Phan tich danh gia thuc trang san xuat kinh doanh 287598

Báo cáo tổng hợp I.Quá trình hình thành phát triển cuả công ty 1.Tóm tắt trình hình thành phát triển công ty 10 15 20 25 30 Công ty t vấn xây dựng thuỷ lợi ( tên giao dịch quốc tế Hydraulic Engineering Consultant Copration viết tắt HEC 1) tổ chức t vấn hàng đầu lĩnh vực phát triển thuỷ lợi Việt Nam Năm 1956 tổ chức khảo sát, thiết kế cấp ngành Cục thiết kế thuỷ lợi thuộc Bộ Thuỷ lợi kiến trúc đợc thành lập Từ đến qua nhiều lần thay đổi tên gọi: - 1956 1961: Cục Khảo sát ThiÕt kÕ - 1961- 1976 : ViƯn ThiÕt kÕ Thủ lợi Thuỷ điện -1976 1989 : Viện Khảo sát Thiết kế Thuỷ lợi - 1989 -1992 : Viện Khảo sát Thuỷ lợi Quốc gia -1992 1995 : Công ty Khảo sát Thiết kế Thuỷ lợi - Từ 1995 đến : Công ty t vấn xây dựng thy lợi đợc thành lập theo định số 79 QĐ/TCCB ngày 6/9/1995 Bộ trởng Bộ Thuỷ lợi cũ, Bộ Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Trải qua 40 năm hoạt động, HEC-1 đà khảo sát thành công 300 công trình thuỷ lợi vừa lớn góp phần to lớn vào nghiệp thát triển nông nghiệp công nghiệp phạm vi toàn quốc Đáng kể công trình Đại thuỷ nông Bắc Hng Hải hệ thống công trình Dầu Tiếng công trình cải tạo phân lũ đập đáy ccong trình đập bê tông Tân Giang lòng sông thạch nham miền Trung, Tây Nguyên nhiều công trình thuỷ điện có thác Bà - Bàn thạch v.v Ngoài HEC-1 thiết kế nhiều dự án thuỷ lợi- thuỷ điện Lào, Campuchia,và gửi chuyên gia sang nớc Châu phi Trung đông Với thành tích đó, HEC-1 đà đợc Nhà nớc Cộng hoà xà hội chủ nghĩa Việt Nam tặng thởng : -1 Huân chơng lao động hạng - 40 huân chơng lao động từ hạng đến hạng ba - Nhà nớc Cộng hoà Dân chủ nhân dân Lào tặng Huân chơng tụe nhiều huân chơng cao quí khác 2 Chức năng, nhiệm vụ , mặt hàng số loại sản phẩm công ty 2.1 Chức nhiệm vụ 10 15 20 25 30 Theo chứng hành nghề xây dựng số 23/BXD- CSXD ngày 24/01/1996 Bộ Xây dựng cấp phép HEC-1 có chức nhiệm vụ sau : - Lập dự án đầu t xây dựng công trình thuỷ lợi đến nhóm A công trình thuỷ điện đến cấp ii - Khảo sát địa hình, địa chất, địa mạo, địa chất thuỷ văn, môi sinh môi trờng xông trình xây dựng - Thiết kế qui hoạch chuyên ngành Thuỷ lợi-thuỷ điện - Thí nghiệm xác định tiêu kỹ thuật VLXD, đất đấ, móng, cáu kiện xây dựng công trình xây dựng - Thẩm định dự án đầu t xây dựng, thiết kế kỹ thuật, tổng dự toán công trình thuỷ lợi đến nhóm A, công trình thuỷ ®iƯn ®Õn cÊp iii - ThiÕt kÕ vµ lËp tỉng dự toán công trình thuỷ lợi đến nhóm A công trình thuỷ điện đến cấp iii - Thẩm địnhchất lợng móng, loại kết cấu xây dựng công trình thuỷ lợi - T vấn đấu thầu (thiết kế xây lắp, quản lý dự án) - Tổng thầu thiết kế quản lý dự án công trình thuỷ lợi - Quản lý dự án công trình thuỷ lợi - Thiết kế trạm biến áp đến 6300 KVA- 36/6 KV đờng dây truyền tải đến35 KV nhóm B, C công trình thuộc Bộ Nông nghiệp Phát triển nông thôn làm chủ đầu t - Thực việc khoan phụt, xử lý móng, thân công trình thuỷ lợi vấcc công trình xây dựng khác - Xây dựng thực nghiệm đề tài