Luận văn thạc sĩ kinh tế quản trị rủi ro xuất khẩu của công ty cổ phần tập đoàn kỹ nghệ gỗ trường thành

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI TRẦN THỊ LÊ NHUNG QUẢN TRỊ RỦI RO XUẤT KHẨU CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN KỸ NGHỆ GỖ TRƯỜNG THÀNH LUậN VĂN THạC SĨ KINH Tế HÀ NộI, NĂM 2017 Luận văn thạc sỹ Tài BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI TRẦN THỊ LÊ NHUNG QUẢN TRỊ RỦI RO XUẤT KHẨU CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN KỸ NGHỆ GỖ TRƯỜNG THÀNH CHUYÊN NGÀNH MÃ Số : QUảN TRị KINH DOANH : 60 34 01 02 LUậN VĂN THạC SĨ KINH Tế NGƯờI HƯớNG DẫN KHOA HọC: PGS,TS BÙI HữU ĐứC HÀ NộI, NĂM 2017 Luận văn thạc sỹ Tài i LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu kết nêu luận văn trung thực Cơng trình tác giả nghiên cứu hồn thành vào năm 2017 Khoa Sau Đại học – Trường Đại học Thương Mại Các tài liệu tham khảo, số liệu thống kê phục vụ mục đích nghiên cứu cơng trình sử dụng quy định, không vi phạm quy chế bảo mật Nhà nước Kết nghiên cứu luận văn chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu khác ngồi cơng trình nghiên cứu tác giả Tác giả xin cam đoan vấn đề nêu thật Nếu sai, tác giả xin chịu trách nhiệm hoàn toàn trước pháp luật Tác giả luận văn Trần Thị Lê Nhung Luận văn thạc sỹ Tài ii LỜI CẢM ƠN Trong q trình tìm hiểu nghiên cứu đề tài “Quản trị rủi ro xuất Cơng ty Cổ phần Tập đồn Kỹ Nghệ Gỗ Trường Thành”, tác giả nhận giúp đỡ từ nhiều phía Xin chân thành cảm ơn Quý Thầy, Cô công tác trường Đại Học Thương Mại tận tâm truyền đạt kiến thức tạo điều kiện giúp đỡ cho tác giả hoàn thành chương trình Cao học chuyên ngành Quản trị kinh doanh Xin chân thành cảm ơn gửi lời kính trọng sâu sắc tới Phó Giáo sư – Tiến sĩ Bùi Hữu Đức, người tận tình dẫn tác giả suốt trình xây dựng đề cương động viên tác giả thực hoàn thành luận văn Xin gửi lời cảm ơn tới Công ty Cổ phần Tập đoàn Kỹ Nghệ Gỗ Trường Thành, đặc biệt cán quản lý, nhân viên phòng Kinh doanh – Xuất nhập cung cấp cho tác giả tài liệu, thông tin công ty tiếp nhận phiếu điều tra phục vụ cho công tác nghiên cứu đề tài Xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày … tháng … năm 20… Tác giả luận văn Trần Thị Lê Nhung Luận văn thạc sỹ Tài iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT viii LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài: Tổng quan tình hình nghiên cứu: Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu: 4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 5 Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG XUẤT KHẨU CỦA DOANH NGHIỆP 1.1.Các khái niệm bản: 1.1.1 Rủi ro 1.1.3 Quản trị rủi ro 10 1.1.4 Quản trị rủi ro xuất 11 1.2.Các nội dung lý thuyết Quản trị rủi ro xuất Doanh