Xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh đông hà nội1

Trờng Đại học KINH Tế QuốC DÂN NGUYễN ĐìNH TUấN Xử Lý Nợ XấU TạI NGÂN HàNG THƯƠNG MạI Cổ PHầN ĐầU TƯ Và PHáT TRIểN VIệT NAM CHI NHáNH ĐÔNG Hà NộI Chuyên ngành: kinh tế TàI CHíNH - NGÂN HàNG Ngời híng dÉn khoa häc: Ti ểu lu ận Tư tư n g H CM TS Đỗ HOàI LINH Hà nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan bản Luận văn là công trình nghiên cứu khoa học độc lập của Các số liệu, kết quả nêu Luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn Ti ểu lu ận Tư tư ởn g H CM Nguyễn Đình Tuấn LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn các thầy cô Viện Ngân hàng – Tài chính, các thầy Viện sau đại học và toàn thể thầy cô giáo Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, đặc biệt xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến TS Đỗ Hồi Linh, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi thời gian qua để tơi hoàn thành luận văn này Tác giả luận văn Ti ểu lu ận Tư tư ởn g H CM Nguyễn Đình Tuấn MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN i MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng nợ xấu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại .4 1.1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.2 Nợ xấu hoạt động cấp tín dụng ngân hàng .4 1.2 Xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại .11 1.2.1 Khái niệm xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 11 1.2.2 Quy trình xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 11 1.2.3 Các tiêu đánh giá kết xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 17 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 19 1.2.5 Các biện pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại .22 CM CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP H ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI 28 g 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh ởn Đông Hà Nội 28 tư 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 28 Tư 2.1.2 Mơ hình tổ chức 29 Ti ểu lu ận 2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam Chi nhánh Đông Hà Nội qua năm 2012 – 2014 .30 2.2 Thực trạng công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội qua năm 2013 – 2015 42 2.2.1 Quy trình xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát Triển Việt Nam Chi nhánh Đông Hà Nội 42 2.2.2 Các biện pháp BIDV Chi nhánh Đông Hà Nội thực để xử lý nợ xấu giai đoạn 2012 – 2014 48 2.3 Đánh giá kết xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Đông Hà Nội .55 2.3.1 Những kết đạt .55 2.3.2 Những vấn đề cịn tồn cơng tác xử lý nợ xấu 61 2.3.3 Nguyên nhân ảnh hưởng kết xử lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng 62 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI 69 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng đến năm 2020 69 3.2 Giải pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam Chi nhánh Đông Hà Nội .70 3.2.1 Thúc đẩy công tác quản trị nguồn nhân lực 70 3.2.2 Thành lập ban xử lý nợ xấu Chi nhánh 73 3.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát Ngân hàng 76 3.2.4 Tiếp tục khai thác xử lý khoản nợ có tài sản đảm bảo 76 CM 3.2.5 Bán khoản nợ xấu 78 3.3 Kiến nghị .79 g H 3.3.1 Kiến Nghị với Chính Phủ ngành liên quan 79 ởn 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .82 tư 3.3.3 Kiến nghị với NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 84 Tư KẾT LUẬN 91 Ti ểu lu ận DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIDV : Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam CIC :Trung tâm thơng tin tín dụng CRM : Quản lý quan hệ khách hàng CRO : Chuyên viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp CV QLQHKH : Chuyên viên Quản lý quan hệ Khách hàng ĐT&PT : Đầu tư Phát triển ĐVKD : Đơn vị kinh doanh ĐVKD : Đơn vị kinh doanh GSKD & XLN : Giám sát kinh doanh xử lý nợ IMF : International Monetary Fun – Quỹ Tiền tệ Quốc tế KHDN : Khách hàng doanh nghiệp KHDN/ PGĐ : Khách hàng doanh nghiệp/ Phó giám đốc NH : Ngân hàng NH TMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại TCTD : Tổ chức tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TGĐ : Tổng giám đốc TMCP : Thương mại cổ phần ởn g VAMC Ti ểu lu ận Tư tư VN : Tài sản bảo đảm H TSBĐ CM TP QH KHCN : Trưởng phòng Quan hệ Khách hàng cá nhân : Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam : Việt Nam DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn từ năm 2012 