NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Một số khái niệm, phân loại và chỉ tiêu phản ánh nợ xấu trong ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm về nợ xấu
Nợ xấu thường được nhắc đến với các thuật ngữ “bad debt”, “non- performing loan” (NPL), thông thường nợ xấu được hiểu là các khoản nợ dưới chuẩn, có thể là quá hạn và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của chủ nợ Tuy nhiên, hiện nay đang tồn tại khá nhiều khái niệm nợ xấu khác nhau.
Có một số khai niệm như sau:
Theo Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF): “Một khoản cho vay được coi là không sinh lời (nợ xấu) khi tiền thanh toán lãi và/hoặc tiền gốc đã quá hạn từ 90 ngày trở lên, hoặc các khoản thanh toán lãi đến 90 ngày hoặc hơn đã được tái cơ cấu hay gia hạn nợ, hoặc các khoản thanh toán dưới 90 ngày nhưng có các nguyên nhân nghi ngờ việc trả nợ sẽ được thực hiện đầy đủ" (IMF’s Compilation Guide on Financial Soundnees Indicators 2004, 84) Với quan điểm này, nợ xấu được nhận dạng qua hai giác độ: thời gian quá hạn và khả năng trả nợ đáng nghi ngờ. Ủy ban Basel về Giám sát ngân hàng (BCBS) không đưa ra định nghĩa cụ thể về nợ xấu Tuy nhiên trong các hướng dẫn về thông lệ chung tại nhiều quốc gia về quản lý rủi ro tín dụng, BCBS xác định, việc khoản nợ bị coi là không có khả năng hoàn trả khi một trong hai hoặc cả hai điều kiện xảy ra: (i) ngân hàng thấy người vay không có khả năng trả nợ đầy đủ khi ngân hàng chưa thực hiện hành động gì để cố gắng thu hồi; (ii) người vay đã quá hạn trả nợ quá 90 ngày (BCBS’s Sound Practices for Loan Accounting and Disclosure 1999, 107) Dựa trên hướng dẫn này, nợ xấu sẽ bao gồm toàn bộ các khoản cho vay đã quá hạn 90 ngày và có dấu hiệu người đi vay không trả được nợ Như vậy, quan điểm về nợ xấu của Ủy ban Basel cũng dựa vào hai giác độ: thời gian quá hạn và khả năng trả nợ của khách hàng.
Từ những định nghĩa trên có thể thấy được sự tương đồng trong cách nhận thức về nợ xấu giữa các định chế tài chính trên thế giới Theo đó, một khoản nợ được coi là nợ xấu nó xuất hiện 1 trong 2 dấu hiệu sau: Quá hạn trả nợ gốc và lãi; khi khách hàng vay vốn bị tổ chức tín dụng (TCTD) coi là không có khả năng trả nợ Bản chất của một khoản nợ xấu là một khoản tiền cho vay mà chủ nợ xác định không thể thu hồi lại được và bị xóa sổ khỏi danh sách các khoản nợ phải thu của chủ nợ.
Theo Quyết định 493 và Quyết định 18 tại Việt Nam, nợ xấu bao gồm nợ nhóm 3 (quá hạn từ 30 - 90 ngày), nợ nhóm 4 (có nguy cơ mất vốn) và nợ nhóm 5 (có khả năng mất vốn cao).
Theo phương pháp định lượng, nợ được phân loại dựa trên số ngày quá hạn: nợ nhóm 2 là nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày, nợ nhóm 3 là nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày, nợ nhóm 4 là nợ quá hạn trên 360 ngày Theo phương pháp định tính, nợ được phân loại dựa trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và chính sách dự phòng rủi ro của các TCTD: nợ nhóm 2 là nợ có khả năng tổn thất một phần gốc và lãi, nợ nhóm 3 là nợ có khả năng tổn thất cao, nợ nhóm 4 là nợ không còn khả năng thu hồi vốn.
Xét định nghĩa nợ xấu của các ngân hàng Việt Nam và thông lệ quốc tế, có điểm tương đồng về thời gian quá hạn là 91 ngày.
Về mặt định tính, Việt Nam cũng có những dấu hiệu giống khái niệm của quốc tế là khả năng trả nợ của khách hàng Việc cho phép phân loại nợ theo phương pháp định tính hay định lượng cho thấy Việt Nam có sự thống nhất với nhiều quốc gia trên thế giới (Mỹ, Nhật, Singapore).
Theo phương pháp định lượng, nợ xấu của ngân hàng được phân loại dựa trên tiêu chuẩn trễ nợ, mức độ rủi ro và tình trạng tài sản đảm bảo Còn theo phương pháp định tính, nợ xấu được đánh giá dựa trên khả năng trả nợ của khách hàng, tình hình tài chính và dự báo hoạt động trong tương lai.
1.1.2.1 Phân loại theo phương pháp định lượng
Theo điều 6 quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của NHNN Việt Nam và sửa đổi bổ sung theo Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN, nợ xấu được phân vào ba nhóm (từ nhóm 3 đến nhóm 5) với khả năng thu hồi giảm dần theo tiêu chí định lượng: a) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b Khoản này;
- Các khoản nợ có khả năng không thu hồi được, khoản nợ quá hạn được phân loại theo mức độ có khả năng thu hồi.- Nhóm 5 (Nợ xấu) bao gồm: Các khoản nợ chuyển sang nhóm nợ quá hạn trên 90 ngày, nhóm nợ có khả năng mất vốn.
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai. c) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.
1.1.2.2 Phân loại theo phương pháp định tính
Theo điều 7 quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của NHNN Việt Nam nợ xấu cũng được phân vào 3 nhóm nợ trên nhưng theo tiêu chí định tính. Theo phương pháp này, nợ xấu cũng được phân thành 3 nhóm nhưng không nhất thiết căn cứ vào số ngày quá hạn chưa thanh toán nợ, mà căn cứ trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và chính sách dự phòng rủi ro của TCTD được NHNN chấp nhận Các nhóm nợ xấu gồm: a) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi. b) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao. c) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn.
Như vậy cách phân loại nợ xấu của Việt Nam đã gần giống thông lệ quốc tế,khi việc phân loại không chỉ dựa vào chỉ tiêu định lượng là số ngày quá hạn mà dựa vào chất lượng khoản vay để phân loại nợ Tuy nhiên, việc phân loại nợ theo cách tiếp cận định tính sẽ phụ thuộc lớn vào kinh nghiệm hoạt động, đánh giá chủ quan của chính ngân hàng, và do hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ chuẩn mực điều mà các NHTM Việt Nam còn non trẻ vẫn chưa thể tương đồng với các ngân hàng trên thế giới
1.1.3 Những chỉ tiêu cơ bản phản ánh nợ xấu của Ngân hàng thương mại
1.1.3.1 Tổng số nợ xấu Đây là chỉ tiêu phản ánh chung giá trị tuyệt đối của toàn bộ các khoản nợ xấu của ngân hàng Nếu theo phân loại nợ tại Việt Nam thì chỉ tiêu này chính là tổng số dư nợ của các khoản vay hơn 90 ngày nếu theo phương pháp định lượng hoặc khoản nợ đánh giá là không có khả năng thu hồi gốc và lãi nếu theo phương pháp định tính Tuy nhiên, chỉ tiêu này chưa cho biết trong tổng số nợ đó, nợ không có khả năng thu hồi là bao nhiêu và nợ có khả năng thu hồi là bao nhiêu Và như vậy, nó chưa phản ánh một cách chính xác số dư nợ cho vay không có khả năng thu hồi của ngân hàng.
1.1.3.2 Tỷ lệ giá trị các khoản nợ xấu/tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu phản ánh mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng Đây là tỷ lệ cho biết số tiền mà ngân hàng xác định khó thu hồi hoặc thu hồi không đúng hạn trên tổng dư nợ Tỷ lệ này càng cao thì rủi ro càng lớn Theo chuẩn mực quốc tế, tỷ lệ nợ xấu dưới 3% tổng dư nợ được coi là an toàn.
1.1.3.3 Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn/tổng dư nợ và nợ có khả năng mất vốn/nợ xấu
Nguyên nhân phát sinh nợ xấu trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại
Môi trường vĩ mô tác động đáng kể đến hoạt động của doanh nghiệp do các yếu tố vĩ mô như biến động chính sách, kinh tế vĩ mô, biến động tỷ giá hối đoái, các chính sách thuế, sự thay đổi trong sở thích tiêu dùng Các biến động vĩ mô có thể dẫn đến những thay đổi về cầu, cung, chi phí sản xuất, giá bán và cả rủi ro kinh doanh, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp.
- Sự bất ổn từ môi trường chính trị và pháp luật: Sự thay đổi thể chế, luật pháp, sự bất ổn chính trị… có thể đe dọa đến khả năng tồn tại và phát triển của bất cứ ngành nào Ngoài pháp luật trung ương, các doanh nghiệp còn phải tuân theo pháp luật của khu vực Đối với các công ty hoạt động trên bình diện quốc tế, những yếu tố này sẽ trở nên phức tạp Họ phải phân tích sự ổn định của nền chính trị, biết các luật lệ địa phương ảnh hưởng đến ngành cũng như doanh nghiệp như thế nào.
Những luật mới thường đưa ra những trở ngại và thách thức mới Những nhà kinh doanh quốc tế luôn phải sẵn sàng đối phó với những thử thách mới, cơ hội mới khi có luật mới ban hành cùng với những thay đổi thường xuyên và nhanh chóng trong các tiêu chuẩn về kinh tế – xã hội, và các tiêu chuẩn về pháp luật Một thị trường đã bị đóng có thể đột nhiên được mở cửa hoặc ngược lại… do sự thay đổi của luật pháp
Trong giai đoạn trước, khi Việt Nam quy định tăng thuế nhập khẩu với mặt hàng ô tô tăng, cộng thêm đánh thuế rất cao ở mọi loại thuế phí như giá trị gia tăng, thuế tiêu thụ đặc biệt cùng 10 loại phí khác dẫn tới các doanh nghiệp kinh doanh ô tô nhập khẩu rất khó bán hàng Giá một chiếc ô tô mua tại Việt Nam đắt gấp 3, gấp 4 lần tại nước ngoài, đó là chưa kể đến sau khi mua xong chi phí để duy trì xe là rất cao: giá xăng tăng liên tục, cao hơn giá thế giới, phí cầu đương thay đổi và tăng cao dẫn tới khách hàng không đủ khả năng mua xe và khả năng chi trả sau mua xe Các doanh nghiệp nhập khẩu không bán được hàng và không có nguồn thu trả nợ ngân hàng Hoặc nói về các doanh nghiệp kinh doanh mũ bảo hiểm, việc quy định bắt buộc hay không đội mũ bảo hiểm với người đi đường tại Việt Nam cũng thay đổi thường xuyên Từ việc quy định bắt buộc đội mũ đến việc ko quy định cũng khiến cho doanh nghiệp kinh doanh loại sản phẩm này thành hay bại Như vậy, bất kỳ doanh nghiệp nào kinh doanh ở đâu đều phải tìm hiểu rõ về chính trị, pháp luật ở đó cũng như phân tích khả năng thay đổi để chủ động hơn trong việc kinh doanh.