nghiên cứu kỹ thuật xây dựng công trình thuỷ lợi 2.2 Mặt hàng sản xuất 35 Mặc dù công ty đà có bề dày phát triển nhng công tác hạch toán kinh tế bắt đầu thức áp dụng từ đợc Bộ chủ quản giao vốn năm 1991 10 Sản phẩm HEC-1 loại sản phẩm khảo sát thiết kế Đây loại sản phẩm đặc trng( không tiêu thụ thị trờng đợc), công việc thị trờng hoá đợc, mà công trình Bộ định thầuhoặc trúng thầu theo nghĩa có làm có thu Mặt khác, sản phẩm làm lại đợc mua theo giá qui định tức khung giá khảo sátthiết kế đà đợc qui định cho loại hình công việc Do báo cáo đề cập đến hai loại sản phẩm công ty là: - sản phẩm khảo sát - sản phẩm thiết kế 2.2.1.Sản phẩm khảo sát 15 20 25 30 35 Sản phẩm khảo sát bao gồm: khảo sát địa hình, khảo sát địa chất xử lý móng công trình a Sản phẩm khảo sát địa hình Gồm công việc chủ yếu sau đây: - Công tác khống chế mặt - Công tác khống chế độ cao - Công tác đo vẽ chi tiết đồ - Công tác đo vẽ mặ cắt địa hình - Công tác xác định vị trí cao toạ độ b Sản phẩm khảo sát địa chất Gồm công việc chủ yếu sau đây: - Đo vẽ đồ địa chất cácloại tỷ lệ - đào hố thăm dò - Khoan tay - Khoan máy - Địa vật lý - Thí nghiệm trờng thí nghiệm phòngđể xác định loại tiêu cần thiết cho thiết kế c Sản phẩm xử lý móng thân công trình Sản phẩm xử lý móng thân công trình bao gồm thành phần công việc sau: - Phoan tạo lỗ - Phun dung dịch - ép nớc kiểm tra 2.2.2 Sản phẩm thiết kế Sản phẩm thiết kế vẽ đồ án thiết kế công trình Trong công trình thuỷ lợi có nhiều hạng mục, hạng mục lại có hàng chục vẽ Mỗi công trình có số lợng vẽ khác tuỳ theo qui mô, hình thức kết cấu điều kiện địa hình địa chất Do có loại sản phẩm sau: - Nghiên khả thi - Thiết kế kỹ thuật + tổng dự toán - Bản vẽ thi công + dự toán 10 2.3 Số lợng sản xuất loại sản phẩm Số lợng sản phẩm công ty T vấn phức tạp Vì sản 15 20 phẩm Không thể tính theo số lợng mà đợc phản ánh qua kinh phí( sản lợng) loại hình sản phẩm theo năm nh sau: Bảng 1: Sản lợng thực theo loại hình sản phẩm: Đơn vị: tỷ đồng 25 st t Loại sản phẩm 1997 Khảo sát địa hình 2.650 Khảo sát địa chất 6246 Xử lý móng 1950 Thiết kế đồ án 7250 Sản lợng thực qua năm 1998 1999 2000 2001 3.003 4.520 4.465 5205 7960 10645 9306 10150 416 1696 2090 32552 9398 12029 14190 16218 2002 6430 12340 20800 18400 Nh vËy, nhìn chung số lợng sản phẩm công ty tăng qua năm loại sản phẩm Tuy nhiên, sản phẩm khảo sát địa chất công 10 15 20 25 30 ty tăng không đặc biệt năm 2000 đà thụt lùi so với năm 1999 1399 tỷ tức 12,5% 2.4 Dây chuyền công nghệ kết cấu sản xuất công ty Dây chuyền công nghệ đợc thực qua bớc sau: Tổ chức thực địa nghiên cứu tổng hợp Lập đề cơng tổng quát khảo sát thiết kế Triển khai công tác đo vẽ khoan đào thực địa Thí nghiệm xác định tiêu địa chất công trình Nghiên cứu đề xuất phơng án kết cấu, bố trí công trình Tính toán thuỷ văn, thuỷ lực, môi trờng Thể phơng án thiết kế công trình lên đồ án Giám định chất lợng đồ án Bảo vệ đồ ¸n thiÕt kÕ tríc c¸c cÊp cã thÈm qun  in ấn, giao nộp hợp đồng cho