đến 2014 31 Bảng 2.2: Doanh số cho vay theo thời hạn Chi nhánh Ngân hàng giai đoạn 2012-2014 35 Bảng 2.3: Doanh số thu nợ Chi nhánh Ngân hàng giai đoạn 20122014 37 Bảng 2.4: Dư nợ theo thời hạn Chi nhánh ngân hàng giai đoạn 20122014 38 Bảng 2.5: Kết kinh doanh BIDV Chi nhánh Đông Hà Nội giai đoạn 2012 – 2014 40 Bảng 2.6: Tình hình dư nợ Chi nhánh theo nhóm nợ 2012-2014 56 Bảng 2.7: Nợ hạn giai đoạn 2012-2014 58 Bảng 2.8: Các tiêu nợ xấu BIDV Chi nhánh Đông Hà Nội 2012-2014 59 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình bước xử lý khoản nợ có dấu hiệu nợ xấu Ngân hàng thương mại 12 Quy trình bước xử lý khoản nợ xấu Ngân hàng thương mại .15 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý Chi nhánh .29 Sơ đồ 2.2: Quy trình xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển CM Sơ đồ 1.2: Việt Nam – Chi nhánh Đông Hà Nội 45 Cơ cấu quản lý tổ chức máy Chi nhánh sau thành lập Ban H Sơ đồ 3.1: ởn g xử lý nợ xấu 73 Ti ểu lu ận Tư tư Sơ đồ 3.2: Quy trình xử lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội sau thành lập Ban XLN 74 Trờng Đại học KINH TÕ QuèC D¢N  NGUYễN ĐìNH TUấN Xử Lý Nợ XấU TạI NGÂN HàNG THƯƠNG MạI Cổ PHầN ĐầU TƯ Và PHáT TRIểN VIệT NAM CHI NHáNH ĐÔNG Hà NộI Chuyên ngành: kinh tế TàI CHíNH - NGÂN HàNG Ngời hớng dẫn khoa häc: Ti ểu lu ận Tư tư ởn g H CM TS Đỗ HOàI LINH Hà nội - 2015 i TĨM TẮT LUẬN VĂN Trải qua nhiều năm hình thành phát triển NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Đông Hà Nội không ngừng đổi chất lượng, hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ đặt ra, đóng góp phần khơng nhỏ vào đổi hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, nghiệp phát triển xã hội đất nước Tuy nhiên, năm vừa qua hoạt động tín dụng chi nhánh ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, thể khía cạnh nợ xấu Cụ thể, theo nguồn báo cáo tín dụng chi nhánh Ngân hàng, tỷ lệ nợ xấu năm 2014 5,2%, giảm 30,67% so với năm 2013, tỷ lệ có xu hướng giảm song cao so với mức quy định NHNN tổ chức quốc tế đặt 3% Điều khiến cho lợi nhuận Chi nhánh Ngân hàng bị giảm sút, tình hình hoạt động kinh doanh gặp nhiều khó khăn ảnh hưởng đến quy mô hoạt động Chi nhánh Ngân hàng, buộc Chi nhánh Ngân hàng cần khẩn trương, nổ lực thúc đẩy nhanh trình xử lý nợ xấu Từ nhận thức tầm quan trọng việc xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại với mong muốn đề giải pháp hữu ích để xứ lý nợ xấu cho ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam thành công, tác giả chọn đề tài: “Xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Đông Hà Nội” làm đề tài luận văn cao học CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT CM ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI g thương mại H 1.1 Rủi ro tín dụng nợ xấu hoạt động kinh doanh Ngân hàng ởn 1.1.1 Rủi ro tín dụng tư Theo điều 3.1 định số: 02/2013/TT-NHNN: Rủi ro tín dụng khả Tư xảy tổn thất hoạt động ngân hàng TCTD khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Ti ểu lu ận 1.1.2 Nợ xấu hoạt động cấp tín dụng ngân hàng ii 1.1.2.1 Khái niệm nợ xấu Theo Khoản Điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN: “nợ xấu khoản nợ phân loại vào nhóm (nợ chuẩn), nhóm (nợ nghi ngờ) nhóm (nợ có khả vốn)” 1.1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu Theo Ths Hồ Thanh Xuân(2013) nguyên nhân dẫn đến nợ xấu ngân hàng thương mại từ nhiều phía, bao gồm: từ yếu tố kinh tế vĩ mơ, từ phía khách hàng từ thân ngân hàng 1.1.2.3 Các dấu hiệu để nhận biết nợ xấu Dựa vào “Tín hiệu cảnh báo khoản cho vay có vấn đề” (Peter S.Rose, 2005, trang 647), khái quát dấu hiệu xuất phát từ hai phía: Khách hàng Ngân hàng thương mại  Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng bao gồm hai dấu hiệu chính: dấu hiệu phi tài (hành vi khách hàng, khả quản lý khách hàng, hoạt động kinh doanh, môi trường vĩ mơ) dấu hiệu tài (kết kinh doanh, tài sản đảm bảo, tài sản cố định, cấu tài lý nợ vay  Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía ngân hàng: Những dấu hiệu ngân hàng gây đánh giá phân loại mức độ rủi ro tín dụng khách hàng khơng xác, khoản cho vay dựa cam kết không chắn, không đầy đủ thiếu điều khoản, cho khách hàng vay khách hàng khơng có khả hồi phục, trả nợ cho ngân hàng… 1.2 Xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại CM Hiện chưa có khái niệm thức xử lý nợ xấu, H khái quát xử lý nợ xấu sau: “Xử lý nợ xấu việc thực biện pháp nhằm g giảm thiếu mức độ thiệt hại xảy từ khoản nợ xấu, góp phần nâng cao hiệu ởn hoạt động tín dụng” tư 1.2.2 Quy trình xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Tư Bước 1: Xử lý khoản nợ có dấu hiệu nợ xấu Ti ểu lu ận Bước 2: Các bước xử lý khoản nợ xấu 79 Tuy việc tham gia mua bán nợ xấu cần chế, sách thủ tục pháp lý nhanh chóng ban hành để thực giải pháp tốt hơn, thúc đẩy việc xử lý nợ xấu tăng nguồn vốn thu cho Ngân hàng, Ngân hàng cần thực số nhiệm vụ để trình mua bán nợ diễn sn như: Hoàn thiện hồ sơ, giấy tờ khoản nợ, chuyển giao hạn toàn hồ sơ khoản nợ quyền đảm bảo cho khoản nợ mua, đặc biệt giấy tờ tài sản đảm bảo nợ vay, cần hoàn tất thủ tục pháp lý chuyển giao tài sản cần thiết (nếu có), để biến khoản nợ thực trở thành hàng hóa, thúc đẩy thị trường mua bán nợ phát triển hơn, giúp thành phần kinh tế nói chung Ngân hàng nói riêng xử lý khoản nợ xấu tồn đọng 3.3 Kiến nghị Giải nợ xấu khơng cịn vấn đề riêng hệ thống ngân hàng, mà vấn đề đặt cần sớm thực hiện, giải tốn vĩ mơ, liên quan đến sách thị trường, đến hệ thống pháp luật kinh tế, dân sự, liên quan đến q trình cải cách hành chính, cần đặt vấn đề xử lý nợ xấu ngang tầm với tính phức tạp khó khăn từ đưa kinh tế khỏi tình trạng trì trệ, phục hồi lực tài thành phần kinh tế 3.3.1 Kiến Nghị với Chính Phủ Bộ ngành liên quan - Chính phủ cần hồn thiện mơi trường pháp lý điều chỉnh q trình xử lý nợ CM xấu cho hoạt động Ngân hàng, cụ thể là: Kiến nghị Quốc hội cần sớm sửa đổi, bổ sung số điều Luật Nhà H theo hướng phát triển thị trường nhà ở, mở rộng đối tượng sở hữu nhà hình ởn g thành thị trường nhà tương lai, Luật sửa đối, bổ sung số điều Luật Dân Sự tư theo hướng bảo vệ quyền chủ nợ, tạo điều kiện thuận lợi cho việc bán, phát mại tài sản bảo đảm Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Doanh Nghiệp theo hướng Tư công khai, minh bạch hoạt động doanh nghiệp, nghĩa vụ, trách nhiệm doanh Ti ểu lu ận nghiệp khoản nợ Ngân hàng, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật 80 kinh doanh Bất động sản theo hướng cho phép chuyển nhượng dự án Bất động sản Luật cần sửa đổi, bổ sung Luật tổ chức tín dụng cho phù hợp với phát triển hoạt động Ngân hàng điều kiện Đồng thời sửa đổi luật liên quan như: Luật doanh nghiệp, Luật đất đai, Luật dân sự, Luật phá sản… tạo hành lang pháp lý đồng cho hoạt động ngân hàng an tồn, thơng thống, phù hợp với thơng lệ quốc tế Bên cạnh đó, xét việc xử lý tài sản bảo đảm lý khiến trình xử lý nợ xấu bị chậm lại, thường giá trị tài sản bảo đảm có giá trị gấp lần giá trị nợ, xem hướng giải quyết, xử lý nợ xấu cách nhanh chế sách ban hành nhằm hỗ trợ Ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm, trao quyền xử lý tài sản bảo đảm cho Ngân hàng Vì Chính phủ cần tạo hành lang pháp lý liên quan đến việc xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm cách thơng thống, tạo điều kiện thuận lợi để việc xử lý nợ xấu diễn dễ dàng Mặt khác, phần lớn khoản nợ VAMC mua có tài sản bảo đảm tỷ lệ tài bảo đảm bất động sản chiếm đến 80%, hình thức bảo đảm tiền vay, quyền sử dụng đất, bất động sản, Chính phủ cần có quy định cụ thể, tạo khuôn khổ pháp lý cho công ty VAMC sớm vào hoạt động, thơng qua VAMC TCTD đưa nợ xấu khỏi bảng cân đối dần giải số tài sản bảo đảm cho khoản nợ xấu - Cần chế phối hợp liên ngành, trung ương – địa phương CM Bộ Tài Chính sớm hồn thiện khung pháp lý cho hình thành, phát triển quản lý thị trường mua bán nợ, hoàn thiện quy định tài hoạt động sáp H nhập, hợp nhất, mua lại, cổ phần hóa, xóa nợ, cấu lại nợ, hoán đổi nợ thành vốn ởn g chủ sở hữu doanh nghiệp Chính phủ cần đạo, đơn đốc Tập đồn, tư Tổng cơng ty doanh nghiệp Nhà nước chủ động thực cấu lại, thối vốn khỏi tổ chức tín dụng theo lộ trình phê duyệt, tích cực tham gia vào Tư trình xử lý nợ xấu cấu lại tổ chức tín dụng mà Tập đồn, Tổng cơng Ti ểu lu ận ty, doanh nghiệp Nhà nước có cổ phần, vốn góp Bên cạnh đó, Chính phủ cần 81 đạo thường xuyên giao trách nhiệm cụ thể Bộ, ngành, địa phương phối hợp với Ngân hàng việc xử lý nợ xấu Điều giúp cho Ngân hàng tiến hành nhanh trình xử lý nợ hạn chế chi phí phát sinh q trình thu nợ - Đẩy mạnh công tác đổi mới, xếp lại, cổ phần hóa doanh nghiệp Hậu gánh nặng nợ xấu Ngân hàng mà vốn hậu cấu kinh tế không hợp lý, điều hành yếu đại phận doanh nghiệp Nhà nước Vì vậy, Chính phủ cần tiến hành đẩy mạnh công tác đổi mới, xếp lại, cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước để giúp Ngân hàng có điều kiện tiến hành thu nợ tạo nên khu vực kinh tế động