MỤC LỤC CHƯƠNG 1 CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2 1 1 Hoạt động cơ bản của Ngân hàng Thương mại 3 1 2 Khái niệm và phân loại hoạt động Bảo lãnh Ngân hàng 4 1 2 1 Sự hình thành[.]
MỤC LỤC CHƯƠNG 1: CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động Ngân hàng Thương mại .3 1.2 Khái niệm phân loại hoạt động Bảo lãnh Ngân hàng 1.2.1.Sự hình thành phát triển hoạt động Bảo lãnh Ngân hàng .4 1.2.2.Khái niệm bảo lãnh Ngân hàng .5 1.2.3.Vai trò hoạt động Bảo lãnh Ngân hàng 15 1.2.4.Rủi ro phát sinh hoạt động bảo lãnh 16 1.3 Phát triển hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thương mại 17 1.3.1.Quan niệm phát triển bảo lãnh Ngân hàng Thương mại 17 1.3.2 Các tiêu phản ánh phát triển hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thương mại 19 1.3.3.Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 27 2.1 Giới thiệu TPBank chi nhánh Hoàn Kiếm .27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong chi nhánh Hoàn Kiếm .27 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy Ngân hàng TPBank – Chi nhánh Hồn Kiếm……………………………………………………………………………….28 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh TPBank chi nhánh Hồn Kiếm .29 2.2 Thực trạng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TPBank chi nhánh Hoàn Kiếm 33 2.2.1 Các loại bảo lãnh TPBank Hoàn Kiếm 33 2.2.2 Quy trình hoạt động bảo lãnh TPBank Hồn Kiếm 36 2.2.3.Phân tích phát triển hoạt động Bảo lãnh TPBank Hoàn Kiếm 38 2.3 Đánh giá thực trạng phát triển hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong chi nhánh Hoàn Kiếm 50 2.3.1 Những kết đạt được: .50 2.3.2 Những hạn chế 51 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 53 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG TPBANK CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 55 3.1 Định hướng phát triển hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TPBank Hoàn Kiếm 55 3.2 Một số giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng TPBank Hoàn Kiếm 55 3.2.1 Chú trọng thêm nhiều loại hình bảo lãnh 55 3.2.2 Tiếp cận mở rộng đối tượng khách hàng tiềm .56 3.2.3 Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình bảo lãnh 57 3.2.4 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng 57 3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra, rà soát 57 3.3 Kiến nghị .58 3.3.1 Kiến nghị phủ quan có thẩm quyền .58 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Tiên Phong-TPBank .59 Danh mục chữ viết tắt: NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nước TMCP : Thương mại cổ phần HĐDV : Hoạt động dịch vụ BL : Bảo lãnh HĐBL : Hoạt động bảo lãnh BLTT : Bảo lãnh toán KH : Khách hàng KHBL : Khách hàng bảo lãnh DSBL : Doanh số bảo lãnh Lời mở đầu Nền kinh tế Việt Nam bước vào giai đoạn phát triển với hội nhập với kinh tế toàn giới Các hoạt động giao thương, trao đổi hàng hóa, thương mại, dịch vụ không diễn lãnh thổ Việt Nam mà vươn quốc tế Hòa chung với xu phát triển đó, Ngân hàng Thương mại (NHTM) không ngừng phát triển mở rộng ngày, đưa thêm nhiều sản phẩm dịch vụ đáp ứng yêu cầu kinh tế Trong bối cảnh phát triển hệ thống NHTM cạnh tranh điều tất yếu xảy mà lĩnh vực ngân hàng quan tâm nhiều tín dụng truyền