chủ đầu t Nghiệm thu, toán kết thúc hợp đồng Nhìn chung dây chuyền công nghệ tơng đối phức tạp, qua nhiều khâu nhiều công đoạn dễ gây chậm trễ thực tiến độ giao nộp sản phẩm khâu yếu mà công ty cố gắng khắc phục song cha thể giảm bớt khâu dây truyền sản xuất mà có tìm biện phấp nâng cao suất, giảm bớt thủ tục trình duyệt, rút ngắn thời gian chờ đợi qua khâu Tuy nhiên, hiệu cha đạt đợc nh mong muốn Để góp phần cải tiến hơn, năm gần với phát triển nhanh chóng tin học, công ty đà đầu t vào phần mềm ứng dụng công nghệ tính toán thiết kế để rút ngắn công việc tính toán vẽ đồ án tay Nhờ đà có tác dụng lớn việc thực tiến độ giao nộp hồ sơ đồ án đặc biệt công trình đấu thầu đòi hỏi thời gian ngắn, nhữngcông trình chống bÃo lụt khẩn cấp Chính mà công ty đà trúng thầu nhiều công trình nhờ u II Phân tích, đánh gía thực trạng sản xuất kinh doanh 1.Kết hoạt động sản xuất kinh doanh số năm gần 10 15 Từ năm 1996 trở lại sản lợng thực công ty nói chung tăng (Bảng 1) Nguyên nhân đợc hiểu nh sau: - Giá khảo sát thay đổi từ giá 225 QD/XDCB ngày 20/4/1990 đến giá 2705 NN/ĐTXD/QĐ ngày 18/10/2002 - Giá thiết kế thay đổi từ 95 BXD-VKT ngày 11/4/1989 đến 179 BXD-VKT ngày 17/7/2002 - Do năm gần nớc ta nhận đợc nhiều khoản vay WB, ADB số tổ chức khác đầu t vào phát triển sở hạ tầng có thuỷ lợi nên việc làm công ty tăng lên - Công ty mở rộng thị trờng hoạt đốngang số nớc nh Lào, Campuchia Bảng kết doanh thu số năm Năm DT Đơn vị : triệu ®ång 1995 1996 1997 8009 18096 20777 1998 28890 1999 30051 2000 3442 2001 3952 2002 4421 20 45000 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 Doanh thu West North 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 Từ bảng ta thấy, doanh thu công ty năm 1995 có thấp nhng năm lại tăng lý sau: Năm 1992 năm công ty bắt đầu hạch toán kinh tế Năm 1995, sản lợng thực tế lớn số tiền thu đợc, phần lại chủ đầu t nợ đợc trả dần vào năm saukhi có nguồn vốn Nhà nớc cấp phát Từ năm 1996 sau số tiền thu đợc hàng năm mà gọi doanh thu kết làm việc mang tính liên tục sỏ tiền thu đợc công trình, Công ty có điều kiện toán khoản chi phí cho ngời lao động 10 1.1Vốn hoạt động công ty Năm1992, công ty đợc giao số vốn 8.250.000.000 Trong vốn cố định 6780.000.000 Vèn lu ®éng 1380.000.000 Tõ ®ã ®Õn vèn cđa công ty biến đổi nh sau(triệu đồng) 15 ST T Tªn vèn 1997 1998 1999 2000 2001 2002 Vốn CĐ 6870 vốn NS 4887 8218 4673 10875 7029 12828 7176 13451 7364 14730 7889 TSCĐ 1088 vốn NS 9460 Vốn lu động 889 vốn NS 889 Vốn ĐTCB 118 ®ã vèn NS 118 Nguån quÜ QuÜ PTSX 105 1184 9183 1389 1389 752 752 16800 11847 20052 12182 21304 12556 25592 12556 2013 2013 171 171 2013 2013 2013 2013 2013 2013 264 636 1935 896 1.2 Lơng thu nhập công ty 20 Nh đà nêu trên, công ty gồm 10 xí nghiệp thành viên số phòng ban trực thuộc Trong báo cáo đề cập đến XN chủ yếu sản xuất phòng ban Công ty có xÝ nghiƯp thiÕt kÕ gäi lµ TK1, TK2, TK3 XN khảo sát KH1, KH2, KH3, KS4 XN t vấn địa kỹ thuật(ĐKT) 5 10 Tất XN hạch toán báo