hiệu Điều tạo hội để Ngân hàng tăng cường đầu tư cho kinh tế góp phần hạn chế nợ xấu - Đối với Công ty quản lý tài sản TCTD Để giải nợ xấu Chính phủ cần ban hành Nghị định, sửa đổi, bổ sung nhằm hồn thiện khn khổ pháp lý để tăng cường khả lý tài sản bảo đảm VAMC, VAMC có đầy đủ quyền tự quyết, xử lý tài sản bảo đảm mà không lệ thuộc vào hợp tác khách hàng Ngân hàng VAMC xử lý nợ xấu mua cách hiệu quả, với thực định Chính phủ tăng vốn điều lệ VAMC lên 2.000 tỷ đồng mua nợ xấu với giá thị trường qua việc phát hành trái phiếu theo giá thị trường, xác định rõ hình thức phát hành, đối tượng mua… để tiến đến hình thành thị trường mua bán nợ CM nợ xấu Việt Nam - Kiến nghị đưa Nghị ban hành Luật xử lý nợ xấu H Trong thời gian qua, TCTD VMAC cố gắng để xử lý nợ xấu ởn g nhiều phương thức, với hi vọng xử lý nợ xấu cách triệt để, khơng dùng Ngân sách Thường vụ Quốc hội phải đưa Nghị vấn đề xử lý nợ xấu tư ban hành Luật xử lý nợ xấu sở hóa giải vướng mắc với Luật Tư khác xử lý nợ xấu Nhưng Luật xử lý nợ xấu khơng kéo dài mà có hiệu ận lực thời gian xử lý nợ xấu, nợ xấu xử lý xong Luật Ti ểu lu gỡ bỏ 82 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Có thể dễ dàng nhận thấy , tỷ lệ nợ xấu hệ thống Ngân hàng giảm dần, Ngân hàng nhẹ bớt gánh nặng nợ xấu qua việc nổ lực tự xử lý nợ xấu bán nợ cho VAMC Điều thể NHNN có bước đi, điều chỉnh phù hợp với điều kiện tài kinh tế Tuy nhiên thời gian tới, NHNN cần nổ lực nhiều để đạt kết tốt hơn, đưa tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng giảm xuống mức 3% Để tạo cho Ngân hàng thực tốt cơng việc xử lý nợ xấu mình, NHNN cần thực hiện: - Tăng cường kiểm tra, quản lý chặt chẽ hoạt động tín dụng Ngân hàng Theo báo cáo NHNN 06 tháng đầu năm 2014, NHNN tiến hành 469 tra chuyên ngành Các đoàn tra, kiểm tra đưa 4.229 kiến nghị, yêu cầu TCTD khắc phục tồn sai phạm Căn kết tra, NHNN ban hành 04 Quyết định cảnh báo vi phạm, 86 định xử phạt vị phạm hành chính, 01 Quyết định cưỡng chế thi hành quyệt định xử phạt vi phạm hành 500 triệu đồng, 02 Quyết định xử lý sau tra, 01 Quyết định áp dụng biện pháp khắc phục hậu Qua kết thu nêu trên, để hoàn thành mục tiêu nhiệm vụ đặt năm tiếp theo, NHNN cần quan tâm đạo việc đổi mới, nâng cao lực hiệu công tác tra, giám sát ngân hàng, tăng cường kiểm tra, giám sát hoạt động TCTD, đặc biệt hoạt động tín dụng nhằm bảo đảm CM an toàn hệ thống Ngân hàng NHNN cần thực trì cơng tác tra, giám sát ngân hàng mạnh mẽ theo hướng tra, giám sát pháp nhân, kết hợp H tra, giám sát tuân thủ với tra, giám sát rủi ro đạo tập ởn g trung thống từ trung ương đến địa phương, nội dung tra, giám sát đối tư với TCTD cần tập trung chủ yếu vào lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt hoạt động tín dụng đầu tư tài Đồng thời thông qua tra, kiểm Tư tra, NHNN phát chủ động xử lý theo thẩm quyền phối hợp với quan Ti ểu lu ận chức xử lý theo quy định pháp luật hành vi vi phạm pháp 83 luật TCTD cho vay vượt giới hạn an toàn, cho vay khơng đối tượng, sử dụng vốn sai mục đích…Kiên áp dụng giải pháp xử lý TCTD cố tình che giấu nợ xấu, khơng thực nghiêm túc giải pháp xử lý nợ xấu Bên cạnh đó, NHNN cần triển khai thực Kế hoạch tra chuyên ngành Ngân hàng TCTD, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài, để làm rõ chất lượng tín dụng hệ thống, đánh giá, phân loại nhận diện nhóm TCTD yếu kém, tiềm ẩn nhiều rủi ro từ có biệp pháp xử lý phù hợp, kịp thời - NHNN cần tiếp tục tích cực triển khai đồng giải pháp để đẩy mạnh xử lý nợ xấu sau: Yêu cầu TCTD thực nghiêm quy định Thông tư số 02/2013/TTNHNN phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước Triển khai tra, kiểm tốn độc lập chất lượng tín dụng NHTM theo chuẩn mực phân loại nợ để đánh giá xác nợ xấu có giải pháp xử lý phù hợp, làm việc trực tiếp có văn đạo đến TCTD yêu cầu xây dựng phương án kế hoạch xử lý nợ xấu 2015 theo hướng đẩy mạnh xử lý nợ xấu bán nợ xấu cho VAMC Đồng thời, có biện pháp xử lý trường hợp TCTD khơng tích cực xử lý nợ xấu (như: hạn chế tăng trưởng tín dụng, mở chi nhánh phịng giao dịch cung ứng dịch vụ ngân hàng mới) - Hoàn thiện khung pháp lý CM NHNN cần phối hợp với Bộ, Ngành liên quan đẩy nhanh việc hoàn thiện khung pháp lý mua, bán, nợ, tài sản bảo đảm, chế hoạt động VAMC nhằm H đẩy mạnh hoạt động mua, bán, xử lý nợ xấu tài sản bảo đảm để VAMC thực ởn g trở thành công cụ đắc biệt Nhà nước nhằm góp phần xử lý nhanh nợ xấu Đồng tư thời nghiên cứu bổ sung Nguồn lực tài cho VAMC để bước