NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái quát về ngân hàng thương mại
1.1.1.1.Khái niệm về ngân hàng thương mại
Sự ra đời và phát triển của ngân hàng thương mại là hệ quả tất yếu của quá trình phát triển nên nền kinh tế hàng hóa - tiền tệ Ngân hàng thương mại thực chất là sản phẩm của nền kinh tế hàng hóa, tồn tại như một thực thể không thể thiếu trong đời sống kinh tế xã hội.
Trải qua nhiều giai đoạn hình thành và phát triển, NHTM được các tổ chức tín dụng của các nước trên thế giới đưa ra các nhận định khác nhau để diễn đạt về hoạt động của các Ngân hàng thương mại như:
Tại Mỹ “Ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là tín dụng tiết kiệm và dịch vụ thanh toán, thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kì một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế”
Tại Pháp, “Ngân hàng được coi là xí nghiệp hay cơ sở nào hành nghề thường xuyên nhận của công chúng dưới nhiều hình thức ký thác hay hình thức khác, số tiền mà họ dùng cho chính họ vào các nghiệp vụ chứng khoán tín dụng hay dịch vụ tài chính” (Luật Ngân hàng 1941).
Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính vô cùng quan trọng trong nền kinh tế Tuỳ thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, hệ thống các NHTM thường chiếm tỷ trọng lớn về số lượng và chất lượng trong các tổ chức tín dụng Hoạt động của NHTM rất đa dạng, ảnh hưởng của nó đối với nền kinh tế là rất lớn Các nước khác nhau có quan điểm khác nhau về khái niệm NHTM Tuy nhiên, theo Luật các tổ chức tín dụng số:
47/2010/QH12 do Quốc hội khóa XII thông qua ngày 16/6/2010: "Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận” Bên cạnh đó, Luật NHNN số: 46/2010/QH12 cũng do Quốc hội khóa XII thông qua ngày 16/6/2010 định nghĩa: "Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây: Nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán qua tài khoản”
Như vậy, có nhiều cách định nghĩa khác nhau, nhưng đi sâu vào phân tích nội dung của từng định nghĩa có thể đưa ra khái niệm chung nhất về Ngân hàng thương mại: Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh về tiền tệ với hoạt động thường xuyên là huy động vốn, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cung cấp các dịch vụ tài chính và các hoạt động khác có liên quan cho mọi khách hàng trong nền kinh tế NHTM là tổ chức tài chính trung gian cung cấp danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất.
1.1.1.2 Các hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là những doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, dưới hình thức huy động vốn, cho vay, đầu tư và cung cấp các dịch vụ khác.
Mặc dù có đặc điểm riêng, nhưng bản chất các NHTM vẫn là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ Quan niệm này cho phép nghiên cứu đầy đủ hơn về phạm vi hoạt động, mục tiêu hoạt động của NHTM.
Là một loại hình doanh nghiệp, các NHTM cũng được tổ chức và hoạt động theo những mô hình tổ chức và quản lý nhất định của các doanh nghiệp dựa trên cơ sở luật doanh nghiệp và được quản trị, điều hành nhằm tối đa hóa lợi nhuận.
So với các hoạt động truyền thống từ khi mới xuất hiện, các hoạt động kinh doanh ngày nay của các NHTM không chỉ rất đa dạng phong phú mà còn có những thay đổi về “chất” như xu hướng phục vụ nhu cầu khách hàng cá nhân,tính tiện ích, ứng dụng công nghệ thông tin và phục vụ thương mại điện tử
Song về cơ bản, hoạt động nghiệp vụ của NHTM vẫn thuộc về 3 nhóm hoạt động cơ bản theo truyền thống hoạt động của nghề ngân hàng, bao gồm như sau:
Thứ nhất, hoạt động Tạo lập và huy động nguồn vốn:
Hoạt động huy động vốn là nguồn tiền đề để các NHTM thực hiện các hoạt động kinh doanh cho vay, đầu tư, dự trữ, dự phòng, Bằng cách thu hút các khoản tiền tạm thời nhàn rỗi, NHTM hình thành nguồn vốn Các chủ thể trong nền kinh tế đều có thể trở thành khách hàng huy động vốn của NHTM do sự không ăn khớp trong quá trình vận động của vốn trong các chu kỳ sản xuất - kinh doanh, giữa thu nhập và chi tiêu Điều này tạo ra những khoản tiền tạm thời nhàn rỗi tại các thời điểm khác nhau, trở thành đối tượng huy động của NHTM Tóm lại, hoạt động huy động vốn của NHTM là tập trung các nguồn tiền nhàn rỗi trong các doanh nghiệp, tổ chức xã hội, tổ chức nhà nước và dân cư nhằm hình thành nguồn vốn với quy mô và thời hạn khác nhau.
