Nghiệp vụ thanh toán nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh đồng nai

LỜI MỞ ĐẦU Năm 2007, Việt Nam trở thành thành viên thức WTO Từ đến hoạt động xuất nhập nước ta ngày thúc đẩy phần yếu bối cảnh tự hóa thương mại tồn cầu Theo đó, nghiệp vụ dịch vụ NHTM, có nghiệp vụ toán quốc tế mở rộng phát triển nhanh chóng Là quốc gia phát triển, nguồn lực nước nhiều hạn chế, Việt Nam có kim ngạch nhập tương đối cao so với kim ngạch xuất khẩu, nhu cầu toán nhập chiếm ưu Hoạt động toán nhập ngày chứng tỏ vai trị mắt xích việc tạo q trình trao đổi hàng hóa nhanh chóng, hiệu an tồn Hiện nay, phương thức tốn tín dụng chứng từ biết đến phương thức giải tốt việc đảm bảo quyền lợi hai bên người mua người bán, đồng thời lại phương thức xảy nhiều tranh chấp mức độ phức tạp Ở Việt Nam, NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank) ngân hàng hàng đầu lĩnh vực tốn quốc tế Tính đến thời điểm tại, Vietcombank có quan hệ ngân hàng đại lý với khoảng 1.200 ngân hàng định chế tài 85 quốc gia vùng lãnh thổ giới, đảm bảo phục vụ tốt yêu cầu khách hàng phạm vi toàn cầu Riêng NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Đồng Nai, chi nhánh cấp trực thuộc Vietcombank, chi nhánh có doanh số tốn quốc tế đứng top tồn hệ thống Vì vậy, sau thời gian thực tập đơn vị, nhằm hiểu rõ quy trình tốn nhập phương thức tín dụng chứng từ rủi ro xảy phương thức này, tác giả chọn nghiên cứu đề tài :“ Nghiệp vụ toán nhập phương thức tín dụng chứng từ NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Đồng Nai” Bố cục báo cáo thực tập gồm chương : Chương : Giới thiệu khái quát NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Đồng Nai Chương : Nghiệp vụ tốn nhập phương thức tín dụng chứng từ NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Đồng Nai Chương 3: Một số giải pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động toán nhập phương thức tín dụng chứng từ NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Đồng Nai Để hoàn thành tốt báo cáo này, tác giả xin chân thành cảm ơn hướng dẫn nhiệt tình anh chị NHTMCP Ngoại Thương – Chi nhánh Đồng Nai , đặc biệt anh chị làm việc Phịng Thanh tốn Quốc tế Chi nhánh Đồng thời, xin gửi lời biết ơn sâu sắc Thầy Trần Thanh Tâm – giảng viên trường Đại Học Ngoại Thương- Cơ sở II, tận tình hướng dẫn suốt trình thực tập tiến hành nghiên cứu báo cáo Tuy cố gắng hoàn thiện mức tốt nhất, báo cáo không tránh khỏi nhiều sai sót Tác giả chân thành đón nhận góp ý từ Q Thầy Cơ để chỉnh lý cải tiến nội dung lẫn hình thức báo cáo CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN NHTMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐỒNG NAI I Quá trình hình thành phát triển Quá trình hình thành - Tên đầy đủ: NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Đồng Nai - Tên giao dịch : Vietcombank Đồng Nai - Tên viết tắt : VCB - Địa : 77C Hưng Đạo Vương, phường Trung Dũng, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai - Số điện thoại : 061 3823666 - Số fax : 0613 824191 - Số VAT : 01001124370121 - Mã Swift : BFTVVNVX012 Năm 1989, Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam trình Thống đốc chấp thuận cho thành lập Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đồng Nai định số 106/NHQĐ ngày 18/07/1989 sở chuyển đổi từ phòng Ngoại hối trực thuộc Ngân hàng Nhà nước - chi nhánh Đồng Nai Ngày 01/04/1991, Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Đồng Nai thức đời, trở thành chi nhánh cấp 01 thứ 12 hệ thống Vietcombank tồn quốc vào thời điểm với vốn quy đổi ban đầu 60 tỷ đồng 27 nhân viên Quá trình phát triển Vietcombank Đồng Nai đời bối cảnh địa bàn có NHTM khác vào thời kỳ hoạt động tốt Tuy nhiên, sau 20 năm thành lập, Vietcombank Đồng Nai có bước phát triển đáng kể Năm 1994, Chi nhánh mở thêm PGD Số thành phố Biên Hòa, thành lập PGD Số khu cơng nghiệp Biên Hịa vào năm 2001 năm 2003, thành lập thêm chi nhánh cấp 02 KCN Nhơn Trạch, đồng thời chuyển hình thức hoạt động PGD Số thành chi nhánh cấp 02 Từ năm 2006 nay, Vietcombank Đồng Nai mở rộng thêm PGD huyện PGD Trảng Bom, PGD Long Khánh, PGD Chợ Sặt, PGD Tân Phong, PGD Hố Nai, nâng số lượng PGD lên 06 phòng Hiện nay, Chi nhánh chiếm 20 % thị phần hoạt động 45 tổ chức tín dụng triển khai hoạt động Đồng Nai Đơn vị : Tỷ đồng 350 300 250 200 150 100 50 Năm 1991 Năm 1995 Năm 1999 Năm 2003 Năm 2007 Năm 2010 (Nguồn: Kỷ yếu 20 năm thành lập Vietcombank Đồng Nai) Biểu đồ 1.1: Lợi nhuận kinh doanh Vietcombank Đồng Nai giai đoạn 1991-2010 Trong khủng hoảng tài tiền tệ khu vực năm 1997 – 1998, Vietcombank Đồng Nai lúc chủ yếu phục vụ cho lĩnh vực kinh tế Nhà nước mà đặc biệt doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập địa bàn – doanh nghiệp chịu ảnh hưởng tiêu cực trực tiếp Chi nhánh mạnh dạn chuyển hướng đầu tư sang doanh nghiệp nhà nước, đặc biệt trọng khu vực FDI Sự chuyển hướng đưa Vietcombank Đồng Nai trở thành chi nhánh ngân hàng thành phần kinh tế, dẫn đầu địa bàn hệ thống đầu tư FDI năm 2002 Năm 2005, Vietcombank Đồng Nai chi nhánh hệ thống đón nhận danh hiệu “ Anh Hùng Lao Động Thời Kỳ Đổi Mới” Chủ Tịch Nước trao tặng Năm 2010, Chi nhánh công nhận chi nhánh dẫn đầu công tác phát triển dịch vụ bán lẻ tồn hệ thống II Cơ cấu tổ chức hành quản trị nhân Sơ đồ máy tổ chức nhân Giám Đốc Phó Giám Đốc Phó Giám Đốc Phó Giám Đốc Phịng Kiểm Tra Giám Sát Tn Thủ Phịng Thanh Tốn Quốc Tế Phịng Kinh Doanh Dịch Vụ Phòng Quản Lý Nợ Phòng Khách Hàng Doanh Nghiệp Phịng Vi Tính Phịng Ngân Quỹ Phịng Khách Hàng SME Phịng Kinh Doanh Vốn Ngoại Tệ Cơng Tác Hành Chính Quản Trị Phịng Kế Tốn Thanh Tốn Các Phịng Giao Dịch Phịng Hành Chính Nhân Sự Cơng Tác Xây Dựng Cơ Phịng Thanh Tốn Thẻ Chức nhiệm vụ phòng ban - Phòng