Luận văn tốt nghiệp thực trạng và giải pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao chất lượng thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng liên doanh lào việt chi nhánh hà nội

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Mục lục Lời mở đầu Chơng 1: Tổng quan toán quốc tế 1.1 Khái niệm vai trò toán quốc tÕ 1.1.1 Kh¸i niƯm to¸n qc tÕ 1.1.2 Vai trò toán quốc tế 1.2 Các phơng thức toán quốc tế 1.2.1 Phơng thức toán chuyển tiền 1.2.2 Phơng thức toán nhờ thu 1.2.3 Phơng thức mở tài khoản ghi sổ 1.2.4 Phơng thức toán tín dụng chứng từ 1.3 Các tiêu đánh giá chất lợng toán quốc tế phơng thức tín dụng chứng từ 1.3.1 Chỉ tiêu quy trình nghiệp vụ Thanh toán quốc tế 1.3.2 Chỉ tiêu trình độ cán Thanh toán quốc tế 1.3.3 Chỉ tiêu trình độ công nghệ ngân hàng Chơng 2: Thực trạng hoạt động Thanh toán quốc tế phơng thức Tín dụng chứng từ Ngân hàng liên doanh LàoViệt chi nhánh Hà Nội 2.1 Tổng quan Ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội 2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển cấu tổ chức, máy Ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội 2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động Ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội năm vừa qua 2.2 Thực trạng hoạt động toán quốc tế phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội 2.2.1 Quy trình toán tín dụng chứng từ Ngân hàng liên doanh LàoViệt chi nhánh Hà Nội 2.1.2 Thực trạng hoạt động toán quốc tế phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội năm qua 2.3 Đánh giá 2.3.1 Kết đạt đợc 2.3.2 Những khó khăn tồn Trần Tuấn Dơng Lớp: 4032 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chơng3: Giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao chất lợng hoạt động Thanh toán quốc tế phơng thức Tín dụng chứng từ Ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội 3.1 Định hớng phát triển nghiệp vụ toán quốc tế phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng liên doanh Lào- Việt chi nhánh Hà Nội 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng nghiệp vụ toán quốc tế phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng liên doanh Lào- Việt chi nhánh Hà Nội 3.3 Một số kiến nghị Kết luận Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tµi Cïng víi xu thÕ më cưa vµ héi nhËp với kinh tế giới, hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung, hoạt động ngoại thơng nói riêng ngày mở rộng Sự giao lu, buôn bán hàng hoá với khối lợng ngày lớn đà đòi hỏi hoạt động toán hàng xuất, nhập phải nhanh chóng, thuận tiện cho bên Với vị trí, vai trò quan trọng toán quốc tế phục vụ kinh tế đối ngoại nên năm qua ngành Ngân hàng đà quan tâm đến việc hoàn thiện nâng cao hiệu mặt nghiệp vụ này, mà toán quốc tế nói chung toán quốc tế phơng thức tín dụng chứng từ nói riêng đà mang kết khả quan, đáp ứng phần lớn nhu cầu toán hàng xuất nhập kinh tế Tuy nhiên nghiệp vụ phức tạp đòi hỏi xử lý kü tht rÊt cao vËy nghiƯp vơ toán quốc Trần Tuấn Dơng Lớp: 4032 Chuyên đề thùc tËp tèt nghiƯp tÕ b»ng ph¬ng thøc tÝn dơng chứng từ số tồn cần phải đợc quan tâm nghiên cứu để có giải pháp khắc phục tồn Bên cạnh đó, ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội chi nhánh ngân hàng đợc thành lập, nghiệp vụ Thanh toán quốc tế phơng thức tín dụng chứng từ cha phát triển, tiến hành thực nghiệp vụ không tránh khỏi gặp nhiều khó khăn Vì vậy, việc khắc phục khó khăn để hoàn thiện phát triển nghiệp vụ toán quốc tế phơng thức tín dụng chứng từ yêu cầu cấp thiết ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội Từ lý nêu với yêu cầu đợt thực tập Ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội, em đà mạnh dạn lựa chọn đề tài Thực trạng giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao chất lợng Thanh toán quốc tế phơng thức Tín dụng chứng từ Ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội để làm chuyên đề tốt nghiệp Mục đích, phạm vi nghiên cứu chuyên đề Trong phạm vi nghiên cứu chuyên đề thực tập, với thời gian thực tập ngắn ngủi Ngân hàng, vậy, chuyên đề mục đích nghiên cứu là: Tìm hiểu đợc thực trạng hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động toán quốc tế phơng thức Tín dụng chứng từ nói riêng ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội Đa đợc giải pháp, kiến nghị đóng góp nhằm hoàn thiện nâng cao chất lợng toán quốc tế phơng thức Tín dụng chứng từ ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội Kết cấu chuyên đề Đề tài chuyên đề: Thực trạng giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao chất lợng Thanh toán quốc tế phơng thức Tín dụng chứng từ Ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề đợc chia thành chơng Chơng1 Tổng quan Thanh toán quốc tế Trần Tuấn Dơng Lớp: 4032 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chơng2 Thực trạng hoạt động Thanh toán quốc tế phơng thức Tín dụng chứng từ Ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội Chơng3 Giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao chất lợng hoạt động Thanh toán quốc tế phơng thức Tín dụng chứng từ Ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội Chơng I: Tổng quan nghiệp vụ Thanh toán quốc tế 1.1 Khái niệm vai trò toán qc tÕ 1.1.1 Kh¸i niƯm to¸n qc tÕ Quan hệ đối ngoại quốc gia bao gồm tổng thể lĩnh vực: kinh tế, trị, hợp tác văn hoá, khoa học kĩ thuật, du lịch, Trong mối quan hệ quan hệ kinh tế đối ngoại hay kinh tế quốc tế giữ vai trò quan trọng cả, sở cho mối quan hệ khác Các hoạt động kinh tế quốc tế ngày đợc mở rộng phát triển, điều ®ã ®· t¸c ®éng ®Õn sù ph¸t triĨn cđa c¸c phơng thức toán quốc tế nhằm đáp ứng nhu cầu giao dịch thơng mại nớc ta nớc giới Vậy Thanh toán quốc tế ? Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay cá nhân nớc với tổ chức hay cá nhân nớc khác, quốc gia với tổ chức quốc tế, thờng đợc thông qua quan hệ Ngân hàng nớc có liên quan 1.1.2 Vai trò toán quốc tế a Vai trò toán quốc tế ®èi víi nỊn kinh tÕ Trong bèi c¶nh nỊn kinh tế ngày phát triển cách mạnh mẽ nh nay, hoạt động kinh tế đối ngoại liên tục phát triển, điều tất yếu dẫn đến phát triển hoạt động Thanh toán quốc tế Ngân hàng, Trần Tuấn Dơng Lớp: 4032 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hoạt động ngày có vị trí vai trò quan trọng, làm cầu nối quan hệ kinh tế đối ngoại thơng mại nớc giới Thanh toán quốc tế dịch vụ quan trọng Ngân hàng, gắn liền