nghiệp 11 1.2.1 Vai trò quản trị rủi ro xuất 11 1.2.2 Các loại rủi ro xuất thường gặp 12 1.2.3 Các nguyên tắc Quản trị rủi ro xuất 21 1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro xuất Doanh nghiệp 23 Luận văn thạc sỹ Tài iv 1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro xuất Doanh nghiệp 31 1.3.1 Các yếu tố khách quan 31 1.3.2 Các yếu tố chủ quan 33 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO XUẤT KHẨU CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN KỸ NGHỆ GỖ TRƯỜNG THÀNH 36 2.1 Giới thiệu khái quát Công ty 36 2.1.1 Quá trình hình thành & phát triển 36 2.1.2 Ngành nghề kinh doanh 37 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 43 2.1.4 Mục tiêu kinh doanh & chiến lược sản xuất kinh doanh Công ty 44 2.2.Thực trạng rủi ro xuất quản trị rủi ro xuất Công ty Cổ phần Tập đoàn Kỹ nghệ gỗ Trường Thành 45 2.2.1 Thực trạng rủi ro xuất công ty thường gặp 45 2.2.2 Thực trạng thực nội dung quản trị rủi ro xuất Công ty Cổ phần Tập đoàn Kỹ nghệ gỗ Trường Thành 57 2.2.3 Thực trạng thực nguyên tắc quản trị rủi ro xuất Công ty Cổ phần Tập đoàn Kỹ nghệ gỗ Trường Thành 71 2.3.Đánh giá chung quản trị rủi ro xuất của Công ty Cổ phần Tập đoàn Kỹ nghệ gỗ Trường Thành 76 2.3.1 Những ưu điểm 76 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 78 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO XUẤT KHẨU TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN KỸ NGHỆ GỖ TRƯỜNG THÀNH 82 3.1 Phương hướng hoạt động Công ty thời gian tới 82 Luận văn thạc sỹ Tài v 3.1.1 Phương hướng kế hoạch hành động ngắn hạn (năm 2017): 82 3.1.2 Phương hướng kế hoạch hành động trung - dài hạn (giai đoạn 20172025 ) 83 3.2.Quan điểm hoàn thiện quản trị rủi ro xuất Cơng ty Cổ phần Tập đồn Kỹ nghệ gỗ Trường Thành 83 3.3.Các giải pháp kiến nghị hoàn thiện Quản trị rủi ro xuất Công ty Cổ phần Tập đoàn Kỹ nghệ gỗ Trường Thành 85 3.3.1 Các giải pháp: 85 3.3.2 Các kiến nghị 99 KẾT LUẬN 104 TÀI LIỆU THAM KHẢO 106 PHỤ LỤC Luận văn thạc sỹ Tài vi DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ BẢNG Bảng 1.1 Mức độ rủi ro phương thức toán quốc tế 18 Bảng 2.1 Cơ cấu doanh thu nhóm sản phẩm 40 Bảng 2.2 Cơ cấu lợi nhuận gộp mảng hoạt động 40 Bảng 2.3 Các hợp đồng xuất lớn thực hiện: 42 Bảng 2.4 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2013-2016 43 Bảng 2.5 Kế hoạch giai đoạn 2015-2018 45 Bảng 2.6 Xác định loại rủi ro xuất thường gặp TTF 46 Bảng 2.7.Bảng chi tiết khoản vay ngắn hạn ngân hàng TTF 50 Bảng 2.8 Giá trị dự phòng nợ xấu phải thu khách hàng 51 Bảng 2.9 Mức độ am hiểu cơng cụ tài 61 Bảng 2.10 : Kiểm soát rủi ro tín dụng tốn 62 Bảng 2.11 Kiểm soát rủi ro tỷ giá cơng cụ tài khác 63 Bảng 2.12 Bảng giá trị trung bình điểm đánh giá xác