Phát triển hoạt động bảo lãnh của các ngân hàng thương mại việt nam

Đề án môn học LI M U Khi m cnh tranh lĩnh vực ngân hàng ngày gia tăng coi lĩnh vực có mức độ cạnh tranh ngắt Đó gia nhập ngày đông đảo đối thủ làm số lượng ngân hàng thương mại tăng nhanh: số Việt Nam khoảng 40 ngân hàng ( Singapore ); với cam kết mở cửa hội nhập nhập WTO, thị trường Việt Nam có khoảng 37 chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngồi; với góp mặt khoảng 15 cơng ty tài cơng ty cho th; cịn gần 10 hồ sơ xin thành lập ngân hàng chờ phê duyệt Với việc điểm qua vài số biết nói phần hình dung mức độ cạnh tranh khốc liệt hoạt động ngân hàng Thương Mại Việt Nam Và trước bối cảnh cạnh tranh giường miếng bánh mầu mỡ từ hoạt động truyền thống như: huy động, cho vay, tốn, ….là khơng đủ để ngân hàng tồn tại, phát triển tăng sức cạnh tranh điều kiện Lúc ngân hàng phải phát triển hoạt động mạo hiểm, rủi ro như: tín dụng tiêu dùng đặc biệt hoạt đơng ngoại bảng mà phải kể đến hoạt động bảo lãnh ngân ngân hàng thương mại Hoạt động bảo lãnh ngân hàng Thương Mại giới đời từ muộn từ năm 70s Việt Nam thức áp dụng từ năm 80s Tuy nhiên giai đoạn đầu hệ thống ngân hàng Việt Nam cấp hoạt động giao cho ngân hàng Ngoại thương chủ yếu, sau năm 1988, hệ thống ngân hàng hai cấp Việt Nam đời hoạt động bảo lãnh ngân hàng thực phát triển Tuy nhiên, với trình chuyển đổi, phát triển hội nhập phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng Thương Mại việt Nam nhiều bất cập phát triển chưa tương xứng với nhu cầu kinh tế Do em định lựa chọn đề tài: “ phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng Thương mại Việt Nam “, lm ti Nguyễn Thị Tuyến Lớp Ngân Hàng 47C Đề án môn học chuyờn Ti Chớnh Tiền Tệ, với mong muốn góp phần phát triển an toàn hoạt động dậy tận tình PGS.TS NGUYỄN THỊ BẤT Cấu trúc bài: Phần I: lý thuyết chung Phần II: Thực trạng hoạt động bảo lãnh ngân hàng Thương Mại Việt Nam v gii phỏp Nguyễn Thị Tuyến Lớp Ngân Hàng 47C Đề án môn học PHN I: Lí THUYẾT CHUNG I Lịch sử hình thành phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng Đầu tiên, hoạt động bảo lãnh đời cơng cụ để phịng ngừa rủi ro giao dịch thương mại Về mặt thời gian nhiều người cho bảo lãnh đời từ thời trung cổ Hy Lạp, giao dịch sơ khai quan hệ cá nhân sống đời thường Tuy nhiên, bảo lãnh ngân hàng xuất muộn, phải đến năm 60 kỷ XX, bảo lãnh ngân hàng bắt đầu thật xuất sử dụng nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng Nó xuất thị trường nội địa Mỹ hình thức thư tín dụng dự phịng Và phải đến năm 70, hoạt động bảo lãnh ngân hàng thực sử dụng thương mại quốc tế Nếu vào năm 1982, tổng số cam kết ngân hàng Mỹ 49 tỷ đơ, năm 1985, số 105, năm 1995 250 tỷ Cịn việt nam, hệ thống ngân hàng cấp, hoạt động bảo lãnh ngân hàng chủ yếu thực qua ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Khi chuyển sang quản lý hệ thống ngân hàng cấp với công đổi kinh tế hoạt động bảo lãnh ngân hàng bắt đầu sử dụng rộng rãi Điều thể việc Ngân hàng Nhà nước ban hành hàng loạt văn pháp lật điều chỉnh hoạt động này:  Quyết định 192/QĐ-NH ngày 17/9/1992 thống đốc NHNN bảo lãnh vay vốn nước  Quyết định 196/QĐ-NH14 ngày 16/09/1994 NHNN Quy chế nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng  Quyết định 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 2508/2000 Thống đốc NHNN việc ban hành quy chế bảo lãnh ngân hàng  Ngày 26/06/2006 Thống đốc NHNN việt Nam ban hành định số 26/2006/QĐ-NHNN kèm quy chế bảo lãnh ngân hàng, coi bước hoàn thiện sở pháp lý cho hoạt động bảo lãnh ngân hàng Việt Nam Nguyễn Thị Tuyến Lớp Ngân Hàng 47C Đề án môn học II Khỏi nim Cú rt nhiu khái niệm khác hoạt động bảo lãnh, song nội dung thống Sau em xin nêu hai khái niệm sử dụng phổ biến việt Nam: Thứ nhất: khoản 12 điều 20 luật tổ chức tín dụng quy định: “ Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn tổ chức tín dụng với bên có quyền việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền trả thay” Thứ hai: khoản điều định số 26/2006/QĐ-NHNN qui định: “ Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn tổ chức tín dụng ( bên bảo lãnh ) với bên có quyền ( bên nhận bảo lãnh ) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ( bên bảo lãnh ) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh, Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền trả thay” Từ định nghĩa rút là: hoạt động bảo lãnh ngân hàng ln có ba chủ thể:  Bên bảo lãnh: tổ chức tín dụng thực nghiệp vụ bảo lãnh  Bên bảo lãnh: khách hàng tổ chức tín dụng bảo lãnh  Bên nhận bảo lãnh: tổ chức, cá nhân ngồi nước có quyền hưởng thụ bảo lãnh tổ chức tín dụng Ngồi có chủ thể khác như: bên bảo lãnh đối ứng, bên xác nhận, bên đảm bảo cho nghĩa vụ khách hàng tổ chức tín dụng bảo lãnh…… III Đặc điểm Thực chất bảo lãnh ngân hàng việc ngân hàng thông qua uy tín khả tài đứng cam kết toán cho bên nhận bảo lãnh khách hàng ngân hàng không thực nghĩa vụ cam kết với bên nhận bo lónh Nguyễn Thị Tuyến Lớp Ngân Hàng 47C Đề án môn học Bo lónh ngõn hng cú đặc điểm sau: Bảo lãnh ngân hàng mối quan hệ đa phương Sơ đồ1.1: Mối quan hệ bên bảo lãnh ngân hàng Bên bảo lãnh (ngân hàng) (2) Bên đựợc bảo lãnh (3) (1) Bên nhận bảo lãnh Tham gia vào hoạt động bảo lãnh ln có ba bên là: bên bảo lãnh (ngân hàng), bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh Các bên có mối quan hệ mật thiết với từ tạo nên ba mối quan hệ là: (1) Quan hệ bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh thể thông qua hợp đồng trao đổi, mua bán, cung ứng hàng hóa dịch vụ (2) Quan hệ ngân hàng bên bảo lãnh thể thông qua hợp đồng bảo lãnh, hợp đồng độc lập với hợp đồng kinh tế ngân hàng bên bảo lãnh thể ràng buộc tài ngân hàng bên nhận bảo lãnh (3) Quan hệ ngân hàng bên nhận bảo lãnh thư bảo lãnh,cam kết toán phát sinh nghiệp vụ Bảo lãnh ngân hàng tiến hành sở chứng từ Mọi giao dịch ngân hàng tiến hành sở chứng từ chứng từ, hoạt động bảo lãnh ngoại lệ Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn bản, việc ngân hàng thực nghĩa vụ tài bảo lãnh thực quyền đòi lại tiền từ người bảo lãnh phải dựa văn Ngay quyền bên nhận bảo lãnh phải xác lập qua thư bảo lãnh qua chứng từ xuất trình Ngun ThÞ Tun Lớp Ngân Hàng 47C Đề án môn học phù hợp với nội dung yêu cầu thư bảo lãnh Mọi quyền nghĩa vụ bên định đoạt chứng từ Bảo lãnh ngân hàng có tính độc lập Đây đặc điểm bật bảo lãnh ngân hàng Tính độc lập bảo lãnh ngân hàng thể chỗ: Các hợp đồng bên