Giải pháp phát triển dịch vụ thanh toán xuất nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại agribank an giang

TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THANH ÊM GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI AGRIBANK AN GIANG Chuyên ngành: Kinh Tế Đối Ngoại CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Long Xuyên, tháng năm 2010 TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI AGRIBANK AN GIANG Chuyên ngành: Kinh Tế Đối Ngoại Sinh viên thực hiện: NGUYỄN THANH ÊM Lớp DH7KD Mã số SV: DKD062015 Giáo viên hƣớng dẫn: Ths LÊ PHƢƠNG DUNG Long Xun, tháng năm 2010 CƠNG TRÌNH ĐƢỢC HỒN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC AN GIANG Ngƣời hƣớng dẫn: ThS Lê Phƣơng Dung (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Ngƣời chấm, nhận xét 1:……… (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Ngƣời chấm, nhận xét 2:……… (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Chuyên đề đƣợc bảo vệ Hội đồng chấm Chuyên đề Tốt nghiệp Khoa Kinh tế-Quản trị kinh doanh ngày… tháng.….năm 2010 MỤC LỤC Trang TĨM TẮT DANH MỤC HÌNH ẢNH DANH MỤC BẢNG DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN 1.1 Cơ sở hình thành 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Phƣơng pháp nghiên cứu 1.4 Phạm vi nghiên cứu 1.5 Ý nghĩa nghiên cứu CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 2.1 Thanh toán quốc tế 2.1.1 Khái niệm 2.1.2 Đặc điểm 2.1.3 Vai trị Thanh tốn Quốc tế 2.2 Phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ 2.2.1 Tín dụng chứng từ 2.2.2 Cơ sở pháp lý tín dụng chứng từ 2.2.3 Các đối tƣợng phƣơng thức tín dụng chứng từ 2.2.4 Quy trình tốn theo phƣơng thức tín dụng chứng từ 2.2.5 Thƣ tín dụng 2.2.6 Nội dung thƣ tín dụng 2.2.7 Các loại thƣ tín dụng thơng dụng 2.2.8 Đặt điểm giao dịch thƣ tín dụng 11 CHƢƠNG GIỚI THIỆU VỀ ARIBANK AN GIANG 12 3.1 Quá trình hình thành phát triển Agribank An Giang 12 3.2 Chức nhiệm vụ 12 3.2.1 Huy động vốn 13 3.2.2 Cho vay 13 3.2.3 Kinh doanh ngoại hối 13 3.2.4 Kinh doanh dịch vụ 13 3.3 Chức chi nhánh 13 3.4 Cơ cấu tổ chức 13 3.5 Tổ chức đào tạo cán 14 3.5.1 Biên chế 14 3.5.2 Hội sở ngân hàng nông nghiệp tỉnh 14 3.6 Nhiệm vụ phòng ban 15 3.6.1 Phòng kế hoạch tổng hợp 15 3.6.2 Phòng tín dụng 15 3.6.3 Phịng kế tốn ngân quỹ 16 3.6.4 Phịng điện tốn 16 3.6.5 Phịng hành nhân 17 3.6.6 Phòng kiểm tra kiểm soát nội 18 3.6.7 Phòng kinh doanh ngoại hối 19 3.6.8 Phòng dịch vụ marketing 19 3.7 Tình hình hoạt động Agribank An Giang năm 2009 20 3.8 Một số tiêu kế hoạch năm 2010 22 CHƢƠNG 4: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI AGRIBANK AN GIANG 23 4.1 Tình hình chung 23 4.2 Tình hình Thanh tốn Quốc tế Agribank An Giang 24 4.2.1 Phí dịch vụ tốn tín dụng chứng từ 26 4.2.2 Thanh toán L/C Xuất – Nhập 28 4.2.3 Marketing 31 4.2.4 Tƣ vấn hỗ trợ khách hàng 31 4.2.5 Đội ngũ nhân viên 32 4.3 Cơ hội thách thức hoạt động toán Xuất nhập tín dụng chứng từ Agribank An Giang 31 4.3.1 Cơ hội 31 4.3.2 Thách thức 32 4.4 Đánh giá chung tình hình tốn Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang 33 CHƢƠNG GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI AGRIBANK AN GIANG 34 5.1 Định hƣớng phát triển kinh tế xã hội tỉnh An Giang 34 5.2 Định hƣớng hoạt động Agribank An Giang 34 5.2.1 Về định hƣớng thực chung 34 5.2.2 Về dịch vụ 34 5.3 Giải pháp phát triển toán phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang 34 5.3.1 Xây dựng chiến lƣợc Marketing, tăng cƣờng sách khách hàng 35 5.3.2 Đào tạo phát triển nguồn nhân lực 36 5.3.3 Tăng cƣờng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt 37 CHƢƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 38 6.1 Kết luận 38 6.2 Kiến nghị 38 TÀI LIỆU THAM KHẢO 40 DANH MỤC HÌNH Hình 2.1 Quy trình tốn theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Hình 3.1 Tình hình huy động vốn Agribank An Giang 21 Hình 3.2 Tình hình dƣ nợ Agribank An Giang 21 Hình 4.1 Thanh tốn Quốc tế Agribank An Giang 24 Hình 4.2 Doanh thu từ L/C Agribank An Giang 25 Hình 4.3 Doanh thu từ Thanh toán quốc tế Ngân hàng 26 Hình 4.4 Doanh số L/C Xuất qua năm 29 Hình 4.5 Doanh thu L/C Xuất ngân hàng 30 DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1 Tình hình huy động vốn Agriank An Giang 20 Bảng 3.2 Tình hình dƣ nợ Agribank An Giang 21 Bảng 4.1 Doanh thu từ Thanh toán Quốc tế 25 Bảng 4.2 Thị phần Doanh số Thanh toán Quốc tế Agribank An Giang 25 Bảng 4.3 Doanh thu từ Thanh toán quốc tế cuả Ngân hàng 26 Bảng 4.4 Trích biểu phí số L/C Xuất 27 Bảng 4.5 Trích biểu phí số L/C Nhập 27 Bảng 4.6 Tỷ trọng toán Xuất nhập 28 Bảng 4.7 Doanh số L/C Xuất qua năm 28 Bảng 4.8 Tốc độ tăng trƣởng L/C Xuất 29 Bảng 4.9 Doanh thu L/C Xuất ngân hàng 30 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ICC (The International Chamber of Commerce): Phòng Thƣơng mại Quốc tế ISBP_681 (International Standard Banking Practice for examination of document under documentary credit): Văn thực hành kiểm tra chứng từ theo tổ chức Ngân hàng Quốc tế phƣơng thức tính dụng chứng từ L/C (Letter of Credit): Thƣ tín dụng Agribank: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Agribank An Giang: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh tỉnh An Giang UCP600 (Uniform Customs and Practice for documentary credit): Qui tắc thống tập quán thực hành tín dụng chứng từ WTO (World Trade Organization): Tổ chức Thƣơng mại giới LỜI CẢM ƠN  Sau ba tháng thực tập, làm quen với môi trƣờng làm việc thực tế Agribank An Giang, với kiến thức có đƣợc suốt trình học tập ghế giảng đƣờng Đại học An Giang, Chuyên đề Tốt nghiệp đƣợc hồn thành Đó kết q trình nỗ lực khơng ngừng thân với giúp đỡ hỗ trợ nhiệt tình nhiều ngƣời Có đƣợc kết ngày hơm nay, xin gửi lời cảm ơn chân thành đến: Q thầy Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh trƣờng Đại học An Giang nhiệt tình hƣớng dẫn, cung cấp kiến thức q báu cho tơi suốt q trình học tập Trƣờng Tơi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến cô Lê Phƣơng Dung, ngƣời tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ tơi suốt q trình thực chun đề Xin gửi lời cảm ơn đến ban lãnh đạo Agribank An Giang tất anh chị nhân viên Agribank An Giang nhiệt tình hƣớng dẫn, giúp đỡ tơi có điều kiện