- Sự biến động theo chiều hướng xấu của môi trường kinh tế tác động lên khả năng trả nợ của khách hàng: Khi nền kinh tế rơi vào khủng hoảng, môi trường kinh tế vĩ mô khó khăn làm giảm khả năng trả nợ của người vay khiến chất lượng tài sản của Ngân hàng suy giảm Thông thường các doanh nghiệp luôn dựa vào môi trường kinh tế để ra các quyết định kinh doanh và chiến lược đầu tư Vì vậy, môi trường kinh tế không những có ý nghĩa đối với doanh nghiệp mà còn đối với ngân hàng cho vay Các yếu tố thuộc môi trường kinh tế tác động đến khả năng trả nợ của khách hàng gồm: Tính chu kỳ của nền kinh tế; các biến số kinh tế vĩ mô như lãi suất, lạm phát, tỷ giá; các chính sách của chính phủ như tiền lương, đầu tư công, các hướng ưu tiên đầu tư, miễn giảm thuế, trợ cấp; triển vọng kinh tế như mức gia tăng GDP, tỷ lệ thất nghiệp…
Trong giai đoạn 2008-2010, Việt Nam đối mặt với lạm phát cao và khủng hoảng kinh tế toàn cầu, khiến tốc độ tăng trưởng kinh tế giảm sút Từ 2011-2012, tăng trưởng kinh tế suy giảm mạnh, dẫn đến giảm sản xuất công nghiệp, tiêu dùng cá nhân và tăng hàng tồn kho Điều này làm giảm khả năng trả nợ ngân hàng, khiến nợ xấu tại các NHTM Việt Nam tăng cao, trở thành vấn đề nghiêm trọng của cả nền kinh tế.
- Đặc thù của môi trường văn hóa và xã hội theo từng vùng miền không phù hợp với định vị sản phẩm của doanh nghiệp: Mỗi quốc gia, vùng lãnh thổ đều có những giá trị văn hóa và yếu tố xã hội đặc trưng, những yếu tố này phản ánh đặc điểm của người tiêu dùng và quyết định đến đầu ra của các doanh nghiệp Do đó, đặc điểm giá trị văn hóa – xã hội của các nhóm khách hàng khác nhau như tuổi thọ trung bình, tình trạng sức khỏe …tác động đến định vị sản phẩm/dịch vụ mà doanh nghiệp cung cấp, qua đó tác động đến sự thành công hay thất bại của khách hàng vay vốn.
- Môi trường công nghệ chưa nắm bắt được xu hướng phát triển của doanh nghiệp: Công nghệ đã và đang là yếu tố tác động trực tiếp và to lớn đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Ứng dụng và nắm bắt được xu hướng phát triển vủa công nghệ là một trong những yếu tố then chốt để tồn tại và phát triển. b) Nguyên nhân đến từ môi trường vi mô
Môi trường vi mô tác động đến khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn khi khách hàng gặp các rủi ro như nhà cung cấp không giao hàng, giao hàng chậm hoặc bị hủy đơn đặt hàng, khách hàng mua nhận hàng nhưng không thanh toán…Các rủi ro này tác động đến doanh nghiệp, dẫn tới doanh nghiệp không có nguồn thu để trả nợ cho ngân hàng Phần lớn doanh nghiệp hiện nay đều đi vay để đầu tư hoặc tài trợ vốn lưu động, nên chỉ cần có sự tác động đến quá trình sản xuất kinh doanh là doanh nghiệp mất khả năng trả nợ.
Ngoài ra các vấn đề từ phía tài sản đảo bảo cũng khiến ngân hàng không thể xử lý để thu hồi nợ như Tài sản bảo đảm khó định giá do ngân hàng thiếu thông tin, kỹ thuật thẩm định; Giá trị tàn sản bảo đảm có tính khả mại thấp, đặc biệt với các tài sản chuyên dụng, đặc chủng; phát sinh tranh chấp về pháp lý, dẫn tới khó khăn trong việc xử lý tài sản…Rất nhiều trường hợp doanh nghiệp đi vay để tài trợ vốn lưu động, đảm bảo bằng chính hàng hóa mua về, tuy nhiên khi doanh nghiệp không bán được hàng do khách hàng mua hủy đơn đặt hàng, doanh nghiệp không có khả năng trả nợ ngân hàng Từ phía ngân hàng, ngoài việc bỏ chi phí bảo quản, kho bãi ngân hàng không phải là một doanh nghiệp thương mại để có thể dễ dàng bán được số hàng hóa này, có những loại hàng hóa đặc thù hoặc có thời gian bảo quản ngắn hạn nên rất khó thu hồi vốn trong các trường hợp này.
1.2.2 Nguyên nhân chủ quan a) Các nguyên nhân từ phía Ngân hàng:
Nguyên nhân nợ xấu từ phía ngân hàng bao gồm:
Một trong những nguyên nhân chính dẫn đến nợ xấu ngân hàng là chính sách tín dụng không phù hợp với tình hình kinh tế Quy chế tín dụng không chặt chẽ tạo cơ hội cho khách hàng chiếm dụng vốn ngân hàng Khi kinh tế thay đổi, chính sách tín dụng cần điều chỉnh để phù hợp, tuy nhiên một số ngân hàng đã chậm trễ trong việc này Ví dụ, trước đây các ngân hàng thương mại nhà nước tập trung cho vay khối doanh nghiệp nhà nước, hạn chế cho vay khối doanh nghiệp ngoài quốc doanh Tuy nhiên, khi chuyển sang kinh tế thị trường, khối doanh nghiệp ngoài quốc doanh phát triển mạnh trong khi doanh nghiệp nhà nước trì trệ, dẫn đến mất khả năng trả nợ cho ngân hàng.
Hai là cán bộ tín dụng không chấp hành đúng trình tín dụng như không đánh giá đầy đủ chính xác khách hàng trước khi cho vay, cho vay khống, thẩm định hời hợt, cho vay vượt tỷ lệ an toàn Đặc biệt khâu thẩm định hời hợt của cán bộ tín dụng dẫn tới nợ xấu rất cao Trừ một số ít khách hàng có phát sinh nợ xấu bắt nguồn từ nguyên nhân khách quan như: kinh doanh thua lỗ, công nợ khó đòi, khó khăn do thay đổi cơ chế, thay đổi chính sách tăng trưởng của Nhà nước thì hầu hết các khoản nợ xấu bắt nguồn từ khâu thẩm định quá hời hợt của cán bộ tín dụng.
Do không xác định được quy mô kinh doanh thực sự của khách hàng, khả năng cạnh tranh của khách hàng đối với ngành nghề mà khách hàng đang kinh doanh,không xác định được nguồn thu của khách hàng từ đâu và về đâu để có thể đưa ra một mức cho vay và cách thức giám sát hợp lý Cán bộ ngân hàng đôi khi còn hời hợt trong phần kiểm tra sử dụng vốn, dẫn đến không phát hiện kịp thời những khó khăn của khách hàng ngay từ khi vừa nhen nhóm Không ít khách hàng, khi được kiểm tra về việc sử dụng vốn sau khi vay cho biết một phần vốn vay thực sự vào kinh doanh, phần khác dùng cho mục đích sửa nhà, mua sắm vật dụng, thậm chí là tiêu xài cá nhân Đến khi phần vốn đầu tư kinh doanh thua lỗ, không còn nguồn khác `để trả nợ ngân hàng, thế là phát sinh nợ xấu Mặt khác, tư cách khách hàng là yếu tố quan trọng gắn liền với thiện chí hoàn trả tiền vay của khách hàng thường bị lãng quên trong quá trình thẩm định ban đầu.
Ba là, cán bộ tín dụng không kiểm tra, giám sát chặt chẽ về việc sử dụng vốn vay và tình hình kinh doanh của khách hàng Thông thường sau khi cho vay, cán bộ tín dụng phải kiểm tra xem khách hàng đã dùng tiền vay đúng mục đích hay chưa, kiểm tra tình hình kinh doanh của khách hàng, yêu cầu khách hàng nộp báo cáo tài chính định kỳ để nhận biết những rủi ro sớm xảy ra, từ đó kịp thời có những biện pháp xử lý Tuy nhiên, không phải cán bộ tín dụng nào cũng tuân thủ đúng các yêu cầu kiểm soát khoản vay như trên, đến khi khách hàng không trả được nợ mới phát hiện ra việc sử dụng vốn vay không đúng mục đích hoặc tình hình kinh doanh đã xấu đi…
Bốn là, trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ tín dụng yếu kém dẫn đến việc đánh giá tư cách khách hàng, phương án SXKD/ dự án không chính xác, nên xảy ra tình trạng phương án/ dự án không khả thi nhưng vẫn cấp tín dụng.
Ảnh hưởng của nợ xấu
1.3.1 Ảnh hưởng của nợ xấu tới Ngân hàng thương mại
Trước hết, nợ xấu làm giảm lợi nhuận của của ngân hàng Lợi nhuận được hình thành từ những khoản thu của ngân hàng mà những khoản thu này chủ yếu thu từ lãi cho vay Nếu những khoản cho vay không thu hồi được thì nợ xấu của ngân hàng sẽ càng cao Khi đó, ngân hàng sẽ phải trích lập RPRR cho khoản vay đó tức làm tăng chi phí của ngân hàng đồng thời làm giảm lợi nhuận.
Thứ hai, nợ xấu ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng Khi nợ xấu phát sinh, ngân hàng không thu được khoản tiền gốc và tiền lãi tín dụng, nhưng vẫn phải trả gốc và lãi cho các khoản vốn huy động đến hạn, điều này làm cho ngân hàng giảm lợi nhuận, rơi vào tình trạng mất cân đối thu chi và rủi ro thanh khoản. Mất khả năng thanh khoản mức độ nặng còn có thể dẫn tới phá sản ngân hàng.
