Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Huy Động Vốn Và Hoàn Thiện Kế Toán Huy Động Vốn Tại Ngân Hàng Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam - Chi Nhánh Hai Bà Trưng.docx

Khoa: Ngân hàng Lời mở đầu Trong năm gần ®©y, nỊn kinh tÕ ViƯt nam ®· cã sù chun biến rõ rệt đạt đợc thành tựu đáng kể, đà thoát khỏi tình trạng khủng hoảng, lạm phát đợc kiềm chế, tốc độ tăng trởng kinh tế mức cao ổn định, đời sống nhân dân đợc cải thiện rõ rệt Để tránh nguy tụt hậu kinh tế so với nớc khu vực giới, Đảng Nhà nớc ta chủ trơng mở rộng việc phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần theo chế thị trờng, có quản lý nhà nớc, với chiến lợc CNH-HĐH đất nớc, nhằm đa nớc ta trở thành nớc công nghiệp phát triển vào năm 2020, với thu nhập bình quân đầu ngời 5000-6000 USD/năm Nhng để thực đợc mục tiêu cần lợng vốn lớn Do hoạt động huy động vốn ngày, diễn sôi động khẩn trơng đợc coi vấn đề sống chiến lợc phát triển kinh tế quốc gia Có thể nói vốn điều kiện tiên cho hình thức sản xuất kinh doanh Chúng ta huy động vốn nớc nớc ngoài, nhng xét mặt chiến lợc lâu dài nguồn vốn định vốn nớc Trong kênh huy động vốn, huy động vốn qua ngân hàng có ý nghĩa quan träng (ë ViƯt nam 50% ngn vèn chđ u đợc hoạt động từ hệ thống NHTM ) Công tác huy động vốn không mang ý nghĩa định thắng lợi kinh doanh thân ngân hàng mà tác động chi phối phát triển mặt kinh tế xà hội đất nớc nói chung Chính vậy, công tác huy động vốn trở thành vấn đề bật hoạt động ngân hàng Và mục tiêu đặt cho ngân hàng để công tác huy động vốn đạt hiệu cao Hoạt động huy động vốn lĩnh vực phức tạp với loại hình đa dạng chịu tác động nhiều yếu tố Bên cạnh số kết khách quan đà đạt đợc thời gian qua, công tác huy động vốn qua kênh ngân hàng tồn nhiều vấn đề cần đợc giải quyết, với mục tiêu g¾n liỊn lý ln khoa häc víi thùc tÕ, thời gian thực tập chi nhánh Techcombank Hai Bà Trng em mong muốn đợc góp thêm tiếng nói vấn đề em đà chọn đề tài: Giải pháp nâng cao hiệu huy động Vốn hoàn thiện Kế toán huy động Vốn Ngân hàng cổ phần Kỹ Thơng Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trng Kết cấu đề tài: Đề tài chia làm chơng: Chơng1: Tổng quan hoạt động huy động Vốn Kế toán huy động Vốn Ngân Hàng Thơng Mại Khoa: Ngân hàng Chơng 2: Thực trạng hoạt động huy động Vốn Kế toán huy động Vốn NHCP Kỹ Thơng Việt nam - Chi nhánh Hai Bà Trng Chơng 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu huy động vốn hoàn thiện Kế toán huy động Vốn Techcombank Hai Bà Trng Do thời gian thực tập trình độ có hạn, lại vấn đề có phạm vi nghiên cứu rộng vấn đề đợc quan tâm tầm vĩ mô vi mô nên chuyên đề không tránh khỏi thiếu sót định Vậy kính mong đợc góp ý thầy, cô hớng dẫn cô cán công nhân viên ngân hàng