tìm hiểu, vận dụng kiến thức học vào môi trƣờng làm việc thực tế, hỗ trợ tơi hồn thành tốt chun đề Sau cùng, xin cảm ơn tất ngƣời thân, bạn bè ủng hộ suốt thời gian qua, tạo thêm động lực để tơi hồn thành thật tốt chuyên đề Chúc ngƣời dồi sức khỏe thành đạt Xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực Nguyễn Thanh Êm TÓM TẮT Từ nhận định thị trƣờng kinh doanh Xuất nhập tăng trƣởng ấn tƣợng kéo theo gia tăng nhu cầu Thanh toán Quốc tế địa bàn tỉnh An Giang, phát triển dịch vụ Thanh toán Xuất nhập giải pháp giúp gia tăng thu nhập cho ngân hàng điều kiện kinh doanh tài khó khăn tại, đề tài nghiên cứu đƣợc hình thành với mục đích đánh giá lại hoạt động Thanh toán Xuất nhập tín dụng chứng từ Agribank An Giang, làm sở xây dựng giải pháp nhằm đẩy mạnh phát triển dịch vụ Chi nhánh thời gian tới Với liệu thứ cấp Thanh tốn Quốc tế phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang số đối thủ cạnh tranh địa bàn, thông tin quan quản lý tìm hiểu thực tế, đề tài phân tích cách tổng thể thực trạng hoạt động tốn tín dụng chứng Chi nhánh Q trình phân tích giúp nhận định số lợi cạnh tranh có Agribank An Giang lĩnh vực đồng thời tìm số vƣớng mắc, khó khăn mà thực tốt góp phần hồn thiện hoạt động Chi nhánh Các giải pháp đƣợc xây dựng thông qua thực trạng tình hình kinh tế xã hội địa bàn tỉnh An Giang bám sát hoạt động Agribank An Giang, nhằm nâng cao tính khả thi đƣa vào triển khai với nhóm giải pháp Marketing, nhân sự, giải pháp hỗ trợ công nghệ, nguồn cung ngoại tệ cơng tác kiểm tra kiểm sốt Bên cạnh đó, đề tài cịn đề xuất số kiến nghị Agribank An Giang Nội dung nghiên cứu đƣợc trình bày chƣơng: Chƣơng 1: Tổng quan Chƣơng 2: Cơ sở lý thuyết Chƣơng 3: Khái quát Agribank An Giang Chƣơng 4: Thực trạng hoạt động tốn Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang Chƣơng 5: Giải pháp tốn Xuất nhập tín dụng chứng từ Agribank An Giang Chƣơng 6: Kết luận Kiến nghị Giải pháp phát triển dịch vụ Thanh toán Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang Bảng 4.3 Doanh thu từ Thanh toán Quốc tế cuả Ngân hàng Đơn vị tính: Triệu USD Năm 2007 Doanh thu Agribank An giang 2008 2009 69.2 83.4 116.5 150.1 161.9 170.6 Eximbank An Giang 50.6 70.4 90.1 DongAbank An Giang 59.8 80.2 105.3 Vietcombank An Giang (Nguồn: Tổng hợp doanh thu từ Thanh toán Quốc tế Ngân hàng) 500 450 400 Triệu USD 350 300 2009 250 2008 2007 200 150 100 50 Aribank An Giang Vietcombank An Giang Eximbank An Giang Dongabank An Giang Hình 4.3 Doanh thu từ Thanh tốn Quốc tế Ngân hàng Doanh thu ngân hàng tăng qua năm ngân hàng Vietcombank chiếm doanh thu cao tỉnh An Giang Thanh tóan quốc tế ngân hàng hoạt động lâu năm, lƣợng khách hàng ngân hàng cao, Agribank An Giang doanh số thấp Vietcombank An Giang nhƣng chiếm doanh thu cao so với DongAbank An Giang, Eximbank An Giang 4.2.1 Phí dịch vụ Thanh tốn tín dụng chứng từ Dịch vụ Thanh tốn Xuất nhập tín dụng chứng từ Agribank An Giang cạnh tranh GVHD: ThS Lê Phƣơng Dung SVTH: Nguyễn Thanh Êm Trang 26 Giải pháp phát triển dịch vụ Thanh toán Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang Bảng 4.4 Trích biểu