suất xuất mức độ tác động rủi ro xuất TTF 65 Bảng 2.13 Bảng tổng hợp kết đánh giá xác xuất xuất mức độ tác động quản trị rủi ro xuất gỗ Trường Thành 66 Bảng 3.1 Hệ thống xếp hạng RR doanh nghiệp 88 SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Số ngày hiệu hoạt động TTF giai đoạn 2007- 2015 51 Sơ đồ 2.2 Tỷ trọng bảng cân đối kế toán TTF giai đoạn 2006 -2015 51 Sơ đồ 2.3 Khả sinh lợi TTF giai đoạn 2007-2015 52 Sơ đồ 2.4 Sơ đồ máy quản trị TTF 74 Sơ đồ 2.5 Sơ đồ tổ chức kiểm soát rủi ro TTF 78 Sơ đồ 3.1 Quy trình xếp hạng rủi ro xuất TTF – phương pháp chấm điểm 87 Sơ đồ 3.2 Mơ hình kiểm sốt rủi ro TTF 91 Luận văn thạc sỹ Tài vii HÌNH VẼ Hình 1.1 Nội dung quản trị rủi ro 24 Hình 1.2 Quá trình đàm phán, ký kết tổ chức thực hợp đồng 25 Hình 1.3 Mơ tả chuỗi DOMINO HENRICH 27 Hình 1.4 Ma trận đo lường rủi ro 28 Hình 2.1 Ngành nghề kinh doanh TTF 37 Hình 2.2 Sơ đồ cấu tổ chức Tập đồn Kỹ Nghệ Gỗ Trường Thành 38 Hình 2.3 Các sản phẩm TTF 39 Hình 2.4 Cơ cấu lao động TTF 56 Luận văn thạc sỹ Tài viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BCTC : Báo cáo tài BCĐKT : Bảng cân đối kế tốn BCKQKD : Báo cáo kết kinh doanh BLĐ : Ban lãnh đạo BQT : Ban quản trị DN : Doanh nghiệp EU : Châu Âu HĐQT : Hội đồng quản trị KH : Khách hàng NHTMCP : Ngân hàng Thương mại cổ phần NVL : Nguyên vật liệu QT : Quản trị QTRR : Quản trị rủi ro QTRRXK : Quản trị rủi ro xuất RR : Rủi ro RRXK : Rủi ro xuất SPG : Sản phẩm gỗ SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TTF : Cơng ty Cổ phần Tập đoàn Kỹ Nghệ Gỗ Trường Thành XK : Xuất Luận văn thạc sỹ Tài 106 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Jonathan Reuvid (2014), Quản lý rủi ro kinh doanh, NXB Hồng Đức, Hà Nội Trịnh Thị Phan Lan, Quản trị rủi ro tài Doanh nghiệp Việt Nam , Tạp chí kinh tế (Tập 32 - Số năm 2016), trang số 51-59 Tô Xuân Phúc (2015), “Rủi ro xuất đồ gỗ bối cảnh hội nhập TPP EVFTA”, Báo cáo nghiên cứu, Phịng thương mại Cơng nghiệp Việt Nam (VCCI) Nguyễn Thị Quy (2008), Quản trị rủi ro Doanh nghiệp, NXB Văn hóa - Thơng tin, Hà Nội Tập thể nhiều tác giả (2011), CEO Quản trị rủi ro, Bộ sách cẩm nang dành cho CEO, NXB Thanh Niên, Hà Nội Nguyễn Quang Thu (2008), Quản trị rủi ro bảo hiểm doanh nghiệp, NXB Thống Kê, Hà Nội Nguyễn Anh Tuấn (2009), Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại thương, Trường ĐH Kinh tế Quốc dân, NXB Lao động – Xã hội, Hà Nội Đoàn Thị Hồng Vân (2007), Quản trị rủi ro khủng hoảng, NXB Lao Động – Xã Hội, Hà Nội Các luận văn cao học tham khảo Nguyễn Hồng Hà (2006) “Quản trị rủi ro trình thực hợp đồng kinh doanh xuất cà phê doanh nghiệp Việt Nam”, Luận văn thạc sĩ Thương mại - Du lịch, Trường Đại Học Kinh Tế, Thành phố Hồ Chí Minh Luận văn thạc sỹ Tài 107 10 