sổ có phân vùng hoạt độngtrong giải lÃnh thổ từ phía Bắc đến cực Nam Trung Bộ( Nam Bộ đà có HEC-2 phụ trách) Công ty thực khoán toàn chi phí lao động(tiền lơng) phần chi phí khác cho XN theo doanh thu Do phân bổ đầu t Nhà nớc không toàn vùng nên có XN có đầu việc nhiều, có XN có đầu việc Vì Công ty cho phép đơn vị tự tìm việc thêm công trình địa phơng sau uỷ quyền đợc phép ký kết hợp đồng, tổ chức thực toán theo qui định công ty Từ nguyên nhân nên bình quân thu nhập XN có khác biệt đáng kể tuỳ theo động XN 1.3 Một số tiêu sản xt kinh doanh 15 VỊ kÕt qu¶ s¶n xt cđa toàn Công ty, theo văn phê duyệt toán tài văn kiểm tra số liệu toán chủ quản nh sau (đơn vị : nghìn đồng) stt Năm Lợi tức để Quĩ lại(L) PTSX(P) 84104 29346 274046 95916 1114961 818524 1742455 1282979 2128500 1542500 3012000 2100000 3300000 2215000 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 Trong ®ã Q.K.thëng (KT) 36445 118750 197625 229750 200000 212000 485000 Q.p.lỵi (PL) 18313 59380 98812 229716 386000 700000 600000 3500000 3000000 2500000 L 2000000 P 1500000 KT 1000000 PL 500000 1996 20 1997 1998 1999 2000 2001 2002 Tõ sè liƯu thèng kª trªn, so víi doanh thu hàng năm lợi tức năm sau cao năm trớc, cụ thể nh sau ( đơn vị : nghìn đồng) STT Năm 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 Doanh thu 8009000 18096000 20777000 28890000 30052000 34428000 39520000 Lỵi tøc 84104 274046 1114961 1742445 2128500 3012000 3300000 Tû lÖ 1,00 1,50 5,36 6,03 7,08 8,74 8,35 40000000 35000000 30000000 25000000 Doanh thu Loi tuc Ty le 20000000 15000000 10000000 5000000 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 Năm 1996 năm 1997 lợi tức thấp nguyên nhân sau: 10 - Năm 1992 đến 1996 công ty chuyển sang hạch toán nội nhiều công trình dở dang, phần lớn khối lợng công việc phải làm hoàn thiện nên doanh thu thấp - Việc đầu t trang thiết bị cha đầy đủ nên suất thấp - Công nhân cha đợc khoán vật t nên lÃng phí nhiều chi phí Tuy nhiên năm sau đà thực tiết kiệm, đầu t thêm trang thiết bị, thực chế độ khoán lợi tức năm sau đà tăng nh số liệu đà nêu Công tác quản lý vật t trang thiết bị 2.1 Số lợng thiết bị chính: 15 Số thiết bị HEC-1 tính đến năm 2002 đợc thống kê nh sau: (đơn vị: cáI) ST Loại thiết bị Số lợng T Xe ô tô loại 24 10 11 12 13 14 15 16 17 Xe ô tô tải loại Xe khoan Máy khoan địa chất Tổ bơm nớc dung dịch Máy ép khí Máy phát điện loại Máy tính loại Máy Fax Máy vẽ Ao Máy in loại Máy photo Bán số hoá Máy công cụ Máy thí nghiệm Động loại Máy địa hình, - Bình -Thuỷ chuẩn - Kinh vĩ -kinh vĩ điện tử Nhìn chung, chất lợng thiết bị công lạc hậu đà đợc thay dÇn 16 33 79 13 225 76 14 56 108 39 26 69 207 111 ty tốt, số đà cũ 2.2 Tài sản cố định 10 15 HEC-1 gồm nhiều nhóm đợc tập hợp theo danh mục nh: - Trụ sở-công xởng - Các thiết bị vận chuyển - Nhóm máy móc thiết bị Tuy nhiên báo cáo đề cập đến hai nhóm TSCĐ mang tính đặc trng công ty là: - Nhóm máy móc thiết bị - Nhóm thiết bị dụng cụ Nhìn chung vè quản lý TSCĐ vật t