phí số L/C Xuất Phí dịch vụ L/C Xuất Agribank An Giang Vietcombank An Giang Eximbank An Giang DongAbank An Giang Thông báo L/C 20 USD 19 USD 20 USD 19 USD Thông báo tu chỉnh 11 USD 10 USD 11 USD 12 USD Thông báo L/C, sơ báo L/C, tu chỉnh Ngân hàng nƣớc chuyển đến 15 USD 13 USD 15 USD 16 USD Thanh toán L/C 0.15% 0.15% 0.15% 0.15% Chuyển nhƣợng L/C nƣớc 25 USD 23 USD 26 USD 25 USD Chuyển nhƣợng L/C nƣớc 35 USD 35 USD 36 USD 35 USD Hủy L/C 20 USD 19 USD 21 USD 22 USD ( Nguồn: tổng hợp từ biểu phí dịch vụ ngân hàng) Bảng 4.5 Trích biểu phí số L/C Nhập Phí dịch vụ Nhập Agribank An Giang Phát hành Vietcombank An Giang Eximbank An Giang DongAbank An Giang 0.1 USD 0.05 USD 0.075 USD 0.1 USD 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% Ký hậu vận đơn 15 USD 15 USD 16 USD 16 USD Bảo lãnh nhận hàng 50 USD 48 USD 50 USD 50 USD Hủy L/C 16 USD 15 USD 20 USD 10 USD Thanh toán ( Nguồn: tổng hợp từ biểu phí dịch vụ ngân hàng) Nhìn chung, phí dịch vụ Thanh tốn L/C Xuất nhập Agribank An Giang cao so với Vietcombank An Giang, thấp so GVHD: ThS Lê Phƣơng Dung SVTH: Nguyễn Thanh Êm Trang 27 Giải pháp phát triển dịch vụ Thanh toán Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang Eximbank An Giang, DongAbank An Giang Trong giao dịch L/C, thƣờng khối lƣợng giao dịch Thanh toán lớn, giá dịch vụ Thanh toán yếu tố ảnh hửởng đến chi phí doanh nghiệp tham gia kinh doanh Xuất nhập khẩu, việc có sách giá phù hợp, miễn giảm khơng thu phí dịch vụ phù kèm theo nhƣ phí chuyển nhƣợng, thơng báo L/C,… lợi giúp nâng cao khả cạnh tranh so với ngân hàng 4.2.2 Thanh toán L/C Xuất nhập Bảng 4.6 Tỷ trọng Thanh toán L/C Xuất nhập Tỷ trọng (%) Agribank An Giang Xuất Nhập Vietcombank An Giang Xuất 2007 83% 17% 67% 2008 72% 28% 2009 69% 31% Eximbank An Giang Nhập Xuất 33% Nhập DongAbank An Giang Xuất Nhập 80 % 20% 4% 96% 39% 61% 82% 18% 7% 93% 85% 15 % 75% 25% 9% 91% (Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo kết hoạt động kinh doanh ngân hàng) Tình hình Thanh tốn Xuất Agribank An Giang chủ yếu Xuất phần lớn khách hàng điều khách hàng Xuất nơng sản, thủy sản doanh số Xuất cao ngân hàng nhƣ Vietcombank An Giang, Eximbank An Giang, DongAbank An Giang khách hàng ngân hàng nhà Nhập nhƣ thiết bị, máy móc, thuốc Thanh tốn L/C Xuất Agribank An Giang số L/C phát hành qua năm tăng Với tổng trị giá gần đạt 18 triệu USD tiếp tục phát triển số lƣợng lẫn chất lƣợng Bảng 4.7 Doanh số L/C Xuất qua năm Năm Doanh số 2007 2008 2009 Số lƣợng 271 286 479 Doanh thu từ L/C Xuất 16.1 16.5 17.8 (Nguồn: Phòng Kinh doanh Ngoại hối - Agribank An Giang) GVHD: ThS Lê Phƣơng Dung SVTH: Nguyễn Thanh Êm Trang 28 600 18 500 17.5 400 17 300 16.5 200 16 100 15.5 Triệu USD Số Giải pháp phát triển dịch vụ Thanh toán Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang Số lượng Doanh Thu từ L/C Xuất 15 2007 2008 2009 Năm Hình 4.4 Doanh số L/C Xuất qua năm Do mặt Xuất củatốn khách hàng doanh giai đoạn Hìnhhàng 4.4 Doanh số Thanh Quốc tế nghiệp Ngân hàng chủ yếu mặt hàng: Cá tra, basa, rau đơng lạnh,…Do tình hình năm Thanh tóan Agribank tăng năm qua số lƣợng Bảng 4.8 Tốc độ tăng trƣởng L/C Xuất L/C Xuất Tăng trƣởng 2008/2007 19.03 % 2009/2008 31.39 % (Nguồn: Phòng Kinh doanh Ngoại hối - Agribank An Giang) Về hiệu phát hành L/C, 100% L/C Xuất phát hành Chi nhánh đƣợc Thanh tốn, qua cho thấy hiệu qui trình nghiệp vụ đảm bảo hạn chế rủi ro khả Thanh toán Nhìn chung, doanh số lẫn tốc độ tăng trƣởng L/C Xuất Agribank An Giang tăng qua năm, đặt biệt so với ngân hàng khác địa bàn lĩnh vực Thanh toán Agribank An Giang giữ vai trò quan trọng GVHD: ThS Lê Phƣơng Dung SVTH: Nguyễn Thanh Êm Trang 29 Giải pháp phát triển dịch vụ Thanh toán Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang Bảng 4.9 Doanh thu L/C Xuất ngân hàng Đơn vị tính: Triệu USD Tên Năm 2007 2008 2009 Agribank An Giang 16.1 16.5 17.8 Vietcombank An Giang 18.1 20.3 22.2 Eximbank An Giang 2.5 4.5 5.9 DongAbank An Giang 1.1 2.3 4.1 (Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo kết hoạt động kinh doanh ngân hàng) 25 Triệu USD 20 15 Aribank An Giang Vietcombank An Giang Eximbank An Giang 10 Dongabank An Giang 2007 2008 2009 Năm Hình 4.5 Doanh thu L/C Xuất ngân hàng Qua cho Hình thấy 4.4 L/C Xuất Của Agribank An Giang cịn thấp so với Doanh số Thanh tốn Quốc tế Ngân hàng Vietcombank An Giang, cao so với Eximbank An Giang, DongAbank An Giang Thanh toán L/C Nhập Nhƣ phân tích trên, giá trị Thanh tốn L/C Xuất cao ngƣợc lại số lƣợng L/C nhập hạn chế Là số lƣợng khách hàng chủ yếu Xuất Nhập cịn hạn chế doanh thu từ L/C Nhập so với ngân hàng khác cung địa bàn nhƣ: Vietcombank An Giang, Eximbank An Giang, DongAbank An Giang GVHD: ThS Lê Phƣơng Dung SVTH: Nguyễn Thanh Êm Trang 30 Giải pháp phát triển dịch vụ Thanh tốn Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang 4.2.3 Đội ngũ nhân viên Một thực trạng khách quan Agribank An Giang nhƣ phân tích cho thấy mức đóng góp Thanh tốn Quốc tế vào tổng thu nhập ngân hàng chƣa nhiều mà chủ yếu nguồn thu từ hoạt động tín dụng Do đó, Tuy đội ngũ nhân viên Chi nhánh có trình độ chuyên môn, đƣợc thƣờng xuyên đƣợc bổ sung, đào tạo nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ nhƣng phận Thanh toán Quốc tế Agribank An Giang Điều nguyên nhân làm hạn chế khả tƣ vấn chuyên sâu, hỗ trợ khách hàng hoạt động Thanh tốn tín dụng chứng từ Trong giai đoạn tại, hoạt động Thanh toán Quốc tế Chi nhánh chƣa phát triển nên tình hình nhân cho Thanh tốn Quốc tế tạm thời đáp ứng đƣợc yêu cầu công việc Tuy nhiên, tƣơng lai, cơng tác tìm kiếm, thu hút khách hàng đạt hiệu quả, lƣợng khách hàng nhƣ khối lƣợng cơng việc gia tăng với thực trạng đáp ứng đƣợc yêu cầu công việc nhằm phục vụ tốt cho khách hàng cịn gặp khó khăn việc tuyển chọn nhân viên 4.2.4 Marketing Tuy Agribank An Giang có phận marketing nhƣng khách hàng đến với ngân hàng giao dịch cao, số lƣợng nhân viên có trình độ chun mơn cịn hạn chế, số lƣợng nhân viên cịn thiếu, công tác mở rộng thêm khách hàng thời gian tới điều đáng quan tâm gặp nhiều khó khăn hoạt động 4.2.5 Tƣ vấn hỗ trợ khách hàng Phƣơng thức Thanh tốn tín dụng chứng từ phƣơng thức Thanh toán Thanh toán phổ biến đƣợc nhiều doanh nghiệp kinh doanh Xuất nhập lựa chọn mức độ an toàn