Trần Thị Lệ Hoài (2013), Quản trị rủi ro trình xuất gạo Cơng ty TNHH MTV XNK Kiên Giang”, Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Trường Đại Học Nha Trang, Thành phố Khánh Hòa 11 Trần Thị Bảo Quế (2012), Quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp việt nam đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế, Luận văn thạc sĩ Quan hệ kinh tế Quốc Tế, Trường ĐH Ngoại Thương, Thành phố Hà Nội Tiếng Anh 12 Chester Arthur William, Jr.Micheal L Smith, Peter C Young (1998), Risk management and insurance, Boston, Mass : Irwin/McGraw-Hill 13 Robert L Mathis, John H Jackson (2005), Risk Management: Challenge and Opportunity, Springder Berlin Heidelberg New York 14 William H Beaver, George Parker, McGraw-Hill (1995), Risk Management: Problems & Solutions, Stanford University Website 15 www.custom.gov.vn 16 www.ikea.com 17 www.goviet.org.vn 18 www.moit.gov.vn 19 www.thuvienphapluat.vn 20 www.truongthanh.com 21 www.vietforest.org 22 www.vninvesting.wordpress.com Luận văn thạc sỹ Tài PHỤ LỤC 01 PHIẾU ĐIỀU TRA KHẢO SÁT Nhằm mục đích hỗ trợ nhà quản trị giải pháp tăng cường quản trị rủi ro xuất Công ty Cổ phần Tập đồn Kỹ Nghệ Gỗ Trường Thành, góp phần nâng cao hiệu hoạt động, lực tài & đem lại lợi ích chung cho tồn doanh nghiệp, mong Anh/Chị dành chút thời gian cho hoạt động khảo sát Vui lòng cho biết lựa chọn Anh/Chị mục liệt kê Tôi là:  Thành viên BQT  Thành viên Ban Giám Đốc  Quản trị cấp trung gian  Nhân viên (xuất nhập khẩu/ kế toán - kiểm toán) Luận văn thạc sỹ Tài PHẦN CÂU HỎI CHUNG: Tơ đậm vào số lựa chọn sau mà Anh/Chị coi thích hợp: Rất thường Thường Thỉnh Hiếm Rất khi/ xuyên xuyên thoảng Chưa                                                   Mức độ quan tâm tới rủi ro xuất quản trị rủi ro xuất doanh nghiệp Tình hình báo cáo rủi ro xuất - quản trị rủi ro xuất doanh nghiệp Hoạt động nhận diện rủi ro xuất doanh nghiệp Hoạt động phân tích – đo lường rủi ro xuất doanh nghiệp Sử dụng cơng cụ kiểm sốt rủi ro xuất Hoạt động huấn luyện, đào tạo, phổ biến, nâng cao nghiệp vụ quản trị rủi ro doanh nghiệp Hoạt động kiểm toán nội doanh nghiệp Mức độ sử dụng dịch vụ tư vấn rủi ro doanh nghiệp Tần suất xảy rủi ro xuất doanh nghiệp 10 Mức độ dự phòng rủi ro xuất Luận văn thạc sỹ Tài 11 Một cách tổng thể, bạn đánh giá hoạt động quản trị rủi ro doanh nghiệp nào? Rất tốt  Tốt  Khá tốt Trung bình   Tệ Rất tệ   Khơng hồn Có Khơng                17 Thường xuyên thay đổi phận kiểm soát nội    18 Sử dụng cơng cụ tài để kiểm soát rủi ro tỷ giá    19 Doanh nghiệp có vay vốn để hoạt động kinh doanh xuất khẩu?                   toàn/ Khơng rõ 12 Xây dựng chiến lược nghiên cứu tính đa dạng rủi ro xuất lập hồ sơ quản trị khách hàng 13 Thiết lập đội ngũ ban quản trị rủi ro xuất 14 15 16 20 21 22 23 24 Phát triển cải tạo sách, biện pháp ngăn chặn rủi ro xuất Thường xuyên cập nhật thông tin thị trường, dự báo sản phẩm, chiến lược kinh doanh, đối thủ cạnh tranh tranh Thường xuyên cập nhật thông tin quy định pháp lý nơi thị trường xuất Phương thức toán hoạt động xuất doanh nghiệp có chứa đựng rủi ro? Tính tới thời điểm tại, doanh nghiệp có tồn đọng nợ xấu hay khơng? Doanh nghiệp có ý định thay đổi mơ hình, chiến lược phát triển kinh doanh xuất khẩu? Doanh nghiệp có sử dụng lao động ngồi độ tuổi lao động? Doanh nghiệp có thường xun trích lập khoản phải thu khó địi? Luận văn thạc sỹ Tài Khoanh tròn vào nhiều lựa chọn sau mà Anh/Chị coi thích hợp: 25 Doanh nghiệp thường xuyên sử dụng phương pháp nhận dạng rủi ro sau đây: a Điều tra d Phương pháp lưu đồ b Phân tích báo cáo tài e Thanh tra trường c Phân tích hợp đồng 26 Doanh nghiệp thường sử dụng phương pháp nghiên cứu để đo lường rủi ro: a Định lượng c Kết hợp b Định tính 27 Với phương pháp đo lường rủi ro trên, tần suất sử dụng phương pháp doanh nghiệp là: a Rất thường xuyên b Thường xuyên c Thỉnh thoảng d Hiếm 28 Doanh nghiệp có sử dụng dịch vụ th ngồi phục vụ cho hoạt động phân tích & đo lường rủi ro xuất hay khơng? a Có b Khơng 29 Doanh nghiệp chủ yếu đo lường loại hình rủi ro xuất khẩu? a Rủi ro kinh tế d Rủi ro quản trị b Rủi ro pháp lý e Rủi ro ngành nghề kinh doanh c Rủi ro thơng tin f Khác 30 Cách thức phân tích, đo lường loại hình rủi ro lựa chọn câu phía trên: a Sử dụng mơ hình c Dựa theo phán đốn dự báo b Mơ tả xem xét mức độ ảnh hưởng d Không phân tích Luận văn thạc sỹ Tài 31 Doanh nghiệp Anh/chị có thường xun sử dụng mơ hình đo lường rủi ro tài (Z-score, VaR) khơng? a Rất thường xuyên c Thỉnh thoảng b Thường xuyên d Hiếm khi/ Không sử dụng 32 Doanh nghiệp thường sử dụng biện pháp để kiểm sốt rủi ro xuất khẩu: a Né tránh rủi ro d Chuyển giao rủi ro b Ngăn ngừa tổn thất e Đa dạng rủi ro 33 Doanh nghiệp có sử dụng cơng cụ phái sinh kiểm sốt rủi ro tỷ giá khơng? a Có b Khơng 34 Nếu câu trả lời “Có”, doanh nghiệp thường sử dụng loại cơng cụ phái sinh đây? a Hợp đồng kỳ hạn c Hợp đồng quyền chọn b Hợp đồng tương lai d Hợp đồng hốn đổi 35 Mức độ am hiểu cơng cụ Doanh nghiệp: a Hồn tồn khơng am hiểu d Rất am hiểu b Ít am hiểu e Cực kỳ am hiểu c Bình thường 35 Mức độ sử dụng cơng cụ Doanh nghiệp: a Ít sử dụng c Thường xuyên b Bình thường d Rất thường xun 36 Doanh nghiệp có thực kiểm sốt rủi ro tốn hoạt động xuất khơng? a Có b Khơng Luận văn thạc sỹ Tài 37 Nếu câu trả lời “Có”, doanh nghiệp thường lựa chọn cách thức toán sau đây; a Lập bảng theo dõi khách hàng b Xây dựng sách tín dụng thương mại c Xây dựng hệ số tín nhiệm khách hàng d Sử dụng dịch vụ bao toán 38 Trong số cách thức tốn mà doanh nghiệp KHƠNG lựa chọn, nêu lý do: a Phức tạp c Chưa tìm hiểu b Chi phí cao d Khác 39 Doanh nghiệp đối phó với rủi ro biến động giá hoạt động xuất nào? a Thiết lập kênh phân phối theo chuỗi giá trị b Mua vật liệu dự trữ c Đa dạng hóa đối tác d Khác 40 Khi cân nhắc huy động vốn xuất khẩu, Doanh nghiệp vào đâu để huy động thêm vốn? a.Vay từ ngân hàng, tổ chức tín dụng b Phát hành cổ phiếu c.Vay cá nhân, tổ chức khác d Liên kết đối tác 41 Doanh nghiệp sử dụng công cụ để kiểm soát rủi ro tỷ giá hoạt động xuất ? a Dự trữ ngoại tệ c Sử dụng hợp đồng xuất nhập song hành b Mua bán ngoại tệ VNÐ thị d Sử dụng đồng tiền thứ ba biến trường tiền tệ động toán Luận văn thạc sỹ Tài 42 Doanh nghiệp gặp khó khăn lớn thực hoạt động quản trị rủi ro xuất khẩu? a Chưa có thống ban quản c Chưa quan tâm nhiều tới hoạt động trị QTRR xuất d Thiếu thông tin loại rủi ro b Năng lực hạn chế chưa phát sinh d Báo cáo, truyền thông rủi ro PHẦN DÀNH RIÊNG CHO BQT: Khoanh tròn vào nhiều lựa chọn sau đây: 43 Mức độ tham gia Anh/chị đến công tác QTRR xuất khẩu? a Rất thường xun c Ít, khơng đáng kể b Thường xun d Chưa tham gia 44 Anh chị có cấp/chứng FRM quản trị rủi ro khơng? a Có c Đang q trình đào tạo b Không d Đang xem xét 45 Anh/chị đối mặt với loại khủng hoảng quy trình xuất doanh nghiệp chưa? a Nhiều lần c Hiếm lần b Thi thoảng d Chưa 46 Cách thức xử lý khủng hoảng thơng thường Anh/chị? a Tìm kiếm trợ giúp c Thụ động/Chưa kịp nắm bắt b Chủ động đối phó d Sử dụng dịch vụ tư vấn th ngồi 48 Theo ý kiến Anh/chị, phận doanh nghiệp cần chịu trách nhiệm cao quản trị rủi ro xuất khẩu? a Kiểm soát Nội d Kế toán –Kiểm toán b Xuất nhập e Marketing –Kinh doanh Luận văn thạc sỹ Tài 49 Điểm mạnh kiểm soát rủi ro xuất phận mà Anh/chị lựa chọn phía trên? a Giảm khả gian lận & công bố c Quản lý rủi ro liên quan tới hoạt thông tin động xuất doanh nghiệp b Phát yếu quản d Khác lý 50 Đánh giá chung hoạt động thực quản trị rủi ro xuất BQT doanh nghiệp? a Hài lòng b Chưa hài lòng PHẦN CÂU HỎI MỞ: Nêu ý kiến cá nhân anh chị câu hỏi đây: 51 Hãy kể tên 03 loại rủi ro xuất tiềm ẩn có mức độ nghiêm trọng mà theo Anh/chị Doanh nghiệp mắc phải? Tại sao? 52 Nếu loại rủi ro xảy riêng rẽ, Anh/chị & doanh nghiệp làm gì? …………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… Luận văn thạc sỹ Tài 53 Nếu loại rủi ro xảy đồng thời, Anh/chị & doanh nghiệp làm gì? …………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ……………………………… CẢM ƠN ANH/CHỊ ĐÃ DÀNH THỜI GIAN HOÀN THÀNH PHIẾU KHẢO SÁT NÀY! Luận văn thạc sỹ Tài PHỤ LỤC SỐ 02 MẪU ĐĂNG KÝ RỦI RO (Ban hành kèm theo Quy chế hướng dẫn thiết lập, vận hành hệ thống quản trị rủi ro cho công ty tự quản lý) Nhân viên phụ trách rủi ro: Bộ phận: Thông tin rủi ro Thời Rủi ro điểm ID xác xác định định rủi ro Hành động dự phòng/xử Miêu tả rủi ro Rủi ro quản lý lý rủi ro Miêu tả Miêu tả rủi ro tác Đánh Đánh động giá tần giá tác rủi ro suất động Đánh Dự Nguồn giá phòng/ gốc mức độ xử lý rủi hành ưu tiên động ro …, ngày tháng … năm … TỔNG GIÁM ĐỐC (Ký tên, đóng dấu) Luận văn thạc sỹ Tài Ngày hành động PHỤ LỤC SỐ 03 MẪU BẢNG RỦI RO (Ban hành kèm theo Quy chế hướng dẫn thiết lập, vận hành hệ thống quản trị rủi ro cho công ty tự quản lý) Chi tiết rủi ro Mã loại rủi ro Mã loại rủi ro theo phân loại công ty Mã tiểu loại rủi ro Mã tiểu loại rủi ro Người đề xuất Ngày đề xuất Mô tả rủi ro Mô tả ngắn gọn rủi ro Nhân viên phụ trách Nhân viên phụ trách rủi ro Đánh giá rủi ro Mô tả đánh giá khả xảy rủi ro phương pháp Khả xảy rủi ro tiếp cận sử dụng để xác định khả (phân tích lịch sử, tự đánh giá…) Tác động rủi ro Mô tả đánh giá tác động xảy rủi ro phương pháp tiếp cận sử dụng để xác định tác động (phân tích tài chính, phân tích dự báo…) Mức ưu tiên Mơ tả đánh giá mức đôh ưu tiên dành cho rủi ro xác định Xử lý rủi ro Các hành động phòng Mô tả ngắn gọn hoạt động cần thiết để phòng ngừa rủi ngừa rủi ro ro Các hành động giải Mô tả ngắn gọn hoạt động cần thiết để giảm thiểu tác rủi ro động rủi ro xảy Ghi chú: Các phần đánh giá rủi ro xử lý rủi ro liên quan chặt chẽ tới quy trình quản lý rủi ro Các tài liệu kèm theo (nếu có): Liệt kê tài liệu kèm theo bảng rủi ro …, ngày tháng … năm … TỔNG GIÁM ĐỐC Ký tên, đóng dấu Luận văn thạc sỹ Tài PHỤ LỤC SỐ 04 MẪU BẢNG KẾT QUẢ ĐÁNH GIÁ RỦI RO (Ban hành kèm theo Quy chế hướng dẫn thiết lập, vận hành hệ thống quản trị rủi ro cho công ty tự quản lý) Tác động Khả xảy lớn Khả xảy lớn Tần Có khả suất xảy Khả xảy thấp Hiếm xảy Rất thấp Thấp Rủi ro Rủi ro trung bình trung bình Trung bình Lớn Nghiêm trọng Rủi ro Rủi ro Rủi ro nghiêm nghiêm nghiêm thấp cao trọng trọng trọng Rủi ro Rủi ro Rủi ro Rủi ro Rủi ro trung bình trung bình trung bình nghiêm nghiêm thấp cao cao trọng trọng Rủi ro Rủi ro Rủi ro Rủi ro Rủi ro thấp trung bình trung bình nghiêm nghiêm thấp cao trọng trọng Rủi ro Rủi ro Rủi ro Rủi ro thấp Rủi ro thấp trung bình trung bình nghiêm thấp cao trọng Rủi ro Rủi ro Rủi ro Rủi ro thấp Rủi ro thấp trung bình trung bình trung bình thấp thấp cao Ghi chú: - Ví dụ tần suất rủi ro: Tần suất thấp lần thập kỷ, tiếp đến lần thập kỷ, lần vài năm, lần năm, lần tháng… tần suất cao vài lần tuần Luận văn thạc sỹ Tài - Ví dụ mức độ tác động: Có thể từ mức tác động thấp với tổn thất 1% giá trị danh mục, tới mức tác động cao với mốc tổn thất 3%, 5%, 10% giá trị danh mục Mức tổn thất từ 15% trở lên chẳng hạn ứng với tác động nghiêm trọng …, ngày tháng … năm … TỔNG GIÁM Ký tên, đóng dấu Luận văn thạc sỹ Tài ĐỐC