Hoạt động huy động vốn thường được hiểu là hoạt động "đi vay" của NHTM bởi lẽ trong hoạt động huy động vốn, tỷ trọng lớn nhất là các hình thức đi vay khác nhau và tất cả các hình thức huy động vốn đều hình thành “tài sản nợ”, tức là các NHTM phải chịu trách nhiệm chi trả theo yêu cầu của các chủ thể sở hữu chúng hay những người cho NHTM vay Nguồn vốn luôn là tiền đề quan trọng nhất vì có ý nghĩa quyết định đến toàn bộ quy mô, cơ cấu và tính chất các hoạt động kinh doanh khác của các NHTM Do vậy nâng cao hiệu quả huy động vốn là điều có ý nghĩa rất quan trọng trong việc củng cố và phát triển hoạt động kinh doanh của NHTM.
Thứ hai, hoạt động sử dụng vốn (cho vay và đầu tư)
Hoạt động sử dụng vốn là các hoạt động kinh doanh của NHTM trên cơ sở nguồn vốn huy động được Trong các hoạt động sử dụng vốn, cho vay là hoạt động phổ biến và chiếm tỷ trọng lớn nhất Các sản phẩm cho vay có thể được phân chia theo các tiêu thức khác nhau như là thời gian, đối tượng khách hàng, mục đích vay vốn hay tính chất sử dụng, v.v… Cho vay cũng là hoạt động mang lại thu nhập nhiều nhất, do vậy cũng là hoạt động cơ bản của NHTM Thu nhập của các NHTM từ hoạt động cho vay được xác định bằng cách so sánh tổng số tiền lãi cho vay và tổng chi phí nguồn vốn Do vậy, một lần nữa cho thấy hiệu quả huy động vốn luôn có ý nghĩa quan trọng đối với hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Mặt khác, chính sự phát triển của hoạt động cho vay, đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ các hoạt động sản xuất kinh doanh khiến cho vị trí của các NHTM ngày càng quan trọng đối với sự ổn định và phát triển của nền kinh tế các nước Trên cơ sở đó, NHTM có thể nhận tiền gửi nhiều hơn từ các doanh nghiệp và cá nhân trong nền kinh tế với chi phí thấp hơn.
Nguồn vốn của ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Khái niệm về nguồn vốn
Thực chất vốn của ngân hàng là một bộ phận thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trong quá trình sản xuất, phân phối và tiêu dùng, mà người chủ sở hữu chúng gửi vào ngân hàng để thực hiện các mục đích khác nhau Người sở hữu vốn chuyển giao quyền sử dụng vốn tiền tệ cho ngân hàng, ngân hàng phải chịu trách nhiệm pháp lý và vật chất về số vốn của họ và phải chi trả cho họ một khoản thu nhập thông qua lãi suất Như vậy, ngân hàng đã thực hiện vai trò huy động tập trung và phân phối lại vốn dưới hình thức tiền tệ làm tăng nhanh quá trình luân chuyển vốn và kích thích mọi hoạt động kinh tế phát triển.
Như vậy, nguồn vốn của NHTM là những khối lượng giá trị tiền tệ do ngân hàng tạo lập hoặc huy động được, dùng để cho vay, đầu tư hoặc thực hiện các dịch vụ kinh doanh khác.
Vốn của ngân hàng thương mại bao gồm:
- Vốn chủ sở hữu (vốn tự có)
- Nguồn vốn huy động (từ các chủ thể của nền kinh tế)
- Nguồn vốn vay của các ngân hàng (Ngân hàng Trung ương, Ngân hàng thương mại…)
- Nguồn vốn khác. a Vốn chủ sở hữu (vốn tự có)
Vốn chủ sở hữu đóng vai trò then chốt trong hoạt động ngân hàng thương mại (NHTM), đảm nhận các chức năng thiết yếu như: cung cấp nguồn lực khởi điểm cho ngân hàng mới thành lập, tạo dựng niềm tin cho khách hàng, phòng ngừa rủi ro kinh doanh Vốn chủ sở hữu bao gồm các thành phần sau:
+ Nguồn vốn hình thành ban đầu: Đây được coi như vốn điều lệ của ngân hàng trong quy định về điều kiện thành lập ngân hàng của pháp luật Nguồn vốn này là lượng vốn tối thiều mà ngân hàng cần phải có để đáp ứng điều kiện thành lập cũng như hoạt động kinh doanh Các loại hình ngân hàng khác nhau thì có nguồn gốc hình thành vốn ban đầu khác nhau: Đối với các ngân hàng quốc doanh thì vốn hình thành ban đầu do ngân sách nhà nước cấp, nếu là ngân hàng liên doanh thì do các bên liên doanh góp, nếu là ngân hàng cổ phần thì các cổ đông góp vốn thông qua việc mua cổ phần hoặc cổ phiếu của ngân hàng, nếu là ngân hàng tư nhân thì đó là vốn thuộc sở hữu tư nhân.