Thanh tốn cao Tuy nhiên, qui định, thơng lệ Quốc tế phƣơng thức Thanh toán phức tạp, đòi hỏi doanh nghiệp tham gia kinh doanh Xuất nhập sử dụng cần có am hiểu định Việc thiếu hiểu biết thiếu quán bên tham gia phƣơng thức Thanh tốn dẫn đến số trở ngại khả Thanh tốn trì trệ Thanh tốn Do đó, bên cạnh việc tìm kiếm thu hút khách hàng, hoạt động tƣ vấn phƣơng thức Thanh tốn tín dụng chứng từ hoạt động hỗ trợ tích cực nhằm cung cấp, phổ biến hƣớng dẫn khách hàng việc lựa chọn loại hình thƣ tín dụng phù hợp, đảm bảo hiệu giảm thiểu rủi ro cho khách hàng Chủ yếu giao dịch Thanh toán L/C đƣợc thực theo yêu cầu khách hàng, chƣa cung cấp dịch vụ hỗ trợ tƣ vấn cho doanh nghiệp lựa chọn loại L/C phù hợp nhằm đảm bảo Thanh toán hiệu quả, phịng tránh rủi ro Do khó khăn phận nhân viên 4.3 Cơ hội thách thức hoạt động Thanh toán Xuất nhập tín dụng chứng từ Agribank an Giang 4.3.1 Cơ hội GVHD: ThS Lê Phƣơng Dung SVTH: Nguyễn Thanh Êm Trang 31 Giải pháp phát triển dịch vụ Thanh tốn Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang An Giang tỉnh có kim ngạch Xuất nhập hàng năm cao với mặt hàng: Gạo, thủy sản, nông sản, thủ công mỹ nghệ, máy móc thiết bị, nguyên liệu chế biến thức ăn gia súc…,do nhu cầu Thanh tốn Xuất nhập tăng cao, thị trƣờng tiềm để phát triển dịch vụ Thanh toán Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Bên cạnh đó, địa bàn An Giang phát triển khu công nghiệp, nơi tập trung nhiều doanh nghiệp kinh doanh Xuất nhập khẩu, tận dụng tốt hội, phối hợp tốt với ban quản lo khu cơng nghiệp mở rộng đƣợc dịch vụ khu vực tiềm nhằm tìm kiếm khách hàng mới, tiết kiệm đƣợc chi phí, nâng cao hiệu cơng tác tìm kiếm khách hàng phát triển thị trƣờng 4.3.2 Thách thức Cùng với hội đầy tiềm cho việc phát triển dịch vụ Thanh tốn Xuất nhập tín dụng chứng từ Agribank An Giang loạt khó khăn, thách thức mà Chi nhánh phải đối mặt thời gian tới: Áp lực cạnh tranh từ Ngân hàng khác Tính đến cuối năm 2009, An Giang có tổ chức tín dụng Ngân hàng nƣớc tham gia hoạt động địa bàn, gia tăng nhanh chóng số lƣợng Ngân hàng địa bàn góp phần làm gia tăng áp lực cạnh tranh Ngân hàng với Trong đó, riêng lĩnh vực Thanh tốn Quốc tế tín dụng chứng từ bật số đối thủ cạnh tranh lớn, chiếm thị phần cao, hoạt động nhiều năm địa bàn thách thức lớn cho Agribank An Giang muốn phát triển thị phần dịch vụ Áp lực cạnh tranh từ đối thủ nhập Bên cạnh đối thủ lớn, chiếm thị phần cao địa bàn, Agribank An Giang phải đối mặt với thách thức đến từ Ngân hàng nhập Cụ thể, 2009 An Giang xuất số ngân hàng nhƣ: Lienvietbank An Giang, Trustbank An Giang, PGbank An Giang Áp lực từ khách hàng Tuy lƣợng khách hàng đến giao dịch Thanh tốn tín dụng chứng từ Chi nhánh không nhiều nhƣng giao dịch tập trung lớn vào số khách hàng, khối lƣợng giao dịch chiếm tỷ trọng cao thƣờng liên quan đến nhiều giao dịch khác nhƣ bảo lãnh Thanh tốn, tín dụng…điều góp phần làm gia tăng áp lực từ phía khách hàng, khơng giữ chân đƣợc khách hàng có ảnh hƣởng lớn đến hiệu hoạt động ngân hàng khơng riêng Thanh tốn tín dụng chứng từ mà hoạt động khác Chi nhánh Do đó, địi hỏi Agribank An Giang phải có nỗ lực