với hoạt động kinh doanh xuất nhập Với góc độ ngời bán, xuất hoạt động bán hàng, sở giao hàng, ngời bán thu tiền từ ngời mua Ngợc lại, sở nhận hàng, ngời mua (nhà nhập khẩu) có trách nhiệm toán tiền hàng cho nhà xuất Đó hoạt động Thanh toán quốc tế Các điều khoản toán quy định quyền nghĩa vụ bên tham gia sở thoả thuận cách thống tạo điều kiện cho bên tham gia tránh đợc rủi ro đạt đợc mục đích Việc thực điều khoản toán có nghiêm túc không ảnh hởng tới uy tín độ bền quan hệ mua bán bên thơng trờng Do khẳng định Thanh toán quốc tế tách rời hoạt động kinh doanh xuất nhập Bên cạnh đó, Thanh toán quốc tế nhân tố ¶nh hëng trùc tiÕp ®Õn hiƯu qu¶ kinh doanh NÕu ngời xuất thực nghiêm túc điều khoản hàng hoá, giao hàng số lợng, chất lợng ngời nhập mua đợc hàng hoá nớc ngoài, đáp ứng nhu cầu nớc tạo điều kiện phát triển sản xuất, khuyến khích nâng cao chất lợng hàng hoá, mở rộng quy mô sản xuất Vì vậy, Thanh toán quốc tế góp phần giải mối quan hệ hàng hoá tiền tệ quốc tế, tạo nên liên tục trình tái sản xuất đẩy nhanh trình lu thông hàng hoá quốc tế Mặt khác trình thực Thanh toán quốc tế, khách hàng không đủ khả tài chính, cần đến tài trợ Ngân hàng, Ngân hàng cho vay để toán hàng nhập khẩu, bảo lÃnh toán L/C, chiết khấu chứng từ xuất nhu cầu vốn cho doanh nghiệp xuất nhu cầu vốn cho doanh nghiệp xuất nhập Nói tóm lại, Thanh toán quốc tế mắt xích thiếu hoạt động kinh tế đối ngoại quốc gia, thúc đẩy phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại Một quốc gia có uy tín cao hoạt động kinh tế đối ngoại tất yếu thu hút đợc nhiều đối tác hơn, thông qua hoạt động toán đánh giá đợc khả tài chính, uy tín nh tiềm lực doanh nghiệp kinh doanỗcất nhập b Vai trò toán quốc tế hệ thống Ngân hàng Trần Tuấn Dơng Lớp: 4032 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trong hoạt động Thanh toán quốc tế, Ngân hàng đóng vai trò trung gian ngời xuất ngời nhập Bằng cách toán qua ngân hàng, bên tham gia giảm đợc tối đa chi phí giao dịch, rút ngắn thời gian toán, đảm bảo tính an toàn cho bên tham gia Thanh toán quốc tế sản phẩm quan trọng Ngân hàng, muốn biết Ngân hàng có phát triển không, có giao dịch với nhiều Ngân hàng hay không, có hội nhập vào hoạt động đối ngoại không thông qua hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thấy rõ đợc điều Thanh toán quốc tế loại hình dịch vụ liên quan tới tài sản ngoại bảng Ngân hàng, Thanh toán quốc tế làm tăng tính khoản ngân hàng Trong trình thực phơng thức toán, đặc biệt phơng thức tín dụng chứng từ, khách hàng yêu cầu ngân hàng mở Th tín dụng, Ngân hàng đề nghị khách hàng phải ký quỹ khoản tiền tỷ lệ với giá trị mà ngân hàng bảo lÃnh toán Do đặc điểm nguồn tiền tơng đối ổn định phát sinh thờng xuyên việc thực th tín dụng nhập nên sử dụng để làm tăng tính khoản Ngân hàng Nghiệp vụ Thanh toán quốc tế đòi hỏi cao chuyên môn, trình độ công nghệ tiên tiến Bất đất nớc hệ thống Ngân hàng dù đà hay phát triển quan tâm tới hoạt động toán cho nhanh chóng, kịp thời, xác.Vì thế, công nghệ tiên tiến ngành đợc ứng dụng cách nhanh chóng nhằm đáp ứng đợc yêu cầu khách hàng Mặt khác, Thanh toán quốc tế đòi hỏi cán phải có chuyên môn cao, giỏi ngoại ngữ, nắm nghiệp vụ nh