Chng I 1 Hoµng H÷u Th¾ng Líp KTQT41 Lêi nãi ®Çu Theo nh chóng ta biÕt tµi nguyªn thiªn nhiªn ph©n bæ kh«ng ®Òu ë c¸c níc trªn thÕ giíi nªn mét quèc gia kh«ng thÓ s¶n xuÊt ®îc mäi thø mµ quèc gia ®ã c[.]
Giới thiệu khái quát về NHCT Đống Đa
1 Thành lập và cơ cấu tổ chức
Chi nhánh ngân hàng Công thơng khu vực Đống Đa đợc thành lập từ tháng 7/1988 theo nghị định 53/HĐBT chuyển từ Ngân hàng Nhà nớc quận Đống Đa trực thuộc Ngân hàng Công thơng thành phố Hà Nội Từ tháng 4/1993 thực hiện một bớc đổi mới công tác tổ chức, ngân hàng Công thơng quận Đống Đa chuyển thành chi nhánh Ngân hàng Công thơng khu vực Đống Đa trực thuộc ngân hàng Công thơng Việt Nam - một trong 4 ngân hàng thơng mại quốc doanh lớn nhất trong cả nớc, có nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ theo pháp lệnh của ngân hàng.
Tính đến năm 1998, Chi nhánh ngân hàng công thơng khu vực Đống Đa hoạt động trên hai quận: quận Đống Đa và quận Thanh Xuân (đến năm 1999 thành lập ngân hàng Công thơng khu vực Thanh Xuân) Quận Đống Đa với 26 phờng, đợc xếp vào một trong những quận rộng nhất, là nơi đông dân, tập trung nhiều doanh nghiệp quốc doanh lớn, doanh nghiệp tập thể, liên doanh, doanh nghiệp t nhân hoạt động đa dạng trên nhiều lĩnh vực Với địa bàn hoạt động rộng rãi, khách hàng đa dạng và với phơng châm hoạt động đúng đắn "sự phát triển và thành đạt của khách hàng là mục tiêu hoạt động kinh doanh của ngân hàng", nên mặc dù nằm ở một vị trí khiêm tốn trên phố Tây Sơn - Hà Nội, chi nhánh ngân hàng Công thơng khu vực Đống Đa đã đợc nhiều khách hàng tìm đến và tạo ra đợc nhiều mối quan hệ thờng xuyên với khách hàng.
Tổ chức bộ máy kinh doanh của chi nhánh ngân hàng Công thơng khu vực Đống Đa gồm trụ sở chính tại 187 Phố Tây Sơn và 2 phòng giao dịch Cát Linh và Kim Liên cũng với 14 quỹ tiết kiệm nằm rải rác trng khu vực, chịu sự chỉ đạo, điều hành tập trung của ngân hàng Công thơng Đống Đa.
Cơ cấu tổ chức của bộ máy kinh doanh chi nhánh ngân hàng Công thơng Đống Đa đợc thể hiện rõ ở sơ đồ dới đây
Phòng Thông tin điện toán
Phòng Kế toán tài chính
Tổ Bảo hiểm Pgd Kim Liên Pgd Láng Hạ
Sơ đồ bộ máy tổ chức của ngân hàng Công thơng Đống Đa
- Chịu trách nhiệm điều hành việc sử dụng vốn trong kinh doanh theo ph- ơng án sử dụng đảm bảo phát triển vốn Thực hiện phơng án phân phối lợi nhuận sau khi nộp các khoản cho ngân sách theo qui định.
- Chịu trách nhiệm trớc Nhà nớc về việc huy động và sử dụng các nguồn vốn vào hoạt động kinh doanh Cử ngời thực hiện việc quản lý phần vốn đầu t liên doanh, liên kết với các doanh nghiệp khác.
- Chịu trách nhiệm vật chất đối với những thiệt hại do lỗi chủ quan gây ra cho doanh nghiệp.
- Xây dựng các định mức phù hợp với điều kiện kinh doanh của doanh nghiệp theo qui định của pháp luật
- Chịu trách nhiệm về số liệu báo cáo tài chính, số liệu quyết toán và các thông tin tài chính khác.
- Xây dựng kế hoạch tài chính dài hạn và kế hoạch tài chính hàng năm phù hợp với kế hoạch kinh doanh trinhg Ngân hàng Công thơng Trung ơng thông qua và đăng ký với cơ quan tài chính Nhà nớc.
- Thực hiện các trách nhiệm khác theo quy định của Nhà nớc Ban giám đốc gồm:
+ Giám đốc: Là ngời đại diện pháp nhân của ngân hàng và có quyền điều hành cao nhất trong ngân hàng, trực tiếp chỉ đạo công tác của các phòng ban.
+ Phó giám đốc: Là những ngời giúp việc cho giám đốc, đợc phân công phụ trách theo từng mảng công việc khác nhau tuỳ theo quyền hạn và chức năng mà họ đợc giao.
Phòng kinh doanh quyết định phần lớn thu nhập của ngân hàng, là nơi tiến hành cho vay đối với các tổ chức kinh tế công, nông thơng nghiệp và t nhân cá thể Phòng kinh doanh chia là 4 tổ: Tín dụng thơng nghiệp quốc doanh và tổ tổng hợp.
Phòng kinh doanh có các nhiệm vụ sau:
- Đề xuất chiến lợc kinh doanh, chính sách kinh doanh và các loại hình kinh doanh tõng thêi kú.
- Xây dựng kế hoạch kinh doanh hàng năm, hàng quý, kế hoạch phát triển vốn, kế hoạch phát triển tái sản xuất, kế hoạch cân đối của toàn chi nhánh trên cơ sở định hớng của ngân hàng Công thơng Việt Nam.