để chuyên đề hoàn thiện CHNG I : TNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN VÀ KẾ TOÁN HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I NHTM vai trò công tác huy động Vốn Quá trình hình thành phát triển NHTM Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất hàng hoá Nó đợc bắt đầu với nghiệp vụ đổi tiền đúc tiền thợ vàng để đáp ứng nhu cầu thơng mại giao lu quốc tế Nó đợc ngời cho vay nặng lÃi - thực cho vay với cá nhân, chủ yếu ngời giàu: quan lại, địa chủ, nhằm mục đích phục Khoa: Ngân hàng vụ tiêu dùng Nhiều chủ ngân hàng lớn mở rộng cho vay vua chúa nhằm tài trợ phần nhu cầu chi tiêu cho chiến tranh Do lợi nhuận từ cho vay cao, nhiều chủ ngân hàng đà phát hành chứng tiền gửi khống vay Thực trạng đà đẩy nhiều ngân hàng đến chỗ khả toán phá sản Sự sụp đổ ngân hàng gây khó khăn cho hoạt động toán, ảnh hởng xấu đến hoạt động buôn bán Hơn nữa, lÃi suất cao nên nhà buôn sử dụng nguồn vay Trớc tình hình đó, nhiều nhà buôn tự thành lập ngân hàng gọi Ngân hàng thơng mại Nh vậy, Ngân hàng thơng mại đợc hình thành xuất phát từ t thơng nghiệp gắn liền với trình luân chuyển t thơng nghiệp Ngân hàng thơng mại thực nghiệp vụ truyền thống ngân hàng nh huy động tiền gửi, toán, cất giữ hộ cho vay nhng chủ yếu cho nhà buôn vay dới hình thức chiết khấu thơng phiếu Hiện giới có nhiều định nghĩa khác NHTM, nhng nhìn chung họ xem NHTM lµ tỉ chøc kinh doanh tiỊn tƯ víi néi dung chủ yếu nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, đầu t cung cấp dịch vơ tµi chÝnh cho nỊn kinh tÕ Ngn vèn vai trò hoạt động huy động vốn hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Thơng Mại 2.1 Khái niệm nguồn vốn Vốn NHTM giá trị tiền tệ Ngân Hàng Thơng Mại tạo lập huy động đợc dùng vay, đầu t thực dịch vụ kinh doanh khác, bao gåm: Vèn tù cã, vèn huy ®éng, vèn ®i vay vốn khác Mỗi loại vốn có tính chất vai trò riêng tổng nguồn vốn Ngân hàng Thơng mại Thực chất nguồn vốn cđa NH lµ mét bé phËn thu nhËp b»ng tiỊn tạm thời nhàn rỗi trình sản xuất, phân phối tiêu dùng mà ngời chủ sở hữu chúng gửi vào NH để thực mục đích khác Hay nói cách khác họ chuyển nhợng quyền sư dơng vèn tiỊn tƯ cho NH råi NH l¹i trả cho họ khoản thu nhập nh NH đà thực vai trò tập trung phân phối lại vốn tiền tệ làm tăng nhanh trình luân chuyển vốn phục vụ kích thích hoạt động kinh tế phát triển Đồng thời hoạt động lại định đến tồn vàphát triển hoạt động kinh doanh NH Nhìn chung vốn chi phí toàn hoạt động việc thực chức NHTM 2.2 Kết câu nguồn vốn Ngân Hàng Thơng Mại Tuỳ thuộc vào nguồn hình thành yêu cầu quản lý, ngời ta chia nguồn vốn Ngân Hàng thành loại vốn khác Về bản, nguồn vốn NH gồm : - Vèn tù cã - Vèn huy ®éng - Vốn vay - Các nguồn vốn khác Khoa: Ngân hàng a, Vốn tự có : Vốn tự có Ngân hàng Thơng mại giá trị tiền tệ Ngân hàng tạo lập đợc, thuộc quyền sở hữu Ngân hàng Mặc dù chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn Ngân hàng, song lại điều kiện pháp lý bắt buộc thành lập Ngân hàng Vì nguồn vốn ổn định, nên mặt Ngân hàng chủ động sử dụng vào mục đích kinh doanh mình, mặt khác lại đợc coi nh tài sản đảm bảo, gây lòng tin khách hàng trì khả toán trờng hợp Ngân hàng gặp rủi ro tín dụng Vốn tự có đóng vai trò định đến khả khối lợng vốn huy động Ngân hàng, định đến lực phát triển Ngân hàng Thơng mại Vốn tự có Ngân hàng Thơng mại đợc hình thành vốn điều lệ ( vốn pháp định ) vốn tù bỉ sung ( Q dù tr÷ bỉ sung vèn điều lệ, quỹ dự trữ đặc biệt dự phòng bù đắp rủi ro, quỹ phát triển kinh doanh, quỹ khen thởng, quỹ phúc lợi, quỹ khấu hao tài sản cố định ) b, Vốn huy động : Vốn huy động nguồn vốn chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn Ngân hàng, giữ vị trí quan trọng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đó giá trị tiền tệ thuộc chủ sở hữu khác đợc Ngân hàng huy động từ tổ chức kinh tế cá nhân xà hội thông qua trình thùc hiƯn c¸c nghiƯp vơ tÝn dơng, to¸n, c¸c nghiệp vụ kinh doanh khác đợc dùng làm vốn để kinh doanh Ngân hàng có quyền sử dụng mà quyền sở hữu nguồn vốn phải có trách nhiệm hoàn trả đầy đủ, hạn gốc lÃi chủ sở hữu có nhu cầu rút vốn Vốn huy động Ngân hàng Thơng mại bao gồm: Tiền gửi tổ chức kinh tế ( tiền gửi không kỳ hạn tiền gửi có kỳ hạn ) tiền gửi huy động từ tầng lớp dân c ( tiết kiệm, kú phiÕu, tr¸i phiÕu, chøng chØ tiỊn gưi ) c, Vốn vay : Vốn vay loại vốn có đợc hình thành thông qua quan hệ vay mợn NHTM NHTW NHTM với hay c¸c tỉ chøc tÝn dơng kh¸c C¸c NHTM sÏ vay vốn để bổ sung vào vốn hoạt động NH đà sử dụng hết vốn khả dụng mà không đủ vốn hoạt động hay nói cách khác tạm thiếu vốn khả dụng Tuỳ theo mục đích sử dụng hình thức vay vốn, vốn vay NHTW đợc chia thành loại Vốn vay ngắn hạn bổ sung vay để toán vay tái cấp vốn: * Vốn vay ngắn hạn bổ sung hình thức NHTM xin vay vốn bổ xung ngắn hạn Trong hình thức NHTM vay hạn mức tín dụng hạn mức tín dụg mà NH đà thoả thuận * Vốn vay ®Ĩ to¸n : C¸c NHTM vay NHTW nh»m thùc công tác toán (thời hạn vay loại thờng ngắn) Khoa: Ngân hàng * Tái cấp vốn: NHTW cho NHTM vay tiền sở chứng từ có giá chứng từ chứng từ có chất lợng, phải thoả mÃn điều kiện: hợp pháp, hợp lệ, đảm bảo an toàn, tái cấp vốn bao gồm hình thức: + Cho vay tái chiết khấu: NHTW nhận chứng từ có NHTM đà chiết khấu trớc để thực vay tái chiết khấu NHTM đà đợc giời hạn mức cho phép ( hạn mức tái chiết khấu) để thực sách tiền tệ nhà nớc + Cho vay có bảo đảm : hình thức NHTM đem chứng từ có giá đến NHTW để làm bảo đảm NHTW cho vay theo tỷ lệ định tuỳ theo quản lý