công tác nói chung tốt Số liệu bảng thống kê cho thấy việc quản lý có nề nếp, chặt chẽ 3.Tình hình lao động tiền lơng 3.1 Về số lợng lao động a.Số lợng lao động Lực lợng lao động tăng công ty qua số năm thay đổi lớn Hàng năm có số cán hu đợc thay số sinh viên đà tót nghiệp đại học đợc tuyển dụng bëi c«ng ty b VỊ thêi gian sư dơng lao động 10 Đối với lực lợng thiết kế cán văn phòng XN khảo sát, công ty áp dụng chế độ làm việc ngày tuần, ngày Tuy nhiên có số đơn vị nh đơn vị thực địa làm theo khoán không kể giờ, thông thờng khảo sát công trình thuỷ lợi vùng rừng núi, công nhân dễ bị bệnh tật nên có việc làm làm liên tục, xong công việc rút khỏi công trình, chuyển nơi khác trụ sở XN chờ đợi 3.2 Chất lợng lao động Chất lợng lao động công ty đợc thể trình độ chuyên 15 môn Theo số liệu hồ sơ quản lýtại phòng tổ chức cán lao động trình độ bậc thợ công ty đợc thể nh sau : a Về trình độđại học ST T 20 25 Chức danh chuyên môn Tiến sĩ- Phó tiến sĩ Thạc sĩ Kỹ s công trình-kiến trúc s Kỹ s thuỷ văn môi trờng Kỹ s khí - điện Kỹ s tin học Kỹ s địa chất công trình Kỹ s trắc địa Các lĩnh vực khác Tổng đơn vị Ngêi “ “ “ “ “ “ “ “ “ Sè lỵng 20 162 17 26 55 16 15 319 Trong ®ã: 10 st t Kü s cÊp cao: 35 ngêi Kü s chÝnh: 110 Kü s: 150 - Chức danh chuyên môn đơn vị Số lợng Công nhân địa chất 7/7 Công nhân địa chất 6/7 Công nhân địa chất 3-5 Công nhân địa hình 7/7 Công nhân địa hình 6/7 Công nhân địa hình 3-5 Kỹ thuật viªn Tỉng 30 42 128 25 31 80 35 371 Ngời Ngời Ngời Ngời Ngời Ngời Ngời b.Về trình đọ bậc thợ 15 20 25 Nhìn chung công ty có đọi ngũ lao động lành nghề, có trình độ cao chuyên môn Hầu hết kỹ s đợc đào tạo có trình làm việc công ty lâu dài Số kỹ s trờng đợc tuyển chọn kỹ lỡng , công nhân tay nghề cao chiếm tỷ trọng lổntng tổng số lao động Do cấu trình độ chất lợng lao động hợp lý 3.3 Tổng quĩ tiền lơng lơng bình quân a.Tổng quĩ lơng 10 15 Từ năm 1996 trở trớc công ty thực trả lơng theo doanh thu sau trừ khoản trích nộp nghĩa vụ với Nhà nớc quĩ hoạt động bình thờng công ty Từ năm 1997 đến nay, hàng năm Bộ Nông nghiệp Phát triển Nông thôn giao tiêu đơn giá tiền lơng cho công ty Cụ thể: Theo định số 3498 BNN/TCCB ngày 31/12/1997 định số 557 BNN/TCCB cđa Bé trëng Bé NN&PTNT vỊ viƯc giao đơn giá tiền lơng & tiết kiệm cho công ty tổng quĩ tiền lơng năm gần nh sau: STT Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Giá trị sản phẩm thực 34.442.867 40.278.455 Giá trị sản phẩm toán 30.212.815 37.627.212 Chi phí sản xuất 17.927.695 22.021.657 12.333.236 15.548.758 -Quĩ tiền lơng tiết kiệm 11.030.189 13.749.596 -Quĩ tiền lơng toán 1.303.547 1.799.162 5.594.459 6.472.899 -TiÕt kiƯm -Chi phÝ vËt t vµ chi khác Các khoản trừ vào ngời LĐ 242.555 320.700 203.652 268.700 -BH x· héi 38.903 52.000 -BH y tÕ -Chi phÝ s¶n xuÊt dë dang 2.034.260 2.417.516 566.567 793.882 -Chi phÝ lao ®éng 1.467.693 1.623.634 -Chi phÝ vật t chi khác b.Long bình quân Theo số liệu thống kê lơng bình quân số năm nh sau: - Năm 2001 : 1.056.000 đ/ngời/tháng - Năm 2002 : 1.668.000 đ/ngời/tháng 3.4 Hình thức trả lơng cho loại lao động 20 Công ty thực trả lơng cho XN hình thức khoán theo doanh thu theo qui định số 202/KTKH ngày 9/7/1997 Tổng giám đốc việc ban hành Qui định thực toán chi phí hợp đồng sản xuất kinh doanh , theo đố sau trừ loại thuế số tiền lại đợc phân bổ theo tỷ lệ bảng sau : ST T Các khoản mục chi phí I Công ty quản lý thực Sửa chữa lớn Khấu hao tài sản cố định Công tác khoa học đào tạo BHXH-BHYT-Công đoàn Lợi nhuận Hoạt động máy quản lý C.ty -Lơng -Điện thoại-điện nớc -Vật t, xăng dầu, công tác phí Dự phòng rủi ro Chi phí khác Lập hồ sơ dự thầu dự thầu Chi phí đấu thầu, giao dịch, MRK Nghiệm thu- toán Sơ kết,tổng kết,ăn tra,phụ cấp việc,sửa chữa nhỏ quan công ty Cộng Các đơn vị sản xuất Chi phí vật t Chi phí khác Đầu t công nghệ Chi phí máy quản lý Lơng trực tiếp a b c d II Tû lÖ % DT sau trừ loại thuế SP khảo sát xư S¶n phÈm thiÕt lý nỊn mãng kÕ 4,0 5,0 2,5 2,5 4,0 3,0 4,0 3,5 3,5 5,0 5,0 1,0 3,0 5,0 1,0 3,5 2,0 2,0 1,0 5,0 1,0 6,0 1,0 5,0 1,0 6,0 42,5 57,5 10,0 6,0 3,0 5,0 33,5 43,0 57,0 3,5 6,0 3,0 5,0 39,5 a.Tr¶ lơng cho khối quản lý công ty 10 Từ quĩ lơng : ( doanh thu sau trừ sắc thuế ) x 5% đợc trả lơng cho đơn vị quản lý theo hình thức sau: Bảng tính lơng cho đơn vị quản lý công ty: ST Tên đơn vị Số ngời K bình quân K thi K qui Ghi T bình quân lơng CB đua đổi (1 ) (2 ) (3 ) (4 ) (5 ) (6 ) (7 ) Phßng A 15,5 1,4 3x4x5 Phßng B 20 1,3 Phßng C 32,4 1,2 5 Phßng D Ban E Céng 30,3 20,0 1,4 1,3 F - Cột tính theo phơng pháp bình quân gia quyền: Cuối ta tính đựơc lơng đơn vị nh sau: Tiền lơng đơn vị = [ (Tổng quĩ tiền lơng khối quản lý)/F] x K qui đổicủa đơn vị Sau có tiền lơng đơn vị mình, đơn vị trả lơng cho ngời lao động theo cách sau: Bảng tính trả lơng cho phòng KTKH: ST T (1 ) Họ tên Phạm văn A Phạm văn B Phạm văn C Phạm văn D Phạm văn E Cộng Ngày công K lơng năm (3 ) (4 ) 250 3,24 K thi đua (5 ) 1,3 K qui Ghi ®ỉi chó (6 ) (7 ) 3x4x5 G 10 Lơng năm A = [( Tổng quĩ lơng khối quản lý)/ G] x K qui đổi A b.Trả lơng cho khối đơn vị sản xuất 15 20 kỹ s công nhân trực tiếp sản xuất đợc khoán theo doanh thu công trình loại sản phẩm Do vậy: - Lơng cho sản phẩm khảo sát : 33,5% Doanh thu sau trừ sắc thuế - Lơng cho s¶n phÈm thiÕt kÕ : 34,5% Doanh thu Tõ khối khảo sát, nhóm thiết kế công trình xuất phát từ số ngày công tham gia, K lơng, K thi đua để phân phối cho ngời lao động tơng tự nh khối quản lýdới quản lý Giám đốc XN chủ nhiệm công trình Giá thành tài doanh nghiệp 25 4.1 Giá thành sản lợng, giá thành đơn vị sản phẩm chđ u 5 10 15 20 HEC-1 lµ mét doanh nghiệp Nhà nớc chuyên doanh loại sản phẩm vừa đặc biệt vừa đơn chiếc: - Sản phẩm đơn chỗ hồ sơ thiết kế không sản xuất hàng loạt đợc mà công trình có loại hồ sơ thiết kế khác nhằm đảm bảo tính an toàn hiệu công trình - Sản phẩm đặc biệt chỗ hồ sơ thiết kế không tiêu thụ đợc thị trờng mà có nơi tiêu thụ đợc quan đặt hàng Đó hạn chế tầm vi mô thị trờng