quy định pháp luật nớc quốc tế, cán Ngân hàng phải trau dồi kiến thức để phù hợp với yêu cầu nghiệp vụ Nhờ đó, Ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động đáp ứng tốt yêu cầu khách hàng ngày đa dạng ,từ nâng cao uy tín Ngân hàng tạo niềm tin cho khách hàng, khẳng định u tăng khả cạnh tranh chế thị trờng 1.2 Các phơng thức toán quốc tế 1.2.1 Phơng thức toán chuyển tiền (Remittance/Transfer) + Phơng thức toán chuyển tiền phơng thức toán, khách hàng (ngời có yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu Ngân hàng phục vụ mình, chuyển số tiền định cho ngời khác (ngời thụ hởng) địa đIểm định Trần Tuấn Dơng Lớp: 4032 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp + Phơng thức toán chuyển tiền đợc thực hai h×nh thøc chđ u: - Chun tiỊn th (Mail Transfer) Chuyển tiền th hình thức chuyển tiền lệnh toán Ngân hàng đợc thể nội dung th mà Ngân hàng gửi cho Ngân hàng toán qua bu điện.Th chuyển tiền thị Ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng toán, yêu cầu Ngân hàng chi trả khoản tiền đợc ấn định cho ngời hởng thụ đợc định th Hình thức có u điểm chi phí thấp, nhng nhợc điểm thời gian toán chậm - Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer) Chuyển tiền điện hình thức chuyển tiền, lệnh toán Ngân hàng chuyển tiền ®ỵc thĨ hiƯn néi dung mét bøc ®iƯn gưi tới Ngân hàng toán thông qua fax qua mạng liên lạc viễn thông SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication-Hiệp hội liên lạc viễn thông tàI liên ngân hàng giới) Hình thức có u điểm thời gian toán nhanh, ngời chuyển tiền không bị ứ đọng vốn, nhiên chi phí điện tín cao + Nhận xét: Chuyển tiền phơng thức toán quốc tế đơn giản thủ tục, chi phí thấp đợc thực cách nhanh chóng Phơng thức đợc thực trực tiếp ngời chuyển tiền ngời nhận tiền, Ngân hàng đóng vai trò trung gian toán theo uỷ nhiệm hai bên nhận hoa hồng, không bảo đảm cho ngời hởng lợi có chắn đợc nhận tiền hay không.Việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí ngời nợ tiền Phơng thức nên áp dụng bên có tín nhiệm cao 1.2.2 Phơng thức toán nhờ thu (Collection of payment) + Nhờ thu phơng thức toán, Ngời xuất (Ngời bán hàng) sau hoàn thành nghĩa vụ chuyển giao hàng hoá cung ứng dịch vụ cho khách hàng, uỷ thác cho Ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền Ngời nhập (Ngời mua hàng), sở tờ hối phiếu Ngới xuất ký phát hành + Căn vào chứng từ toán, Phơng thức Nhờ thu đợc phân thành loại sau: - Nhờ thu trơn (Clean Collection) Nhờ thu trơn phơng thức toán bên xuất uỷ nhiệm cho Ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền bên nhập khẩu, Trần Tuấn Dơng Lớp: 4032 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp vào hối phiếu nhà xuất lập ra, chứng từ thơng mại bên xuất chuyển giao trực tiếp cho bên nhập mà không qua ngân hàng Phơng thức không đảm bảo quyền lợi cho Ngời xuất việc nhận hàng toán Ngời nhập ràng buộc Ngời nhập nhận hàng nhng không chịu toán kéo dài thời gian toán Bên cạnh đó, Ngời nhập không đợc đảm bảo quyền lợi Ngời nhập đà trả tiền hối phiếu đến trớc, nhng nhận đợc hàng hoá đến sau số lợng chất lợng lại không với hợp đồng đà ký Vì vậy, nhờ thu trơn đợc áp dụng phổ biến trờng hợp hai bên