+ Nguồn vốn bổ sung trong quá trình hoạt động
Nguồn vốn chủ sở hữu của ngân hàng có thể gia tăng thông qua nhiều phương thức tùy thuộc vào điều kiện cụ thể trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
Nguồn từ lợi nhuận: khi hoạt động kinh doanh tạo ra lợi nhuận thì ngân hàng có thể chuyển một phần lợi nhuận thành nguồn vốn nhằm tái đầu tư Lượng vốn tích lũy từ thu nhập tùy theo chiến lược kinh doanh của ngân hàng trong thời gian tới cũng như cân nhắc của chủ ngân hàng về tích lũy và tiêu dùng.
Nguồn bổ sung từ việc phát hành thêm cổ phần, góp thêm, cấp thêm…để mở rộng quy mô hoạt động, hoặc để đổi mới trang thiết bị hoặc để đáp ứng nhu cầu gia tăng vốn do nhà nước quy định Đặc điểm của hình thức huy động vốn này là không thường xuyên, song giúp cho ngân hàng có lượng vốn chủ sở hữu lớn vào lúc cần thiết.
Các quỹ của ngân hàng bao gồm nhiều loại quỹ khác nhau, mỗi quỹ có mục đích sử dụng riêng biệt phụ thuộc vào tình hình kinh doanh của ngân hàng Nguồn hình thành các quỹ này là từ thu nhập của ngân hàng, thuộc sở hữu của chủ ngân hàng.
Quỹ bổ sung vốn điều lệ: Có mục đích tăng cường số vốn tự có ban đầu. Được trích lập hàng năm theo tỷ lệ phần trăm trên tổng lợi nhuận sau thuế hàng năm tới mức tối đa do Ngân hàng Nhà nước (NHNN) quy định.
Quỹ dự phòng bù đắp rủi ro: Dùng để dự phòng bù đắp rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nhằm bảo tồn vốn điều lệ Quỹ này được trích lập hàng năm và được tích lũy lại nhằm bù đắp những tổn thất xẩy ra.
Hai quỹ này bắt buộc phải trích lập tại các tổ chức tín dụng và không được dùng các quỹ này để trả lợi tức cổ phần hoặc chuyển ra nước ngoài.
Mặt khác, với tư cách là một đơn vị kinh doanh, ngân hàng còn tiến hành trích lập các quỹ từ lợi nhuận thu được:
+ Quỹ phát triển kỹ thuật nghiệp vụ ngân hàng.
+ Quỹ phúc lợi, khen thưởng, khấu hao tài sản cố định
Các quỹ này tỷ lệ trích lập theo quyết định của đại hội cổ đông hoặc theo quy định của Nhà nước.
Vốn tự có của ngân hàng được dùng để mua sắm tài sản cố định, các phương tiện cần thiết cho hoạt động kinh doanh, nhưng không quá 50% vốn tự có. b Nguồn vốn huy động từ tiền gửi khách hàng
Nguồn vốn huy động từ tiền gửi chiếm một tỷ trọng lớn trong cơ cấu nguồn vốn của các NHTM Đặc điểm cơ bản của nguồn vốn này là NHTM chỉ được quyền sử dụng trong một thời gian nhất định, còn quyền sở hữu vốn thuộc về người gửi tiền Dựa vào tính khả dụng của vốn thì các NHTM có thể huy động dưới các hình thức sau:
+ Tiền gửi không kỳ hạn: Là loại tiền gửi hoàn toàn theo mục đích khả dụng Mục đích của khách hàng là muốn sử dụng các tiện ích của ngân hàng thương mại cung ứng NHTM có nhiệm vụ phải chi trả bất cứ lúc nào khi khách hàng có yêu cầu.
Tiền gửi có kỳ hạn của doanh nghiệp và tổ chức xã hội là hình thức gửi tiền có thỏa thuận về thời gian rút tiền giữa khách hàng và ngân hàng Trong thời hạn này, ngân hàng được chủ động sử dụng số tiền mà khách hàng gửi Nếu khách hàng muốn rút tiền trước thời hạn, cần phải có sự đồng ý của ngân hàng.