công ty Hơn giá thành sản phẩm, thân công ty không đợc quyền tính đúng, tính đủ đầu vào mà buộc phải dựa vào qui định hành Nhà nớc Nh đà trình bày ban đầu,HEC-1 có nhiều loại sản phẩm để có đợc đơn giá cho loại sản phẩm, điều phải xây dựng đợc định mức cho loại hình công việc Riêng công tác đo vẽ địa hình có trăm mức áp dụng cho việc đo tỷ lệ khác nhau, cấp phức tạp địa hình, công việc đo cạn, đo dới nớc, đo cửa biển Từ mức( tức thành phần chi phí) có đơn giá cho công việc có đơn giá cho loại sản phẩm Việc xây dựng mức cho công việc xác định đơn giá cho sản phẩm phức tạp công phu Công thức chung để lập giá dản phẩm là: 25 30 35 Gsp = chi phÝ trùc tiÕp (TT) + chi phí gián tiếp (CPC) + thuế Trong TT = VL + M + NC CPC = %NC Từ năm 1990, Bộ XD Bộ TL cũ Bộ NN & PTNN đà ban hành giá thiết kế giá khảo sát, qua nhiều lần thay đổi, đến giá đợc áp dụng là: - Giá thiết kế : + Số 179 BXD/VKT ngày 17/7/1995 áp dụng từ ngày 1/7/1995 + Số 501 BXD/VKT ngày 18/9/1996 áp dụng từ ngày 1/10/1996 - Giá khảo sát địa hình, ®Þa chÊt: 10 15 20 25 30 + Sè 2705 NN- ĐTXD/QĐ ngày 18/10/1997 áp dụng từ 1/1/1996 + Khoan sử lý chống thấm công trình thuỷ lợi + Số 220/1998/QĐ/BNN-XDCB ngày 30/12/98 áp dụng từ ngày1/1/1999 Hàng năm công ty làm đợc khoảng: - 5000 m KM - 10.000 m KT + § - 5000 m khoan tạo lỗ - 4000 m dung dịch - 23000 bình đồ loại - 600 Km cắt dọc-cắt ngang Căn vào khối lợng công tác công ty đà thực giá, sách hành, lập dự toán chi phí khảo sát thiết kế trình quan chủ quản đầu t phê duyệt Sản lợng công ty tính theo định đợc duyệt hàng năm, công ty đạt khaỏng 30-40 tỷ, rieng năm 2002 đạt 40 tỷ đồng Trong khảo sát địa hình, địa chất đạt 20 tỷ đồng, thiết kế đạt 18 tỷ đồng, xử lý đạt tỷ đồng Lµ mét doanh nghiƯp, nhÊt lµ mét doanh nghiƯp t vấn, ngaòi nhiệm vụ phục vụ trị công ty phải thực nghiêm túc szchs Đảng NHà nớc, mục tiêu công ty phải cố gắng giữ vững đời sống cho CBCNV lâu dài công ty phát triển đợc để đạt đợc yêu cầu trên, dây chuyền công nghệ, công ty không đơn giá sản phẩm mà bỏ qua vài công đoạn ma chọn công việc dễ mà qua loa công việc khó Công viẹc mà công ty làm vài năm vừa qua tăng cờng đầu t chiều sâu , đổi công nghệ, tăng cờng ddaof tạo cán tiếp cận với công nghệ nhằm tăng suất lao động, hạ giá thành nội Mặt khác, sản phẩm làm phải sửa chữa, đáp ứng đợc nhu cầu việc xây dựng công trình, mở rộng uy tín công ty công tác t vấn khảo sát thiết kế không ngừng tronh nớcmà mở rộng sang nớc Lào, Campuchia 4.2 Phân tích kết sản xuất kinh doanh bảng cân đối kế toán Kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2001-2002 công ty đợc thể qua bảng cân đối kế toán báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh víi sè liƯu kÌm theo.( tronh b¸o c¸o vài điúm thuộc cáctỷ số phản ánh hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh) a.