triển khai phương thức mua, bán nợ xấu theo chế thị trường triển khai hoạt động bảo Tư lãnh, đầu tư, hỗ trợ tài cho khách hàng vay hồn thiện dự án đầu tư có tính Ti ểu lu ận khả thi 84 - Tập trung đào tạo, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực NHNN Trước yêu cầu phát triển hội nhập kinh tế quốc tế, thời gian tới tình hình cạnh tranh diễn gay gắt hơn, tình hình vi pham pháp luật gia tăng ngày tinh vi hơn, tham nhũng, tội phạm kinh tế nói chung lĩnh vực ngân hàng nói riêng tiếp tục có nhiều diễn biến phức tạp Vì vậy, NHNN cần tiếp tục phối hợp với quan, cấp, ngành có liên quan hồn thiện hệ thống chế, chế, sách, kiện toàn máy tổ chức, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực kể Nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp để quản lý chặt chẽ chất lượng tín dụng, thị trường tiền tệ, hoạt động ngân hàng nói riêng, thị trường tài nói chung nhằm nâng cao hiệu lực, hiệu quản lý nhà nước, ngăn chặn nợ xấu đấu tranh phòng chống tội phạm lĩnh vực Ngân hàng, từ bảo đảm phát triển hệ thống Ngân hàng Việt Nam an toàn, hiệu 3.3.3 Kiến nghị với NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Khi tỷ lệ nợ xấu cao, Ngân hàng gặp khó khăn vấn đề khoản Để giúp Ngân hàng trì hoạt động tránh xảy tượng rút tiền hàng loạt toàn hệ thống Ngân hàng, Nghị định Chính phủ Chính sách NHNN ban hành để hỗ trợ Ngân hàng thực nhanh, đẩy mạnh cơng tác xử lý nợ xấu Ngân hàng cần có định hướng, biện pháp để tự lực, tự thực tốt cơng tác xử lý nợ xấu, giai đoạn VAMC cịn có nhiều vấn đề bất cập khúc mắc chưa CM thực khiến Ngân hàng hoàn toàn tin tưởng xử lý nợ xấu cách triệt đế Do đó, hệ thống Ngân hàng nói chung NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam nói H riêng cần thực sau: ởn g - Xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng thích hợp tư Nền kinh tế Việt Nam giai đoạn khó khăn, NHTM phải vừa tìm cách giải nợ xấu tồn đọng hậu giai đoạn kinh doanh trước, vừa Tư phải đối mặt với thách thức cạnh tranh, tìm kiếm lợi nhuận để ngày lớn mạnh Ti ểu lu ận Trong điều kiện đó, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam cần tăng 85 cường công tác quản trị rủi ro nói chung quản trị tín dụng nói riêng, hoạt động mà đem lại nguồn thu lớn rủi ro cao cho Ngân hàng Vì vậy, để thực điều đạt hiệu cao, BIDV cần chuyển đổi mơ hình quản lý tín dụng cách thích hợp Theo Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống mơ hình bao gồm mơ hình tổ chức quản lý rủi ro, mơ hình đo lường rủi ro mơ hình kiểm sốt rủi ro xây dựng vận hành cách đầy đủ, toàn diện liên tục hoạt động quản lý tín dụng ngân hàng Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phản ánh cách hệ thống vấn đề chế, sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập giới hạn hoạt động an tồn chốt kiểm sốt rủi ro quy trình thực nghiệp vụ, cơng cụ đo lường, phát rủi ro, hoạt động giám sát tuân thủ nhận diện kịp thời loại rủi ro phát sinh phương án, biện pháp chủ động phịng ngừa, đối phó có rủi ro xảy Hiện Việt Nam có hai mơ hình phổ biến áp dụng Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung: Mơ hình có tách biệt cách độc lập chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh tác nghiệp Sự tách biệt chức nhằm mục tiêu hàng đầu giảm thiếu rủi ro mức thấp nhất, đồng thời phát huy tối đa kỹ chuyên môn vị trí cán làm cơng tác tín dụng Đây mơ hình quản lý rủi ro tín dụng mà CM Vietinbank áp dụng, Theo đó, Phịng khách hàng/ Phịng giao dịch chi nhánh có chức kinh doanh, tìm kiếm chăm sóc khách hàng, lập báo cáo đề xuất H thu nợ Việc kiểm soát thẩm định để cấp Giới hạn tín dụng tập trung lên phịng ởn g Đánh giá xếp hạng phê duyệt Giới hạn tín dụng Trụ sở chính, khơng cịn phịng tư Quản lý rủi ro Hội đồng tín dụng sở Việc kiểm sốt thẩm định khoản tín dụng, giải ngân tập trung Phịng kiểm sốt Phê duyệt tín dụng Tuy vậy, việc Tư thực mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung cần phải xây dựng triển khai Ti ểu lu ận địi hỏi nhiều cơng sức thời gian, với đội ngũ cán phải có kiến thức 86 cần thiết biết áp dụng lý thuyết vào thực tiễn để đảm bảo cơng việc phận thực cách hiệu Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán: Mơ hình chưa có tách bạch chức quản lý rủi ro, kinh doanh tác nghiệp Trong phịng tín dụng Ngân hàng thực đầy đủ chức chịu trách nhiệm khâu chuẩn bị cho khoản vay Theo đó, phịng khách hàng, phòng giao dịch chi nhánh thực tất bước quy trình khách hàng đủ điều kiện mức ủy quyền phán (chi nhánh tìm kiếm, thẩm định, phê duyệt cấp tín dụng, giải ngân, giám sát, thu nợ) Phòng Quản lý rủi ro chi nhánh có vai trị thẩm định rủi ro độc lập số trường hợp, chủ yếu ý kiến để cảnh báo có tính chất tham khảo Trường hợp vượt mức ủy quyền phán khách hàng không đủ điều kiện chi nhánh trình Hội sở tái thẩm định, Phịng Quản lý rủi ro hội sở có vai trị chi nhánh Hiện BIDV theo mô hình phân tán, thực trạng điều khiến cho nhiều công việc tập trung nơi, thiếu chuyên sâu, việc quản lý hoạt động tín dụng theo phương thức từ xa dựa số liệu chi nhánh báo cáo lên quản lý gián tiếp thơng qua sách tín dụng, điều gây khó khăn cho cơng tác quản lý Xuất phát từ đòi hỏi thực tiễn hoạt động tín dụng, kiến nghị với NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam nên áp dụng mơ hình quản lý rủi ro tập trung CM Việc tách bạch, phân công chức rõ ràng phận, tuân thủ phân công, độc lập Cụ thể: H độc lập trình giải giám sát khoản cấp tín dụng nhằm quản lý ởn g Tại Chi nhánh: Chuyên viên khách hàng chịu trách nhiệm đầu mối bán tư hàng, tìm kiếm khách hàng, thu thập hồ sơ, lập báo cáo thẩm định, trình lãnh đạo chi nhánh gửi tồn hồ sơ lên phịng thẩm định phê duyệt tín dụng Tư Tại phịng thẩm định phê duyệt tín dụng: Chuyên viên thẩm định tiếp nhận Ti ểu lu ận hồ sơ vay vốn gửi lên từ chi nhánh, thực công tác thẩm định: bề mặt hồ sơ, 87 gọi điện thoại kiểm tra thông tin khách hàng, trường hợp phát có dấu hiệu khơng phù hợp chuyển cho phận kiểm tra thực tế để đến tận nơi thẩm định khách hàng Sau tìm kiếm thơng tin từ liệu Ngân hàng tra cứu CIC, chuyển phận định giá TSBĐ ( có) phịng định giá hội sở hay th định giá độc lập bên ngồi… khách hàng khơng đủ điều kiện vay thông báo từ chối trả lời chi nhánh Nếu khách hàng đủ điều kiện vay chuyên viên thẩm định đề xuất trình chuyên gia phê duyệt tín dụng Trường hợp vượt mức ủy quyền trình chuyên gia phê duyệt cấp cao Hội đồng tín dụng Trụ sở Tại trung tâm hỗ trợ kinh doanh: Sau hồ sơ khách hàng phê duyệt, Phịng thẩm định phê duyệt tín dụng thông báo cho chi nhánh chuyển kết phê duyệt cho trung tâm hỗ trợ kinh doanh Cán thực ký kết hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ, ký hợp đồng chấp, đăng ký giao dịch bảo đảm, nhập kho tài sản bảo đảm giải ngân cho khách hàng Tại phịng quản lý nợ: Sau hồn tất việc phát tiền vay cho khách hàng Phòng quản lý nợ phận thường xuyên theo dõi tình hình trả nợ khách hàng Nếu phát sinh nợ hạn gọi điện đến gặp trực tiếp khách hàng để thông báo, nhắc nợ, khách hàng chây ỳ phối hợp với chi nhánh để phối hợp thu nợ phối hợp với phận xử lý nợ để xử lý tài sản bảo đảm Tại phịng quản trị rủi ro tín dụng: Định kỳ hàng tháng hàng quý thực công tác kiểm tra đánh giá diễn biến dư nợ tồn hệ thống Ngân hàng CM Tuy mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung có nhiều ưu điểm song khơng thể phủ nhận q trình để thực mơ hình gặp nhiều khó khăn Khó H khăn lớn xuất phát từ yếu tố người, thay đổi mơ hình tổ chức ởn g ảnh hưởng ảnh hưởng đến quyền hạn cán có liên quan đến trình cấp tư tín dụng Việc tiếp nhận gặp nhiều khó khăn, đặc biệt thay đổi ảnh hưởng đến quyền lợi cán ngân hàng Trở thành lực cản không nhỏ Tư q trình triển khai mơ hình thực tế Khó khăn thứ hai kể đến Ti ểu lu ận mơi trường thơng tin, tính minh bạch xác, rõ ràng thơng 88 tin độ tin cậy quan cung cấp Việt Nam nhiều hạn chế Mặc dù Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Ngân hàng Nhà nước ngày phát triển mạnh mẽ, đóng góp vai trị quan trọng việc cung cấp thơng tin khách hàng, phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp, cung cấp thơng tin cảnh báo… góp phần cho phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam địi hỏi thơng tin mà Ngân hàng thương mại đòi hỏi chưa đáp ứng cách đáng tín cậy Các báo cáo tài doanh nghiệp lại khơng đáng tín cậy, độ xác lại khơng cao Mà mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung lại tách biệt chức bán hàng chức thẩm định tín dụng, đó, cán thẩm định tín dụng khơng tiếp xúc với khách hàng, nên phải có đầy đủ thơng tin để đưa định tín dụng đắn hợp lý - Xây dựng chiến lược kinh doanh thích hợp Trong năm qua, ảnh hưởng suy thoái kinh tế, nhiều doanh nghiệp phải ngưng hoạt động, đa phần doanh nghiệp vừa nhỏ Trước tình hình kinh tế, thực nghị số 02/NQ-CP ngày 07/01/2013 Chính phủ số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường, thời gian tới NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam cần tiếp tục đẩy