Kiểm tra Giám sát Tuân thủ: kiểm tra nghiệp vụ ngân hàng toàn Chi nhánh sở văn chế độ Ngân hàng Nhà nước quy trình, quy chế Vietcombank - Phịng Hành Nhân sự: thực công tác tổ chức đào tạo, bồi dưỡng, tuyển chọn nhân cho Chi nhánh, mua sắm vật tư, thiết bị, dụng cụ, trang phục trang thiết bị khác cho Chi nhánh - Phòng Kế tốn: thực cơng tác kế tốn cho Chi nhánh kế toán liên hàng, kế toán bù trừ, chi tiêu, tổng hợp, tài sản; quản lí tài khoản Chi nhánh khách hàng, lưu trữ cung cấp, báo cáo số liệu kế tốn - Phịng Kinh doanh Dịch vụ: nhận tiền gửi từ khách hàng cá nhân doanh nghiệp, cung cấp dịch vụ tiết kiệm, chi kiều hối - Phòng Ngân quỹ: thu chi tiền mặt VNĐ, ngoại tệ, thu đổi séc du lịch, thu đổi tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông, kiểm định ngoại tệ, thu chi tiền mặt Chi nhánh - Phịng Thanh tốn Thẻ: thực cơng tác phát hành, quản lý loại thẻ, quản lý hệ thống ATM - Phịng Quản lý Nợ: thực cơng tác quản lý nợ khách hàng cá nhân khách hàng doanh nghiệp - Phòng Kinh doanh Vốn Ngoại tệ: thực công tác cân đối vốn điều chỉnh lãi suất, kinh doanh cân đối nguồn ngoại tệ cho hoạt động Chi nhánh xuất nhập khẩu, phi mậu dịch, đầu tư … - Phòng Khách hàng Doanh nghiệp Phòng Khách hàng SME: hai phịng có chức phịng tín dụng dành cho doanh nghiệp, chia làm đối tượng:  Phòng Khách hàng Doanh nghiệp: phục vụ doanh nghiệp lớn (về doanh số cho vay, qui mô vốn cơng ty )  Phịng Khách hàng SME: phục vụ khách hàng nhỏ cá nhân - Phòng vi tính: thực nhiệm vụ vận hành phần mềm nội bộ, bảo hành phần cứng công tác bảo mật - Phịng Thanh tốn Quốc tế: biên chế gồm 01 trưởng phịng, 02 phó phịng 08 nhân viên nghiệp vụ chia thành 02 phận: phận Nhập phận Xuất Phòng Thanh toán Quốc tế thực chức sau:  Chuyển tiền nước cho khách hàng cá nhân (dịch vụ chuyển tiền phi mậu dịch du học phí, phí chữa bệnh, ….)  Thanh tốn xuất nhập hàng hóa, dịch vụ, tiếp nhận tư vấn cho khách hàng, nghiệp vụ tốn xuất nhập hàng hóa, dịch vụ toán phương thức L/C , nhờ thu, chuyển tiền…  Dịch vụ bảo lãnh cho doanh nghiệp: bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu, bảo lãnh bảo hành …  Chiết khấu chứng từ hàng xuất Quản trị nhân Từ ngày thành lập năm 1994 với 27 cán ban đầu, Vietcombank Đồng Nai có lực lượng lao động với 245 nhân viên Đây nguồn nhân lực trẻ, với độ tuổi bình quân 32 78.7% nhân viên độ tuổi từ 22 đến 35, mang lại cho Chi nhánh lợi đội ngũ có trình độ tay nghề cao ( 72,65% nhân viên có trình độ đại học), có khả nắm bắt cơng nghệ đại cách nhanh chóng, cập nhật thơng lệ quốc tế hành, mang tác phong chuyên nghiệp nhiệt tình cơng việc Bảng 1.1 Trình độ chun mơn cán cơng nhân viên Vietcombank Đồng Nai Trình độ Số lượng nhân viên Thạc sỹ 13 Đại học 178 Cao đẳng 20 Trung cấp 11 Chưa qua đào tạo 20 ( Nguồn : Thống kê chất lượng cán Vietcombank Quý năm 2011) Lao động quản lý : 17 % Lao