định cơng tác chăm sóc giữ chân khách hàng nhằm tạo điều kiện ổn định phát triển GVHD: ThS Lê Phƣơng Dung SVTH: Nguyễn Thanh Êm Trang 32 Giải pháp phát triển dịch vụ Thanh toán Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang dịch vụ Chi nhánh Nguồn cung ngoại tệ Do đặc thù dịch vụ Thanh toán Xuất nhập tín dụng chứng từ hoạt động Thanh toán cho giao dịch mua bán xuyên quốc gia, có giá trị hợp đồng thƣờng lớn nên nhu cầu lƣợng ngoại tệ phục vụ cho Thanh toán L/C Xuất nhập cao Do phát sinh giao dịch Thanh tốn ngoại tệ, Chi nhánh phải thực thh tục để mua lại ngoại tệ, đáp ứng nhu cầu Thanh toán cho khách hàng Việc Chi nhánh phải tiến hành mua lại ngoại tệ có nhu cầu Thanh tốn gây số khó khăn trƣờng hợp số lƣợng loại ngoại tệ cần thiết cho Thanh tốn bị khan khiếm, nhằm chủ động Thanh toán, thời gian tới Agribank An Giang cần có sách định nhằm ổn định nguồn cung ngoại tệ phục vụ Thanh toán Sự biến động tỉ giá hối đoái Trong Thanh toán Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ, thời hạn mở L/C kéo dài, chịu ảnh hƣởng lớn biến động tỉ giá hối đoái thị trƣờng Những biến động gây số khó khăn, bất lợi cho khách hàng Ngân hàng trình Thanh tốn Hiện tại, nhƣ phần lớn ngân hàng khác Việt Nam, Agribank An Giang chƣa ứng dụng rộng rãi công cụ phái sinh nhằm phòng ngừa biến động tỉ giá cho khách hàng ngân hàng gây số khó khăn định trƣờng hợp tỉ giá hối đối thƣờng xuyên biến động nhƣ 4.4 Đánh giá chung tình hình Thanh tốn Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang Hoạt động Thanh toán Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang liên tục tăng trƣởng doanh số lẫn thu nhập qua năm, đóng góp phần vào tổng thu nhập Chi nhánh, nhiên so với ngân hàng địa bàn tiềm thị trƣờng Xuất nhập An Giang cho thấy dịch vụ Chi nhánh hạn chế GVHD: ThS Lê Phƣơng Dung SVTH: Nguyễn Thanh Êm Trang 33 Giải pháp phát triển dịch vụ Thanh toán Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang CHƢƠNG : GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ AGRIBANK AN GIANG 5.1 Định hướng phát triển kinh tế xã hội tỉnh An Giang Từ nhận định thực tế tình hình kinh tế xã hội tỉnh thời gian tới, An Giang xây dựng định hƣớng phát triển tỉnh nhƣ sau: Phấn đấu đạt tốc độ tăng trƣởng mức cao hợp lý để đảm bảo phát triển bền vững hoàn thành sớm tiêu chủ yếu năm 2010 theo kế hoạch năm tỉnh; chủ động nâng cao chất lƣợng, hiệu quả, sức cạnh tranh kinh tế nhằm hạn chế tác động tiêu cực khủng hoảng tài suy thối kinh tế giới Một số tiêu cụ thể định hƣớng phát triển năm 2010 tỉnh: Tăng trƣởng GDP khu vực công nghiệp‚ xây dựng tăng 19,89% khu vực dịch vụ tăng 18.97% so với năm 2009 Kim ngạch Xuất đạt 800 - 950 triệu USD tăng - 14% Tổng mức bán lẻ hàng hóa doanh thu dịch vụ đạt 36.000 tỉ đồng, tăng 22% Giá trị hàng hóa qua cửa tăng 37.9% 5.2 Định hƣớng hoạt động Agribank An Giang 5.2.1 Về định hƣớng thực chung Phát triển an toàn bền vững mục tiêu hàng đầu Chi nhánh, năm 2010 Chi nhánh thực phƣơng châm tăng trƣởng tín dụng, nguồn thu từ tín dụng dần thu hẹp chênh lệch lãi suất đầu đầu vào ngày giảm Tiếp tục phát huy việc theo dõi triển