mạnh với quan, ngành liên quan triển khai thực có hiệu Chương trình kết nối Ngân hàng – Doanh nghiệp, xây dựng sách hỗ trợ cụ thể doanh nghiệp đối tượng khách hàng khác nhằm thực nghị 02 CM Chính phủ chế sách tiền tệ tín dụng NHNN Bên cạnh đó, thơng qua chương trình kết nối Ngân hàng khách hàng, Ngân hàng có hội mở rộng H mạng lưới khách hàng, tìm kiếm, tạo mối quan hệ tốt với khách hàng mới, nâng ởn g cao kết huy động vốn tăng doanh số cho vay, đặc biệt cho vay tư doanh nghiệp có tình hình sản xuất – kinh doanh ổn định, phương án kinh doanh hiệu quả, tình hình tài minh bạch để đẩy mạnh tăng trưởng dư nợ Tuy nhiên, Tư giai đoạn 2012 – 2014 tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng cịn cao, đó, Ngân Ti ểu lu ận hàng cần đảm bảo tăng trưởng dư nợ vừa đáp ứng nhu cầu vốn thị trường, hỗ trợ 89 doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh vừa kiểm sốt tối đa khoản tín dụng đầu tư để hạn chế tối đa nợ xấu, rủi ro tín dụng Đồng thời, khoản nợ hạn, nợ xấu tồn đọng cần chuyển thành cổ phần Chuyển vị ngân hàng chủ nợ thành cổ đông lớn nắm đa số cổ phần nhận thấy sau tái cấu trúc doanh nghiệp có khả tồn phát triển Đây cách thức xử lý phổ biến theo thông lệ giới Đối với Việt Nam, từ trước tới có nhiều trường hợp thành cơng, khơng cứu doanh nghiệp khỏi nguy giải thể phá sản mà cịn bảo tồn nguồn vốn ngân hàng - Ứng dụng khoa học công nghệ ngân hàng đại quản lý theo dõi tín dụng NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng thương mại tiên phong việc ứng dụng khoa học công nghệ vào đại hóa ngân hàng nhằm đáp ứng yêu cầu quản trị kinh doanh nói chung, quản lý theo dõi tín dụng nói riêng Ngân hàng cần tăng cường khai thác thông tin khách hàng qua hệ thống mạng xã hội, mở rộng thực cơng nghệ hóa, số hóa chi nhánh, đồng thời trọng phát triển ứng dụng quản lý thông tin khách hàng thông qua việc vận dụng chức CRM (Customer Relationship Management), thông qua hệ thống quan hệ khách hàng, thông tin khách hàng cập nhật lưu trữ hệ thống quản lý sở liệu Nâng cao hiệu quản lý thông tin kiểm soát dựa vào kho liệu doanh nghiệp, khách hàng xây dựng để thực phân CM tích thông tin Thực quản lý Risk data mart đánh giá theo Basel II, định hướng quản lý tài thơng tin khách hàng Điều giúp ngân hàng H theo dõi, nắm bắt tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng, từ kiểm ởn g soát xử lý kịp thời khoản nợ hạn, giảm tỉ lệ nợ xấu cách tối đa tư - Tăng cường sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu theo quy định NHNNVN Tư Bước vào đầu năm 2015, Ngân hàng nói chung hệ thống Quỹ đầu tư Ti ểu lu ận phát triển địa phương nói riêng chịu áp lực tăng cao chi phí trích lập dự phịng 90 tồn hệ thống Ngân hàng, doanh nghiệp có nợ xấu khơng vay Ngân hàng khác dẫn đến doanh nghiệp tiếp tục hoạt động khơng có tiền trả nợ Các Ngân hàng thương mại không thu hồi nợ lâm vào tình trạng khó khăn, thua lỗ, vốn cung kinh tế ngày thắt chặt hơn, tác động tiêu cực trình hồi phục kinh tế vĩ mơ Do đó, Ngân hàng cần chủ động tăng mức trích lập dự phịng khoản nợ xấu, chấp nhận giảm lợi nhuận thua lỗ Việc làm giúp ngân hàng nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp Đồng thời, giảm quỹ lương làm tăng khả tài nội ngân hàng - Hoàn thiện nâng cao lực cạnh tranh Đẩy mạnh tăng trưởng quy mô hoạt động đơi với kiểm sốt chặt chẽ rủi ro chất lượng tài sản nhằm nâng cao lực cạnh tranh, chiếm lĩnh thị phần tăng trưởng bền vững đồng thời triển khai giải pháp tín dụng phù hợp, đồng nhằm kiểm soát chất lượng tài sản Điều mang lại cho ngân hàng kết cao cơng tác đại hóa, làm tảng hỗ trợ hoạt động kinh doanh Ti ểu lu ận Tư tư ởn g H CM ngân hàng 91 KẾT LUẬN Nợ xấu ngân hàng phần tất yếu hoạt động tín dụng Ngân hàng, tồn danh mục tài sản hệ thống NHTM Việt Nam nói chung NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đơng Hà Nội nói riêng, làm cho tình hình tài NHTM trở nên yếu kém, khơng mở rộng hoạt động kinh doanh Nhất bối cảnh nay, vấn đề Chính phủ, NHNN quan, ban ngành cấp thành phần kinh tế quan tâm, nợ xấu trở thành vấn đề nóng bỏng nhức nhối, làm ách tắc chu chuyển vốn kinh tế, khiến cho tốc độ tăng trưởng tín dụng bị thu hẹp, hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế nói chung hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đơng Hà Nội bị trì trệ, tốc độ tăng trưởng kinh tế chậm chạp, ảnh hưởng xấu tới trình xây dựng phát triển đất nước, an sinh xã hội Vì xử lý nợ xấu làm nhiệm vụ cấp bách không với