động nghiệp vụ : 71.8 % Lao động giản đơn : 11.2 % ( Nguồn : Thống kê chất lượng cán Vietcombank Quý năm 2011) Biểu đồ 1.2: Cơ cấu lao động Vietcombank Đồng Nai Vietcombank Đồng Nai có máy quản lý gọn nhẹ, Ngoài ra, đội ngũ nhân viên ổn định, có biến động lao động thấp, tạo nên chủ động cho Vietcombank Đồng Nai việc điều phối nhân viên đào tạo lao động Hiện nay, Chi nhánh trọng đến việc bồi dưỡng nâng cao trình độ chun mơn cho nhân viên việc thường xuyên mở khóa học ngắn hạn nội bộ, gửi cán công nhân theo học khóa đào tạo chun mơn III Tình hình hoạt động NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Đồng Nai giai đoạn 2007 – 2009 Năm 2007, Vietcombank Đồng Nai đạt tới thời kỳ phát triển ổn định so với năm trước đó, trì mức lợi nhuận 100 tỷ đồng Tuy nhiên, năm 2008 – 2009, tác động của khủng hoảng tài tồn cầu, thị trường tài nước biến động mạnh Hàng loạt dự án đầu tư doanh nghiệp có nguy phá sản không huy động vốn Bên cạnh đó, đời hàng loạt NHTMCP quy mơ nhỏ châm ngịi cho cạnh tranh gay gắt ngân hàng lĩnh vực đầu tư tín dụng huy động vốn Trong bối cảnh này, Vietcombank Đồng Nai gặp phải nhiều khó khăn Nợ không đủ chuẩn Chi nhánh lúc cao đạt mức 20% nợ xấu chiếm 12% tổng dư nợ Vốn huy động chỗ chiếm từ 40 – 45% dư nợ cho vay Đứng trước tình hình đó, Chi nhánh định hướng lại hoạt động : - Tập trung xử lý nợ xấu để ổn định hoạt động - Lấy huy động vốn đặc biệt huy động vốn từ dân cư làm tiền đề để ổn định nguồn vốn dài hạn - Ưu tiên chuyển hướng đầu tư sang doanh nghiệp SME nhằm thực bước phân tán rủi ro nâng cao hiệu đầu tư Đến cuối năm 2009, vấn đề nợ xấu giải Vốn huy động địa phương đảm bảo nhu cầu tăng trưởng tín dụng vốn huy động từ dân cư chiếm 45% tổng vốn huy động từ thị trường Kết tạo lực đẩy giúp cho Vietcombank Đồng Nai đạt tới mức lợi nhuận kinh doanh năm 2009 200 tỷ, tăng 50% so với năm 2007 Tuy nhiên, riêng doanh số kinh doanh ngoại tệ tốn xuất nhập lại có sụt giảm đáng kể so với năm trước kinh tế quốc tế sau khủng hoảng chưa phục hồi, hoạt động có liên quan chủ yếu đến yếu tố nước tiếp tục bị ảnh hưởng tiêu cực Bảng 1.3: Một số số tài Vietcombank Đồng Nai 2007 -2009 Đơn vị: triệu đồng; 1.000USD CHỈ TIÊU A/Tổng nguồn huy động 1/ Huy động địa phương  VND  Ngoại tệ B/ Hoạt động tín dụng 1/Doanh số cho vay 2/Tổng doanh số thu nợ 3/Dư nợ 4/Dư nợ hạn C/ Tổng tài sản có 1/Tài sản có VND 2/Tài sản có ngoại tệ Tỷ Giá D/Thanh tốn xuất-nhập 1/Thanh toán xuất 2/Thanh toán nhập E/Kinh doanh ngoại tệ 1/Doanh số mua 2/Doanh số bán G/Thu chi tiền mặt ngân phiếu 1/Tổng thu tiền mặt ngân phiếu ĐƠN 2007 VỊ VND VND VND USD 2008 2009 5,148,760 2,154,503 1,606,160 34,029 4,108,269 2,755,859 1,908,906 49,888 4,496,935 4,089,047 3,025,813 59,263 USD USD 9,682,636 9,676,071 4,413,731 8,280 5,510,072 2,538,571 184,405 16,114 1,139,017 603,430 535,587 870,271 435,161 