Thứ ba, nợ xấu làm mất uy tín của ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu cao làm cho uy tín, niềm tin vào tiềm lực tài chính của ngân hàng bị suy giảm, dẫn tới làm giảm khả năng huy động vốn, điều này sẽ đẩy chi phí huy động của ngân hàng lên cao hoặc thậm chí dẫn tới rủi ro thanh khoản và đe dọa sự ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng Đây cũng là lý do tại sao các ngân hàng thương mại hiện nay vẫn mập mờ trong cách tính tỷ lệ nợ xấu và công bố nợ xấu Bởi tỷ lệ nợ xấu càng cao, càng chứng tỏ hoạt động tín dụng kém hiệu quả của ngân hàng, điều này làm mất niềm tin của nhà đầu tư, của người gửi tiền.
Thứ tư, nợ xấu có thể cản trở quá trình hội nhập của các NHTM Nợ xấu tác động trực tiếp tới khả năng tài chính của các NHTM khi phân tích đánh giá tình hình tài chính hoạt động ngân hàng Trong quá trình hội nhập mở rộng, sự xuất hiện của ngân hàng nước ngoài ngày càng nhiều thì sự cạnh tranh càng khốc liệt Vấn đề về lành mạnh tài chính của ngân hàng được đặt lên để đảm bảo quá trình hội nhập không bị hòa tan.
1.3.2 Đối với nền kinh tế
Hoạt động kinh doanh ngân hàng mang tính hệ thống, có mối quan hệ chặt chẽ với nhiều chủ thể trong toàn bộ nền kinh tế, do đó, nợ xấu có thể gây ra hậu quả đối với hệ thống tài chính quốc gia.
Hoạt động tín dụng ngân hàng dựa trên nguyên lý “đi vay để cho vay”, do đó, chỉ cần người gửi tiền mất niềm tin vào một ngân hàng họ tiến hàng rút tiền ồ ạt, tạo hiệu ứng tâm lý rút tiền ở các ngân hàng khác, hậu quả có thể khiến cho hệ thống ngân hàng sụp đổ hoàn toàn Ngân hàng là một công cụ quan trọng thúc đẩy sự phát triển của sản xuất lưu thông hàng hóa Việc sụp đổ cả một hệ thống ngân hàng sẽ làm ngưng trệ quá trình lưu thông vốn trong nền kinh tế và có thể dẫn tới khủng hoảng kinh tế.
Nợ xấu gia tăng có thể khiến ngân hàng dè dặt trong việc huy động và cung ứng vốn cho nền kinh tế, làm cho sản xuất bị đình trệ, tăng trưởng kinh tế chậm lại,giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp gia tăng, xã hội mất ổn định và chất lượng cuộc sống giảm sút.
Dấu hiệu nhận biết nợ xấu
Mặc dù, đã có những biện pháp quản lý an toàn áp dụng trong các chương trình cho vay song việc tồn tại các khoản cho vay có vấn đề là một thực tế không thể tránh khỏi Thông thường thì điều này có nghĩa rằng người vay đã không thực hiện thanh toán đúng như kế hoạch hay giá trị tài sản thế chấp của người vay đã sụt giảm đáng kể Mỗi khoản cho vay có vấn đề đều mang những nét đặc thù nhưng dù sao chúng đều có nét chung góp phần cảnh báo cho ngân hàng về những rắc rối đã bắt đầu này sinh Việc kịp thời phát hiện ngăn ngừa nợ xấu là một trong những nội dung quan trọng trong các hoạt động của một NHTM nhất là trong bối cảnh nền kinh tế hiện nay đang gặp nhiều khó khăn, công tác về giám sát nợ xấu, đặc biệt là phát hiệm sớm những dấu hiệu của nợ xấu trở nên rất cần thiết, quan trọng để cácNHTM kịp thời có biện pháp ứng phó, giảm thiểu nợ xấu cũng như tác hại của nợ xấu đối với hoạt động của ngân hàng.
1.4.1 Dấu hiệu nhận biết nợ xấu từ phía khách hàng
Rủi ro có thể phát sinh từ phía ngân hàng nhưng cũng có thể bắt nguồn từ phía khách hàng Dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng bao gồm hai nhóm chính:
- Thứ nhất là có những biểu hiện không bình thường trong mối quan hệ giữa khách hàng với ngân hàng như: Khách hàng gây khó khăn cho ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng mà không có sự giải thích rõ ràng, minh bạch, thuyết phục; Doanh nghiệp cố trì hoãn gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu hoặc không có báo cáo về sự lưu chuyển tiền tệ mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục; Khách hàng có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các quy định pháp luật trong quá trình quan hệ tín dụng; Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần không rõ lý do hoặc thiếu các căn cứ thuyết phục mang tính khách quan về việc gia hạn hay điều chỉnh kỳ hạn nợ; Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến; Tài sản đảm bảo (TSĐB) không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản bị giảm sút so với định giá khi cho vay Có dấu hiệu tài sản đã cho người khác thuê, bán, trao đổi hoặc đã biến mất không còn tồn tại; Chấp nhận sử dụng các nguồn vốn vay với giá cao và với mọi điều kiện.
- Thứ hai là xuất hiện các dấu hiện bất thường liên quan tới phương pháp quản lý, tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của khách hàng như hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng bị gián đoạn, ngừng trệ; Tình hình tài chính có vấn đề như mất cân đối về mặt thu chi tài chính, lỗ trong các kỳ hoạt động sản xuất kinh doanh; Khách hàng có nợ xấu tại các TCTD khác Để phát hiện các dấu hiệu này, ngân hàng phải luôn tăng cường giám sát khách hàng sau cho vay, định kỳ xuống doanh nghiệp, thăm quan cơ sở kinh doanh, xem các báo cáo tài chính và cập nhật thông tin về khách hàng tại các tổ chức tín dụng khác thông qua hệ thống thông tin của ngân hàng nhà nước.
1.4.2 Dấu hiệu nhận biết một khoản nợ xấu từ phía ngân hàng
Rủi ro có thể phát sinh từ phía ngân hàng, có thể nhận thấy một số dấu hiệu sau để xác định một khoản vay có vấn đề như:
Dấu hiệu xuất phát từ khâu thẩm định: Sự đánh giá không chính xác về rủi ro khách hàng: Do ngân hàng không đánh giá hết được những tiềm năng cũng như khó khăn của khách hàng trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh; cho vay dựa trên sự kiện bất thường có thể xảy ra trong tương lai; Cho vay nhưng không xác định được kế hoạch hoàn trả khoản vay của khách hàng.
Cho vay vì lợi ích khác mà khách hàng mang lại như cho vay do khách hàng hứa duy trì một khoản tiền gửi lớn hoặc các lợi ích do khách hàng đem lại từ khoản tín dụng được cấp; cho vay để dạt doanh số cho vay dù khoản cho vay sẽ có vấn đề Dấu hiệu này thông thường phát sinh từ nguyên nhân sâu xa là đạo đức của cán bộ ngân hàng, nhiều cán bộ cố tình thông đồng với khách hàng dù biết khoản vay sẽ có khả năng khó thu hồi.
Dấu hiệu từ chính sách cho vay không hợp lý: Có nhiều khoản vay ngay từ khi nhìn vào chính sách cho vay đã tiềm ẩn những rủi ro cho khoản vay như chính sách cho vay của ngân hàng thiếu nhạy cảm đối với môi trường kinh tế đang có thay đổi Ví dụ giai đoạn 2010 đến 2012 là giai đoạn nền kinh tế Việt Nam đang rơi vào khó khăn kinh tế, thị trường bất động sản đóng băng nhưng một số ngân hàng vẫn cho vay mạnh với các doanh nghiệp và dự án đầu tư bất động sản thậm chí tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản đảm bảo bằng bất động sản tăng cao Chính sách như trên vào giai đoạn thị trường bất động sản gặp khó khăn là không hợp lý, thậm chí khi doanh nghiệp không có khả năng trả nợ thì ngân hàng cũng rất khó để xử lý tài sản đảm bảo do tính thanh khoản thị trường thấp.
Quy trình xử lý và các biện pháp xử lý nợ xấu trong ngân hàng
1.5.1 Quy trình xử lý nợ xấu trong ngân hàng
Do ảnh hưởng nặng nề của nợ xấu gây ra không những cho ngân hàng mà cho nền kinh tế mà các ngân hàng phải thiệt lập một quá trình nhằm khôi phục vốn từ những khoản nợ xấu, bắt đầu từ lúc những khoản cho vay có dấu hiệu không thể thu hồi Tùy đặc điểm hoạt động và chính sách của ngân hàng sẽ có những quy trình và biện pháp khác nhau để giảm thiểu rủi ro mất vốn, tuy nhiên nhìn chung lại thì các chuyên gia trong lĩnh vực tín dụng đưa ra quy trình bao gồm các bước chính như sau:
Bước 1: Luôn giữ vững mục tiêu, tận dụng mọi cơ hội trong việc khôi phục toàn bộ phần vốn cho vay
Bước 2: Phát hiện và báo cáo kịp thời những vấn đề nảy sinh liên quan đến khoản cho vay là điều hết sức cần thiết Trì hoãn thường làm cho khoản vay có vấn đề trở nên trầm trọng hơn.
Bước 3: Tách biệt trách nhiệm đòi nợ độc lập với chức năng cho vay nhằm tránh những xung đột đề quyền lợi có thể xảy ra giữa các cán bộ ngân hàng
Bước 4: Chuyên gia thu nợ ngân hàng sẽ thảo luận nhanh chóng với các "Khách hàng có vấn đề" về các phương án khả thi, tập trung vào việc cắt giảm chi phí, cải thiện dòng tiền và tăng cường khả năng quản lý Cuộc thảo luận thường bắt đầu bằng việc ngân hàng phân tích sơ bộ tình hình và vạch ra các khả năng của khoản vay (bao gồm những chủ nợ khác của khách hàng) Sau khi xác định các rủi ro và tình trạng hiện tại của khoản vay, ngân hàng sẽ cụ thể hóa kế hoạch hành động để đưa ra các bước tiếp theo hiệu quả.
Bước 5: Phải ước tính những nguồn sẵn có nhằm thu hồi khoản vay có vấn đề (bao gồm cả ước tính của tài sản dùng để trả nợ hay tiền gửi của khách hàng).
Bước 6: Để phòng tránh rủi ro pháp lý trong trường hợp khách hàng không hoàn trả nợ, cán bộ ngân hàng cần tìm hiểu, nắm rõ các thủ tục pháp lý liên quan đến việc giải quyết tranh chấp nợ.
Bước 7: Đối với những khoản cho vay kinh doanh, phòng tín dụng của ngân hàng phải đánh giá được phẩm chất, năng lực và cơ cấu bộ máy lãnh đạo của hãng vay vốn Nhìn chung, cán bộ ngân hàng nên xuống cơ sở kinh doanh để nắm bắt được hoạt động cũng như giá trị tài sản của khách hàng.