thân Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đơng Hà Nội mà cịn toàn hệ thống Ngân hàng kinh tế nói chung Các quan nhà nước hệ thống Ngân hàng phải phối hợp kết hợp để giải triệt để tình trạng nợ xấu này, tạo điều kiện phát triển lành mạnh, bền vững BIDV chi nhánh Đông Hà Nội chi nhánh trực thuộc hệ thống NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, nằm địa bàn khu vực có nhiều doanh nghiệp hoạt động, với gần 3.600 doanh nghiệp địa bàn xây dựng nhiều phương CM án sản xuất kinh doanh, tìm kiếm mở rộng thị trường để tiếp tục phát triển sản xuất kinh doanh, điều chỉnh quy mô sản xuất, chiến lược kinh doanh Mặt khác, BIDV H chi nhánh Đông Hà Nội dần khẳng định vị trí uy tín địa g bàn, điều đóng góp vào tốc độ phát triển kinh tế xã hội nói chung ởn phát triển ngày lớn mạnh hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát tư triển Việt Nam, khiến cho tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân Tư hàng địa bàn đạt nhiều kết đáng khích lệ Với mong muốn đóng góp phần công tác xử lý nợ xấu Ti ểu lu ận Chi nhánh Ngân hàng, tác giả chọn đề tài: “Xử lý nợ xấu Ngân hàng 92 TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Đông Hà Nội” làm đề tài luận văn nghiên cứu Trong phạm vi nghiên cứu, luận văn đưa giải pháp nhằm xử lý nợ xấu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Với nội dung này, Luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau đây: Thứ nhất, hệ thống hóa sở lý luận xử lý nợ xấu hoạt động kinh doanh NHTM nguyên nhân phát sinh biện pháp xử lý nợ xấu NHTM Thứ hai, từ việc nghiên cứu thực trạng công tác xử lý nợ xấu NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội, qua đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng công tác xử lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng thời gian qua, sở phân tích kết đạt đề tồn tại, nguyên nhân tồn quản lý nợ xấu chi nhánh để có sở xây dựng Giải pháp công tác xử lý nợ xấu Thứ ba, Luận văn xây dựng giải pháp để hồn thiện tốt cơng tác xử lý nợ xấu NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội, đồng thời đưa kiến nghị Chính phủ, NHNN Việt Nam, NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam từ nhằm thực cơng tác xử lý nợ xấu ngày hiệu Tuy nhiên, nội dung nghiên cứu phức tạp, với tầm nhìn, hiểu biết, khả thời gian tác giả có hạn nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, khiếm khuyêt Tác giả mong nhận quan tâm đóng góp CM ý kiến nhà khoa học, Thây giáo, Cô giáo, chuyên gia, đồng nghiệp để tiếp tục hoàn thiện đề tài nghiên cứu H Để hoàn thành đề tài này, Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới TS ởn g Đỗ Hoài Linh Thầy giáo, Cơ giáo tận tình hướng dẫn, giúp đỡ hoàn thành luận văn Xin gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo NH TMCP Đầu tư Phát tư triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội anh (chị) công tác hệ thống Tư NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam bạn bè tạo điều kiện cho tác giả học hỏi, trao đổi kiến thức, kinh nghiệm số liệu suốt thời gian học tập Ti ểu lu ận nghiên cứu để hoàn thành đề tài DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo số tiêu tín dụng BIDV chi nhánh Đông Hà Nội năm 2012 – 2014 Báo cáo số tiêu huy động vốn BIDV chi nhánh Đông Hà Nội năm 2012 – 2014 Báo cáo tổng kết hàng năm NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội Báo cáo trích lập dự phịng NH TMCP Đầu tư Phát triển chi nhánh Đông Hà Nội Các website: bidv.com.vn; sbv.gv.vn; Thuvienphapluat.vn; Vneconomy.vn… Hồ Diệu Cộng sự(2001), Giáo trình tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quyết định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xứ lý rủi ro hoạt động tín dụng hoạt động Ngân hàng Tổ chức tín dụng; (QĐ 493/2005/QĐ-NHNN) Nguyễn Thị Mùi (2008), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài Phan Thị Thu Hà (2013), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Đại Học Kinh Tế Quốc Dân CM 10 Peter S.Rose (2008), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài H 11 Quy trình xử lý nợ cần xử lý (2014) NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam g 12 Quy chế sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng NH TMCP Đầu tư ởn Phát triển Việt Nam (2014) tư 13 “Xử lý nợ xấu NHTM – Chặng đường nhiều thách thức” – Ths Hồ Thanh Tư Xuân, truy cập vào lúc 15h ngày 20/09/2015 tại: Ti ểu lu ận http://www.div.gov.vn/Default.aspx?tabid=122&News=3985&CategoryID=1