Đánh giá chung 10 15 20 25 30 Để đánh giá chung khái quát tình hình tài doanh nghiệp, ta dùng tiêu tỷ lệ lÃi tổng tài sản (ROA): L·i thuÇn Doanh thu L·i thuÇn ROA = = - x -Tổng tài sản Tổng tài sản Doanh thu ROA tích số hệ số quay vòng vốn với tỷ lệ lÃi doanh thu Vốn đầu t đợc xác định tổng số tài sản ROA có ý nghĩa sau: - Cho phép liên kết hai số cuối hai báo cáo tài gồm lÃi báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh tổng cộng tài sản bảng cân đối kế toán - Kết hợp ba yếu tố cần phải xem xét từ đầu trớc vào chi tiết Đó qui mô doanh nghiệp đợc phản ánh qua tài sản, qui mô hoạt động tính độngđợc phản ánh qua doanh thu trình sinh lời đợc phản ánh qua giá trị tiêu ROA Qui mô doanh nghiệp điều phải nắm bắt trớc phân tích điều đễ diễn giải việc ghi nhận từ báo cáo tài Qui mô hoạt động tính độngthể mức độ phát triển hay suy thoái doanh nghiệp Còn trình sinh lời phản ánh tình hình tài phơng thức hoạt động doanh nghiệp Qua số liệu bảng cân đối kế toán vàbáo câo kết hoạt động sản xuất kinh doanh hai năm 2001-2002 ta có: ST T Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Tổng tài sản LÃi Doanh thu LÃi gép L·i thn tríc th 49.092.909.649 3.488.927.4416 34.703.626.439 8.316.242.815 3.619.070488 59.543.055.439 2.697.690.212 39.503.744.776 9.467.421.193 3.286.985.013 ChØ tiªu ROA cđa công ty: 10 LÃi Doanh thu LÃi ROA = = - x -Tổng tài sản Tổng tài sản Doanh thu 15 34.703.626.439 ROA ( 2001) = x 49.092.909.649 3.488.927.4416 34.703.626.439 20 0,071 = 25 30 0,707 x 0,1005 Nh vËy tû lÖ lÃi tài sản đạt 0,071 lần tức 7,1%, hệ số quay vòng vốn đạt 0,707 lần tỷ lệ lÃi doanh thu đạt 0,1005 lần tức 10% Qua kết đánh giá công ty nh sau: - Quá trình sinh lời công ty tốt, đạt 7,1% - Công ty có qui mô hoạt động lớn nhng tính động không cao, đồng tiền thu không quay vòng vào sinh lời khác mà chủ yếu chi trả lơng chi phí sản xuất Tuy nhiên hiệu sản xuất cao suy tỷ lệ lÃi doanh thu đạt 10% biểu tốt Những nhận xét cho thấy doanh nghiệp làm ăn tốt, có xu hớng phát triển Tuy nhiên việc không quay vòng vốn đặc trng công ty t vấn( không kinh doanh) Ta tính tơng tự cho năm 2002 b.Các số phản ánh hiệu hoạt ®éng kinh doanh 10 L·i gép * Tû lÖ l·i gép = x 100% doanh thu thuÇn 2001 15 20 8.316.242.815 = x 100% = 10,42% 34.703.626.439 2002 = = 8,3% tû lƯ l·i thn tríc th năm 2002 giảm so với năm 2001 số lợng lÃi năm 2002 giảm so với doanh thu năm 2002 Nh kết hoạt động kinh doanh năm 2002 không so năm 2001 5.Đánh giá công tác tiếp thị xây dựng kế hoạch công ty 5.1 Công tác tiếp thị 25 30 35 HEC-1 công ty hàng đầu khảo sát, thiết kế t vấn xây dựng công trình thuỷ lợi toàn quốc Trớc năm 1994 công tác ddaaus thầu cha để toàn công trình hạng ngạch(tổng mức đầu t 10 tỷ) chủ quản định cho công ty thực Vì hàng năm công tác tiếp thị công ty hầu nh cha trọng phát triển Từ năm 1995 trở lại đây, điều lệ xây dựng đợc quản lý chặt chẽ hơn, việc định thầu không tất việc công ty thực hàng năm kết đấu thầu mang lạinên công tác tiếp thị đợc trọng nhiên đối thủ cạnh tranh công ty t vấn tỉnh,m số quan thuộc Cục, Vụ, Viện Bộ cha tầm cỡ nên hầu hết công trình có vốn đầu t từ