435,110 9,180,839 9,586,175 3,858,928 449,265 4,386,516 3,104,322 75,535 16,977 1,246,451 656,350 590,101 1,094,662 547,299 547,363 10,397,152 10,057,547 4,174,363 681,291 4,909,278 3,737,659 65,304 17,941 864,360 423,940 440,420 623,495 311,748 311,747 VND 14,953,021 21,566,926 22,163,355 2/Tổng chi tiền mặt ngân phiếu VND 22,023,981 30,129,753 30,952,089 3/Tổng thu tiền mặt ngoại tệ USD 31,325 56,482 57,849 4/Tổng chi tiền mặt ngoại tệ USD 31,248 56,298 57,936 1/Thu nhập VND 394,935 583,447 497,840 2/Chi phí VND 290,076 536,210 294,381 3/Lãi thực kỳ VND 47,235 203,458 VND VND VND VND VND VND USD USD USD USD H/ Kết kinh doanh 104,859 10 CHƯƠNG 2: NGHIỆP VỤ THANH TOÁN NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHTMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM I Nghiệp vụ toán nhập phương thức tín dụng chứng từ NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đồng Nai Chấp nhận yêu cầu mở L/C I.1 Nguồn vốn để đảm bảo toán L/C Mức độ ký quỹ tùy thuộc vào đối tượng khách hàng thỏa thuận doanh nghiệp Chi Nhánh Khi mở L/C, khách hàng phải đảm bảo nguồn tiền tốn lúc mở Thơng thường, để hạn chế rủi ro, Chi nhánh thường yêu cầu ký quỹ 100% giá trị L/C - Đối với L/C phát hành vốn tự có, khách hàng ký quỹ 100%, trực tiếp giao dịch Phịng Thanh tốn Quốc tế Chi nhánh - Đối với L/C phát hành vốn tự có, khách hàng khơng ký quỹ đủ 100%, khách hàng không cần làm hồ sơ vay từ đầu có sẵn hạn mức vay Tuy nhiên, khách hàng phải cam kết tự tốn tồn trị giá L/C Khi tốn, khách hàng khơng có khả tốn Chi nhánh cho vay với lãi suất cao không thực cam kết - Đối với L/C phát hành vốn vay, (hình thức tài trợ thương mại), khách hàng liên hệ với phận Khách hàng để xem xét cấp hạn mức tín dụng, tiền tốn giải ngân chứng từ về tới Chi nhánh Khi mở L/C vốn vay, doanh nghiệp đem hồ sơ vay hồ sơ mở L/C đến Phòng Quản lý Nợ, Phịng Quản lí Nợ xem xét hồ sơ trừ hạn mức vay, sau chuyển hồ sơ qua Phịng Thanh tốn Quốc tế để mở L/C - Ngồi cịn có trường hợp L/C phát hành ký quỹ 50%, tài trợ thương mại 50% I.2 Giấy yêu cầu mở L/C Sau xem xét nguồn vốn, khách hàng vào nội dung hợp đồng để yêu cầu Chi nhánh phát hàng L/C theo mẫu in sẵn Vietcombank 12 Căn vào hợp đồng mua bán bên, doanh nghiệp hoàn chỉnh đơn yêu cầu phát hành L/C Sau hoàn chỉnh đơn yêu cầu phát hành L/C, doanh nghiệp xuất trình Chi nhánh giấy tờ: - 01 thư yêu cầu phát hành L/C (theo mẫu Vietcombank) - 01 hợp đồng mua bán ngoại thương giấy tờ có giá trị tương đương hợp đồng - 01 có cơng chứng Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (đối với khách hàng giao dịch lần đầu) - 01 có cơng chứng Giấy chứng nhận đăng ký thuế, có mã số xuất nhập (đối vơi khách hàng giao dịch lần đầu) - Văn cho phép nhập Bộ Thương Mại Quản lý chuyên ngành (đối với hàng nhập quản lý hạn ngạch hàng nhập có điều kiện) - Giấy đề nghị ký quỹ nhỏ 100% giá trị L/C theo mẫu (đối với khách hàng khơng có hạn mức L/C) Riêng L/C nhập vốn vay phủ, ODA, ngồi chứng từ trên, doanh nghiệp cần gửi cho khách hàng giấy tờ như: phê duyệt sử dụng vốn vay Chính phủ, ODA Bộ Tài chính, phê duyệt Hợp đồng Tổ chức Tài trợ vốn vay Phòng Thanh toán Quốc tế mở L/C cho nhà nhập 24 Kiểm tra nội dung hồ sơ Sau Chi nhánh phát hành L/C, khách hàng nhận Khách hàng phải đối chiếu nội dung L/C với đơn yêu cầu mở L/C khách hàng để đảm bảo L/C hoàn toàn phù hợp với hợp đồng yêu cầu mình, đồng thời thông báo cho Chi nhánh sai lệch có Sửa đổi L/C 13 Nếu khách hàng có nhu cầu sửa đổi L/C khách hàng phải xuất trình thư yêu cầu sửa đổi L/C (theo mẫu) theo văn thoả thuận người mua người bán (nếu có) Nhận kiểm tra chứng từ Khách hàng nhận chứng từ giao hàng theo L/C trụ sở Chi nhánh Sau nhận chứng từ, khách hàng phải đối chiếu L/C với chứng từ nhận được, trường hợp có khác biệt L/C với chứng từ, vòng 03 ngày làm việc, khách hàng phải thông báo gấp cho Chi nhánh để khiếu nại ngân hàng nước Ngân hàng giao chứng từ khách hàng chấp nhận tốn chứng từ chi phí liên quan (nếu có) Yêu cầu phát hành bảo lãnh /uỷ quyền nhận hàng theo L/C Vietcombank Đồng Nai thực bảo lãnh nhận hàng chưa có vận đơn gốc phát hành thư uỷ quyền nhận hàng ký hậu vận đơn để khách hàng nhận hàng theo L/C Điều kiện để Vietcombank Đồng Nai phát hành thư bảo lãnh – thư uỷ quyền nhận hàng, ký hậu vận đơn gốc: Khách hàng cần phải ký quỹ 100% giá trị hoá đơn, uỷ quyền cho Vietcombank Đồng Nai khoanh số tiền tương ứng với tài khoản tiền gửi ghi nợ tài khoản tiền vay toán tuỳ trường hợp khách hàng cần xuất trình giấy tờ sau: - Phát hành thư bảo lãnh nhận hàng: khách hàng phải có thư yêu cầu phát hành bảo lãnh nhận hàng (theo mẫu) kèm 01 vận đơn đường biển vận đơn đường hàng khơng 01 hố đơn người xuất gửi trực tiếp - Phát hành thư uỷ quyền nhận hàng: khách hàng phải có thư yêu cầu phát hành uỷ quyền nhận hàng (theo mẫu) kèm 01 gốc vận đơn đường hàng không ghi người nhận hàng Vietcombank Đồng Nai kèm theo 01 hóa đơn 14 - Ký hậu vận đơn đường biển: khách hàng phải có thư yêu cầu ký hậu vận đơn đường biển (theo mẫu) kèm 01 gốc đường biển 01 hóa đơn Thanh tốn L/C Vietcombank Đồng Nai trích tiền từ tài khoản định khách hàng để tốn cho ngân hàng nước ngồi theo quy định L/C nhận chứng từ hoàn toàn phù hợp với điều kiện, điều khoản L/C Huỷ bỏ L/C Nếu khách hàng có yêu cầu huỷ L/C, Vietcombank Đồng Nai không chấp nhận hủy L/C trường hợp: - Khách hàng nhận hàng thông qua bảo lãnh nhận hàng Chi nhánh - Có tranh chấp thương mại hai bên mua bán thỏa thuận chưa nhận chấp thuận hủy L/C ngân hàng có liên quan Những điểm cần lưu ý lựa chọn hình thức tốn L/C người nhập khẩu/người mở L/C - Trước mở L/C, người mua cần thoả thuận cụ thể với người bán khoản toán, lịch giao hàng, phương tiện giao hàng chứng