thống, mà số hoạt động “Bảo lãnh ngân hàng”.Trong năm gần đây, bảo lãnh ngân hàng sử dụng ngày phổ biến trở nên quan trọng kinh tế, đặc biệt hợp đồng kinh tế Các ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng TMCP Tiên Phong nói riên dần đưa nhiều loại hình bảo lãnh để kịp thời đáp ứng theo nhiều yêu cầu kinh tế Tính cấp thiết đề tài: Trong kinh tế mở, tham gia giao dịch, đối tác doanh nghiệp đặc biệt đối tác nước ngồi khơng hồn tồn tin tưởng vào doanh nghiệp, muốn bảo vệ quyền lợi mình, họ thường u cầu bên thứ ba có uy tín đứng để đảm bảo cho doanh nghiệp khả hồn thành nghĩa vụ hợp đồng Và ngân hàng nơi mà doanh nghiệp thưng tin tưởng để lựa chọn Từ đó, hoạt động bảo lãnh ngân hàng đời Việc NHTM sử dụng phổ biến hoạt động bảo lãnh ngân hàng nhận quan tâm chọn lựa ngày nhiều khách hàng.Bảo lãnh ngân hàng đem lại thu nhập cho ngân hàng, mặt khác đóng vai trò thúc đẩy cho hợp đồng kinh tế ký kết rõ ràng hơn, đặc biệt kinh tế Việt Nam phải đối mặt với nhiều khó khăn thiếu vốn, thiếu cơng nghệ đại hay uy tín chưa cao thị trường quốc tế Vì vậy, hoạt động ngày khẳng định tầm quan trọng kinh tế nói chung ngân hàng thương mại nói riêng Ngân hàng TMCP Tiên Phong chi nhánh Hoàn Kiếm ngày mở rộng hoạt động bảo lãnh ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng thương mại nói chung TPBank Hồn Kiếm nói riêng, hoạt động bảo lãnh cịn mẻ, dừng lại loại hình bảo lãnh đơn giản trình hoạt động cịn có nhiều thiếu sót khó khăn Do vậy, việc nghiên cứu hoạt động bảo lãnh để đưa giải pháp áp dụng vào thực tiễn cho phát huy hết vai trị Ngân hàng TMCP Tiên Phong chi nhánh Hoàn Kiếm phát triển thời gian tới Nhận thức tầm quan trọng hoạt động bảo lãnh, ngân hàng nói chung Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong chi nhánh Hoàn Kiếm nói riêng thơng qua chế, sách để không ngừng mở rộng phát triển hoạt đồng bảo lãnh nhằm nâng cao hiệu chung cho tiền hệ thống Từ đó, đề tài “Phát triển hoạt động bảo lãnh NHTM Cổ phần Tiên Phong chi nhánh Hồn Kiếm” lựa chọn Kết cấu khóa luận: Chương 1: Các vấn đề bảo lãnh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng phát triển hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong chi nhánh Hoàn Kiếm Chương 3: Một số giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong chi nhánh Hoàn Kiếm CHƯƠNG 1: CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động Ngân hàng Thương mại Ngân hàng tổ chức tài có tầm quan trọng bậc kinh tế Và Ngân hàng Thương mại loại hình ngân hàng chủ chốt tầm ảnh hưởng hệ thống ngân hàng giới Từ cách hàng trăm năm, Ngân hàng Thương mại đời, hình thành, phát triển với phát triển hàng hóa kinh tế Do đó, Ngân hàng thương mại có tầm ảnh hưởng quan trọng đến phát triển kinh tế đặc biệt kinh tế hàng hóa Và ngược lại, kinh tế hàng hóa đạt đến giai đoạn lớn mạnh kinh tế thị trường NHTM nhờ ngày hoàn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu kinh tế Trải qua trình dài hình thành phát triển, có nhiều quan điểm NHTM đưa Ở Mỹ: “Ngân hàng thương mại công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài chính” Đạo luật ngân hàng Pháp (1941) định nghĩa: "Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc cơng chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính" Ở Việt Nam, NHTM định nghĩa rằng: “Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền ký gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện tốn” Tuy có nhiên quan điểm khác NHTM giới, tựu lại, NHTM tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân kinh doanh tiền tệ với hoạt động huy động vốn hình thức khác bao gồm vốn chủ sở hữu, nguồn tiền gửi, nguồn vay nghiệp vụ vay NHTM Từ nguồn vốn huy động bao gồm nguồn vốn tự có nguồn vốn huy động từ nên kinh tế, NHTM phải cân nhắc việc sử dụng vốn cách hợp lý, phân chia nguồn vốn nơi chỗ để vừa đem lại hiệu sử dụng vốn, an toàn hạn chế rủi ro, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Hoạt động cấp tín dụng đầu tư hai hoạt động quan trọng NHTM việc sử dụng vốn định đến tồn hoạt động ngân hàng Hoạt động cấp tín dụng NHTM bao gồm: cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng hình thức khác Sau cấp tín dụng, đầu tư khoản mục quan trọng thứ hai hoạt động sử dụng vốn NHTM, chiếm phần thu nhập lớn cho ngân hàng Đầu tư hình thức như: tham gia vào hoạt động đầu tư chứng khốn, tham gia vốn góp kinh doanh, sở hữu chéo Các hoạt nhằm đa dạng hóa danh mục đầu tư, giảm thiểu rủi ro cho NHTM 1.2 Khái niệm phân loại hoạt động Bảo lãnh Ngân hàng 1.2.1 Sự hình thành phát triển hoạt động Bảo lãnh Ngân hàng Nếu thư tín dụng ngân hàng sử dụng rông rãi từ năm 30 kỷ XX bảo lãnh ngân hàng xuất Mỹ vào năm 60 sử dụng thương mại quốc tế vào đầu năm 70 kỷ Sự phát triển nhanh chóng quốc gia sản xuất dầu hoả Trung Đông thời gian cho phép họ ký kết hợp đồng lớn với công ty phương Tây cho dự án lớn cải tiến sở hạ tầng, tiện ích cơng cộng, dự án cơng nơng nghiệp quốc phòng Nguồn gốc phát sinh nhu cầu bảo lãnh ngân hàng đặc biệt bảo lãnh toán lần đầu từ khu vực Với phát triển thương mại quốc tế, giao dịch ngày mang tính tồn cầu Các cơng ty ngày có nhu cầu hợp tác xuyên quốc gia tham gia công ty liên danh, hợp đồng thương mại quốc tế, giao dịch ký kết công ty không quốc gia….Tầm cỡ phức tạp giao dịch đòi hỏi thúc đẩy phát triển bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh ngân hàng cịn phát triển hình thức sử dụng Thoạt đầu loại bảo lãnh có điều kiện thị trường Mỹ Với loại bảo lãnh bổ sung, bảo lãnh tiền bảo chứng, tỏ khơng hiệu bất lợi cho bên yêu cầu bảo lãnh người bảo lãnh viện dẫn lý biện hộ để khơng tốn dẫn tới tranh cãi phát sinh Các ngân hàng ngần ngại phát hành bảo lãnh họ khơng muốn dính líu đến rắc rối hợp đồng Bảo lãnh sử dụng số nước châu Phi, Trung Đơng thơng dụng thị trường châu Âu Loại bảo lãnh sử dụng nhiều bảo lãnh tốn theo u cầu hay bảo lãnh vơ điều kiện.Với loại người thụ huởng toán có u cầu mà khơng cần đưa chứng vi phạm Một số nước vận dụng pha trộn hai loại bên chấp thuận ngân hàng đồng ý phát hành Hiện bảo lãnh ngân hàng phát triển rộng rãi nhiều lĩnh vực Có thể thấy rằng, tất hợp đồng kinh tế lớn hợp tác với nước thiếu kèm hợp đồng bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh sử dụng rộng rãi trị trường nước tính đa dạng linh hoạt Bảo lãnh không hỗ trợ cho hợp đồng thương mại mà giao dịch phi thương mại, tài chính, phi tài như: bảo lãnh tốn, hồn trả tiền ứng trước, thực hợp đồng, bảo lãnh thuế