nhà nớc Vốn vay NHTW vốn đợc tạo lập thông qua quan hệ trực tiếp NHTM với NHTW chịu điều tiết sách tiền tệ Khi NHTW sử dụng công cụ thị trờng mở, mua bán trái phiếu, kỳ phiếu ngắn hạn hệ thống NHTM phải chịu kiểm soát gắt gao NHTW d, Nguồn vốn khác : Đây phần vốn phát sinh Ngân Hàng thực nghiệp vụ đại lý, to¸n, nhËn ủ th¸c Bao gåm c¸c ngn vốn toán ( ký quĩ, chênh lệch toán liên ngân hàng) Thực chất vốn tiền gửi nhng yêu cầu quản lý nên ngời ta tách riêng + Trong trình kinh doanh toán, NHTM tạo đợc khoản vốn toán : Vốn tài khoản mở TD, tài khoản tiền gửi séc bảo chi, séc định mức khoản tiền phong toả đo NH chấp nhận hối phiếu thơng mạiCác khoản tiền tạm thời đCác khoản tiền tạm thời đợc trích khỏi tài khoản nhập vào tài khoản khác chờ sử dụng nên đợc coi tiền nhàn rỗi + Thông qua nghiệp vụ đại lý, NHTM thu hút đợc lợng vốn đáng kể trình thu, chi hộ khách hàng hay cho dự án đầu t + Vốn uỷ thác đầu t : nguồn vốn tài trợ, uỷ thác đầu t Nhà Nớc, tổ chức, cá nhân nớc quốc tế đầu t vốn cách gián tiếp vào kinh tế dới dạng vốn tiền dây chuyền sản xuất theo chơng trình, dự án có mục tiêu riêng Ngân Hàng đóng vai trò ngời trung gian hởng phí Qua NH dùng để đáp ứng cho kinh tế có đặc trng hấp dẫn rẻ không phí Do nguồn vốn đợc Ngân Hàng quan tâm, tìm kiếm khai thác 2.3 Vai trò Vốn với hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Vốn sở để NHTM tổ chức hoạt động kinh doanh: Vốn không phơng tiện kinh doanh mà đối tợng kinh doanh chủ yếu NHTM, vốn phản ánh lực chủ yếu để định khả kinh doanh Cho nên vốn điều lệ ( hay vốn pháp định ) mà ngân hàng phải có để vào hoạt động đợc ghi trongvăn pháp quy, ngân hàng phải thờng xuyên quan tâm tới việc làm tăng trởng vốn suốt trình hoạt động Vốn định quy mô hoạt động, tầm cỡ ngân hàng: Vốn ngân hàng định đến việc mở rộng hay thu hep khối lợng tín dụng Chẳng hạn ngân hàng có vốn lớn cho vay hay đầu t tới vùng thị trờng nớc, chí quốc tế Ngợc lại ngân hàng có vốn nhỏ giới hạn tín dơng ph¹m vi hep, chđ u vïng Khoa: Ngân hàng Do khả vốn nhỏ nên ngân hàng nhỏ không phản ứng nhạy bén đợc với biến động lÃi suất, gây ảnh hởng đến khả thu hút vốn đầu t từ tầng lớp dân c thành phần kinh tế Vốn định lực toán điều kiện để ngân hàng có vị thơng trờng Trong kinh tế thị trờng, để tồn ngày mở rộng quy mô hoạt động, đòi hỏi ngân hàng phải có uy tín lớn thị trờng Uy tín phải đợc thể trớc hết khả sẵn sàng chi trả toán cho khách hàng ngân hàng Vốn khả dụng ngân hàng lớn khả toán ngân hàng cao, ngân hàng mở rộng kinh doanh, tiến hành hoạt động cạnh tranh có hiệu nhằm vừa giữ chữ tín vừa nâng cao vị thơng trờng Vốn lớn tạo cho ngân hàng có khả cạnh tranh cao: Ngân hàng có vốn lớn điều kiện thuận lợi để mở rộng quan hệ tín dụng với thành phần kinh tế xét quy mô, khối lợng tín dụng, chủ động thời gian, thời hạn cho vay, chí định mức lÃi suất vừa phải cho khách hàng Điều thu hút đợc nhiều khách hàng, doanh số hoạt động ngân hàng tăng lên nhanh chóng Vốn ngân hàng lớn giúp ngân hàng có đủ khả tài để kinh doanh đa thị trờng, không đơn cho vay mà mở rộng hình thức liên doanh, liên kết kinh doanh dịch vụ thuê mua, kinh doanh thị trờng chứng khoán , bảo lÃnh, mua bán nợ (factoring) hình thức kinh doanh đa góp phần phân tán rủi ro cho ngân hàng Một Ngân Hàng Thơng Mại lớn với nhiều sách u đÃi thu hút đợc nhiều nhân tài : Một vũ khí cạnh tranh lợi hại kinh doanh nói chung kinh doanh NH nói riêng 2.4 - Cách xác định nguồn vốn huy động 2.4.1 - Xác định chi phí nguồn tiền Chi phí nguồn tiền khoản tiền lÃi mà Ngân hàng Thơng mại phải trả cho chủ sở hữu nguồn tiền đợc đo lờng thông qua lÃi suất ( LÃi suất đầu vào ) Khi xem xét đến chi phí nguồn tiền, Ngân hàng Thơng mại thờng quan tâm đến loại sau: - LÃi suất danh nghĩa: Là mức lÃi suất đợc trả cho chủ sở hữu Ngân hàng Thơng mại thực việc huy động vay lợng tiền tệ - LÃi suất thực: Là mức lÃi suất mà Ngân hàng Thơng mại phải tính toán để xác định chi phí thực tế phải bỏ để có đợc nguồn tiền đó, tránh tình trạng bị thua lỗ sử dụng nguồn tiền khách hàng vay lÃi suất cho vay không bù đắp đủ lÃi suất huy động Nó phụ thuộc vào phơng thức trả lÃi tỷ lệ dự trữ bắt buộc Ngân hàng Thơng mại - LÃi suất bình quân: Thực chất lÃi suất hoà đồng loại lÃi suất đầu vào nhằm đảm bảo lợi nhuận tổng thể cho Ngân hàng Thơng mại 2.4.2 - Xác định kỳ hạn nguồn tiền Xác định kỳ hạn nguồn tiền giúp cho Ngân hàng Thơng mại biết đợc thời hạn phải hoàn trả đầy đủ gốc lÃi cho chủ sở hữu nguồn tiền Khoa: Ngân hàng Mỗi nguồn tiền có kỳ hạn: - Kỳ hạn danh nghĩa thời hạn mà Ngân hàng Thơng mại buộc phải hoàn trả đầy đủ gốc lÃi cho chủ sở hữu nguồn tiền - Kỳ hạn ổn định đồng tiền: Tuỳ nguồn tiền, thông qua biến động số d loại tiền gửi qua thời kỳ mà Ngân hàng Thơng mại xác định mức d ổn định tơng ứng với thời kỳ định Trên sở đó, Ngân hàng Thơng mại xác định đợc xác nhu cầu chi trả thực tế, đồng thời sử dụng phần số d vay với kỳ hạn dài kỳ hạn nguồn tiền mà đảm bảo khả toán 2.5 Các hình thức huy động Vèn cđa NHTM nỊn Kinh TÕ ThÞ Trêng NHTM lµ mét tỉ chøc trung gian tµi chÝnh, chun vèn từ "nhà tiết kiệm" sang "nhà đầu t", với phơng châm hoạt động "đi vay vay", để đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng ngân hàng phải thực huy động vốn Quá trình huy động vốn ngân hàng thể hình thức sau: 2.5.1 Huy động vốn tiền gửi: a Tiền gửi không kì hạn Tiền gửi không kì hạn loại tiền gửi mà khách hàng rút lúc nào, khách hàng yêu cầu ngân hàng trích tiền từ tài khoản để chi trả cho