độc lập với bên lại, tức hợp đồng bảo lãnh ngân hàng bên bảo lãnh hồn tồn độc lập với bên nhận bảo lãnh, tương tự hợp đồng trao đổi, mua bán, cung ứng hàng hóa dịch vụ; thư bảo lãnh theo thứ tự hoàn toàn độc lập với ngân hàng, với bên bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng theo dõi ngoại bảng Vì bảo lãnh ngân hàng hình thức ngân hàng thơng qua uy tín khả tốn để cam kết tốn bên nhận bảo lãnh khách hàng ngân hàng không thực nghĩa vụ cam kết bên nhận bảo lãnh Chính ngân hàng xuất tiền bảo lãnh, khoản bảo lãnh ngân hàng theo dõi ngoại bảng Tuy nhiên khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh, ngân hàng phải thực nghĩa vụ chi trả thay cho khách hàng bên nhận bảo lãnh khoản chi trả xếp vào loại tài sản “xấu” nội bảng, cấu thành nợ hạn Chính đặc điểm bảo lãnh cho ta thấy bảo lãnh ngân hàng chứa đựng rủi ro khoản cho vay địi hỏi ngân hàng phải phân tích khách hàng cho vay Bảo lãnh ngân hàng tuân theo quy tắc pháp luật định Hoạt động bảo lãnh ngân hàng phải tuân thủ quy định luật quốc gia quy ước phòng thương mại quốc tế (ICC) ban hành hoạt động bảo lãnh ngân hàng IV Phân loại bảo lãnh ngân hàng Có nhiều tiêu thức khác để phân loại bảo lãnh ngân hàng Dưới số tiêu thức phân loại Ngun ThÞ Tun – Lớp Ngân Hàng 47C Đề án môn học Theo mục đích bảo lãnh  Bảo lãnh vay vốn Bảo lãnh vay vốn cam kết ngân hàng người cho vay (bên nhận bảo lãnh) việc trả gốc lãi hạn khách hàng (người vay) khơng trả Mục đích bảo lãnh vay vốn giúp cho người vay (nhà nước, doanh nghiệp, tổ chức tín dụng vv…) vay vốn trường hợp uy tín người vay thị trường chưa cao  Bảo lãnh toán Là cam kết ngân hàng việc toán tiền theo hợp đồng toán cho bên nhận bảo lãnh khách hàng ngân hàng khơng tốn đủ Mục đích bảo lãnh toán bảo vệ cho bên bán khỏi rủi ro khơng tốn đầy đủ hạn từ phía bên mua Vì số trường hợp người mua khơng cần tốn cho người bán tức quan hệ người mua người bán quan hệ tín dụng thương mại, rủi ro xảy  Bảo lãnh tham gia dự thầu Là cam kết ngân hàng với chủ đầu tư (hay chủ thầu) việc trả tiền phạt thay cho bên dự thầu bên dự thầu vi phạm quy định hợp đồng dự thầu Mục đích bảo lãnh tham gia dự thầu để bù đắp thiệt hại thời gian chi phí cho người tổ chức đấu thấu vi phạm bên tham gia dự thầu như: rút lui không tham gia đấu thầu, không ký kết hợp đồng trúng thầu vv… Loại bảo lãnh giúp cho người tham gia dự thầu chi số tiền định (tiền ký quỹ), tức giúp họ trách tình trạng ứ đọng vốn tham gia dự thầu Không bảo lãnh tham gia dự thầu giúp bên trách thủ tục phiền hà trường hợp ký quỹ Ngun ThÞ Tun Lớp Ngân Hàng 47C Đề án môn học  Bảo lãnh thực hợp đồng Là cam kết ngân hàng việc chi trả tổn thất thay cho khách hàng khách hàng không thực đầy đủ cam kết, gây tổn thất cho bên nhận bảo lãnh Mục đích bảo lãnh thực hợp đồng bù đắp phần tổn thất cho bên nhận bảo lãnh trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng như: cung cấp không hạn, không chất lượng cam kết vv… Mặt khác, thúc đầy khách hàng nghiêm chỉnh thực hợp đồng  Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước Là cam kết ngân hàng với bên nhận bảo lãnh việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước khách hàng theo hợp đồng ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng phải hoàn trả tiền ứng trước mà khơng hồn trả hồn trả khơng đầy đủ ngân hàng thực trả thay Mục đích: Tiền ứng trước vừa giúp bên cung cấp có phần vốn để sản xuất kinh doanh, vừa có tác dụng ràng buộc người mua phải mua hàng đặt Tuy nhiên, để đề phịng người cung cấp khơng cung cấp hàng đông thời lại không trả tiền ứng trước, bên mua yêu cầu bên cung cấp phải có bảng lãnh ngân hàng việc trả tiền ứng trước Theo phương thức phát hành bảo lãnh  Bảo lãnh trực tiếp Bảo lãnh trực tiếp loại bảo lãnh ngân hàng trực tiếp phát hành bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh Bên bảo lãnh chịu trách nhiệm hoàn trả tiền trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lãnh rủi ro xảy Nguyễn Thị Tuyến Lớp Ngân Hàng 47C Đề án môn học S 1.2: Bo lónh trc tiếp trường hợp khơng có ngân hàng thơng báo Ngân hàng phát hành (2) Bên bảo lãnh (3) (1) Bên nhận bảo lãnh (1) Bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh ký kết hợp đồng sở, làm phát sinh nghĩa vụ cần bảo lãnh (2) Bên bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành thư bảo lãnh (3) Ngân hàng phát hành thư bảo lãnh cho bên bảo lãnh Trong trường hợp bên nhận bảo lãnh quốc gia khác với bên bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh u cầu ngân hàng phục vụ đóng vai trị ngân hàng thơng báo Vai trị ngân hàng thông báo thư bảo lãnh dừng lại việc xác nhận chuyển tiếp trung thực thư bảo lãnh đến bên nhận bảo lãnh Ngân hàng thông báo không cam kết nghĩa vụ việc toán theo nội dung thư bảo lãnh Sơ đồ 1.3: Bảo lãnh trực tiếp trường hợp có ngân hàng thơng báo (3) Ngân hàng thơng báo Ngân hàng phát hành (4) (2) (1) Bên bảo lãnh Bên nhận bảo lãnh (1) (2) nội dung trường hợp khơng có ngân hàng thụng bỏo Nguyễn Thị Tuyến Lớp Ngân Hàng 47C Đề án môn học (3) Ngõn hng phc bờn bảo lãnh phát hành thư bảo lãnh đề nghị ngân hàng phục vụ bên nhận bảo lãnh thông báo chuyển nội dung thư bảo lãnh tới bên nhận bảo lãnh (4) Ngân hàng thông báo thực thông báo chuyển nội dung thư bảo lãnh tới bên nhận bảo lãnh Loại bảo lãnh có đặc điểm chịu chi phối luật quốc gia hết hạn trực tiếp tất tốn với người bảo lãnh mà khơng cần có hoàn trả thư bảo lãnh Trong trường hợp bên nhận bảo lãnh khác quốc gia với bên bảo lãnh loại bảo lãnh có ưu nhược điểm sau: Ưu điểm người bảo lãnh thêm chi phí hoa hồng cho ngân hàng đại lý nước ngồi Nhược điểm rủi ro cho bên nhận bảo lãnh thủ tục địi tiền phức tạp khơng an tồn  Bảo lãnh gián tiếp Bảo lãnh gián tiếp gọi bảo lãnh đối ứng loại bảo lãnh ngân hàng thỉ (ngân hàng phục vụ bên bảo lãnh) phát hành thư bảo lãnh đối ứng cho ngân hàng phát hành thị cho ngân hàng phát hành thư bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh Sơ đồ 1.4: Bảo lãnh trực tiếp (3) Ngân hàng thỉ (2) Bên bảo lãnh Ngân hàng phát hành (4) (1) Bên nhận bảo lãnh (1) Bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh ký kết hợp đồng sở, làm phát sinh nghĩa vụ cn c bo lónh Nguyễn Thị Tuyến Lớp Ngân Hàng 47C Đề án môn học PHN II: THỰC TẾ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG VIỆT NAM VÀ GIẢI PHÁP I Thực trạng hoạt động bảo lãnh ngân hàng Việt Nam Với việc đời Quyết định 192/QĐ-NH ngày 17/09/1992 Thống đốc