quan Bảo lãnh không thực loại hình dịch vụ mà cịn công cụ tài trợ cho doanh nghiệp Cùng với tín dụng chứng từ, bảo lãnh loại hình giao dịch thơng dụng phổ biến hoạt động ngân hàng giới 1.2.2 Khái niệm bảo lãnh Ngân hàng 1.2.2.1 Khái niệm Bảo lãnh ngân hàng hoạt động cấp tín dụng cho chủ thể kinh tế, đảm bảo cho trách nhiệm người vay Nếu trường hợp, người vay thực trách nhiệm tốn tiền cho bên thụ hưởng bảo lãnh, ngân hàng cấp bảo lãnh bên đứng để thực nghĩa vụ chi trả nợ với số tiền phạm vi ghi rõ hợp đồng bảo lãnh Đối với khái niệm Bảo lãnh Ngân hàng góc độ pháp lý kinh tế hiểu theo nhiều cách khác Ở nước ta: Theo thông tư 28/2012/TT-NHNN ngày 3/10/2012 quy định bảo lãnh ngân hàng có quy định Điều khoản có quy định: “Bảo lãnh ngân hàng (sau gọi bảo lãnh) hình thức cấp tín dụng, theo bên bảo lãnh cam kết văn với bên nhận bảo lãnh thực nghĩa vụ tài thay cho bên bảo lãnh bên bảo lãnh không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh; bên bảo lãnh phải nhận nợ hoàn trả cho bên bảo lãnh theo thỏa thuận.” Một giao dịch bảo lãnh ln có tham gia ba bên: Bên bảo lãnh, Bên bảo lãnh (Bên vay) Bên thụ hưởng bảo lãnh Bên yêu cầu bảo lãnh: Lấy uy tín để chịu trách nhiệm cho bên bảo lãnh không thực nghĩa vụ trả nợ Đối với bảo lãnh ngân hàng, bên bảo lãnh ngân hàng phát hành bảo lãnh Bên bảo lãnh: Bên Ngân hàng phát hành bảo lãnh cam kết trả thay không thực nghĩa vụ hợp đồng Bên thụ hưởng bảo lãnh: Được ngân hàng tốn có u cầu bên bảo lãnh vi phạm hợp đồng Mối hệ chủ thể Bảo lãnh Ngân hàng sau: Quan hệ bên bảo lãnh thụ hưởng bảo lãnh: Đây mối quan hệ gốc, sở để phát sinh tạo nên hợp đồng bảo lãnh ba bên Trong mối quan hệ này, bên bảo lãnh phải thực nghĩa vụ bên thụ hưởng Nghĩa vụ nợ phải trả, nghĩa vụ phi tài khác cung cấp hàng hóa bảo hành thiết bị Nhưng thời điểm phải thực nghĩa vụ, bên bảo lãnh không muốn thực nghĩa vụ chưa đủ lực tài khơng muốn bị ứ đọng vốn Tuy nhiên, bên thụ hưởng chưa thực tin tưởng hoàn toàn sợ xảy nhiều bất lợi nguy thiệt hại cho bên Do đó, bên bảo lãnh cần phải tìm đến yêu cầu bảo lãnh từ Ngân hàng Quan hệ Bên bảo lãnh Ngân hàng phát hành: Đây quan hệ dịch vụ cấp tín dụng ngân hàng cho khách hàng hưởng tín dụng Bảo lãnh mang lại lợi ích cho ngân hàng dựa phí bảo lãnh Đây hình thức cấp tín dụng gián tiếp Trên thực tế, ngân hàng chưa cấp tín dụng cho khách hàng mà đưa cam kết chứng thư đưa bảo lãnh theo dõi hoạch toán ngoại bảng Quan hệ Ngân hàng phát hành Bên thụ hưởng bảo lãnh: Ngân hàng trực tiếp thực nhiệm vụ ghi hợp đồng bảo lãnh khách hàng ngân hàng bên bảo lãnh khơng thể thực điều khoản ký kết ghi hợp đồng Ngân hàng phát hành Thư bảo lãnh cho bên thụ hưởng nhằm mục đích bảo vệ quyền lợi cho bên Như vậy, giấy tờ thiết lập quan hệ giao dịch bảo lãnh bao gồm loại văn bản: Hợp đồng kinh tế, hợp đồng bảo lãnh, thư bảo lãnh Hợp đồng kinh tế kí kết thỏa hiệp hai bên bảo lãnh thụ hưởng bảo lãnh Đây sở để tạo hợp đồng khác Hợp đồng bảo lãnh hợp đồng cam kết ngân hàng phát hành bảo lãnh bên bảo lãnh.Thư bảo lãnh phát hành nhằm sở ràng buộc bên ngân hàng phát hành bảo lãnh bên thụ hưởng Đặc điểm bảo lãnh Ngân hàng 1.2.2.2 Tính chất 1.2.2.2.1 Tính chất độc lập Mặc dù hợp đồng Bảo lãnh thiết lập phát sinh từ hợp đồng kinh tế, lại hồn tồn độc lập với hợp đồng Vì vậy, thư bảo lãnh hồn tồn độc lập sợ hình thành nên Trong bảo lãnh tồn ba mối quan hệ ba hợp đồng nêu trên, từ cịn thể tính độc lập quan hệ thương mại tín dụng Như hợp đồng hình thành xuất phát từ mối quan hệ đối tượng riêng biệt, đồng thời chi phối mục đích khác nên tính pháp lý quyền lợi bên liên quan hồn tồn mang tính độc lập Mặc dù hợp đồng có ràng buộc theo quan hệ liên đới, hợp đồng vừa nguyên nhân vừa kết nhau, song ngân hàng với vai trò người cung cấp dịch vụ cam kết toán phải thực nghiệp vụ bảo lãnh sở độc lập quyền nghĩa vụ riêng biệt hai hợp đồng Ngược lại, khơng lý khác như: Người bảo lãnh gặp khó khăn kinh tế, phá sản hay khoản nợ cần toán ngân hàng phát hành mà ngân hàng trì hồn việc tốn hợp đồng tín dụng ghi bên thụ hưởng Tính độc lập hợp đồng bảo lãnh thể quan hệ với bên liên quan mà cịn trách nhiệm tốn ngân hàng phát hành bên thụ hưởng bảo lãnh Mặc dù mục đích hợp đồng bảo lãnh toán khoản thiệt hại mà bên bảo lãnh gây nên bên thụ hưởng Tuy nhiên trách nhiệm Ngân hàng phát hành nằm phạm vi điều khoản nêu rõ ký kết hợp đồng bảo lãnh Do đó, vấn đề phát sinh hai bên lại thời gian hợp tác vấn đề tranh chấp hay khuyến nghị không ảnh hưởng đến nghĩa vụ bảo lãnh ngân hàng Giữa ngân hàng phía thụ hưởng có ràng buộc với điều khoản ghi hợp đồng bảo lãnh Nếu trường hợp thực tế bên nhận bảo lãnh có tốn cho bên thụ hưởng hay khơng, hay thiệt hại thực tế bên thụ hưởng không ảnh hưởng đến điều khoản ghi rõ ban đầu Đồng nghĩa với việc, Bên thụ hưởng khơng đưa thêm địi hỏi khoản tốn khơng làm phát sinh thêm nghĩa vụ bảo lãnh ngân hàng Ngược lại, hợp đồng bảo lãnh hoàn toàn độc lập nên khơng thể lý khác như: Người bảo lãnh gặp khó khăn kinh tế, phá sản hay khoản nợ cần tốn ngân hàng phát hành mà ngân hàng trì hồn việc tốn hợp đồng tín dụng ghi bên thụ hưởng Đồng thời, tính độc lập hợp đồng bảo lãnh, mà bên thụ hưởng cần xem xét điều khoản ghi hợp đồng để bảo vệ quyền lợi trường hợp bên bảo lãnh khơng thể hồn thành nghĩa vụ Sau kiểm tra giấy tờ cần thiết, Ngân hàng phát hành phải toán cho bên thụ hưởng địi bồi hồn đối vối bên bảo lãnh Vì hoạt động bảo lãnh địi hỏi trách nhiệm lớn ngân hàng với phía thụ hưởng, nên trước thơng qua hợp đồng đó, địi hỏi ngân hàng phải xem xét kỹ lưỡng tình hình tài khả trả nợ bên yêu cầu 1.2.2.2.2 Bảo lãnh hoạt động ngoại bảng Hoạt động ngoại bảng cam kết cấp tín dụng, trả nợ, tốn hay hợp đồng phái sinh tỷ giá ngân hàng khách hàng tương lai Vì cam kết chưa phát sinh giao dịch thời điểm tại, nên chưa ghi nhận nội bảng mà phải đưa ngoại bảng ... mại Cổ phần Tiên Phong chi nhánh Hoàn Kiếm Chương 3: Một số giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong chi nhánh Hoàn Kiếm CHƯƠNG 1: CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT... động bảo lãnh NHTM Cổ phần Tiên Phong chi nhánh Hoàn Kiếm? ?? lựa chọn Kết cấu khóa luận: Chương 1: Các vấn đề bảo lãnh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng phát triển hoạt động bảo lãnh Ngân...3.1 Định hướng phát triển hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TPBank Hoàn Kiếm 55 3.2 Một số giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng TPBank Hoàn Kiếm 55