ngời đợc hởng tiền hàng hoá, cung ứng lao vụ Đối với khoản tiền gửi mục đích ngời gửi tiền nhằm đảm bảo an toàn tài sản thực khoản toán qua ngân hàng, thờng dợc gọi khoản tiền toán, nhiều nớc phần lớn giao dịch toán thông qua tài khoản tiền gửi toán đợc thực b»ng SÐc vµ vËy ngêi ta cịng cã thĨ gọi khoản tiền gửi phát hành Séc (checking account) Đối với ngân hàng khoản tiền gửi không kì hạn, ngân hàng phí trả lÃi thấp, đồng thời thu phí toán khách hàng thực toán qua ngân hàng Nếu hấp dẫn đợc số lợng khách hàng lớn, đảm bảo số d ổn định, ngân hàng sử dụng cho vay ngắn hạn chí dài hạn, khách hàng không rút hết tất tiền gửi toán ngân hàng lúc b Tiền gửi có kì hạn: Là loại tiền gửi mà gửi tiền vào khách hàng đợc rút sau thời hạn định, từ vài tháng đến vài năm Mục đích ngời gửi tiền có kì hạn để lấy lÃi, ngân hàng chủ động sử dụng nguồn vốn vay, ngân hàng phải trả lÃi cho loại tiền gửi này, lÃi cao hay thấp thờng phụ thuộc vào thời hạn gửi tiền yếu tố khác thị trờng Về nguyên tắc ngân hàng rút tiền theo thời hạn đà qui định, nhiên thực tế để nâng cao uy tín chất lợng dịch vụ, lôi kéo khách hàng, ngân hàng cho phép khách hàng đợc rút trớc hạn nhng không đợc hởng lÃi đợc hởng lÃi thấp quy định c Tiền gửi tiết kiệm: Khoa: Ngân hàng Tiền gửi tiết kiệm tiền gửi dân c đợc gửi vào ngân hàng nhằm mục đích hởng lÃi Hình thức phổ biến cổ điển loại tiền gửi tiết kiệm có sổ, ngời gửi tiền đợc Ngân hàng cấp cho sổ dùng để ghi số tiền gửi vào rút Việt nam vừa qua có loại tiền gưi tiÕt kiƯm sau: -TiỊn gưi tiÕt kiƯm kh«ng kú hạn: Là loại tiền gửi mà khách hàng gửi nhiều lần rút lúc -Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: Đây khoản tiền gửi mà khách hàng đợc rút đến hạn toán Trên thực tế để thu hút khách hàng, ngân hàng cho phép khách hàng rút trớc hạn với điều kiện hởng lÃi suất thấp (thờng mức tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn) -Tiền gửi tiết kiệm có mục đích: thờng hình thức tiết kiệm trung dài hạn nhằm mục đích xây dựng nhà Những ngời than gia loại hình việc hởng lÃi đợc ngân hàng cho vay nhằm mục đích bổ xung thêm vốn cho xây dựng nhà 2.5.2 Huy động hình thức vay: Các NHTM vay vốn từ NHTW ngân hàng trung gian tài khác a.Vay từ NHTW Trong hệ thống ngân hàng hai cấp, NHTW đóng vay trò ngời cho vay cuối ngân hàng thơng mại NHTM sau khai thác hết nguồn vốn thị trờng vay NHTW Khoản vay liên quan đến lợng tiền trung ơng, đến viƯc thùc hiƯn chÝnh s¸ch tiỊn tƯ cđa NHTW NHTW cÊp tÝn dơng cho c¸c NHTM chđ u díi hai hình thức: -Tái cấp vốn, mà chủ yếu dới hình thøc t¸i chiÕt khÊu c¸c chøng tõ cã gi¸ -Cho vay thÕ chÊp øng tríc b.Vay c¸c tỉ chøc tÝn dụng khác: Thông thờng ngân hàng đợc quyền vay lẫn cần thiết, dựa mức lÃi suất công bố thờng