Bước 8: Bộ phận thu nợ của ngân hàng phải cân nhắc toàn bộ những khả năng có thể xảy ra trong việc giải quyết khoản cho vay có vấn đề, bao gồm cả việc lập một hợp đồng mới, nếu những vấn đề phát sinh chỉ trong ngắn hạn, ngân hàng sẽ tìm một giải pháp để giúp khách hàng cũng cố dòng tiền của mình hoặc cho vay thêm vốn đối với khách hàng Những khả năng khác bao gồm việc nhận thêm tài sản thế chấp mới, thực hiện bảo lãnh, tổ chức lại, thanh lý công ty hay yêu cầu công ty tuyên bố phá sản, khởi kiện…Nhìn chung việc xử lý nợ xấu ngân hàng thường có
2 nhóm lựa chọn như sau:
Nhóm 1: Ngân hàng cùng chung tay với người vay, giúp người vay vượt qua khó khăn để tạo nguồn thu trả nợ ngân hàng Người vay được phép tự khắc phục các khó khăn tài chính và hoàn trả các khoản nợ cho ngân hàng càng nhanh càng tốt Theo đó, ngân hàng sẽ áp dụng các tình huống đặc biệt như: ngân hàng sẽ có lời khuyên nhằm tác động đến khả năng tạo ra và thu hồi lợi tức của người vay; gia hạn hoặc điều chỉnh hợp đồng cho vay để giảm bớt quy mô hoàn trả; cấp phát thêm vốn nhằm tạo cho người vay có cơ hội tiếp tục kinh doanh để trả nợ cho ngân hàng; ngân hàng nắm phần chủ động trong hoạt động kinh doanh hay thậm chí đảm nhận việc kinh doanh và điều hành doanh nghiệp cho đến khi đảm bảo rằng khoản nợ vay đã được hoàn trả.
Nhóm 2: Bằng những công cụ pháp lý ngân hàng ép người vay tuân theo các điều khoản của hợp đồng cho vay Thường thì các NHTM không muốn chọn phương pháp này vì đây là cách cuối cùng và đôi khi thủ tục pháp lý rườm rà gây tốn thời gian, công sức và tiền của Nếu khoản nợ vay được đảm bảo có thể trong một giai đoạn nào đó vật thế chấp sẽ mất giá đáng kể do người vay sử dụng sai mục đích Hơn nữa, khi tài sản thế chấp được bán với giá tịch biên, nó thường không đem lại mức được gọi là giá thị trường hợp lý.
1.5.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu trong ngân hàng
Các biện pháp xử lý nợ xấu đưa ra nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng khi các khoản nợ xấu phát sinh rất phong phú và đa dạng, có thể nêu ra một số biện pháp phổ biến như biện pháp truyền thống giảm thiểu rủi ro tín dụng, mua bán nợ, công nghệ chứng khoán hóa, phát sinh tín dụng.
1.5.2.1 Biện pháp truyền thống giảm thiểu nợ xấu
Nợ xấu tiềm ẩn rủi ro tín dụng với những biểu hiện như quá hạn khó đòi, không thể đòi, tức khả năng mất vốn rất cao Khi nợ xấu phát sinh, ngân hàng phải tiến hành áp dụng các biện pháp hữu hiệu nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng.
1) Nguyên tắc quản lý nợ xấu
Nguyên tắc 1: Chuyển nợ xấu sang bộ phận chuyên trách để xử lý Do là bộ phận chuyên trách nên tính chuyên nghiệp và trình độ chuyên gia được phát huy tốt, dễ dàng áp dụng các biện pháp khắt khe đối với khách hàng (điều này là không thể nếu để cho cán bộ tín dụng thực hiện vì có thể nể nang khách hàng)
Nguyen tắc 2: Rà soát, đánh giá một cách toàn diện hồ sơ nợ xấu cập nhật, bổ sung hồ sơ nếu cần; đặc biệt quan tâm đến tính chất pháp lý của hồ sơ.
Nguyên tắc 3: Tiến hành rà soát và định giá lại tất cả các tài sản đảm bảo để biết được chắc chắn giá trị hiện tại của tài sản; tài sản bảo đảm có được thế chấp cho các khoản vay khác không; có cơ hội tăng tài sản đảm bảo không,
…Đối với nợ xấu, tài sản đảm bảo có ý nghĩa rất lớn trong việc thu hồi nợ.
THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC NINH
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng
Tiền thân của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh (NHCTBN) là Ngân hàng Công Thương Bắc Ninh Sau khi tỉnh Hà Bắc được chia thành 2 tỉnh Bắc Ninh và Bắc Giang, Ngân hàng Công Thương Bắc Ninh trở thành chi nhánh cấp 1 trực thuộc Ngân hàng Công Thương Việt Nam từ ngày 01/01/1997.
Kể từ ngày chính thức trở thành chi nhánh cấp 1 trực thuộc NH Công Thương Việt Nam, Chi nhánh Bắc Ninh có trụ sở chính đặt tại Số 92 – Ngô Gia Tự
- Thị Xã Bắc Ninh và có 01 Chi nhánh cấp 2 là NH Công Thương Tiên Sơn tại thị trấn Từ Sơn – Bắc Ninh Đến hết ngày 31/12/2005 NH Công Thương Bắc Ninh chính thức thực hiện chương trình hiện đại hóa NH theo quy định của NH Công Thương Việt Nam Theo đó, 02 chi nhánh cấp 2 trực thuộc NH Công Thương Bắc Ninh là Chi nhánh Tiên Sơn và Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn chính thức trở thành chi nhánh cấp I trực thuộc NH Công Thương Việt Nam Đến ngày 03/07/2009, Ngân hàng Nhà nước ký quyết định số 14/GP-NHNN thành lập và hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (Sau đây gọi tắt là NHCT) thì NH Công Thương Bắc Ninh cũng chính thức trở thành 1 chi nhánh phụ thuộc của NHCT.
Trải qua 12 năm đổi mới và phát triển (từ năm 1997 đến 2009), NHCTBN đang dần từng bước khẳng định vị thế trên thị trường tài chính – Ngân hàng trong tỉnh Tính đến hết 31/12/2009 chi nhánh Bắc Ninh có 06 phòng nghiệp vụ, 03 Phòng giao dịch loại I, 06 Phòng giao dịch loại II và 01 Quỹ tiết kiệm Số lượng cán bộ nhân viên đang dần được trẻ hóa để thích ứng được với nhu cầu phát triển mới Hiện tại, số lượng cán bộ nhân viên trong chi nhánh là 114 người (trong đó có 95 người là lao động biên chế, còn 9 người là lao động hợp đồng), số lượng cán bộ có tuổi đời dưới 35 trong Chi nhánh chiếm trên 70% tổng số lượng cán bộ Tuổi đời bình quân của toàn chi nhánh là 37 Số lượng cán bộ có trình độ trên đại học là 4 người, Cán bộ có trình độ đại học là 72 người, có 4 người trình độ cao đẳng, 10 người trình độ trung cấp, còn lại là lao động thủ công chưa được đào tạo Số lượng lao động hợp đồng đều là những người có trình độ đại học. Địa bàn hoạt động kinh doanh của NHCTBN khá rộng, dàn trải theo địa giới hành chính và tập trung tại những khu vực kinh tế tập trung, đông dân cư và các nhà máy xí nghiệp trong tỉnh và các khu công nghiệp tập trung Đặc điểm này thuận lợi cho NHCTBN trong việc cạnh tranh để phát triển Tuy nhiên, lại khó khăn trong việc điều hành.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng nhiệm vụ của các phòng ban
Là một chi nhánh cấp I phụ thuộc NHCT, Chi nhánh Bắc Ninh cũng có cơ cấu tổ chức đã được nêu trên theo đúng quy định của Ngân hàng Công Thương.
Cơ cấu tổ chức chi tiết Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh BắcNinh:
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của Chi Nhánh
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2014 của Chi nhánh Bắc Ninh)
Mô hình đơn giản, thuận tiện cho việc mở rộng thị phần và hạn chế tối đa chi phí phát sinh Tuy nhiên, mô hình này chỉ phù hợp với những chi nhánh có quy mô nhỏ và đối tượng khách hàng chỉ giới hạn ở doanh nghiệp và cá nhân Do đó, chính sách áp dụng tương đồng cho cả khách hàng lớn và nhỏ Mặc dù vậy, mô hình chưa có sự tách bạch trong việc quản lý rủi ro và nợ có vấn đề, ảnh hưởng đến khả năng cảnh báo rủi ro trong tương lai.
PHÒNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
PHÒNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN
PHÒNG GIAO DỊCH GIA BÌNH
PHÒNG GIAO DỊCH THUẬN THÀNH 2
KHỐI QUẢN LÝ RỦI RO
LÝ RỦI RO VÀ QUẢN LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ
PHÒNG KẾ TOÁN GIAO DỊCH
PHÒNG TỔ CHỨC HÀNH CHÍNH
PHÒNG GIAO DỊCH THỊ XÃ BẮC NINH
PHÒNG GIAO DỊCH THỊ TRẤN PHỐ MỚI-QUẾ VÕ
PHÒNG GIAO DỊCH THỊ TRẤN THỨA-LƯƠNG TÀI
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công thương VN - Chi nhánh Bắc Ninh
2.1.3.1 Nghiệp vụ huy động vốn
Huy động vốn là một trong những nghiệp vụ cơ bản và đóng vai trò quan trọng của Ngân hàng Hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động xương sống, hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận nhất thì việc mở rộng quy mô và chất lượng nguồn vốn huy động đóng vai trò hết sức quan trọng Ngân hàng muốn tồn tại và phát triển thì việc đầu tiên là phải thu hút được nguồn vốn nhàn rỗi từ mọi nơi Nguồn vốn mà NHCTBN hiện nay huy động được chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm của nhân dân, các tổ chức kinh tế, tiền gửi thanh toán của các cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp, các loại trái phiếu, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi Trong những năm gần đây, dưới sức ép của việc canh tranh, Chi nhánh đã có khá nhiều các sản phẩm dịch vụ nhằm thu hút lượng tiền nhàn rỗi Đối với khách hàng cá nhân, có nhiều loại sản phẩm như: tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, tiết kiệm tích lũy…Đối với khách hàng doanh nghiệp, chi nhánh cũng có các sản phẩm để huy động lượng tiền nhàn rỗi trong quá trình sản xuất kinh doapnh của doanh nghiệp thông qua đa dạng hóa sản phầm tiền gửi doanh nghiệp như: Tiền gửi thanh toán, tiền gửi ký quỹ, tiền gửi thấu chi…
Bảng 2.1: Tiền gửi huy động theo nhóm khách hàng của Chi nhánh Bắc Ninh ĐVT:Triệu đồng
Tiền gửi DN lớn 318.151,6 300.143 -6,1% 312.649 4% 268.569 -14% Tiền gửi DN vừa và nhỏ 281.534,8 276.014,6 2,1% 280.788 1,70% 362.577 29% Tiền gửi KH cá nhân 1.893.423,8 1.771.210,3 6,9% 1.935.749 8,50% 2.266.897 17%
(Nguồn: Bảng Cân đối vốn kinh doanh tổng hợp của Chi nhánh Bắc Ninh các năm 2012, 2013, 2014,2015)
Từ bảng trên có thể nhận thấy rằng tốc độ tăng trưởng hàng năm (từ năm 2012 đến năm 2015) xu hướng tăng lên Tuy nhiên, do các năm gần đây tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế thấp, và từ năm 2010 đến nay nền kinh tế Việt Nam gặp nhiều khó khăn nên tốc độ tăng trưởng của nguồn huy động thấp, thâm chí có những năm bị sụt giảm ở nhóm doanh nghiệp lớn Ở nhóm tiền gửi doanh nghiệp lớn, năm 2013 giảm 6,1% so với năm 2012, nhưng năm 2014 đã tăng lên 4% so với năm 2013, đến năm
2015 lại tiếp tục giảm mạnh tới 14% so với năm 2013 Tại nhóm doanh nghiệp vừa và nhỏ, tốc độ tăng trưởng tiền gửi tăng dần qua các năm, cho thấy các doanh nghiệp ngày càng phát triển và giữa các chu kỳ kinh doanh đã có nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời, đặc biệt năm 2015 tăng cao với tốc độ là 29% so với năm 2014 Nhóm tiền gửi khách hàng cá nhân, tăng đều qua các năm, năm 2013 tăng 6,9% so với năm 2012, năm 2014 tăng 8,5% so với năm 2013, năm 2015 tăng 17% so với năm 2014 Điều này cho thấy huy động vốn từ khách hàng cá nhân là một nguồn huy động hiệu quả và mang lại nguồn vốn lớn cho ngân hàng Từ năm 2012 đến năm 2015, nền kinh tế cũng chưa thực sự ổn định, lãi suất huy động thì giảm và dần đi vào ổn định, các kênh đầu tư khác như bất động sản và vàng đã có dấu hiệu phục hồi, nhưng doanh số huy động vẫn tăng đều qua các năm là kết quả đáng ghi nhận của chi nhánh trong việc đưa ra các sản phẩm dịch vụ thu hút nguồn tiền gửi.
2.1.3.2 Nghiệp vụ đầu tư và cho vay Để cụ thể hóa lợi nhuận là danh mục sinh lời chủ yếu trong hoạt động của
NH thì việc sử dụng vốn được coi là một trong những mặt hết sức quan trọng, đây là nghiệp vụ tạo tiền của NHTM nên việc sử dụng vốn như thế nào là điều quan trọng, cần thiết trong hoạt động kinh doanh của NH trong nền kinh tế thị trường như hiện nay.
Tình hình sử dụng vốn của Chi nhánh Bắc Ninh chủ yếu tập trung vào hoạt động cho vay và hoạt động đầu tư Trong đó, hoạt động cho vay chiếm đa số, còn hoạt động đầu tư chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ. a Nghiệp vụ đầu tư
Tại chi nhánh Bắc Ninh, hoạt đồng đầu tư chiếm tỷ trọng rất nhỏ so với hoạt động cho vay Hoạt động đầu tư của chi nhánh chỉ tập trung vào chứng khoán đầu tư.Chứng khoán đầu tư có hai loại: chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn và chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn là các chứng khoán nợ được Ngân hàng mua hẳn với mục đích đầu tư để hưởng lãi suất và Ngân hàng có ý định và có khả năng giữ các chứng khoán này đến ngày đáo hạn Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn có giá trị xác định và có ngày đáo hạn cụ thể Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán bao gồm chứng khoán nợ và chứng khoán vốn được Ngân hàng nắm giữ với mục đích đầu tư và sẵn sàng để bán, không thuộc loại chứng khoán mua vào bán ra thường xuyên nhưng có thể bán bất cứ lúc nào xét thấy có lợi và Ngân hàng không phải là cổ đông sáng lập; hoặc là đối tác chiến lược; hoặc có khả năng chi phối nhất định vào quá trình lập, quyết định các chính sách tài chính và hoạt động của doanh nghiệp nhận đầu tư thông qua văn bản thõa thuận cử nhân sự tham gia Hội đồng quản trị/Ban điều hành.
Bảng 2.2: Các khoản đầu tư trong những năm qua của Chi nhánh Bắc Ninh ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Bảng cân đối vốn kinh doanh tổng hợp của Chi nhánh Bắc Ninh các năm 2012, 2013, 2014,2015)
Trước năm 2014, Chi nhánh chỉ tập trung vào hoạt động cho vay Đến năm 2014, Chi nhánh mở rộng đầu tư vào chứng khoán với số tiền 183.341 triệu đồng, tuy nhiên giảm mạnh 53% vào năm 2015, chỉ còn 85.390 triệu đồng Hoạt động đầu tư của Chi nhánh vẫn chưa đa dạng, chỉ tập trung vào danh mục chứng khoán do thị trường tài chính Việt Nam còn nhiều biến động.
Tổng dư nợ cho vay hàng năm của Chi nhánh Bắc Ninh đang ngày một tăng lên, với số lượng sản phẩm cho vay cũng tăng theo thời gian Không chỉ tập trung cho vay bằng những sản phẩm cho vay truyền thống như cho vay theo các phương thức: Từng lần, hạn mức, dự án đầu tư, mà còn có cả cho vay theo phương thức hạn mức thấu chi, … Ngoài ra, khách hàng nhận tiền vay cũng rất đa dạng, không chỉ nhận tiền vay bằng tiền mặt mà có thể chuyển khoản trực tiếp cho người thụ hưởng hoặc nhận tiền vay dưới hình thức nhận thẻ tín dụng, Ngoài ra, chi nhánh còn thực hiện bảo lãnh cho các khách hàng và thực hiện phát hành thư tín dụng Số lượng sản phẩm cho vay đa dạng phong phú đáp ứng được nhiều yêu cầu về tín dụng của các khách hàng.
Bảng 2.3: Dư nợ cho vay theo phân nhóm thời gian ĐVT: Triệu đồng
Cho vay ngắn hạn 2.015.852 90,87% 2.271.895 91,90% 2.424.648 91,3% 2.708.293 88,8% Cho vay trung hạn 49.232,6 2,22% 48.267,3 1,95% 53.041 2% 122.452 4,0% Cho vay dài hạn 144.670,7 6,50% 136.481,8 5,52% 155.903 5,87% 185.080 6,1% Cho vay tài trợ ủy thác 8.535,3 0,38% 14.225,5 0,57% 19.487 0,73% 34.747 1,1%
Tổng cho vay nền kinh tế 2.218.290,6 2.470.869,6 2.653.080
(Nguồn: Bảng cân đối vốn kinh doanh tổng hợp của Chi nhánh Bắc Ninh các năm 2012, 2013, 2014,2015)
Từ bảng trên cho thấy dư nợ cho vay các năm gần đây ngày càng tăng lên và ở mức ổn định Mức tăng không có đột biến, điều này có thể do chính sách tín dụng thắt chặt, không cho vay ồ ạt mà chỉ hướng tới các đối tượng vay có chất lượng tốt,giảm thiểu nợ xấu đang gia tăng gần đây của cả hệ thống ngân hàng nhưng vẫn đảm bảo được mức tăng trưởng ổn định đề ra của Chi nhánh Ngoài ra có thể thấy, Chi nhánh vẫn duy trì tỷ trọng của các nhóm cho vay, cho vay ngắn hạn chiếm phần lớn khoản vay, từ năm 2012 đến năm 2015 chiếm từ trên 88%, các nhóm khác có tăng nhẹ nhưng chỉ chiếm dưới 10% tổng cho vay nền kinh tế Điều này cho thấy, Chi nhánh khá an toàn khi tập trung cho vay ngắn hạn, hạn chế cho vay trung và dài hạn để đảm bảo khi nền kinh tế có biến động thì lãi suất không bị ảnh hưởng quá nhiều.
Đánh giá công tác xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam –
2.3.1 Những kết quả đạt được
Thứ nhất, về thực trạng nợ xấu:
Nhờ áp dụng các quy trình đo lường, quy trình cấp tín dụng và quản trị rủi ro của Hội sở chính NHCT mà Chi nhánh đã đạt được kết quả khả quan về tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu trong 3 năm qua từ 2012 – 2014 đều đạt dưới 0,5% tổng dư nợ.
Tỷ lệ này khá thấp so với tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thống công thương và so với tỷ lệ nợ xấu chung của Ngành ngân hàng trong những năm vừa qua.
Công tác phân loại nợ và kiểm soát tín dụng cũng được đặc biệt chú trọng, đây là chủ trương chung của toàn hệ thống ngân hàng công thương nói chung và chi nhánh Bắc Ninh nói riêng Chi nhánh đã áp dụng hệ thống phân loại nợ định tính, do đó tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh phản ánh trung thực minh bạch chất lượng tín dụng.
Chi nhánh đã từng bước thành công trong việc xử lý và thu hồi nợ xấu do tình hình kinh doanh của năm 2008 và trước đó để lại Ngân hàng đã tích cực triển khai các biện pháp thu nợ dựa vào những chủ trương sánh suốt và nhạy bén của NHCT, cùng với sự giúp đỡ của NHNN và các cơ quan có thẩm quyền cho nên công tác thu hồi nợ đạt được những kết quả nhất định
Thứ hai về công tác xử lý nợ xấu:
Ban lãnh đạo cùng cán bộ nhân viên Chi nhánh luôn chủ động tìm kiếm các biện pháp thu hồi nợ xấu đạt hiệu quả cao nhất, căn cứ theo chỉ đạo của NHCT Để xử lý nợ có dấu hiệu bất thường ngay từ giai đoạn đầu, phòng khách hàng phối hợp cùng phòng quản lý nợ thực hiện biện pháp giám sát khoản vay chặt chẽ, đồng thời đề xuất phương án giải quyết nợ Nhờ vậy, tỷ trọng nợ nhóm 3, nợ nhóm 4 giảm đáng kể theo từng năm, hạn chế phát sinh nợ nhóm 5.