xuất phải có sù tÝn nhiƯm cao - Nhê thu kÌm chøng tõ (Documentary Collection) Nhê thu kÌm chøng tõ lµ mét phơng thức toán, Ngời xuất uỷ nhiệm cho Ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền Ngời nhập khẩu, không vào hối phiếu mà vào chứng từ gửi kèm theo Ngời xuất yêu cầu Ngân hàng trao chứng từ hàng hoá cho Ngời nhập họ đà toán ký chấp nhận toán tờ hối phiếu có kỳ hạn Hình thức đảm bảo quyền lợi cho Ngời xuất đà có ràng buộc chặt chẽ việc toán tiền việc nhận hàng Ngời nhập Ngân hàng không trung gian thu hộ mà tham gia khống chế chứng từ to¸n Nhê thu kÌm chøng tõ cã hai loại: Nhờ thu D/P (Documents against payment trả tiền trao chứng từ) Phơng thức nhờ thu đợc áp dụng trờng hợp mua bán trả tiền (sử dụng hối phiếu trả tiền ngay) Ngân hàng thu tiền yêu cầu ngời nhập phải trả tiền ngay, sau Ngân hàng trao chứng từ hàng hoá cho ngêi nhËp khÈu Nhê thu D/A (Documents against Acceptance – chấp nhận trả tiền trao chứng từ) Phơng thức nhờ thu đợc áp dụng trờng hợp mua bán chịu (sử dụng hối phiếu có kỳ hạn), Ngời nhập phảI ký chấp nhận trả tiền vào hối phiếu kỳ hạn đợc Ngân hàng trao chứng từ hàng hoá + Nhận xét: Trong phơng thức nhờ thu, Ngân hàng tham gia toán với t cách trung gian từ hởng hoa hồng, Ngân hàng thực theo thị nhờ thu ngời xuất không chịu trách Trần Tuấn Dơng Lớp: 4032 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp nhiệm toán tiền hàng Vì vậy, phơng thức hoàn toàn dựa vào tín nhiệm bên xuất nhập 1.2.3 Phơng thức mở tài khoản ghi sổ Phơng thức toán mở tài khoản ghi sổ ngời bán mở tài khoản (quyển sổ) ghi khoản tiền mà ngời mua nợ tiền hàng hoá hay khoản phí khác có liên quan đến việc mua hàng (theo tháng quý năm), toán nợ hình thành tài khoản Phơng thức đợc áp dụng hai bên mua bán thực tin cậy lẫn Trong phơng thức tham gia Ngân hàng, có hai bên tham gia toán ngời bán ngời mua, mở tài khoản đ2ơn biên (ngời bán mở tài khoản), không mở tài khoản song biên, ngời mua mở tài khoản để ghi tài khoản tài khoản theo dõi, giá trị toán hai bên 1.2.4 Phơng thøc to¸n tÝn dơng chøng tõ (Documentary Credit) a Định nghĩa Tín dụng (Tín dụng chứng từ) Theo điều Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (có tên tiếng Anh Uniform customs and Practice for Document Credit UCP 500) Phßng thơng mại quốc tế (ICC) ban hành năm1993, có hiệu lực từ ngày 01/01/1994, tín dụng chứng từ đợc định nghĩa nh sau: Nhằm phục vụ mục đích điều khoản này, thuật ngữ Tín dụng chứng từ Th tín dụng dự phòng (dới gọi Tín dụng) có nghĩa thoả thuận nào, đợc gọi mô tả nh nào, mà theo Ngân hàng (Ngân hàng phát hành) hành động theo yêu cầu thị khách hàng ( Ngời yêu cầu phát hành tín dụng) nhân danh phải tiến hành việc trả tiền cho theo lệnh ngời thứ ba (Ngời hởng lợi) phảI chấp nhận trả tiền hối phiếu Ngời hởng lợi ký phát uỷ quyền cho Ngân hàng khác tiến hành toán nh chấp nhận trả tiền hối phiếu nh uỷ quyền chp Ngân hàng khác chiết khấu (các) chứng từ quy định đợc xuất trình với đIều kiện nđIều kiện Tín dụng đợc thực Trần Tuấn Dơng Lớp: 4032 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Để thực mục đích đIều khoản này, chi nhánh Ngân hàng nớc khác đợc coi Ngân hàng khác. Trần Tuấn Dơng Lớp: 4032