xuyên thị trờng liên ngân hàng, trờng hợp vay ngoại tệ hai ngân hàng có thoả thuận khác.Các khoản vay đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời mang tính thời điểm, mang lại lợi ích cho đôi bên, có ngân hàng có nguồn vốn d thừa đồng thời có ngân hàng khác lại thiếu vốn Các khoản vay có thời hạn ngắn, thờng qua đêm không tuần Ngoài vay từ ngân hàng nớc ngoài, khoản vay thêng rÊt lín, l·i st u ®·i nhng ®iỊu kiƯn vay lại cao, phải đợc quan kiểm toán quốc tế kiểm tra sổ sách kế toán, khoản vay thờng dành cho dự án khả thi 2.5.3 Huy động thông qua phát hành công cụ Nợ: Các NHTM phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng để huy động vốn thời gian định Đây phËn chiÕm tû träng thÊp h¬n so víi vèn tiỊn gửi, nguồn tuỳ theo thời điểm ngân hàng cần huy động Nguồn ngân hàng chủ động đợc thời gian sử dụng, số lợng giá vốn Tuy nhiên ngân hàng phải trả mức lÃi suất cao mức lÃi suất huy động tiền gửi Việc phát hành kì phiếu, trái phiếu mục đích huy động vốn có tác dụng kiềm chế Khoa: Ngân hàng lạm phát góp phần cho hình thành phát triển thị trờng chứng khoán 2.5.4 Huy động vốn dới hình thức mở tài khoản cá nhân: Đối tợng mở tài khoản cá nhân tât tầng lớp dân c, bao gồm doanh nghiệp t nhân, hộ sản xuất kinh doanh, ngời buôn bán hàng hoá, Mục đích ngời mở tài khoản để đảm bảo an toàn sử dụng dịch vụ ngân hàng, ngân hàng sử dụng đợc số vốn khoảng thời gian rỗi từ gửi tiền vào tài khoản đến sử dụng tiền nớc,sử dụng tài khoản khách hàng đợc hởng dịch vụ ngân hàng không đợc hởng lÃi.Nhng nớc ta, để kích thích hình thức phát triển, ngân hàng để ngời gửi tiền đợc hởng mức lÃi suất thấp trả lệ phí 2.5.5 Các hình thức tạo vốn khác: Ngân hàng tạo vốn thực chức trung gian to¸n: L/C, nhiƯm thu, nhiƯm chi, Séc, tài sản thu hộ, chi hộ Vốn thu hút từ nớc dới hình thức nh nhận tiền gửi ngo¹i tƯ, chun ngo¹i tƯ, kinh doanh ngo¹i hèi Các nhân tố ảnh hởng đến nghiệp vụ huy ®éng vèn cña NH Nguån vèn huy ®éng cã vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh NHTM, nhng mức độ ổn định, quy mô, cấu lại phụ thuộc vào nhiều nhân tố - nhân tố khách quan lẫn nhân tố chủ quan ngân hàng 3.1 Các nhân tố khách quan : 3.1.1 Tâm lý tập quán dân c: Mặc dù nớc ta nớc phát triển, sống ngời dân đà nhng họ có thói quen sử dụng tiền mặt, giữ tiền nhà mua vàng bạc, đá quý tích luỹ Do nhân tố ảnh hởng lớn đến nguồn vốn huy động tiết kiệm ngân hàng 3.1.2 Thu nhập dân c: Muốn có tiền gửi vào ngân hàng, trớc tiên ngời gửi phải có thu nhập, mức thu nhập phải đủ lớn để ngời dân có khoản d thừa gửi vào ngân hàng Nh mức thu nhập dân c cao mức gửi vào ngân hàng nhiều 3.1.3 Mức độ ổn định cđa nỊn kinh tÕ: Khi nỊn kinh tÕ ph¸t triĨn ổn định trình độ dân trí ngời dân đợc nâng lên, việc