từ cần xuất trình - Người mua phải nhận thức L/C khơng phải hình thức tốn an tồn tuyệt đối ngân hàng giao dịch chứng từ khơng biết đến hàng hố Nếu chứng từ phù hợp với điều kiện, điều khoản L/C người mua phải trả tiền hàng hóa không với hợp đồng - Đảm bảo L/C chắn phù hợp với hợp đồng - Các điều kiện L/C phải đảm bảo ngắn gọn, dễ hiểu, không nên đưa vào L/ C nội dung chi tiết quy cách kỹ thuật phức tạp - Trong q trình giao dịch có nghi ngờ, khách hàng nên liên hệ với Vietcombank Đồng Nai để phối hợp xử lý - Người mua cần xem xét để tránh rủi ro biến động tỷ giá ngoại tệ 15 II So sánh thực tế nghiệp vụ tốn nhập phương thức tín dụng chứng từ NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đồng Nai với lý thuyết Trên lý thuyết thực tế, thực nghiệp vụ toán nhập L/C, nhân viên Phịng Thanh tốn Quốc tế phải tuân theo Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ ICC (UCP), nhiên bên cạnh việc bám sát quy tắc UCP, nhân viên Phịng Thanh tốn Quốc tế cần phải dựa vào văn pháp lý Luật Thương Mại Việt Nam 2005, Pháp lệnh Ngoại hối Việt nam 2005, Quyết định 3209/QĐ – NHCT-SGD ngày 24/12/2009 vể việc Ban hành “Quy trình nghiệp vụ thư tín dụng” Theo đó, khách hàng u cầu mở L/C kí quỹ 100%, nhân viên Phịng Thanh tốn Quốc tế, trước đồng ý chấp nhận giấy đề nghị mở L/C, phải tiến hành thẩm định, xem xét khả tài chính, tình hình kinh doanh khách hàng Khi có đủ yếu tố để đánh giá khả đảm bảo tài khách hàng, L/C tiến hành mở Thứ hai, nghiệp vụ toán hàng nhập diễn Vietcombank Đồng Nai chủ yếu thực thông qua hệ thống SWIFT, trường hợp mở L/C điện diễn không phổ biến Thứ ba, để tốn người bán phải có hồ sơ bao gồm loại chứng từ Hóa đơn thương mại, Packing List, Giấy chứng nhận xuất xứ, Giấy chứng nhận số lượng trọng lượng, Đơn bảo hiểm 03 B/L Trong nhiều trường hợp, B/L ghi theo lệnh Vietcombank Đồng Nai, khơng phụ thuộc vào việc khách hàng kí quỹ L/C 100% hay khơng Ngồi ra, khách hàng kí quỹ L/C vốn tự có, trước tiến hành thủ tục mở L/C, họ thường yêu cầu Vietcombank Đồng Nai bán ngoại tệ đại đa số khách hàng khơng có sẵn lượng ngoại tệ đủ lớn 16 III Nhận xét chung tình hình tổ chức nghiệp vụ tốn nhập phương thức tín dụng chứng từ NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đồng Nai Thuận lợi NHTMCP Ngoại thương Việt Nam ngân hàng mạnh hệ thống ngân hàng Việt Nam Tiềm lực tài mạnh, có lợi định nguồn nhân lực, hệ thống chi nhánh rộng khắp, điểm mạnh dễ nhận thấy hệ thống chi nhánh NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam Vietcombank Đồng Nai có vị trí địa lý thuận lợi, nằm trung tâm Tp Biên Hịa, đầu mối hành chính, kinh tế tỉnh Đồng Nai Đồng Nai ba góc nhọn tam giác phát triển Tp Hồ Chí Minh - Bình Dương - Đồng Nai, tỉnh tập trung nhiều khu cơng nghiệp lớn, có hệ thống cảng dày đặc giao thông đường phát triển đồng Vì thế, Vietcombank Đồng Nai có