Một số kinh nghiệm xử lý nợ xấu của Chi nhánh:
- Tìm hiểu về các biện pháp xử lý, thu nợ (nghiên cứu các văn bản quy định có liên quan để vận dụng linh hoạt)
- Rà soát lại các khoản nợ này khi bị phân loại nợ nhóm 2 để tìm ra các khoản nợ có vấn đề (7 dấu hiệu theo QĐ 106)
- Đánh giá khả năng phục hồi nợ (tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng) để xác định đúng nguồn trả nợ
- Đánh giá sự thiện chí của khách hàng
- Đưa ra biện pháp xử lý, thu hồi nợ phù hợp (13 biện pháp QĐ106)
- Lập kế hoạch triển khai chi tiết về thời gian, hành động, mục tiêu, con người thực hiện.
2.3.2 Những mặt còn hạn chế
Bên cạnh những thành tựu đạt được, công tác xử lý nợ xấu còn chưa được đáp ứng tốt so với khả năng của Chi nhánh như sau:
Thứ nhất về thực trạng nợ xấu: Mặc dù tỷ lệ nợ xấu thấp nhưng nợ nhóm 5
(nợ có khả năng mất vốn) chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nợ xấu.
Dựa vào phân tích thực trạng nợ xấu theo các nhóm nợ, ta thấy nợ có khả năng mất vốn – nợ nhóm 5 chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng số nợ xấu và tăng đều qua các năm Việc nhóm nợ này chiếm tỷ trọng cao ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của ngân hàng, tỷ lệ trích lập dự phòng cao, khả năng mất vốn cao dẫn tới lợi nhuận của Ngân hàng giảm Khi các khoản vay rơi vào nhóm 5, thì Ngân hàng đều phải dùng tới các biện pháp như sử dụng dự phòng để xử lý, phát mại tài sản hoặc khởi kiện,… tuy nhiên các biện pháp này đều rất mất nhiều thời gian và chi phí tốn kém Điều này ảnh hưởng tới chi phí và nguồn lực của Ngân hàng để xử lý.
Phân tích thực trạng ở trên cho thấy nguyên nhân nợ nhóm 5 tăng dần trong
3 năm vừa qua là do nợ tồn đọng từ các năm trước, vì vậy cho thấy công tác thu hồi nợ nhóm 5 vẫn còn kéo dài Chi nhánh cần có những biện pháp mạnh mẽ và quyết liệt hơn trong việc xử lý nhóm nợ này
Thứ hai, về công tác xử lý nợ xấu: Mặc dù Chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu thấp, tuy nhiên khi nợ xấu phát sinh ở nhóm 5 thì Chi nhánh vẫn xử lý chậm, chưa đạt hiệu quả cao Điều này cụ thể do hạn chế ở công tác xử lý nợ xấu như sau:
Một khách hàng có thể vay tại nhiều TCTD Tuy nhiên, việc thu thập thông tin về nhóm nợ của khách hàng ở các chi nhánh khác là rất khó Hiện nay, để biết tình trạng chất lượng tín dụng của khách hàng chỉ có cách xem thông tin trên trang Web của CIC, nhưng thông tin của CIC lại không được cập nhật thường xuyên nên việc tra cứu này chỉ có tính chất tham khảo chứ chưa thật sự chính xác tại thời điểm ngân hàng tiến hành phân loại nợ.
Theo QĐ 18 nêu rõ hồ sơ để làm căn cứ cho việc xử lý rủi ro tín dụng là TCTD phải có tài liệu chứng minh đã nỗ lực sử dụng mọi biện pháp để thu hồi nợ nhưng không thu hồi được Chính vì vậy, một số khách hàng có nợ nhóm 5 đã lâu nhưng do chi nhánh chưa hoàn tất được thủ tục phát mãi tài sản nguyên nhân do việc thu hồi nợ bằng cách bán tài sản như nhà và đất, ngân hàng thường gặp khó khăn khi khách hàng chây ỳ và các cơ quan hữu quan chậm trong việc hỗ trợ khi ngân hàng can thiệp vào khách hàng Các tài sản khi xử lý nhiều khi không đủ thu hồi nợ do việc đánh định giá ban đầu không phù hợp hoặc do một lý do nào đó mà tài sản không còn giá trị khi phát mãi
Chi nhánh Bắc Ninh chưa có bộ phận xử lý nợ xấu chuyên trách và kiểm soát nội bộ cho các khoản vay chưa chặt chẽ Chi nhánh Bắc Ninh là chi nhánh cấp 1 nhưng mô hình quản trị của Chi nhánh vẫn còn đơn giản Khối quản lý rủi ro chỉ có một phòng duy nhất là phòng quản lý rủi ro và quản lý nợ có vấn đề Chi nhánh chưa tách bạch được hai vấn đề quản lý rủi ro và quản lý nợ có vấn đề để đưa ra những cảnh báo rủi ro trong tương lai.
Về vấn đề kiểm soát nội bộ các khoản vay của Chi nhánh, hiện nay cán bộ phòng khách hàng doanh nghiệp và phòng khách hàng cá nhân là người trực tiếp đứng ra thụ lý hồ sơ khách hàng, thẩm định và kiểm soát khoản vay trước và sau cho vay Chưa có một bộ phận độc lập đứng ra giám sát các khoản vay cùng với cán bộ tín dụng Do vậy, nhiều khoản vay cán bộ tín dụng còn bao che cho khách hàng mặc dù đã thấy khách hàng có những dấu hiệu mất khả năng trả nợ.
Chưa chủ động trong việc xử lý nợ xấu bằng hình thức mua bán nợ: Theo thông tư 09 của NHNN và phân cấp của NHCT cho các chi nhánh, Chi nhánh có quyền chủ động xử lý nợ xấu bằng hình thức bán nợ thương mại cho các cá nhân tổ chức có nhu cầu mua nợ Tuy nhiên, Chi nhánh chưa chủ động trong việc sử dụng biên pháp này, việc mua bán nợ vẫn chủ yếu tập trung trên Hội Sở Chính.
Như vậy, qua phân tích thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công
Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh bằng những số liệu thực tế, những phương thức mà ngân hàng sử dụng để xử lý nợ xấu, những thành công cũng như những mặt còn hạn chế, những nhân tố tác động đến phát sinh nợ xấu của chi nhánh đã được làm rõ.
Đánh giá công tác xử lý nợ xấu của Chi nhánh đóng vai trò thiết yếu trong việc xác định thành công cũng như hạn chế, từ đó đề xuất các giải pháp phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu trong tương lai.
GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC NINH
Kế hoạch về hoạt động kinh doanh và định hướng quản lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Công thương việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh đến 2017
3.1.1 Kế hoạch hoạt động kinh doanh
Giai đoạn năm 2016 đến 2010 là năm mà lĩnh vực hoạt động Ngân hàng vàTài chính bước vào hội nhập Quốc tế sâu hơn với nhiều Ngân hàng cổ phần mà các
Tập đoàn kinh tế mạnh là những cổ đông chiến lược với hàng loạt các Ngân hàng với 100% vốn nước ngoài… môi trường kinh doanh tuy vẫn có những thuận lợi nhưng cạnh tranh sẽ gay gắt và quyết liệt hơn nhiều so với giai đoạn vừa qua Điều đó thể hiện rõ qua sự hiện diện của các chi nhánh, ngân hàng nước ngoài ngày càng nhiều hơn Các sản phẩm tài chính ngân hàng không ngừng được cải tiến, phát triển theo hướng hiện đại, chú trọng đầu tư công nghệ cao…Đặc biệt hơn, đây là năm Việt Nam tham gia Hiệp hội Đối tác xuyên Thái Bình Dương (TPP), đây là cơ hội để các Ngân hàng Việt Nam học hỏi kinh nghiệm về công nghệ, kỹ năng quản lý, quản trị ngân hàng và dòng vốn từ nhiều nước thành viên TPP có trình độ phát triển cao như Hoa Kỳ, Nhật bản Tuy nhiên, thách thức cho các ngân hàng cũng rất lớn khi mức độ cạnh tranh ngày càng cao, ngày càng khốc liệt hơn và vấn đề nâng cao năng lực hoạt động của ngân hàng càng cấp thiết hơn.
Căn cứ vào mục tiêu, nhiệm vụ của Ngân hàng CTVN, được tổng kết vào buổi tổng kết năm 2015 và triển khai nhiệm vụ đầu năm 2016 giữa Ban giám đốc và các đồng chí trưởng phòng, Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Bắc Ninh quyết tâm phấn đấu thực hiện một số chỉ tiêu tầm nhìn năm 2015 - 2018 như sau:
- Tổng nguồn vốn huy động tăng 18%.
- Tăng trưởng tín dụng tăng từ 16,5%.
- Lợi nhuận hạch toán nội bộ tăng 10 %.
- Tỷ trọng nợ quá hạn trên tổng dư nợ < 0,3 %
3.1.2 Định hướng về hoạt động tín dụng
- Tăng trường tín dụng đi kèm với chất lượng tài sản, giữ vững thị phần đối với các khách hàng truyền thống và tiếp tục khai thác các khách hàng mới.
+ Tiếp tục duy trì và giữ vững thế mạnh về mảng ngân hàng bán buôn, phát huy vai trò chủ đạo, chủ lực trong việc cho vay đầu tư vốn vào các lĩnh vực, thành phần kinh tế trọng điểm; đột phá trong tăng cường thị phần và hiệu quả sinh lời ở phân khúc khách hàng vừa và nhỏ, khách hàng FDI.
+ Tận dụng lợi thế sẵn có về thương hiệu, quy mô, nguồn nhân lực, mạng lưới rộng khắp để phát triển khách hàng cá nhân, đẩy mạnh phát triển các sản phẩm, dịch vụ dành cho ngân hàng bán lẻ.
Phân bổ đa dạng danh mục đầu tư giúp giảm thiểu rủi ro, tối ưu hóa nguồn lực và nâng cao lợi nhuận từ đầu tư Để đạt được mục tiêu trên, chi nhánh dự kiến giữ vững và gia tăng tỷ trọng đầu tư tài chính trong tổng tài sản Bên cạnh đầu tư chứng khoán kinh doanh, chi nhánh sẽ mở rộng sang những hoạt động đầu tư khác.
Hoạt động huy động vốn được đảm bảo cân đối phù hợp với khả năng tăng trưởng tín dụng và đầu tư, đáp ứng định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP CTVN Điều này giúp ngân hàng duy trì nguồn vốn ổn định, hỗ trợ hoạt động kinh doanh và quản lý rủi ro hiệu quả.