- Theo dõi kế hoạch thu nợ tín dụng
- Tổng hợp số liệu, phân tích đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh nói chung và các chỉ tiêu kinh doanh chủ yếu theo định kỳ hàng tháng, quý, năm của toàn chi nhánh và của từng phòng Từ đó đề xuất các chính sách và biện pháp thích hợp.
* Phòng kinh doanh đối ngoại:
Thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng đối ngoại:
* Phòng kế toán tài chính:
Thực hiện các công việc liên quan đến thanh toán qua ngân hàng (thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt) nh mở tài khoản tiền gửi, thanh toán bằng séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, chuyển tiền thực hiện thanh toán nội bộ, thanh toán điện tử, thanh toán bù trừ
Phòng kế toán còn tiến hành xây dựng kế hoạch thu chi tài chính hàng tháng, quý, năm phù hợp với yêu cầu kinh doanh, giữ gìn bảo quản hồ sơ, tài liệu, sổ sách, chứng từ và các tài sản thuộc phòng kế toán tài chính quản lý theo chế độ qui định;
Quản lý việc trích lập và sử dụng quỹ khen thởng, phúc lợi, thực hiện chế độ kiểm kê, sao kê tài sản vật t tiền vốn theo quy định.
Trởng phòng kế toán chịu trách nhiệm trớc giám đốc về việc kiểm soát tính hợp pháp, hợp lệ của chứng từ thanh toán, về các quyết định chuyển tiền đi, chuyển tiền đến cũng nh hạch toán vào các tài khoản thích hợp.
Quản lý 14 quỹ tiết kiệm nằm rải rác khắp khu vực quận Đống Đa với chức năng chủ yếu là huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong dân c bằng các loại tiết kiệm có kỳ hạn, không kỳ hạn hoặc huy động bằng cách phát hành kỳ phiếu Phòng nguồn vốn còn có nhiệm vụ xác định cơ cấu nguồn vốn, cơ cấu huy động vốn phù hợp, xây dựng và vận dụng chính sách lãi suất, khách hàng, dịch vụ, đề xuất các biện pháp giảm chi phí.
Tình hình thực hiện nghiệp vụ thanh toán hàng nhập khẩu bằng ph- ơng thức tín dụng chứng từ ở NHCT Đống Đa
1 Tình hình thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh đối ngoại ở NHCT Đống Đa.
Nhìn chung công tác hạch toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ ở chi nhanh đã đáp ứng kịp thời xuất nhập khẩu và thanh toán của các doanh nghiệp, tạo đ- ợc lòng tin với khách hàng, và tạo đợc một nguồn thu phí, thu lãi khá tốt cho chi nhánh cụ thể: a Về thanh toán quốc tế:
- L/C nhập khẩu 315 món, giá trị 24.751.000 USD năm 2001 và 384 món,giá trị 41.738.000 USD năm 2002 tăng gần 68,63%.
- L/C xuất khẩu 24 món, giá trị 366.000 USD - 2001 và 42 món, giá trị 481.000 USD - 2002 t¨ng 8%.
Sở dĩ L/C xuất khẩu ít hơn rất nhiều so với L/C nhập khẩu là đặc điểm của chi nhánh có rất ít doanh nghiệp làm xuất khẩu, do vậy số chênh lệch thiếu ngoại tệ của chi nhánh đã phải mua của ngân hàng Công thơng Trung ơng và các tổ chức khác để đảm bảo nhu cầu thanh toán và nhập khẩu cho các đơn vị sản xuất kinh doanh. b Về kinh doanh ngoại tệ:
Năm 2001 do tỷ giá ngoại tệ có rất nhiều biến động nên đã ảnh hởng làm cho doanh số mua bán có phần giải sút so với năm tróc (2000) cụ thể doanh số ngoại tệ năm 2001 mua vào và bán ra là:
- Doanh số mua vào: 26.844.176 USD và 2.837.515 DEM
- Doanh số bán ra: 21.289.874 USD và 3.217.675 DEM
Việc mua bán ngoại tệ chủ yếu thông qua các đơn vị sản xuất kinh doanh để đáp ứng nhu cầu thanh toán, nhập khẩu, đầu t tín dụng Một điều dễ nhận thấy là loại ngoại tệ mà chi nhánh tiến hành mua bán ít cả về số lợng và loại ngoại tệ, chủ yếu giao dịch bằng đồng tiền USD.
Năm 2002 tình hình kinh tế thế giới và trong nớc luôn luôn có những thay đổi nh: Sự ra nhập của đồng tiền chung Châu âu EURO, tỷ giá ngoại tệ biến động nhiều đã làm ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ của chi nhánh Tuy nhiên doanh số mua vào và bán ra năm 2002 cũng tăng đáng kể so với năm 2001, loại tiền tệ tham gia mua bán cũng đa dạng hơn một chút: thêm đồng JPY và EURO cụ thể:
- Doanh số mua vào: 49.915.526 USD; 566.274 DEM; 50.965.184 JPY
- Doanh số bán ra: 56.236.043 USD; 559.471 DEM; 45.597 JPY; 555,424 EURO. c Về chi trả kiều hối:
Năm 2001 phòng kinh doanh đối ngoại đã phục vụ lĩnh tiền và mua bán ngoại tệ thuận lợi, sau khi làm thủ tục đợc lĩnh tiền ngay tại quầy không phải qua phòng tiền tệ kho quỹ nh trớc đây, doanh số nhận kiều hối và chi trả kiều hối trong năm là: 262.449 USD và 419.094 DEM Ngoài ra, phòng đã thực hiện đảm bảo nhu cầu thanh toán: nhờ thu đến trị giá 1.085.000 USD, nhờ thu đi trị giá gần 60.000 USD Và thu phí từ hoạt động kinh doanh trị giá 1.958 triệu USD, thanh toán chuyển tiền bằng ngoại tệ 103 món, trị giá 19 triệu USD.
Năm 2002 doanh số chi trả kiều hối đã tăng lên đáng lể về số món và loại tiền cụ thể là:
- Doanh số chi trả kiều hối là 1.574.532 USD (tăng 1.312.083 USD) và 457.690 DEM (tăng 38.596 DEM khoảng 9,2%), ngoại tệ khác qui đổi: 1.119.271,74 USD.
- Nhờ thu đến 43 món, trị giá: 609.000 USD giảm so với năm 2001, nhờ thu đi tăng không đáng kể 2 món (59.670 USD) (Xem bảng trang sau)
Nhìn vào bảng báo cáo trên chúng ta thấy phơng thức tín dụng chứng từ chiếm doanh số lớn (trung bình khoảng gần 30 triệu USD/ năm) Và trong ph- ơng thức thanh toán này chủ yếu là L/C nhập khẩu, doanh số L/C xuất khẩu còn cha đáng kể Lý do của tình hình trên là do đặc điểm tại khu vực Đống Đa còn nhiều doanh nghiệp nhập khẩu, tuy nhiên doanh số của L/C nhập khẩu có xu hớng giảm Lý do của xu hớng này có nhiều nguyên nhân: Do chính sách hạn chế nhập khẩu của Nhà nớc, do tình hình sản xuất trong nớc phát triển nên nhiều mặt hàng không cần thiết phải nhập bởi chất lợng hàng nội ngày càng đ- ợc nâng cao
L/C xuất khẩu tuy doanh số còn thấp nhng có xu hớng tăng lên (tăng khoảng 75% về số món và khoảng 31% về trị giá) Sở dĩ số món tăng lên nh ng trị giá không tăng nhiều là bởi tác động của các biện pháp kích thích xuất khẩu của Nhà nớc, tuy nhiên các mặt hàng xuất khẩu của các doanh nghiệp nớc ta trị giá không lớn nh các mặt hàng mà ta nhập về Phơng thức này chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các phơng thức thanh toán quốc tế xuất phát từ chính những u điểm của nó, đặc biệt là trong trờng hợp các bên mới có quan hệ buôn bán thì phơng thức này tỏ ra có hiệu quả nhất, bằng cách nó đảm bảo quyền lợi cho cả ngời bán lẫn ngời mua.
Hoạt động nghiệp vụ nhờ có xu hớng giảm dần cả về số lợng và trị giá(năm 2002 giảm 49% về số món và 66% về trị giá so với năm 2001) Phơng thức này ngày càng ít đợc các doanh nghiệp sử dụng bởi chính những nhợc điểm của nó (có nhiều bất lợi cho nhà xuất khẩu - khả năng bị đọng vốn lớn), hơn nữa thị trờng xuất khẩu của các doanh nghiệp nớc ta đa dạng cả về loại hình doanh nghiệp tham gia, và thị trờng xuất khẩu cũng đa dạng hơn rất nhiều chứ không bó hẹp chỉ ở các nớc có quan hệ buôn bán lâu năm là các nớc Đông Âu, các nớc trong khu vực.
Riêng phơng thức chuyển tiền thì tơng đối ổn định, tuy số món thì có tăng lên đáng kể nhng trị giá thì tăng không nhiều.
Xét về doanh thu phí dịch vụ của các phơng thức trên, ta có bảng báo cáo về doanh thu phí các dịch vụ thanh toán quốc tế của chi nhánh nh sau:
Doanh thu chủ yếu là phí dịch vụ thanh toán L/C chiếm trung bình khoảng
2 tỷ đồng/năm, chiếm tỷ trọng bình quân là 60%/năm, tiếp đó là phí thu từ dịch vụ kinh doanh ngoại tệ chiếm tỷ trọng bình quân khoảng 20%/năm, phí từ dịch vụ nhờ thu chiếm khoảng 12%/năm và còn lại là phí thu từ dịch vụ chuyÓn tiÒn.
Doanh thu phí các dịch vụ thanh toán có tăng qua các năm, bình quân mỗi năm đạt khoảng 3 tỷ đồng, tuy nhiên mức tăng không nhiều.
Bảng: Bảng thu phí dịch vụ thanh toán quốc tế của ngân hàng Công th ơng Đống Đa các năm 2000 - 2001 - 2002 Đơn vị: Tỷ đồng
N¨m ChuyÓn tiÒn Kinh doanh ngoại tệ
Nguồn: Báo cáo hoạt động thanh toán quốc tế của Phòng kinh doanh đối ngoại Ngân hàng Công thơng Đống Đa các năm (2000 - 2001 - 2002)
Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ và chuyển tiền có xu hớng phát triển bởi vì với sự ra đời của nghị định 63/1998/NĐ - CP và một số văn bản có liên quan thì các hạn chế về quản lý ngoại hối đã từng bớc đợc nới lỏng, tiến trình tự do hoá các giao dịch ngoại tệ từng bớc đợc thực hiện với sự ra đời của thị tr- ờng mở, thị trờng liên ngân hàng Các hạn chế khác về ngoại hối nh yêu cầu tự cân đối về ngoại tệ và thuê chuyển lợi nhuận về nớc đối với các doanh nghiệp đầu t nớc ngoài cũng đã có những nới lỏng đáng kể, riêng yêu cầu về tự cân đối ngoại tệ đã xoá bỏ hoàn toàn từ năm 2000 Ngoài ra các hạn chế đối với các giao dịch chuyển tiền cá nhân trớc đây cũng đã đợc chấm dứt bằng việc cho phép nhận các khoản tiền này dới nhiều hình thức khác nhau cả kể bằng ngoại tệ tiền mặt Và theo dự kiến thì 2 - 3 năm tới các hạn chế còn lại về thanh toán và chuyển giao vãng lai sẽ sản xuất xoá bỏ Nói cách khác các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, chuyển tiền, chi trả kiều hối ngày càng có tiềm năng phát triển bởi chi nhánh ngân hàng Công thơng Đống Đa nói riêng và ngân hàng Công thơng nói chung là một trong 4 ngân hàng quốc doanh lớn, có tiềm lực mạnh về vốn cũng nh cơ sở vật chất kỹ thuật, con ngời để hoàn thiện và đa dạng hoá các loại hình dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của nền kinh tế thị trờng và đảm bảo tính hiệu quả cao của thị trờng vốn cho quá trình hội nhập và phát triển của nền kinh tế đất nớc.
Chúng ta có thể nhận ra những phân tích trên rõ hơn qua đồ thị dới đây:
Tình hình hoạt động thanh toán quốc tế năm (2000 – 2001 – 2002) của Ngân hàng Công thơng Đống Đa.
2 Tình hình thực hiện nghiệp vụ thanh toán hàng nhập khẩu bằng phơng thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng Công thơng Đống Đa a Tình hình thực hiện L/C nhập khẩu
Ta có bảng báo cáo tình hình thực hiện L/C nhập khẩu của chi nhánh ngân hàng Công thơng Đống Đa nh sau:
Bảng: Báo cáo tình hình hoạt động L/C nhập khẩu các năm 2000 - 2001 - 2002 Đơn vị: 1000 USD
Số lợng Giá trị Số lợng Giá trị
Nguồn: Báo cáo tình hình L/C nhập khẩu các năm (2000 – 2001 – 2002) 2001 – 2001 – 2002) 2002) của phòng kinh doanh đối ngoại Ngân hàng Công thơng Đống Đa
Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy số món phát hành L/C ít đi nhng giá trị của các món đó lại tăng lên cụ thể là: Năm 2001 về trị giá L/C phát hành tăng 16,47% so với năm 2000 và tăng lên 68,63% vào năm 2002, còn L/C thanh toán năm 2001 cũng tăng 37,70% so với năm 2000 về trị giá thanh toán và t¨ng 66,66% n¨m 2002 so víi n¨m 2001.
Số món L/C nhập khẩu phát hành giảm so với các năm từ 2000 trở lại, là do chính sách hạn chế nhập khẩu, kích thích xuất khẩu của Nhà nớc nh việc đổi mới quản lý ngoại hối và thực hiện quản lý vay nợ nớc ngoài theo hình thức vay ngắn hạn dới các hình thức mở L/C trả chậm (do tình hình nhập siêu
L/CNhê thuChuyÓn tiÒn ở mức báo động những năm 1995, 1996 và nhập khẩu dới hình thức mở L/C trả chậm chiếm tỷ lệ đáng kể khoảng 18% tổng giá trị nhập khẩu).
Và cụ thể, để quản lý chặt chẽ việc mở L/C trả chậm của các NHTM, năm
Phơng hớng thực hiện nhiệm vụ kinh doanh năm 2003
Căn cứ vào phơng hớng nhiệm vụ của chi nhánh năm 2003 và căn cứ vào những kết quả cụ thể đã đạt đợc, nhu cầu khách hàng, phát huy những mặt mạnh đồng thời khắc phục những mặt còn hạn chế, dự đoán tình hình và xu h- ớng phát triển kinh tế - xã hội Phòng kinh doanh đối ngoại đã xây dựng định hớng phát triển hoạt động kinh doanh đối ngoại năm 2003 nh sau:
1- Một số chỉ tiêu cụ thể:
- Doanh số mua bán ngoại tệ (USD và các ngoại tệ khác quy đổi ra USD) đạt 60 triệu USD/năm, tăng 120% so với năm 2002
- Giữ mức kinh doanh ngoại tệ ổn định, đảm bảo đủ, kịp thời nguồn ngoại tệ phục vụ nhu cầu thiết yếu của khách hàng.
- Mở L/C nhập khẩu tăng 5% so với năm 2002
- Tổ chức tốt chi trả kiều hối và các dịch vụ khác nh: thanh toán chuyển tiền, thanh toán nhờ thu… đầu t, phục vụ khách hàng nhanh chóng, thuận tiện, văn minh.
- Phí thu từ hoạt động kinh doanh đối ngoại bằng năm 2002 (3,2 tỷ đồng)
2- Một số biện pháp cụ thể để thực hiện nhiệm vụ đặt ra:
- Trên cơ sở đặc điểm thị trờng (nhập khẩu là chủ yếu) và thực hiện hoạt động của phòng kinh doanh đối ngoại Phòng kinh doanh đối ngoại tiến hành rà soát và bố trí lại cán bộ kinh doanh đối ngoại đảm bảo tính chuyên trách và nhiệm vụ chuyên môn.
- Xây dựng quy trình tác nghiệp nhằm tạo sự phối hợp chặt chẽ, có hiệu quả giữa các phòng về hoạt động thanh toán quốc tế Bên cạnh đó xây dựng quy trình nghiệp vụ cho cán bộ làm việc tại phòng kinh doanh đối ngoại
- Mở rộng các bàn thu đổi ngoại tệ
- Thực hiện công tác tiếp thị: tiến hành điều tra nghiên cứu thị trờng, chủ động đề xuất với ban lãnh đạo những cải tiến phát triển kinh doanh đối ngoại để nhanh chóng đa vào ứng dụng Phân loại hệ thống khách hàng theo từng loại, từng khu vực, thị trờng, các nhóm giao dịch… đầu t để có các đối sách phù hợp đảm bảo yêu cầu cạnh tranh Bố trí những cán bộ thành thạo nghiệp vụ là ngoại ngữ để t vấn cho khách hàng trong việc lựa chọn ngân hàng mở th tín dụng, ngân hàng thanh toán T vấn giúp khách hàng kiểm tra, hoàn chỉnh bộ chứng từ xuất nhập khẩu, lập chứng từ đòi tiền.
- Hoàn thiện và nâng cao hơn nữa tác phong làm việc, phấn đấu tất cả cán bộ làm công tác thanh toán quốc tế phải đợc đào tạo, bồi dỡng nghiệp vụ chứng từ xuất nhập khẩu, thanh toán quốc tế và luật quốc tế.
Giải pháp nhằm phát triển nghiệp vụ thanh toán hàng nhập khẩu bằng phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Công thơng Đống §a
Qua quá trình nghiên cứu lý luận và căn cứ vào tình hình hoạt động kinh doanh nói chung, và hoạt động thanh toán quốc tế cụ thể là nghiệp vụ thanh toán hàng nhập khẩu bằng phơng thức tín dụnh chứng từ Cộng với nhận thức thực tiễn là môi trờng kinh doanh hàng hoá xuất nhập khẩu của nớc ta đã và đang đợc mở rộng khi nớc ta thực hiện chính sách mở cửa tự do hoá thơng mại (Việt Nam đã cam kết thực hiện lộ trình gia nhập AFTA và tiếp theo là gia nhập APEC, WTO), đặc biệt là khi chúng ta ký kết hiệp định thơng mại Việt -
Mỹ đã mở ra một thị trờng xuất nhập khẩu lớn thì chúng ta có thể thấy rằng: Việc phát triển và hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán hàng nhập khẩu theo phơng thức tín dụng chứng từ trong một cơ cấu xuất nhập khẩu hợp lý là cần thiết, nhất là trong điều kiện hệ thống ngân hàng thơng mại nớc ta còn thiếu nhiều kinh nghiệm so với các ngân hàng nớc ngoài đã có lịch sử hàng trăm năm trong lĩnh vực thanh toán quốc tế.
Những vấn đề là làm thế nào để phát triển nghiệp vụ này trong điều kiện có nhiều khó khăn nh hiện nay?
Với vốn kiến thức còn ít, và với thời gian thực tập không dài ở NHCT Đống Đa, em xin mạnh dạn đa ra một số giải pháp sau cho vấn đề phát triển nghiệp vụ thanh toán hàng nhập khẩu bằng phơng thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh NHCT Đống Đa Nhón giải pháp mà em đa ra tập trung vào việc cố gắng nâng cao thị phần thanh toán hàng nhập khẩu bằng phơng thức tín dụng chứng từ trong cơ cấu thị phần thanh toán hàng nhập khẩu bằng phơng thức tín dụng chứng từ trong cấu thị phần trong thanh toán hàng nhập khẩu bằng ph- ơng thức này của các ngân hàng thơng thơng maị thời điểm hiện nay Bởi hiện nay với chính sách khuyến khích xuất nhập khẩu và hạn chế nhập khẩu thì sẽ rất khó khăn trong việc tăng nhu cầu mới, mà trong lợng nhu cầu hiện tại về thanh toán hàng nhập bằng phơng thức tín dụng chứng từ, sẽ cố gắng đa ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng dịch vụ và nâng cao uy tín khách hàng để lôi kéo lợng khách hàng thanh toán qua chi nhánh nhiều hơn.
1 Nâng cao chất lợng hoạt động thanh toán hàng nhập khẩu bằng phơng thức tín dụng chứng từ.
Nh chung ta biết thì bất kỳ một doanh nghiệp chân chính nào khi tung sản phẩm của mình ra thị trờng đều phải quan tâm đến yếu tố chất lợng sản phẩm, bởi trong môi trờng cạnh tranh quyết liệt của cơ chế thị trờng thì chất l- ợng sản phẩm quyết định đến sự tồn tại của sản phẩm đợc lâu dài hay ngắn ngủi, điều này cực kỳ quan trọng với một ngành cung ứng dịch vụ nh ngành ngân hàng - hoạt động theo nhu cầu của khách hàng.
Một cách logic thì muốn giành đợc cơ hội để phát triển sản phẩm và dịch vụ mà mình cung ứng cả trớc mát lẫn lâu dài thì phải quan tâm đến chất l- ợng của sản phẩm, dịch vụ.
Vấn đề là ta phải xác định cho đợc tiêu chí phản ánh chất lợng sản phẩm của doanh nghiệp mình là gì Trong hoạt động thanh toán quốc tế và cụ thể là trong phơng thức tín dụng chứng từ thì dịch vụ đợc đánh giá là tốt khi ngân hàng thực hiện nó một cách chính xác, nhanh chóng, an toàn và thuận tiện. Tức là chất lợng thể hiện ngay khi đang sử dụng sản phẩm chứ không đợi sau khi sử dụng sản phẩm mới phản ánh chất lợng, hiệu quả thực hiện của tất cả các khâu trong chu trình mở và thanh toán L/C nhập khẩu Chi nhánh cần đẩy nhanh thời gian xử lý chứng từ, nâng cao khả năng thẩm định của cán bộ tín dụng, kiểm tra chứng từ (Riêng trong kiểm tra chứng từ thì hành động này của Ngân hàng phải biểu hiện tính trung thực trong việc xác định sự hoàn hảo của chứng từ - bởi một lẽ giản đơn là: Trong tranh chấp, ngời nào có lỗi thì ngời đó phải gánh chịu hậu quả, ngân hàng không thể cố tình hiểu sai sự việc vì mục đích bảo vệ quyền lợi khách hàng Nh vậy ngân hàng sẽ bị đánh giá thấp trình độ nghiệp vụ và uy tín trên trờng quốc tế Chính tính trung thực là con đẻ của sự kết hợp hai yếu tố trên là nó cũng là lực hút của ngân hàng với khách hàng cũng nh sự quan tâm của bạn đồng nghiệp, đồng thời thể hiện chất lợng dịch vụ của ngân hàng là tốt trong con mắt của ngời này) Nâng cao trình độ thẩm định khả năng tài chính của doanh nghiệp nhập khẩu, từng bớc tiến hành cải tiến - hoàn thiện quy trình mở L/C, đồng thời nâng cao nghiệp vụ thanh toán của mỗi cán bộ thanh toán… đầu t
Tựu chung lại là trong phạm vi trách nhiệm và công việc của mình trong chu trình thực hiện, chi nhánh cần cố gắng rút ngắn tối đa thời gian xử lý chứng từ để có thể ra quyết định một cách nhanh nhất có thể, làm cho khách hàng có đợc cảm giác an tâm và hài lòng khi đợc chi nhánh phục vụ.
2- Phòng ngừa và hạn chế tối đa rủi ro trong thanh toán hàng nhập khẩu bằng phơng thức tín dụng chứng từ
Mặc dù là u việt nhất so với các phơng thức thanh toán khác nhng phơng thức tín dụng chứng từ cũng không tránh khỏi những rủi ro có thể do khách quan hoặc chủ quan đem lại nh: rủi ro bị đọng vốn, mất vốn (cả khách hàng mở L/C lẫn ngân hàng mở L/C đều có thể gặp rủi ro này vì hay những rủi ro với hoạt động kinh doanh của khách hàng nếu thời gian mua bán và thanh toán lâu dẫn đến những chi phí phát sinh tăng lên (bao gồm cả chi phí cơ hội), ngời mua còn có thể gặp rủi ro do hàng hoá bị rớt giá trên thị trờng hoặc phẩm chất hàng bị giảm sút Hạn chế rủi ro trong việc mở và thanh toán L/C nhập khẩu sẽ góp phần nâng cao chất lợng dịch vụ, hạn chế thiệt hại cho khách hàng và cho chính ngân hàng Do vậy, nỗ lực hạn chế rủi ro của chi nhánh phải đợc thực hiện với ý thức và hạn chế rủi ro cho bản thân chi nhánh và cả cho khách hàng của chi nhánh mà không có.
Xét trên phơng diện của ngân hàng mở th tín dụng, chi nhánh có thể gặp rủi ro do khách hàng của mình (tức là nhập khẩu) mất khả năng thanh toán. Bởi vì chúng ta biết rằng mọi th tín dụng đều do ngân hàng mở theo đề nghị của nhà nhập khẩu, nhng trên thực tế không phải lúc nào doanh nghiệp nhập khẩu cũng có đủ số d trên tài khoản làm vật t bảo đảm cho tín dụng th, trong khi đó tín dụng t lại thể hiện trong một dự đảm bảo thanh toán trừu tợng, có thể là một sự đảm bảo thanh toán của ngân hàng Do đó, ngân hàng mở L/C phải gánh chịu rủi ro một khi nhà nhập khẩu không có khả năng thanh toán hoặc không muốn thanh toán khi L/C đến hạn trả tiền.
Có một khó khăn cho ngân hàng là một khoảng cách giữa thời gian mở th tín dụng và thời gian thanh toán là một khoảng thời gian khá dài, nếu chúng ta khống chế số d trên tài khoản của nhà nhập khẩu thì điều này sẽ gây ảnh h- ởng đến khả năng kinh doanh của họ cũng nh ảnh hởng tới quá trình sản xuất.Bất kỳ một sự khoanh vốn đều gây ra thiệt hại về kinh tế nhng nếu khống chế tài khoản của khách hàng, nhất là đối với L/C trả tiền ngay- việc xác định trớc đợc liệu L/C này có thanh toán đợc hay không là tơng đối khó khăn, và ngời gánh chịu rủi ro trớc hết là ngân hàng mở L/C và ngân hàng phải trả giá bằng sự mất lòng tin của khách hàng hay ngân hàng nớc ngoài.
Do đó để tránh cản trở tới hoạt động kinh tế của nhà nhập khẩu, đảm bảo uy tín ngân hàng mở th tín dụng thì ngân hàng mở ra loại hình cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu theo hạn mức tín dụng Nh vậy trớc khi mở th tín dụng theo đề nghị nhà nhập khẩu, ngân hàng phải kiểm tra mục đích, đối tợng nhập khẩu, xem xét khả năng cạnh tranh của nhà nhập khẩu trong hiện tại cũng nh trong tơng lai, bởi đó là cơ sở để đảm bảo vốn vay ngân hàng trong quá trình cấp vốn ngân hàng chỉ cho phép rút vốn trong chừng mực còn đủ vốn để thanh toán tín dụng th đã mở.
Và với tình trạng còn khó khăn trong nguồn ngoại tệ nh hiện nay, thì chi nhánh có thể sử dụng hai biện pháp là:
- Sử dụng nghiệp vụ Option Khi đó nhà nhập khẩu phải chịu lệ phí về các nghiệp vụ trên
- Nhà nhập khẩu chấp nhận trả lệ phí chuẩn bị vốn của ngân hàng Đó là cơ sở để ngân hàng vay nóng trên thị trờng tiền tệ một khi ruiro xẩy ra
Chi nhánh nên đẩy mạnh việc áp dụng các nghiệp vụ mua bán ngoại tệ nh SWAP, mua bán ngoại tệ có kỳ hạn… đầu t để hạn chế những rủi ro biến động tỷ giá.
Nâng cao trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng, cán bộ L/C để giảm thiểu rủi ro trong việc kiểm tra chứng từ cũng nh thẩm định khả năng tài chính của doanh nghiệp để có thể đa ra mức ký quỹ hợp lý, hay xác định giá trị lợng tài sản thế chấp (với doanh nghiệp mới có quan hệ với ngân hàng).
Thực hiện việc t vấn cho khách hàng trong việc lựa chọn hình thức th tín dụng, đa ra các điều khoản có lợi cho nhà nhập khẩu, tránh những điều khoản bất lợi cho khách hàng và cho cả ngân hàng.
Một số kiến nghị nhằm thực hiện tốt các giải pháp đề ra
1 Kiến nghị với Nhà nớc và ngân hàng Nhà nớc Việt Nam a Tạo hành lang pháp lý cho giao dịch tín dụng chứng từ
Nhà nớc đóng vai trò tạo hành lang pháp lý, tạo môi trờng vĩ mô cho các chủ thể hoạt động Hoạt động thanh toán quốc tế cũng vậy nó cũng chịu sự chi phối của môi trờng kinh tế, pháp lý, các thông lệ và tập quán buôn bán quốc tế. Hiện nay hầu hết các ngân hàng thơng mại Việt Nam trong đó có chi nhánh ngân hàng công thơng Đống Đa đều áp dụng bản điều lệ UCP 500 trong các giao dịch của mình và hầu nh không có một sự điều chỉnh nào theo quy định của pháp luật Việt Nam Tuy nhiên ở Việt Nam trong thời gian qua thờng xuyên diễn ra các vụ tranh chấp về tín dụng chứng từ tại Việt Nam vẫn còn nhiều bất cập Tình trạng sử dụng UCP 500 không hiệu quả vẫn còn phổ biến
Nguyên nhân của tình trạng trên phần lớn là do trình độ vận dụng UCP
500 của các bên tham gia vào nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ còn hạn chế, đồng thời môi trờng pháp lý của nớc ta còn thiếu những điều kiện để vận dụng UCP 500 đạt hiệu quả cao Mặt khác, hiện nay một hệ thống văn bản pháp lý nhằm hớng dẫn thực hiện nghiệp vụ tín dụng chứng từ còn thiếu, thậm chí cha có Các ngân hàng thơng mại tự tạo cho mình một quy định riêng dựa trên cơ sở pháp lý duy nhất là UCP 500, các quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ của ngân hàng có sự khác nhau nhất định tuỳ thuộc vào đặc điểm và trình độ của mỗi ngân hàng Nhng chúng ta nên nhớ rằng UCP 500 chỉ là một thông lệ, tập quán chứ không phải là luật do vậy nó không có giá trị pháp lý bắt buộc mà mang tính chất hớng dẫn sử dụng đối với các bên, nên ở nhiều n- ớc giao dịch này còn bị chi phối bởi hệ thống pháp luật quốc gia có giá trị áp dụng trong nớc Tín dụng chứng từ sẽ là phơng tiện thanh toán thuận tiện và an toàn nhất đối với những ai hiểu rõ bản chất của Bản điều lệ 500 và vận dụng nó chính xác, linh hoạt vào thực tiễn giao dịch tín dụng chứng từ Nhiều nớc trên thế giới đã có luật và văn bản dới luật quy định về giao dịch tín dụng chứng từ trên cơ sở của UCP 500 có tính đến đặc thù của sự phát triển kinh tế, tập quán của nớc nó.
Hành lang pháp lý cho hoạt động tín dụng chứng từ còn thiếu và cha đồng bộ gây ra những khó khăn trong việc thực hiện qui trình nghiệp vụ làm giảm tính hiệu quả của phơng thức Đặc biệt do các Luật và văn bản dới luật về kinh tế của Việt Nam còn thiếu và cha đồng bộ nên không có văn bản nói về quyền chuyển nhợng, lu thông các chứng từ có giá (hối phiếu, vận đơn … đầu t) và trách nhiệm pháp lý của các bên liên quan nên đã hạn chế chức năng của vận đơn đ- ờng biển Cha có Công ty nào dám mua hàng nhập khẩu của phía đối tác theo vận đơn gốc đợc chuyển giao từ ngân hàng trong khi hàng cha đến cảng, bằng phơng thức ký hậu chuyển nhợng Vận đơn lúc này chỉ là bằng chứng về sở hữu hàng hoá mà thôi.
Việc thiếu văn bản pháp quy mang tính quốc gia hoặc văn bản không cụ thể không rõ ràng đã là một trong nhiều nguyên nhân gây ra những vụ tranh chấp kiện tụng phát sinh từ nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ kéo dài, gây khó khăn cho tất cả các bên thậm chí toà án cũng gặp khó khăn khi xét xử hoặc phán xét thiếu chính xác, thiếu cơ sở pháp lý Nh vậy Nhà nớc cần:
- Sớm xây dựng văn bản pháp lý quy định quyền và nghĩa vụ của các bên tham gia vào phơng thức tín dụng chứng từ, có thể là một nghị định vềTTQT đề cập tới mối quan hệ pháp lý giữa hợp đồng mua bán ngoại thơng và giao dịch tín dụng chứng từ (nhằm đa ra cách xử lý thoả đáng trong các trờng hợp tranh chấp nh: khi khách hàng giao hàng kém phẩm chất, thậm chí không giao hàng và lập chứng từ giả để đòi tiền, ngân hàng có nghi ngờ hoặc đợc thông báo về hành vi đó của ngời bán thì có quyền thanh toán theo th tín dụng hay không? hoặc xử lý trờng hợp ngời mua phá sản và tài sản của họ bị phong toả thì ngân hàng có quyền xử lý nh thế nào với lợng hàng nhập khẩu để bù đắp rủi ro? Hoặc hiểu đúng về giá trị sở hữu đối với vận đơn khi ngân hàng đứng tên là ngời nhận hàng trong vận đơn? … đầu t Nói tóm lại là tất cả các vấn đề phát sinh trong thực tế mà chỉ vận dụng UCP 500 không thôi cha đủ).
- Cần quy định về giá trị pháp lý của các loại giấy tờ nh: Giấy yêu cầu mở L/C, giấy cam kết thanh toán, đơn xin bảo lãnh nhận hàng và ký nhận vận đơn, thông báo tín dụng th … đầu t bởi về bản chất chúng là một loại hợp đồng dịch vụ giữa ngân hàng và khách hàng nhng hiện nay chúng đơn giản chỉ là các chứng từ giao dịch của ngân hàng, không thể hiện tính ràng buộc giữa các bên gây khó khăn cho toà án khi xét xử các vụ tranh chấp.
- Cần đa ra các văn bản nói về nguyên tắc chuyển nhợng, lu thông của các chứng từ có giá (hối phiếu, vận đơn … đầu t) và trách nhiệm pháp lý của các bên liên quan để phát huy chức năng của vận đơn đờng biển.
- Quy định rõ thủ tục giải quyết tranh chấp về th tín dụng: Chúng sẽ đợc giải quyết theo luật nào kinh tế hay dân sự? Th tín dụng có phải là hợp đồng kinh tế hay không?
- Cần ban hành một luật hoàn thiện về trọng tài quốc gia, quy định cụ thể phạm vi trọng tài, hiệu lực của thoả thuận trọng tài … đầu t
Việc xây dựng một văn bản pháp lý trong giao dịch chứng từ cần có sự phối kết hợp chặt chẽ giữa các cơ quan hữu quan: Bộ Thơng mại, NHNN Việt Nam, Tổng cục Hải quan, Phòng thơng mại và Công nghiệp Việt Nam nhằm tránh sự chồng chéo trong quá trình tạo lập và ban hành cũng nh thực thi các hệ thống văn bản hớng dẫn hoạt động thanh toán nhất là thanh toán quốc tế theo phơng thức th tín dụng chứng từ và cụ thể hơn là thanh toán hàng nhập khẩu theo phơng thức này. b Tiếp tục thực hiện mở cửa nền kinh tế, tăng cờng quan hệ đối ngoại, thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu phát triển
Khi quan hệ đối ngoại đợc mở rộng thì hoạt động xuất nhập khẩu cũng đợc phát triển theo do đó các ngân hàng thơng mại sẽ có cơ hội để tăng qui mô doanh số hoạt động thanh toán quốc tế.
Với lý do nh vậy thì Nhà nớc cần tích cực mở rộng quan hệ đối ngoại hợp tác kinh tế cả song và đa phơng Tiếp tục thực hiện lộ trình tự do hoá th- ơng mại, tích cực tìm kiếm thị trờng mới ngoài những thị trờng truyền thống.
Ngân hàng Nhà nớc cần thực hiện chính sách điều chỉnh tỷ giá, chính sách quản lý ngoại hối, lãi suất một cách linh hoạt và có hiệu quả, đồng thời từng bớc nới lỏng các hạn chế về quản lý ngoại hối tạo điều kiện cho thị tr ờng liên ngân hàng, thị trờng mở phát triển nhằm mục đích là tạo đợc một thị trờng tài chính sôi động và phát triển để các ngân hàng thơng mại có cơ hội đa dạng hoá các dịch vụ đáp ứng tốt nhất nhu cầu đa dạng của khách hàng và tạo điều kiện phát triển và hoàn thiện hơn nữa hoạt động thanh toán quốc tế.
2 Kiến nghị với Ngân hàng Công thơng Việt Nam.
Chúng ta biết rằng chi nhánh ngân hàng công thơng Đống Đa hoạt động kinh doanh độc lập nhng hạch toán phụ thuộc do vậy chi nhánh chịu sự quản lý chỉ đạo của ngân hàng công thơng Việt Nam nên có những ràng buộc nhất định về việc điều chuyển vốn, trang thiết bị, quan hệ bạn hàng - ngân hàng đại lý, mức lãi suất cho vay, mức phí dịch vụ … đầu t cho nên để chi nhánh có thể phát triển và tăng thị phần nghiệp vụ thanh toán hàng nhập khẩu bằng phơng thức tín dụng chứng từ thì ngân hàng công thơng Việt Nam cần:
- Mở rộng có hiệu quả mạng lới ngân hàng đại lý bởi trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế thì hệ thống mạng lới ngân hàng đại lý có ý nghĩa hết sức quan trọng trong việc triển khai nghiệp vụ này, và nó còn mang ý nghĩa chiến lợc để phát triển nghiệp vụ thanh toán này.
- Hỗ trợ về vốn và kỹ thuật cho chi nhanh để có điều kiện hiện đại hoá các thiết bị máy móc nhằm mục đích hỗ trợ cho việc thực hiện nghiệp vụ đợc nhanh chóng chính xác … đầu t và đảm bảo sức cạnh tranh của chi nhánh.