NHNN bảo lãnh tái bảo lãnh vay vốn nước ngoài, là văn pháp lý điều chỉnh hoạt động bảo lãnh ngân hàng, dừng lại điều chỉnh hoạt động bảo lãnh vay vốn nước Đến nay, hoạt động bảo lãnh ngân hàng việt nam đạt kết tồn cần khắc phục sau Những kết đạt  Khả sinh lời ngày tăng: Theo xu hướng chung hoạt động ngân hàng giới, hoạt động bảo lãnh ngân hàng Việt Nam năm gần có quan tâm phát triển NHNN ngân hàng thương mại Và ngân hàng Việt Nam khả sinh lợi hoạt động ngày tăng Điều thể ở: doanh thu tăng trưởng nhanh qua năm; số vụ bảo lãnh tăng cao; qui mô bảo lãnh tăng; tỷ trọng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh ngân hàng tăng Và phải kể đến việc gia tăng ngân hàng cung cấp dịch này: trước năm 2000, chủ yếu ngân hàng quốc doanh ( như: Ngân hàng Ngoại thương, ngân hàng Công thương, ngân hàng Đầu tư phát triển….), có tham gia đơng đảo ngân hàng thương mại cổ phần, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, tập đồn tài ngồi nước; ngân hàng 100% vốn nước ngoài, như: ngân hàng Tương mại cổ phần Á Châu, ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín, ngân hàng cổ phần nhà Hà Nội, chi nhánh ngân hàng HSBC, ngân hàng ANZ, … Cùng với mức tăng trưởng kinh tế nhanh năm gần ( giai đoạn 2000-2006 > 7%/năm, năm 2007 8,5% ) nhân tố thúc đẩy doanh nghiệp làm ăn đạt hiệu cao, mở rộng hoạt động sản xuất, kéo theo nhu cầu Ngun ThÞ Tun – Lớp Ngân Hàng 47C Đề án môn học sử dụng dịch vụ hỗ trợ, mà đặc biệt hoạt động bảo lãnh ngân hàng tăng cao, phù hợp với môi trường điều kiện kinh doanh đại Bên cạnh phải kể đến xu hướng kinh tế việc chứng khốn hóa khoản nợ, doanh nghiệp ưu thích việc tài trợ nguồn vốn thơng qua thị trường chứng khốn, việc phát hành chứng khoán nợ chứng khoán vốn Do kênh huy động vốn trung dài hạn với chi phí thấp nên doanh nghiệp ưa chuộng vay ngân hàng Thị Trường Chứng Khoán Việt Nam, đời muộn thị trường chứng khoán bùng nổ từ năm 2005 đến nay, hàng loạt đợt IPO phát hành thêm công chúng làm nhu cầu bảo lãnh gia tăng Theo luật Việt Nam, có hai tổ chức bảo lãnh phát hành chứng khốn cơng chúng ngân hàng thương mại cơng ty chứng khốn cấp phép hoạt động bảo lãnh Và nguyên nhân không phần quan trọng thúc đẩy hoạt động bảo lãnh gia tăng nhanh năm gần việc ngân hàng khách hàng ý thức mặt trái tăng trưởng, tồn cầu hóa kinh tế giới hiệu ứng domino kinh tế trước biến động kinh tế như: suy thoái, khủng hoảng, lạm phát … ( mà thực tế từ năm 2008 kinh tế giới phải nghánh chịu ), làm tăng nhu cầu phương tiện hạn chế rủi ro có hoạt động bảo lãnh ngân hàng  Mức độ an toàn nâng cao: Cùng với việc mở rộng qui mô kinh doanh, ngân hàng ngày trú trọng Mức độ an toàn thể số vụ ngân hàng phải trả thay khách hàng không nhiều, nhiều ngân hàng số giảm dù qui mô tăng Cá biệt, nhiều chi nhánh ngân hàng chưa phải thực nghĩa vụ tài cho khách hàng lần nào, nhiều chi nhánh BIDV, Vietcombank… .bên cạnh phải kể đến, số hợp đồng bảo lãnh ký quĩ 100% nhiều, với hợp đồng mức độ an tồn cao Điều có cơng tác thẩm định khách hàng hoạt động bảo lãnh nghiêm ngặt Nhiều ngân hàng triển khai xây dựng hệ thống thông tin khách hàng, hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội nh: BIDV, Nguyễn Thị Tuyến Lớp Ngân Hàng 47C