Các hình thức huy động vốn
Để gia tăng nguồn vốn huy động, các NHTM có rất nhiều các hình thức huy động vốn Sự đa dạng các hình thức huy động vốn đã giúp cho các cá nhân và các tổ chức kinh tế tìm được một hình thức đầu tư hợp lý Kết hợp đa dạng các hình thức huy động vốn và nâng cao chất lượng dịch vụ, các ngân hàng đã tạo ra lợi thế cho việc huy động vốn của mình Ngược lại, huy động vốn của các ngân hàng sẽ không có hiệu quả khi các hình thức huy động vốn không đa dạng, chất lượng các dịch vụ chưa cao, mạng lưới hoạt động còn ít, không tạo ra tiện ích cho khách hàng Các hình thức huy động vốn có thể được phân loại theo:
1.2.2.1 Huy động vốn thông qua tiền gửi thanh toán
Tiền gửi thanh toán là hình thức gửi tiền vào ngân hàng để ngân hàng giữ và thanh toán hộ khi có nhu cầu, thường được sử dụng để thanh toán tạm thời cho các giao dịch Mục đích chính của loại tiền gửi này là đảm bảo thanh toán, sử dụng các tiện ích dịch vụ của ngân hàng và mục đích sinh lời là thứ yếu Đặc điểm của tiền gửi thanh toán là không ổn định, nên các ngân hàng phải duy trì tỷ lệ dự trữ cao để đảm bảo khả năng thanh toán.
Do đó, lãi suất tiền gửi rất thấp hoặc bằng không, nhưng các cá nhân, tổ chức kinh tế được hưởng các dịch vụ ngân hàng với mức phí thấp Đối với tiền gửi thanh toán, khách hàng được sử dụng các công cụ thanh toán để chi trả như: ủy nhiệm chi, séc tiền mặt, séc chuyển khoản Đồng thời ngân hàng có cơ hội phát triển các sản phẩm dịch vụ như E.Banking, Thẻ ATM, Bankplus, Đối với ngân hàng, loại tiền gửi này đã tạo nên nguồn vốn rẻ, đem lại lợi nhuận đáng kể trong huy động vốn Do đó các NHTM phải đa dạng và thực hiện tốt các dịch vụ trung gian để thu hút được nhiều nguồn tiền này Với lượng khách hàng lớn và đa dạng, mục đích sử dụng vốn của các khách hàng không trùng lắp, sẽ làm cho số dư tiền gửi không kỳ hạn tại NHTM tăng lên và ổn định. Như vậy, nguồn vốn này tạo điều kiện cho ngân hàng sử dụng để tiến hành cấp tín dụng mà không làm ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của các NHTM. Bên cạnh đó tiền gửi thanh toán làm phát triển hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt, tiết kiệm chi phí trong lưu thông, đông thời kiểm soát được hoạt động của doanh nghiệp Khi thực hiện là chức năng là trung gian thanh toán cho nền kinh tế, ngân hàng tạo được nguồn vốn từ hoạt động thanh toán
1.2.2.2 Huy động vốn thông qua tiền gửi tiết kiệm dân cư Đây là hình thức ngân hàng huy động các khoản tiền nhàn rỗi trong dân cư được gửi vào NHTM dưới nhiều hình thức như tiết kiệm không kỳ hạn, tiết kiệm có kỳ hạn Mục đích của hình thức này là tiết kiệm và sinh lời.
- Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: là hình thức gửi khách hàng có thể rút ra bất cứ lúc nào và có thể gửi vào nhiều lần trên một sổ tiết kiệm Hiện ngân hàng đang trả lãi cho loại tiền này bằng lãi suất của tiền gửi thanh toán nhưng khác là khách hàng được nhận sổ tiết kiệm khi gửi tiền (hoặc hợp đồng gửi)
- Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: là tiền gửi tiết kiệm mà người gửi tiền chỉ có thể rút tiền sau một kỳ hạn gửi nhất định đã được thoả thuận giữa tổ chức nhận tiền và người gửi tiền Với loại hình này, khi gửi tiền, khách hàng cũng như ngân hàng đã xác định trước được kỳ hạn và lãi suất cho khoản tiền gửi Nếu có nhu cầu rút vốn trước hạn, khách hàng được hưởng lãi suất không kỳ hạn Đến hạn, nếu khách hàng chưa có nhu cầu sử dụng vốn thì ngân hàng sẽ cộng lãi vào gốc và chuyển sang kỳ hạn tương ứng tiếp theo.
Khi lựa chọn hình thức gửi tiền này, người gửi tiền xác định trước lợi tức có được theo kỳ hạn gửi Tuy theo nhu cầu sử dụng vốn, các ngân hàng sẽ quy định kỳ hạn và lãi suất huy động và đồng tiền huy động
Khách hàng cá nhân là khách hàng rất quan trọng mà các ngân hàng phải hướng tới Đối tượng khách hàng này rất đa dạng, do đó ngân hàng cần phải có những hoạt động dịch vụ đa dạng để đáp ứng nhu cầu của đối tượng khách hàng này
1.2.2.3 Huy động vốn thông qua tiền gửi các doanh nghiệp
Ngoài việc huy động vốn từ các khách hàng cá nhân, nguồn vốn huy động từ các tổ chức kinh tế cũng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn huy động của các NHTM Đối với khách hàng này, có hai hình thức gửi tiền là có kỳ hạn và không kỳ hạn Đối với hình thức huy động này các tổ chức gửi tiền thông qua hợp đồng tiền gửi, ở đó quy định cụ thể về lãi suất và thời hạn rút tiền Việc mở tài khoản này giúp tổ chức bảo đảm an toàn vốn đồng thời có thể sinh lãi cho số tiền nhàn rỗi chưa dùng đến của tổ chức Về phía NHTM, có được nguồn vốn này bổ sung vào nguồn vốn tín dụng Đây là nguồn tiền có tính tương đối ổn định, nên các NHTM đưa ra các hình thức nhận tiền gửi hấp dẫn, nên khách hàng ngoài việc được hưởng một khoản lời còn có thể được hưởng các chính sách ưu đãi khác trong dịch vụ tài chính của ngân hàng
1.2.2.4 Huy động vốn thông qua phát hành giấy tờ có giá
Giấy tờ có giá là công cụ nợ được tổ chức tín dụng phát hành nhằm huy động vốn Nó xác nhận nghĩa vụ trả khoản tiền nhất định trong một thời gian cụ thể, kèm theo điều kiện trả lãi và cam kết giữa ngân hàng và người mua.
Tuỳ nhu cầu sử dụng vốn và sự chấp thuận của ngân hàng nhà nước, cácNHTM có thể phát hành các loại giấy tờ có giá sau: Kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi
Kỳ phiếu là hình thức huy động vốn có lãi suất ưu đãi cao hơn lãi suất tiết kiệm, biến động theo từng thời kỳ và nhu cầu cụ thể về vốn của các ngân hàng.
Bằng hình thức huy động này, các ngân hàng có thể chủ động tạo ra một khối lượng vốn nhằm đáp ứng nhu cầu cần thiết tại một thời điểm khi ngân hàng cần gia tăng tính ổn định về vốn để đảm bảo khả năng thanh khoản hoặc đầu tư trung và dài hạn
Trái phiếu là công cụ vay nợ dài hạn trên thị trường vốn, là giấy nhận nợ của chủ thể phát hành, cam kết thanh toán một số tiền với lãi suất xác định vào thời điểm nhất định cho chủ sở hữu (người mua) Đối với chủ sở hữu, trái phiếu là giấy chứng nhận đầu tư vốn và quyền hưởng thu nhập tương ứng với số tiền mua trái phiếu.
Nguồn vốn huy động từ trái phiếu giúp cho các NHTM chủ động đầu tư các dự án dài hạn, nguồn vốn này có tính ổn định về thời gian sử dụng và lãi suất Căn cứ vào những tiêu thức khác nhau, người ta chia những trái phiếu thành những loại như: trái phiếu vô danh và trái phiếu ký danh, trái phiếu ngắn hạn và trái phiếu dài hạn…
HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .25 1 Quan niệm về hiệu quả huy động vốn của ngân hàng thương mại
Tiêu chí đánh giá hiệu quả công tác huy động vốn
Các NHTM huy động vốn bằng nhiều hình thức khác nhau Mỗi cách thức huy động vốn đem lại cho NHTM một nguồn vốn có tính chất khác nhau , với chi phí khác nhau Để đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn của một ngân hàng thương mại ta cần dựa vào các tiêu chí cụ thể Mỗi tiêu chí nêu lên một mặt của hoạt động huy động vốn của NHTM Dưới đây là một số tiêu chí:
1.3.2.1 Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn ổn định về số lượng và thời gian
Tốc độ tăng trưởng vốn năm i = x100%
Quy mô vốn năm i-1 Tốc độ tăng trưởng >100% quy mô vốn của Ngân hàng tăng
Tốc độ tăng trưởng