nắm giữ tiền dân c giảm xuống, hoạt động giao dịch khách hàng thông qua ngân hàng Đây yếu tố làm cho nguồn vốn huy động ngân hàng tăng lên 3.1.4 Lạm phát: Lạm phát ảnh hởng lớn đến công tác huy động vốn ngân hàng, ngời dân gửi tiền vào ngân hàng hy vọng thu đợc khoản tiền lÃi định Lạm phát cao biến động mạnh làm trợt giá đồng tiền, ngời dân chuyển tài sản họ dới dạng tiền gửi thành hình thái giá trị khác có giá trị tính ổn định cao Khoa: Ngân hàng 3.2 Các nhân tố chủ quan ( đứng giác độ NH ): Địa điểm giao dịch, lÃi suất ngân hàng đa ra, đội ngũ cán nhân viên ngân hàng, sở vật chất kỹ thuật, chất lợng dịch vụ ngân hàng cung ứng Tất nhân tố tạo nên sức mạnh tổng hợp NHTM hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động huy động vốn nói riêng 3.2.1 Mức lÃi suất ngân hàng đa ra: LÃi suất huy động yếu tố ảnh hởng trực tiếp đến khả huy động vốn NHTM, việc trì lÃi suất tiền gửi cạnh tranh với ngân hàng khác yếu tố quan trọng việc thu hút khoản tiền gửi nh trì khoản tiền gửi có 3.2.2 Các hình thức huy động vốn ngân hàng: Hình thức huy động vốn đa phong phú, đa dạng, linh hoạt, thuận tiện khả thu hút vốn kinh tế lớn Chính đa dạng hoá hình thức huy động vốn ngân hàng đà giúp cho ngời dân, doanh nghiệp tìm cho hình thức đầu t hợp lý Vì hình thức huy động vốn có tác động lớn đến việc huy động vốn ngân hàng 3.2.3 Các dịch vụ mà ngân hàng cung ứng: Một ngân hàng đa đợc dịch vụ tốt đa dạng ngân hàng khác thu hút đợc nhiều khách hàng hơn, đáp ứng đợc tối đa nhu cầu khách hàng số lợng khách hàng đến giao dịch đông thờng xuyên Điều tạo cho ngân hàng có uy tín vị thơng trờng 3.2.4 Chất lợng hoạt động tín dụng ngân hàng: Hoạt động tín dụng có vai trß rÊt quan träng viƯc tËp trung huy động vốn ngân hàng Nếu nghiệp vụ huy động vốn sở để ngân hàng thực kinh doanh chất lợng tín dụng định đến việc đem lại lợi nhuận cho ngân hàng hiệu cho kinh tế Nếu công tác tín dụng, chất lợng đầu t cho dự án lớn có hiệu kích thích việc huy động vốn nhiều ngợc lại ý nghĩa nghiên cứu hiệu huy động vốn Khi nghiên cứu hiệu huy động vốn đà đề cập mặt chất mặt lợng hiệu huy động vốn Đó kết thu đợc (số lợng, thời gian) chi phí bỏ lực, trình độ quản lý NH, từ biết đợc : + Quy mô vốn huy động có đủ lớn để tài trợ cho danh mục sản phẩm dịch vụ đa dạng không ngừng tăng trởng không? + Cơ cấu nguồn vốn có phù hợp với cấu sử dụng vốn không ? + Nguồn vốn có tăng trởng ổn định không ? + Nguồn vốn có chi phí hợp lý không ? Những tiêu đánh giá lực trình độ quản lý Ngân Hàng Qua phân tích đánh giá rút đợc điểm mạnh điểm yếu Ngân Hàng để phát huy điểm mạnh, hạn chế điểm yếu, tìm đợc giải pháp tốt để đảm bảo huy động vốn có hiệu tăng cờng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng