhập vào thị trường ô tô đầy cạnh tranh khắc nghiệt, rủi ro từ đối thủ cạnh tranh khiến cho VinFast khó giành thị phần nước khu vực, khó khăn việc tiêu thụ sản phẩm thực chiến lược sản xuất kinh doanh 20 23 Rủi ro thương hiệu: Thách thức lớn hãng xe gia nhập thị trường xe Việt thắng tâm lý trọng thương hiệu người mua, chứng tỏ chất lượng an toàn qua thực tế sử dụng đặc biệt cần xây dựng cho sắc thương hiệu riêng 4 Rủi ro khách hàng: Mặc dù lòng tự hào dân tộc coi vũ khí lớn thu hút người tiêu dùng mua xe VinFast nhiên có nhiều nguyên nhân dẫn đến việc sản phẩm Mặc dù lòng tự hào dân tộc coi vũ khí lớn thu hút người tiêu dùng mua xe VinFast nhiên có nhiều nguyên nhân dẫn đến việc sản phẩm hãng khơng chào đón kì vọng Người Việt chuộng hàng hiệu Xe tơ xem tài sản nên ngồi độ bền thương hiệu tính giữ giá quan trọng định mua sản phẩm → cần tính đến rủi ro tâm lí hành vi người tiêu dùng để có thay đổi kế hoạch kinh doanh phù hợp Rủi ro nhân lực: Việt Nam thiếu nhiều kỹ sư công nghệ xe từ trước đến nay, có lắp ráp dịch vụ sau bán hàng việc chế tạo xe mới, đội ngũ cơng nhân gặp nhiều khó khăn ểu Ti Rủi ro tài chính: Tổng vốn đầu tư cho dự án VinFast dự kiến lên tới 4,2 tỷ USD, phần từ nguồn tự có Vingroup huy động từ công ty thành viên, phần lớn đến từ việc huy động bên vay Hiện nay, Ngân hàng đầu tư quốc tế tên tuổi Credit Suisse sẵn sàng thu xếp cho Vingroup khoản tín dụng ban đầu 800 triệu đơla Và khoản tín dụng tăng lên theo nhu cầu phát triển VinFast Tuy nhiên, Vingroup làm việc Việt Nam VinFast bị ảnh hưởng vấn đề vĩ mơ Việt Nam Rủi ro tài xảy 10, 20 năm tới đây, kinh tế có biến động, số tiền vay vốn nước ngồi lên tới nhiều tỉ bị lạm phát, biến động tỉ giá thực dự án chừng hết vốn Credit Suisse khơng giải ngân vốn hứa VinFast phải đối mặt với tình khó khăn ận lu ơn m họ Đo lường rủi ro c 20 Dựa phân tích dự án sản xuất tơ VinFast trên, ta đưa so sánh mức độ nghiêm trọng tần xuất rủi ro: Mức độ nghiêm trọng Tần suất xảy Rủi ro dự án Cao Thấp Mục tiêu sản xuất khơng thể đạt lượng ô tô sản xuất chưa tiêu thụ, theo thời gian, VinFast phải đối mặt với việc ô tô xuống giá, ảnh hưởng đến khả quay vòng vốn, giảm sản lượng năm 23 Loại rủi ro Do tổng thể dự án thu kết khả quan nhiên mục tiêu 250.000 xe/năm nhiều khả không thực xét phân khúc thị trường có nhiều đối thủ, giá chưa sát với thu nhập người Việt Rủi ro cạnh tranh Cao Cao Ảnh hưởng đến việc không tiêu thụ sản phẩm, thương hiệu, khách hàng, dễ bị đào thải khỏi thị trường Do thị trường có nhiều sản phẩm đến từ hãng uy tín có thương hiệu giới Rủi ro Cao Ảnh hưởng lớn đến phát triển lâu thương dài VinFast, không giữ hiệu khách hàng khả tiêu thụ sản phẩm không cao Cao Thấp Nếu khách hàng khơng đón nhận sản phẩm VinFast kì vọng làm ảnh hưởng lớn đến doanh số bán hàng, kế hoạch sản xuất, kinh doanh họ Thấp ôn m Do nguồn nhân lực chế tạo máy, công nghệ thông tin Việt Nam dồi dào, khả tiếp cận công nghệ nhanh c họ 20 Có thể dẫn đến việc làm giảm sản lượng, nhiên VinFast xử lí rủi ro cách tốn thêm chi phí thuê chuyên gia nước làm việc ận Thấp Thấp 23 Cao Rủi ro tài Trong trường hợp rủi ro tài chính xảy có tác động lớn đến kế hoạch sản xuất, kinh doanh VinFast Do VinFast tận dụng lợi từ lòng tự hào dân tộc người Việt, chiến lược truyền thơng hiệu quả, uy tín từ tập đoàn VinGroup lu Rủi ro nhân lực Do hưởng lợi từ thương hiệu tập đồn VinGroup chiến lược truyền thơng tốt ểu Ti Rủi ro khách hàng Thấp Do tiềm lực tài tập đồn Vingroup mạnh dự án VinFast nhận đánh giá cao từ giới chun mơn tổ chức tín dụng Kiểm soát rủi ro Kiểm soát rủi ro việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, chương trình hành động, để ngăn ngừa, né tránh, giảm thiểu tổn thất, ảnh hưởng không mong đợi đến với tổ chức, doanh nghiệp 6 Rủi ro dự án: Nhận bảo hộ Nhà nước phát triển ngành công nghiệp ô tô Việt Nam VinFast đặt mục tiêu tiếp cận thị trường sớm, sau năm cho mắt sản phẩm Rủi ro cạnh tranh: Thị trường Việt Nam có tỉ lệ sở hữu xe cá nhân khơng cao, có hỗ trợ sách quán nhà nước (cơ sở hạ tầng, phí sử dụng ), tiềm thị trường lớn cho VinFast Tuy nhiên, để giành thị phần thị trường ô tô với chủ yếu tên tuổi ngoại, VinFast cần phải có chiến lược tốt Marketing hệ thống dịch vụ chăm sóc khách hàng bên cạnh chất lượng xe ểu Ti Rủi ro thương hiệu: VinFast biết muốn xây dựng thương hiệu tốt khẳng định đẳng cấp thương hiệu việc sản xuất xe giá rẻ VinFast biết người tiêu dùng cần thời gian để chấp nhận thật Vì suốt trình sản xuất, họ liên tiếp kí hợp đồng với đối tác lớn BMW, Pininfarina, …VinFast chiêu mộ hàng loạt nhân hàng đầu ngành công nghiệp ô tô nay, chẳng hạn ơng James B DeLuca, Cựu Phó Chủ tịch điều hành hoạt động sản xuất toàn cầu General Motors (GM); Ông Võ Quang Huệ, Cựu lãnh đạo Bosch số nhân đứng đầu phận sản xuất Holden, thương hiệu GM (đã ngừng sản xuất Úc) Từ đó, người tiêu dùng ngầm hiểu xe VinFast có chất lượng nào, tiêu chuẩn ận lu m ôn Rủi ro khách hàng: Trước tình trạng thị trường tơ Việt Nam chủ yếu xe từ Nhật, Đức, Hàn, đồng thời người dân Việt Nam băn khoăn trước chất lượng VinFast, VinFast định lựa chọn ưu đãi giá để thu hút khách hàng, với việc giảm giá dịng xe tơ Ngồi ra, VinFast tổ chức kiện mở bán xe với điểm nhấn việc khách hàng trực tiếp trải nghiệm, điều khiến khách hàng có niềm tin củng cố vào chất lượng xe trước định đặt mua Về vấn đề chạm sạc cho xe điện, VinFast bắt tay vào thành lập điểm sạc, trước tiên cho dòng xe máy điện Klara cho mắt thị trường để nâng cao trải nghiệm người dùng Việc cung cấp điểm sạc xe giúp người dùng cảm thấy giảm bớt rủi ro dòng xe điện sẵn sàng chi tiền Bên cạnh đó, VinFast nhanh chân thâu tóm tồn mạng lưới phân phối GM Việt Nam Động thái bước đầu giúp người mua xe an tâm VinFast có hệ thống đại lí hãng khắp tỉnh thành nước Vingroup có danh sách khách hàng tiềm khổng lồ, người sử dụng bất động sản, du lịch, khám bệnh hay có học doanh nghiệp thành viên Vingroup có nhiều địa điểm đẹp để mở showroom phân phối Do đó, VinFast cần có chăm sóc phương án trì mối quan hệ, có ưu đãi để thúc đẩy mua xe với nhóm khách hàng tiềm c họ 20 23 ểu Ti Rủi ro nhân lực: Về toán vận hành nguồn nhân lực nhà máy, VinFast vừa tổ chức thi tuyển sinh khóa cho trung tâm đào tạo VinFast với ngành học Cơ khí Công nghiệp Cơ- Điện tử Trung tâm đào tạo VinGroup đầu tư 10 triệu USD không nơi khởi đầu cho kỹ thuật viên có tay nghề cao, mà hướng tới trở thành nơi cung cấp nguồn nhân lực cho sản xuất theo công nghiệp 4.0 lớn Đơng Nam Á Ngồi ra, hợp đồng ký kết với đối tác hàng đầu giới, ln có điều khoản chuyển giao công nghệ Một mặt công ty danh tiếng xây dựng nhà máy đại cho VinFast, đồng thời trình hoạt động chuyển giao đỉnh cao công nghệ họ cho thương hiệu sản xuất ô tô Vingroup Để làm chủ công nghệ, VinFast thành lập Viện Nghiên cứu Phát triển để làm cầu nối chuyển giao công nghệ từ đối tác hàng đầu giới, góp phần đào tạo nhân chuyên môn cao tự vận hành nhà máy sản xuất Hiện Viện quy tụ chuyên gia hàng đầu lĩnh vực phần mềm phần cứng tham gia đề án liên quan đến việc phát triển sản phẩm mới, chế tạo sản xuất xe máy điện ô tô lu ận Rủi ro tài chính: Vingroup có tiềm lực tài lớn, ngồi cịn xây dựng hình ảnh tập đồn uy tín thị trường, VinFast huy động nguồn tài khổng lồ từ công ty khác từ việc vay vốn Với rủi ro tỷ giá vay, VinFast có động thái muốn huy động nguồn nước, cho dù phải trả lãi suất cao VinFast khởi đầu với 800 triệu USD vay vốn từ Credit Suisse – ngân hàng chuyên cung cấp dịch vụ tài hàng đầu giới có trụ sở Thuỵ Sỹ tiềm lực vốn hùng mạnh từ tập đoàn lớn hàng đầu Việt Nam với mạnh từ lĩnh vực bất động sản bán lẻ Việc vay vốn nước ngồi nên trì số tiền định, VinFast cần cân đối vay nước - vay nước - tiềm lực huy động từ lĩnh vực khác để giảm rủi ro tỉ giá có nguồn tài trì hoạt động 3- năm đầu chưa tạo dịng tiền ôn m c họ 20 Tài trợ, xử lý rủi ro Tài trợ, xử lý rủi ro dự phịng tài cho thiệt hại rủi ro xảy VinFast cần có biện pháp tài trợ, xử lý rủi ro: Rủi ro dự án :Nếu VinFast không thành công mong đợi, nhà máy chủ yếu làm xe máy chạy điện, Vingroup có lẽ khơng nhiều chuyển công phần đất giao VinFast nên tập trung đẩy mạnh xe máy chạy điện chiếm lĩnh thị trường xe máy điện Việt Nam Đông Nam Á 23 8 Rủi ro thương hiệu: Doanh nghiệp cần thành lập quỹ dự phòng đẩy mạnh marketing truyền thơng đồng thời xử lí khủng hoảng xảy liên quan đến hình ảnh thương hiệu Rủi ro khách hàng: Việc thu hút khách hàng giảm giá xe yêu cầu VinFast thành lập quỹ dự phòng tổn thất thực định Ngoài ra, VinFast cần ngân sách lớn để phát triển hệ thống phân phối, chăm sóc bảo dưỡng, đặc biệt sẵn sàng tạo nên chương trình ưu đãi khơng có khách hàng xử lí khủng hoảng truyền thơng ểu Ti Rủi ro nhân lực: Trước tình trạng thiếu hụt nhân lực lành nghề, trình độ kỹ thuật cao, VinFast lập quỹ dành cho việc đào tạo, mà bước đầu xây dựng trung tâm đào tạo VinFast Bên cạnh đó, để phịng ngừa rủi ro chảy máu chất xám, cơng ty nên có biện pháp lập quỹ dự phịng để xử lí trường hợp lộ bí mật kinh doanh, đồng thời phát triển quỹ dành cho R&D, … ận lu Rủi ro tài chính: VinFast lựa chọn tăng vay vốn nước (xét theo ưu đãi phủ) huy động nguồn lực từ lĩnh vực khác, ví dụ Vinpearl phát hành thêm 125 triệu USD trái phiếu hoán đổi, tăng tổng giá trị phát hành thành 450 triệu USD KẾT LUẬN: ôn m V c họ Ngành công nghiệp sản xuất tơ Việt Nam cịn ngành đầy tiềm phát triển Việc đầu tư vào ngành thị trường ô tơ Việt Nam cịn nhiều chỗ trống giúp cho doanh nghiệp có nhiều hội phát triển Tuy nhiên khơng thể phủ nhận tính chất “mới” mà doanh nghiệp gặp phải tất nhiều rủi ro Doanh nghiệp cần phải tỉnh táo nhận diện quản lý rủi ro cách hiệu để tránh tình đáng tiếc xảy Trên tiểu luận nhận diện rủi ro dự đoán, đánh giá rủi ro, kiểm sốt tài trợ rủi ro nhóm em đề tài: “Quản trị rủi ro cho dự án sản xuất tơ VinFast tập đồn Vingroup” 20 23 Dự án Vinfast thu hút quan tâm ủng hộ lớn từ cộng đồng phủ Việt Nam Vinfast mở cánh cửa tươi sáng cho phát triển ngành công nghiệp ô tơ Việt Nam Tuy nhiên khó nói trước điều dự án dài hạn Vinfast trải qua giai đoạn đầu, nên nhiều rủi ro tiềm ẩn mà doanh nghiệp gặp phải giai đoạn Trên dự đốn đề xuất nhóm thực giới hạn thời gian, phạm vi nghiên cứu khả tiếp cận nguồn tài liệu nhóm nên nhóm khó đưa thông tin giải pháp tối ưu Với tảng vững tập đồn Vingroup, hi vọng họ có dự tính trước rủi ro gặp phải tương lai lên kế hoạch phòng ngừa chúng cách hiệu để đưa đến cho xe ô tô “made in Việt Nam “chất lượng gây tiếng vang lớn thị trường nội địa quốc tế http://www.mpi.gov.vn/Pages/tinbai.aspx?idTin=49096 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ Kế hoạch Đầu tư (2021, March 1) 1051/BC-BKHĐT Báo cáo kết thực Kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội năm 2020 p Retrieved from http://www.mpi.gov.vn/Pages/tinbai.aspx?idTin=49096 Eric Verzuh (2020) MBA Căn – Quản lý rủi ro hiệu suất công việc Hà Nội: NXB Dân Trí Hà Hải (2018, October 11) Lãnh đạo VinGroup: ‘Chúng chấp nhận rủi ro, dồn lực cho dự án ô tô VinFast’ TheLEADER Retrieved from https://theleader.vn Hiệp hội Nhà sản xuất Ơ tơ Việt Nam (n.d) Báo cáo bán hàng Retrieved from http://vama.org.vn/vn/bao-cao-ban-hang.html PGS TS Phan Thị Thu Hà, TS Lê Thanh Tâm, TS Hoàng Đức Mạnh (2019) Quản trị rủi ro Hà Nội: NXB Đại học Kinh tế Quốc dân ểu Ti ận lu ôn m c họ 20 23