lợi mạng lưới khách hàng doanh nghiệp rộng lớn Do tồn nhu cầu lớn sức mua người tiêu dùng nhu cầu sản xuất hệ thống doanh nghiệp toàn tỉnh, nhu cầu sử dụng dịch vụ tốn nhập theo tăng Vietcombank Đồng Nai có hệ thống phịng giao dịch chi nhánh cấp trải rộng toàn tỉnh, thành lập gần khu công nghiệp, tạo nên khả thu hút phục vụ nhu cầu khách hàng tốt với quy mô thị trường lớn Ngồi ra, đội ngũ nhân viên chun nghiệp, nhiệt tình cơng việc, giải đáp tận tình thắc mắc, u cầu khách hàng, trình độ nghiệp vụ cao mạnh lớn Vietcombank Đồng Nai Khó khăn Do tác động cạnh tranh chế thị trường, hệ thống NHTM địa bàn xuất ngày nhiều tạo nên cạnh tranh gay gắt, số khách hàng truyền thống Vietcombank Đồng Nai có biểu giao động, có tư tưởng so sánh lợi ích doanh nghiệp, buộc chi nhánh phải tốn nhiều cơng sức để giữ chân khách hàng, có khó khăn định 17 Ngồi hoạt động tốn quốc tế, Ngân hàng cịn có hoạt động mạnh khác như: Tiền gửi tiết kiệm, kinh doanh ngoại hối,… nên việc tập trung đẩy mạnh phát triển hoạt động toán quốc tế phần gặp phải hạn chế Tại hệ thống Vietcombank, nhằm tránh rủi ro, yêu cầu ký quỹ gần bắt buộc doanh nghiệp, thông thường 100% phải sử dụng hạn mức tín dụng Như nhiều gây khó khăn cho doanh nghiệp Do cần có sách ưu đãi nhiều nhằm tạo điền kiện cho doanh nghiệp mở L/C Chi nhánh Trong tình hình thắt chặt kiểm sốt ngoại tệ nay, lượng ngoại tệ, đồng la Mỹ bị khan Điều phần gây khó khăn cho doanh nghiệp lẫn Chi nhánh việc mở L/C toán 18 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHTMCP NGOẠI THƯƠNG - CHI NHÁNH ĐỒNG NAI 19 I Triển vọng phát triển NHMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Đồng Nai Cơ hội thách thức I.1 Cơ hội - Vietcombank Đồng Nai từ đời tạo niềm tin nơi khách hàng nên ngày có hội thu hút nhiều khách hàng - Vietcombank Đồng Nai nằm trung tâm Tp Biên Hòa nên dễ dàng tiếp cận với khách hàng cá nhân tổ chức có thu nhập cao - Với uy tín tạo lập sẵn địa bàn, Vietcombank Đồng Nai có khả thu hút đội ngũ cán bộ, nhân viên với trình độ cao Điều hứa hẹn tiềm phát triển ngày cao Chi nhánh - Việt Nam gia nhập WTO cho phép ngân hàng nước đầu tư mua cổ phần ngân hàng nước, đó, hội cho ngân hàng nước Vietcombank nói chung Vietcombank Đồng Nai nói riêng tăng vốn, tiếp thu kiến thức công nghệ đại quản lý hoạt động ngân hàng, ngân hàng lựa chọn làm đối tác ngân hàng lớn có danh tiếng - Ngồi ra, gia nhập WTO cịn tạo điều kiện cho cơng ty, doanh nghiệp ngồi nước hợp tác kinh doanh từ thúc đẩy dịch vụ toán xuất nhập quốc gia ngày phát triển Thách thức - Niềm tin khách hàng đồng hành với phát triển: việc tạo lập trì lịng tin khách hàng yếu tố quan trọng định sống doanh nghiệp, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh ngân hàng Đây thách thức hàng đầu không riêng Vietcombank Đồng Nai mà tất doanh nghiệp khác phải cố gắng cải thiện phát huy 20