- Đa dạng hóa cơ cấu thu nhập hoạt động tăng tỷ trọng thu nhập ngoài lãi và thu dịch vụ Định hướng bao gồm:
+ Tăng cường thu dịch vụ và thu ngoài lãi: Bên cạnh việc tiếp tục giữ thế mạnh ở các sản phẩm truyền thống , Chi nhánh sẽ đẩy mạnh triển khai, mở rộng sản phẩm, dịch vụ đồng thời phát triển đa dạng hóa kênh thanh toán
+ Việc tăng tỷ trọng thu ngoài lãi sẽ tạo thuận lợi cho Ngân hàng giảm bớt áp lực từ hoạt động tín dụng truyền thống.
+ Duy trì và nâng cao hiệu quả hoạt động.
3.1.3 Định hướng quản lý nợ xấu
Trong bối cảnh tình hình kinh tế vĩ mô được dự báo là tiếp tục còn nhiều khó khăn, Ngân hàng CTVN Bắc Ninh xác định phát huy mọi lợi thế, tiếp tục phát triển theo chiều sâu, lấy chất lượng và thực chất làm trọng, hướng tới phát triển bền vững Ngân hàng đặt mục tiêu tăng trưởng huy động vốn từ nền kinh tế và tăng trưởng tín dụng năm 2015 - 2018, kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng; không ngừng nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro, duy trì các tỷ lệ an toàn hoạt động, tạo đà phát triển bền vững Để có thể thực hiện được điều này, NHCT Bắc Ninh đã đề ra một số công việc cụ thể như sau:
Hoạt động tín dụng phát triển theo hướng đảm bảo mục tiêu chất lượng, an toàn, giảm nợ tồn động, xử lý thu hồi nợ quá hạn.
- Tiếp tục kiểm soát tăng trưởng dư nợ ngắn hạn, trung và dài hạn; dư nợ ngoại tệ - VND Triển khai các gói cho vay ưu đãi đối với các khách hàng tốt Tập trung cho vay ưu đãi các ngành; lĩnh vực ưu tiên theo định hướng của Chính phủ.
- Tập trung tăng trưởng tín dụng vào danh mục khách hàng tốt; Xây dựng danh sách quản lý và phát triển danh mục khách hàng mục tiêu/tiềm năng cho cả hệ thống; xây dựng chính sách giá theo ngành/địa bàn/từng khách hàng.
- Kiểm soát chất lượng tín dụng Tăng cường xử lý nợ xấu bằng các biện pháp: Sử dụng DPRR, bán nợ và cấn trừ nợ, tái cấu trúc nợ.
- Đẩy mạnh ứng dụng các mô hình định lượng trong quản trị rủi ro tín dụng, thị trường và tác nghiệp do Ngân hàng CTVN triển khai.
- Tăng cường quản trị rủi ro hoạt động thông qua việc giám sát, đào tạo và hướng dẫn các quy trình, quy chế làm việc cho các cán bộ; thực hiện nghiêm chỉnh bộ quy tắc về đạo đức nghề nghiệp; Đẩy nhanh tiến độ triển khai quy trình làm việc để nâng cao hiệu quả hoạt động và giảm thiểu rủi ro tác nghiệp.
Để kiểm soát chất lượng nợ, cần củng cố và nâng cao phê duyệt tín dụng nhằm hạn chế nợ xấu Đồng thời rà soát khách hàng có khả năng chuyển nhóm nợ để xử lý kịp thời, cùng với đó hoàn thiện công cụ hỗ trợ quản trị rủi ro tín dụng.
Mặc dù còn nhiều khó khăn, thách thức nhưng với xu hướng phục hồi của nền kinh tế thế giới và nền kinh tế Việt Nam; với những quyết sách đúng đắn của Chính Phủ, NHNN, các Bộ ngành và sự chỉ đạo của Ngân hàng CTVN; với sự tin tưởng và ủng hộ của khách hàng, đối tác; với sự năng động, sáng tạo, nỗ lực quyết tâm của đội ngũ cán bộ nhân viên, Ngân hàng CTVN Bắc Ninh cam kết sẽ tiếp tục nỗ lực, quyết tâm đưa Chi nhánh vượt qua khó khăn, nắm bắt cơ hội, tiếp tục phát triển bền vững và mạnh mẽ hơn nữa trong giai đoạn sắp tới.
Một số kiến nghị nhằm tăng cường xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi Nhánh Bắc Ninh
Nhằm quản lý nợ xấu có hiệu quả, ngăn ngừa và hạn chế nợ xấu cũng như chủ động kiểm soát rủi ro có hiệu quả trong công tác quản lý nợ thì cần có những giải pháp mang tính tổng thể và lâu dài Các hướng giải pháp đưa ra đối với chi nhánh Bắc Ninh nói riêng và hệ thống ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam nói chung đó là:
3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu
3.2.1.1 Giám sát chặt chẽ các khoản nợ xấu đã phát sinh một cách hiệu quả thông qua quản lý, phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ Để việc kiểm soát nợ xấu được kịp thời, đạt được hiệu quả cao thì khâu cảnh báo, phát hiện nợ xấu phát sinh là rất quan trọng, quyết định trực tiếp đến quá trình xử lý nợ xấu sau này Việc xử lý nợ xấu cần được thực hiện thường xuyên, liên tục và có thể được thực hiện theo các hướng: Giám sát từng khoản vay và giám sát tổng thể danh mục tín dụng.
Kiểm soát từng khoản vay một cách thường xuyên nhằm phát hiện những dấu hiệu cảnh báo sớm để có những biện pháp đối phó, ngăn chặn kịp thời, giúp giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra Cần phải thường xuyên thực hiện kiểm tra, phân tích báo cáo tài chính của khách hàng nhằm đánh giá được thực trạng tình hình hoạt động của khách hàng vay vốn Cán bộ tín dụng thường xuyên đi thực tế khách hàng để có một bức tranh rõ nét về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Quản lý tổng thể danh mục tín dụng, bao gồm việc đánh giá chất lượng danh mục, phân loại danh mục theo nhóm rủi ro để xác định giải pháp xử lý phù hợp Phân tích định kỳ danh mục tín dụng nhằm phát hiện sớm nợ xấu, từ đó đưa ra biện pháp xử lý hợp lý nhằm tránh tổn thất và biến động bất lợi trong hoạt động tín dụng.
3.2.1.2 Mở rộng và tăng cường các giải pháp thu hồi nợ vay
Theo quy định hiện hành, ngân hàng phải trích lập dự phòng đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán từ trên 3 tháng và nợ phải thu chưa quá hạn, nhưng có thể không đòi được do khách nợ không có khả năng thanh toán Đối với những khoản nợ quá hạn từ 3 năm trở lên coi như không có khả năng thu hồi, ngân hàng phải sử dụng nguồn dự phòng nợ phải thu khó đòi, quỹ dự phòng tài chính để bù đắp, phần chênh lệch thiếu hạch toán vào chi phí quản lý của ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng còn tiếp tục phần theo dõi riêng trên sổ kế toán và ngoại bảng cân đối kế toán trong thời hạn tối thiểu là 5 năm và tiếp tục có các biện pháp để thu hồi nợ. Điều đó cho thấy, các khoản nợ xấu ảnh hưởng không nhỏ đến kết quả kinh doanh của các ngân hàng, họ sẽ mất nhiều thời gian, công sức, tiền của để đôn đốc thu hồi nợ Do đó, để có thể đòi được nợ trong điều kiện doanh nghiệp hoạt động luôn bị lỗ đòi hỏi ngân hàng phải áp dụng các biện pháp hết sức linh hoạt và mềm dẻo Tại Ngân hàng CTVN hiện đang có một số hướng đi cơ bản như sau:
Giải pháp thứ nhất là ngân hàng tự tổ chức quản lý hoặc bàn giao khoản nợ xấu cho công ty quản lý nợ trực thuộc ngân hàng nhằm tiếp tục theo dõi các khoản nợ để thu hồi nợ qua nhiều biện pháp như xử lý tài sản đảm bảo, khai thác tài sản đảm bảo, tiếp tục theo đuổi các vụ kiện để thu hồi một phần nợ từ thanh lý tài sản của doanh nghiệp phá sản, Tuy nhiên, giải pháp này khiến ngân hàng mất nhiều thời gian và chi phí để thu hồi nợ xấu, vẫn phải duy trì một bộ máy, bộ phận riêng để quản lý nợ xấu, do đó không mang lại hiệu quả cao.
- Thứ hai, là biện pháp thu nợ có chiết khấu Đây là hình thức giảm giá trị khoản nợ phải trả cho khách nợ, giá trị triết khấu do ngân hàng và chủ nợ thoả thuận nhưng theo hướng có lợi cho khách nợ nhằm thúc đẩy khách nợ thanh toán dứt điểm khoản nợ, ngân hàng tuy chịu thiệt một chút nhưng cũng sớm thu hồi được một phần vốn và cắt bỏ được "cục nợ" dây dưa này.
Thứ ba, bán nợ cho các tổ chức mua - bán nợ chuyên nghiệp là phương thức nhanh chóng để ngân hàng thu hồi vốn kinh doanh và phục vụ các nhu cầu kinh doanh mới, qua đó cải thiện tình hình tài chính.
Thứ tư, chuyển nợ thành vốn góp cổ phần gắn liền với tái cấu trúc doanh nghiệp là một hướng xử lý nợ xấu mới mẻ tại Việt Nam và hiện mới chỉ được áp dụng bởi DATC.
Bộ Tài chính đã sử dụng thành công hoạt động này DATC đàm phán với chủ sở hữu, cổ đông khác của doanh nghiệp để chuyển nợ thành vốn góp sau khi mua nợ từ các chủ nợ Khi đã trở thành cổ đông, DATC thực hiện các giải pháp tái cấu trúc doanh nghiệp như xóa một phần nợ và lãi, hoãn trả nợ, thay đổi thời gian trả nợ, hỗ trợ về tài chính như cho vay, bảo lãnh, hỗ trợ về thị trường, quản trị… nhằm phục hồi từ doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ, mất khả năng thanh toán thành doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có lãi, nhờ đó sẽ tạo nguồn trả nợ cho DATC Các doanh nghiệp đã được tái cấu trúc thành công đến nay đều hoạt động kinh doanh có lãi Biện pháp này cũng được Trung Quốc áp dụng khi xử lý nợ xấu.
Tuy nhiên cần có những văn bản quy định cụ thể, thống nhất việc chuyển nợ thành vốn cổ phần để giải quyết nợ xấu cho ngân hàng đồng thời cũng giúp doanh nghiệp khắc phục khó khăn Điều quan trọng hơn là hiệu quả kinh tế luôn được đặt lên hàng đầu, mọi phương án kinh doanh mua – bán nợ và tái cấu trúc doanh nghiệp phải được nghiên cứu thật cẩn thận để đảm bảo đạt hiệu quả cao nhất, và không để xảy ra việc doanh nghiệp tiếp tục hoạt động kém sau khi được cơ cấu lại.
Bên cạnh các giải pháp trên, ngân hàng cũng cần phải tăng cường thêm các giải pháp khác như chấp nhận giảm lợi nhuận; có chính sách tiền lương, tiền thưởng hợp lý trong giai đoạn khó khăn này Cách thức này giúp giảm chi phí một cách hợp lý nhằm hỗ trợ cho việc tăng mức trích lập dự phòng tỷ lệ nợ xấu.
3.2.1.3 Tăng cường hiệu quả hoạt động kiểm tra, giám sát nội bộ
Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát từ xa đối với các ngân hàng, chi nhánh và công ty trực thuộc, cũng như thường xuyên theo dõi các hoạt động của họ Đồng thời, xây dựng một chương trình hỗ trợ thông tin đầy đủ để hỗ trợ hiệu quả các hoạt động giám sát, giúp nâng cao chất lượng hoạt động của các tổ chức tài chính.
Ban hành và thường xuyên rà soát các văn bản để sửa đổi, bổ sung kịp thời các quy chế, quy trình nghiệp vụ, quy định cụ thể quyền hạn, trách nhiệm của từng cán bộ trong điều hành và xử lý công việc Duy trì công tác kiểm soát nội bộ trong từng phòng, ban, nhằm kiểm soát toàn diện hoạt động của đơn vị.
Phổ biến thường xuyên, kịp thời, đầy đủ các văn bản chế độ của Nhà nước liên quan đến hoạt động ngân hàng, cơ chế, quy chế và quy trình nghiệp vụ của Ngân hàng Nhà nước đến tất cả cán bộ, nhân viên trong đơn vị Đảm bảo chấp hành chế độ hạch toán kế toán và đảm bảo hệ thống thông tin nội bộ về tài chính, tình hình tuân thủ trong đơn vị một cách kịp thời nhằm phục vụ cho công tác quản trị, điều hành có hiệu quả.
Kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ và các ngành chức năng liên quan
Nợ xấu giờ đây không chỉ riêng của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh, mà là của Ngành ngân hàng nói riêng và nền kinh tế vĩ mô nói chung Do đó, giải pháp xử lý nợ xấu cần có sự phối hợp của Ngân hàng cùng Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam cùng các cơ quan, bộ ngành có liên quan. Vậy, tôi xin mạnh dạn đề xuất các kiến nghị như sau:
Thứ nhất, thiết lập cơ sở hạ tầng tài chính vững chắc, bao gồm các chuẩn mực, quy tắc, quy định về kế toán, kiểm toán, quản trị doanh nghiệp, hệ thống thanh toán, khuôn khổ pháp lý điều tiết và giám sát hoạt động thị trường tài chính Những yếu tố này hỗ trợ hệ thống tài chính thực hiện tốt vai trò trung gian tài chính, đảm bảo tốc độ và chi phí luân chuyển vốn, khả năng truyền tải và phân tán rủi ro tài chính.
Một hạ tầng tài chính vững mạnh rõ ràng là tiền đề quan trọng bảo đảm cho các định chế tài chính hoạt động tốt và các thị trường tài chính vận hành trôi chảy. Nhờ đó, các cơ quan điều tiết và giám sát tài chính – ngân hàng mới có môi trường hoạt động cần thiết để phát huy đủ vai trò của mình Ngược lại thiếu một hạn tầng tài chính vững chắc, các cơ quan điều tiết và giám sát tài chính – ngân hàng dù có cố gắng, nhưng có thể vẫn thất bại khi thi hành sứ mệnh của mình Không ai khác, chính Chính phủ và các cơ quan tham mưu liên quan như DNNN, Bộ tài chính … phải đảm đương vai trò thiết lập hạ tầng tài chính vững mạnh cho hệ thống TCTD có thể hoạt động an toàn, lành mạnh và hiệu quả.
Tăng cường pháp chế trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng là việc các cơ quan nhà nước liên quan bao gồm NHNN và các đối tượng bị quản lý các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức có hoạt động , mọi tổ chức kinh tế và công dân đều phải tuân thủ nghiêm các quy định pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng.
Hai là, Chính phủ cần rà soát phân loại các khoản nợ để có những biện pháp thích hợp Theo đó, đối với những khoản nợ xấu có lỗi do nguyên nhân chủ quan của ngân hàng như thẩm định dự án để cho vay sai, việc quản lý rủi ro cho vay yếu kém, sử dụng tiền đối với các nghiệp vụ nhiều rủi ro như ủy thác đầu tư chứng khoán, …thì ngân hàng phải tự xử lý, tức là sẽ dùng quỹ dự phòng để sạch bảng cân đối kế toán, bởi vì ngân hàng cũng là một chủ thể, một pháp nhân trong nền kinh tế, khi họ đưa ra các quyết định không thận trọng, sai sót trong kinh doanh thì đương nhiên họ phải trả giá cho nwhnxg việc làm của chính họ Nhà nước bơm tiền để giải quyết các khoản nợ xấu do lỗi của ngân hàng thì xét về bản chất sẽ lấy tiền đóng thuế của những doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và của người dân để giải cứu cho những việc làm sai lầm của ngân hàng.
Trong trường hợp các khoản nợ xấu do nguyên nhân khách quan, tức là các NHTM đã quản trị rủi ro tốt, hồ sơ thẩm định cho vay đúng mục đích, đánh giá giá trị tài sản thế chấp phù hợp với giá thị trường và theo quy định pháp lý, trong trường hợp này Nhà nước và ngân hàng đều phải cùng nhau chấp nhận thua thiệt đối với các khoản nợ xấu, Nhà nước có thể gánh chịu cho các doanh nghiệp số tiền lãi theo mức lãi suất hiện nay, Nhà nước sẽ trả thay một phần nợ gốc hoặc toàn bộ nợ gốc đối với doanh nghiệp đó, bù lại các doanh nghiệp phải chuyển một phàn thậm chí toàn bộ cổ phần sang nhà nước sở hữu Về lâu dài, khi doanh nghiệp đã ổn định kinh doanh thì nhà nước sẽ bán số cổ phần này cho các cổ đông khác để thoái vốn lấy lại số tiền vốn mà mình đã bỏ ra.
Ba là, vận hành công ty quản lý tài sản Việt Nam (VAMC) có hiệu quả Do có nhiều hạn chế, nên DATC khó có đủ năng lực để xử lý tình trạng nợ xấu cao hiện nay Trong bối cảnh đó việc thành lập VAMC để xử lý nợ xấu là cần thiết, đó là khung pháp lý cho hệ thống ngân hàng còn chưa hoàn thiện, tỷ lệ nợ xấu khá cao nên phần lớn NHTM không đủ năng lực để xử lý.
Phê duyệt đề án “Xử lý nợ xấu của hệ thống các TCTD” và đề án “Thành lập công ty quản lý tài sản của các TCTD Việt Nam” Tuy nhiên để VAMC hoạt động thực sự có hiệu quả cấn chú trọng vào một số giải pháp sau:
1) VAMC cần được giao quyền lực đủ mạnh Quyền lực của VAMC cần được giao cụ thể với nguồn ngân sách nhất định, gắn với một thời hạn cụ thể để giúp xử lý các khoản nợ xấu đang ở mức cao Tuy nhiên, cần làm rõ rằng
VAMC là các công ty quản lý tài sản chứ không phải là kho lưu giữ nợ xấu của hệ thống tài chính.
2) Phát triển khung pháp lý cho thị trường mua – bán và xử lý tài sản xấu Để VAMC dễ dàng thu hồi các khoản nợ đã mua, cần xây dựng và phát triển khung pháp lý sẵn sàng cho một thị trường mua – bán và xử lý tài sản xấu. Điều này giúp tránh trường hợp khi cần áp dụng một chính sách xử lý nợ nào đó thì lại gặp phải những rào cản về pháp lý trong thực thi.
3) Xử lý nợ xấu phải đi đôi với tái cấu trúc doanh nghiệp, đặc biệt là DNNN. Như nguyên nhân đã nêu ở trên, nợ xấu của ngân hàng và nợ xấu của DNNN được xem là hai mặt của một đồng tiền Do vậy, VAMC ra đổi để xử lý nợ xấu trong hệ thống ngân hàng thì đồng thời cũng có thể giải quyết được vấn đề nợ xấu của các DNNN.
Bốn là, phát triển thị trường mua bán nợ Kinh nghiệm của nhiều quốc gia cho thấy mua bán nợ chính là một trong những biện pháp quan trọng để thoát khỏi khủng hoảng Khi xử lý được nợ xấu sẽ ổn định tài chính trong nước và nâng cao sức cạnh tranh cho các định chế tài chính Nhiều nhà quản lý cho rằng nếu không có thị trường mua bán nợ, thì công ty quản lý nợ và khai thác tài sản quốc gia sẽ trở thành độc quyền Mà độc quyền thì sẽ dẫn đến hành loạt vấn đề về tính minh bạch, vấn đề lợi ích nhóm, hiệu quả hoạt động, tiêu cực…
Việc phát triển hoạt động thì trường mua bán nợ là hướng đi tích cực bởi nợ xấu cũng là một “hàng hóa”, đây là cách thức để tạo ra một hạ tầng trong xã hội để có điều kiện ứng phó với khủng hoảng nợ xấu trong tương lai Để phát triển thị trường mua bán nợ, ở đây có 2 cấp độ thì trường, sơ cấp và thứ cấp: Sơ cấp là trực tiếp giao dịch giữa một bên là TCTD và các tổ chức xử lý nợ; thứ cấp là mua bán giữa các nhà đầu tư với nhau trên thì trường thứ cấp 2 phạm trù khác hẳn nhau và cơ chế chính sách để thúc đẩy thị trường đó cũng khác nhau.
Tại Việt Nam, để thị trường mua bán nợ hình thành, trước hết cần phát triển các công ty chuyên mua bán nợ và tài sản tồn đọng của các thành phần kinh tế Thứ đến, phải có hệ thống pháp luật, cơ chế chính sách vĩ mô tạo hành lang cho thị trường vận hành trôi chảy như những thị trường khác.
Năm là, phục hồi thị trường bất động sản và chứng khoán Đây là giải pháp rất quan trọng, nếu không phục hồi được 2 thị trường này thì việc xử lý nợ xấu sẽ gặp khó khăn lớn và phải tốn kém nhiều chi phí Cấn phải có bộ giải pháp để cứu thị trường bất động sản.
Sáu là, giải quyết hàng tồn kho tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển
