Phát triển thanh toán hàng nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng nnptnt hà tây

LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn (NN&PTNT) Hà Tây chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam thực nhiệm vụ toán quốc tế từ năm 1992 đạt kết khả quan góp phần đáng kể cho hoạt động kinh doanh chi nhánh toàn hệ thống, đồng thời giúp doanh nghiệp giao dịch thành công lĩnh vực kinh doanh xuất nhập Bên cạnh thành tựu đạt được, hoạt động toán quốc tế nói chung tốn L/C nhập nói riêng phần lớn mang tính tự phát chưa định hướng Từ tình hình trên, việc tổng hợp phân tích thực trạnh hoạt động toán L/C hàng nhập Ngân hàng NN&PTNT Hà Tây sở kết đạt tồn cần khắc phục để tìm giải pháp nhằm phát huy mạnh khắc phục hạn chế nhằm ngày phát triển nghiệp vụ tốn quốc tế nói chung nghiệp vụ tốn L/C nói riêng Qua q trình học tập lớp thời gian thực tập Ngân hàng NN&PTNT nói riêng em chọn đề tài “Phát triển tốn hàng nhập phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng NN&PTNT Hà Tây” Ngoài lời mở đầu kết luận, viết em gồm chương: Chương I: Những vấn đề toán quốc tế Ngân hàng NN&PTNT Hà Tây Chương II: Những vấn đề toán quốc tế thực trạng toán hàng nhập phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng NN&PTNT Hà Tây Chương III: Một số giải pháp phát triển toán quốc tế hàng nhập phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng NN&PTNT Hà Tây Do thời gian thực tập ngắn kiến thức nhiều hạn chế nên viết em khong tánh khỏi thiếu sót Em mong nhận thơng cảm đóng góp chân thành thầy, cô anh chị làm việc tai Ngân hàng NN&PTNT Hà Tây để thu hoạch thực tập em đầy đủ có ý nghĩa Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo, cô anh chị làm việc Ngân hàng NN&PTNT giúp đỡ em hoàn thành viết CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG NN&PTNT HÀ TÂY ***************************** 1.1 KHÁI QUÁT MỘT SỐ VAI TRỊ VỀ THANH TỐN QUỐC TẾ 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Mối quan hệ kinh tế nước giới ngày phát triển kéo theo liên hệ trị văn hóa nước ngày phát đạt Những mối quan hệ thường xun trị, văn hóa đặc biệt kinh tế làm phát sinh quyền lợi nghĩa vụ tiền tệ nước với nước khác,do họ phải thực quyền lợi nghĩa vụ liên quan Việc toán nghĩa vụ tiền tệ phát sinh có liên quan tới quan hệ kinh tế, thương mại mối quan hệ khác (chính trị, ngoại giao, hợp tác văn hóa, khoa học kỹ thuật…) tổ chức, công ty, chủ thể khác nước gọi tốn qc tế Thanh tốn quốc tế đời tất yếu khách quan trình phát triển kinh tế giới Với nghĩa rộng, toán quốc tế bao gồm toán hiệp định thương mại, hợp đồng mua bán ngoại thương, phí dịch vụ cước phí vận tải, phí bảo hiểm, tiền hoa hồng, tiền đầu tư 1.1.2 Vai trị tốn quốc tế 1.1.2.1 vai trị hoạt động ngoại thương nói chung hoạt động nhập nói riêng kinh tế quôc dân Bất kỳ quốc gia muốn tồn phát triển phải có mối quan hệ với nước khác, đặc biệt lĩnh vực kinh tế Lịch sử giới chứng minh khơng quốc gia phát triển nhanh với kinh tế tự cung tự cấp, khép kín, xu hướng khu vực hóa tồn cầu hóa kinh tế giai đoạn Là lĩnh vực hoạt động chủ yếu kinh tế đối ngoại, ngoại thương phụ thuộc vào yếu tố: điều kiện sản xuất, lực lượng sản xuất trình quốc tế hóa đời sống kinh tế nước, thực chức lưu thơng hàng hóa nước nước ngoài, cho phép quốc gia phát huy hết tiềm năng, lợi đất nước, nâng cao hiệu kinh doanh, thúc đẩy trình cơng nghiệp hóa Ngoại thương góp phần giải vấn đề kinh tế-xã hội quan trọng nước vốn, việc làm, công nghệ sử dụng tài nguyên có hiệu Trong hoạt động ngoại thương, xuất nhập liền với hỗ trợ cho phát triển Xuất thừa nhận hoạt động bản, đóng vai trò quan trọng việc phát triển kinh tế, thể việc: tạo nguồn vốn chủ yếu cho nhập khẩu, đóng góp vào việc chuyển dịch cấu kinh tế, thúc đẩy sản xuất phát triển, giải công ăn viêc làm, cải thiện đời sống nhân dân sở để mở rộng, thúc đẩy mối quan hệ kinh tế đối ngoại khác Tuy nhiên, dù xuất vô quan trọng kinh tế nước, dù người ta ln tìm cách phấn đấu để hướng tới mục tiêu cán cân thương mại xuất siêu, phủ nhận vai trò quan trọng nhập hoạt động thương mại kinh tế Nhập tác động cách trực tiếp định đến sản xuất đời sống nước, nhập để bổ xung hàng hóa nước khơng sản xuất được, sản xuất không đáp ứng đủ nhu cầu nước Nhập để thay thế, nghĩa nhập hàng hóa mà sản xuất nước khơng có lợi nhập Hai mặt nhập bổ xung nhập thay thực tốt tác động tích cực đến phát triển kinh tế quốc dân, cân đối trực tiếp ba yếu tố sản xuất: công cụ lao động, đối tượng lao động lao động đóng vai trị quan trọng Với tác nhân đó, nhập coi phương pháp sản xuất gián tiếp hiệu Trong điều kiện kinh tế trình cơng nghiệp hóa, đại hóa nước ta kinh tế đối ngoại nói chung, ngoại thương nhập nói riêng có vai trị quan trọng Bằng hoạt động kinh tế đối ngoại, có điều kiện tranh thủ hợp tác giúp đỡ nước bên ngoài, tiếp nhận kỹ thuật tiên tiến, học tập kinh nghiệm quản lý, có thêm điều kiện để thu hút vốn, thực hiện đại hóa nước Thơng qua hoạt động xuất ta thu nguồn ngoại tệ đáng kể phục vụ cho nghiệp phát triển kinh tế đất nước Cịn thơng qua nhập khẩu, đẩy nhanh trình chuyển dịch cấu kinh tế theo chiều hướng cơng nghiệp hóa, bổ xung kịp thời mặt cân đối kinh tế, đảm bảo phát triển kinh tế cân đối ổn định Nhập góp phần cải thiện nâng cao mức sống nhân dân hàng tiêu dùng vừa đảm bảo đầu vào cho sản xuất, tạo việc làm ổn định cho người lao động Bên cạnh nhập cịn có vai trị thúc đẩy tích cực xuất khẩu, tạo đầu vào cho việc sản xuất hàng xuất tạo môi trường thuận lợi cho việc xuất hàng Việt Nam nước ngồi Có thể nói, Việt Nam nhiều nước khác, kinh tế đối ngoại nói chung ngoại thương nhập nói riêng động lực việc nâng cao hiệu kinh tế đất nước, cần có đường lối biện pháp hỗ trợ tích cực hoạt động xuất nhập đẩy mạnh hồn thiện nghiệp vụ tốn quốc tế 1.1.2.2 Vai trị toán quốc tế hoạt động ngoại thương kinh tế đối ngoại Thanh toán quốc tế khâu kết thúc q trình giao dịch mua bán hàng hóa dịch vụ, cầu nối người sản xuất người tiêu dùng thông qua việc chi trả lẫn trao đổi quốc tế Qua toán quốc tế giá trị hàng hóa xuất nhập thực liên tục, nói tốn quốc tế góp phần chủ yếu giải mối quan hệ hàng hóa-tiền tệ tạo nên liên tục trình tái sản xuất đẩy q trình lưu thơng hàng hóa nước ngồi cà đem lại ngoại tệ cho đất nước Thanh toán quốc tế phản ánh vận động có tính độc lập tương đối giá trị q trình lưu chuyển hàng hóa tư quốc gia Do đó, tốn quốc tế nhanh, xác, luật giảm thời gian chu chuyển vốn, giảm khắc phục rủi ro biến động tiền tệ, khả toán nợ, đẩy nhanh tốc độ lưu chuyển hàng háo nước Việc toán diễn tốt đẹp để lại thiện chí, uy tín, tin cậy bên, góp phần mở rộng, củng cố mối quan hệ buôn bán làm ăn nước Nhận thức vai trò to lớn toán quốc tế kinh tế đất nước nói chung, hoạt động kinh tế đối ngoại ngoại thương nói riêng, phủ ta ngày quan tâm tới vấn đề này, tạo điều kiện cho trình toán quốc tế mở rộng, tiến hành thuận tiện, nhanh chóng việc cải cách hệ thống ngân hàng, cho phép nhiều ngân hàng tham gia hoạt động đối ngoại, thực toán quốc tế đề định kịp thời, tháo gỡ vướng mắc nghiệp vụ toán quốc tế phát triển số lượng chất lượng trở thành công cụ đắc lực thúc đẩy kinh tế đất nước 1.1.2.3 Thanh toán quốc tế hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngân hàng loại hình doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Hoạt động chủ yếu ngân hàng huy động vốn sử dụng vốn để ch vay kinh tế Trước đây, chế tập trung quan liêu bao cấp, hầu hết doanh nghiệp Việt Nam không phép trực tiếp xuất hàng hóa nên nhu cầu vay vốn củ yếu để đầu tư mua bán hàng hóa nước nhu cầu tốn nước ngồi chưa phát triển Ngày kinh tế mở cửa, nước ta hội nhập với nước khu vực giới, đặc biệt từ doanh nghiệp phép tham gia xuất nhập trực tiếp nhu cầu vay vốn để mua bán với nước đầu tư nước phát triển mạnh mẽ, nhu cầu toán quốc tế khách hàng nhờ ngày tăng Hơn nữa, khoa học công nghệ ngày đại, cạnh tranh trở nên khắc nghiệt khiến hoạt động ngân hàng phải phát triển thêm nhiều nghiệp vụ mới, đa để đáp ứng hầu hết nhu cầu khách hàng Do phát triển nghiệp vụ tốn quốc tế ngân hàng tất yếu khách quan Khi thực nghiệp vụ này, ngân hàng phân tán rủi ro, thu khoản phí lớn tín dụng xuất nhập mở rộng, góp phần hỗ trợ đắc lực cho cho hoạt động kinh doanh đối nội ngân hàng Thực tốt nghiệp vụ tốn quốc tế cịn giúp cho ngân hàng nâng cao uy tín trường quốc tế, tăng khả cạnh tranh với ngân hàng nước 1.2 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.2.1 Phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.2.1.1 Khái niệm Phương thức tín dụng chứng từ phương thức phương thức toán quốc tế Là thỏa thuận, ngân hàng (Ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) trả số tiền định cho người khác (người hưởng) chấp nhận hối phiếu người kí phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng Thư tín dụng (Letter of Credit_L/C) thư chứng từ ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất họ xuất trình chứng từ phù hợp với nội dung L/C Chính vậy, người ta cịn gọi phương thức tốn tín dụng chứng từ tốn L/C Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ gồm có: - Người xin mở L/C (Applicant) tức người mua (người nhập khẩu) hàng hóa người người mua ủy thác - Ngân hàng mở L/C ngân hàng phục vụ người nhập khẩu, cấp tín dụng cho người nhập - Người hưởng (Beneficiary) người bán (người xuất khẩu) hay người người bán định - Ngân hàng thơng báo thư tín dụng (Advising Bank) ngân hàng nước người xuất Ngoài ra, tùy thuộc vào trường hợp, cịn có ngân hàng khác tham gia vào phương thức thah toán L/C ngân hàng xác nhận (Confirming Bank), ngân hàng chiết khấu (Negotiating Bank), ngân hàng chấp nhận (Aceepting Bank), ngân hàng hồn trả (Reimbursing Bank)… 1.2.1.2 Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ Sơ đồ 1.1 Quy trình nghip v Ngân hàng phục vụ nhà NK (8) (7) (6) (5) (2) (1) Nhà nhập Ngân hàng phục vơ nhµ XK (3) (4) (5) (6) Nhµ nhËp khÈu Sau hợp đồng ngoại thương ký kết, người mua làm đơn xin mở L/C gửi ngần hàng đại lý u cầu mở thư tín dụng cho người xuất hưởng Căn vào đơn xin L/C, ngân hàng mở lập L/C thông qua ngân hàng đại lý nước ngồi xuất thông báo việc mở L/C chuyển L/C đến người xuất Khi nhận thông báo này, ngân hàng thông báo thông báo cho người xuất tồn nội dung thơng báo việc mở L/C đó, nhận gốc L/C thì chuyển cho người xuất Người xuất chấp nhận L/C tiến hành giao hàng, khơng tiến hành đề nghị Ngân hàng mở L/C sửa đổi, bổ sung L/C cho phù hợp với hợp đồng Sau giao hàng, người xuất lập chứng từ theo quy định thư tín dụng xuất trình cho ngân hàng mở L/C thơng qua ngân hàng thông báo ngân hàng khác theo quy định L/C xin toán Ngân hàng mở L/C kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với L/C tiến hành trả tiền cho người xuất Nếu thấy khơng phù hợp, ngân hàng từ chối tốn gửi trả lại chứng từ cho người xuất Ngân hàng mở L/C đòi tiền người nhập chuyển chứng từ cho người nhập sau nhận chấp nhận toán Người nhập kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với L/C trả tiền chấp nhận trả tiền, khơng phù hợp từ chối trả tiền 1.2.1.3 Cơ sở pháp lý đặc điểm Văn quốc tế tơng dụng /của thư tín dụng chứng từ “Quy tắc cách thực hành hệ thống tín dụng chứng từ” (Unìorm customs and practice for Documentary Credit-UCP) phòng thương mại quốc tế Bản quy tắc mang tính tùy ý, có nghĩa áp dụng bên liên quan thỏa thuận ghi vào L/C Và L/C có điều khoản trái với UCP 600 điều khoản có hiệu lực Tín dụng chứng từ thực chất hình thức đảm bảo tốn ngân hàng, tạo nên tin cậy bên quan hệ thương mại quốc tế Chữ tín dụng nên hiểu theo nghĩa rộng “tín nhiệm” khơng phải đề cập tới khản vay theo nghĩa thông thường từ Trong trường hợp người nhập phải ký quỹ 100% số tiền thư tín dụng thực chất ngân hàng khơng cấp khoản tín dụng cả, mà người nhập vay tín nhiệm ngân hàng Lời hứa trả tiền ngân hàng thay cho lời hứa trả tiền