khai kế hoạch theo tháng, quí triển khai kế hoạch đầu năm 5.2.2 Về dịch vụ Tiếp tục giữ chân khách hàng cũ, tăng cƣờng tiếp thị khách hàng lĩnh vực gạo thủy sản để mở rộng mảng Thanh toán Quốc tế nhằm tăng thu dịch vụ Tiếp tục phát huy ƣu sản phẩm dịch vụ mạnh nhƣ chuyển tiền, bảo lãnh nội địa Tăng cƣờng nhân cho quan hệ khách hàng, hỗ trợ, giao dịch viên, quỹ để xử lý nhanh giao dịch 5.3 Giải pháp phát triển Thanh tốn phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang Từ thực trạng tình hình dịch vụ Thanh toán Xuất nhập định hƣớng hoạt GVHD: ThS Lê Phƣơng Dung SVTH: Nguyễn Thanh Êm Trang 34 Giải pháp phát triển dịch vụ Thanh toán Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang động Agribank An Giang thời gian tới, số giải pháp đƣợc xây dựng nhằm phát triển dịch vụ Thanh toán Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Chi nhánh nhƣ sau: 5.3.1 Xây dựng chiến lƣợc Marketing, tăng cƣờng sách khách hàng Trong thời gian tới cần nghiên cứu tổ chức phận chuyên thực công tác marketing nhƣ nghiên cứu thị trƣờng, tìm hiểu nhu cầu từ phía khách hàng, tiếp thị, quảng bá thƣơng hiệu nhằm tìm kiếm khách hàng mới, thƣờng xuyên tiếp xúc, chăm sóc khách hàng nhằm mang đến phục vụ tốt đáp ứng yêu cầu khách hàng Việc có phận chun làm cơng tác markeing riêng biệt giúp cho công tác giới thiệu sản phảm tìm kiếm khách hàng đƣợc thực cách chuyên nghiệp hơn, đồng thời tránh bị chi phối nghiệp vụ nên mang lại hiệu cao Do lƣợng khách hàng Agribank An Giang dịch vụ Thanh tốn Xuất nhập tín dụng chứng từ thấp, nên trƣớc mắc để phát triển dịch vụ này, đẩy mạnh công tác marketing, tăng cƣờng sách khách hàng nhiệm vụ quan trọng hàng đầu Về sản phẩm: Nghiên cứu phát triển nhằm đa dạng hóa sản phẩm Thanh tốn L/C nhằm đáp ứng yêu cầu khác khách hàng đồng thời làm tăng nguồn thu ngân hàng Cụ thể nghiên cứu đƣa vào áp dụng sản phẩm: L/C giáp lƣng, L/C tuần hoàn…nhằm giúp khách hàng giảm thiểu chi phí, thời gian Hỗ trợ doanh nghiệp Xuất thƣơng lƣợng với đối tác nƣớc áp dụng điều khoản để, nhằm đa dạng hóa dịch vụ tốn L/C Ngồi ra, thời gian tới Agribank An Giang cần nghiên cứu triển khai sản phẩm dịch vụ trọn gói cho Thanh tốn L/C Theo Agribank An Giang kết hợp với quan thực trọn gói dịch vụ liên quan đến L/C nhƣ dịch vụ Hải quan, vận chuyển, giám định hàng hóa,… hỗ trợ khách hàng hồn thành chứng từ có liên quan, giúp tăng tiện lợi cho khách hàng Nếu thực tốt, Agribank An Giang tận dụng đƣợc lợi khác biệt sản phẩm giá trị gia tăng mang đến cho khách hàng để khẳng định mạnh cạnh tranh so với ngân hàng địa bàn Về chiêu thị: Lƣợng khách hàng Agribank An Giang đến giao dịch Thanh tốn Quốc tế nói chung, Thanh tốn phƣơng thức tín dụng chứng từ nói riêng đƣợc đánh giá so với tiềm thị trƣờng Do đó, cơng tác quảng bá sản phẩm, tìm kiếm khách hàng yêu cầu quan trọng hàng đầu nhằm phát triển dịch vụ thời gian tới Để thu hút khách hàng đến giao dịch Thanh toán Xuất nhập Chi nhánh, Agribank An Giang cần chủ động nâng cao chất lƣợng dịch vụ, gia tăng tiện ích cho GVHD: ThS Lê Phƣơng Dung SVTH: Nguyễn Thanh Êm Trang 35 Giải pháp phát triển dịch vụ Thanh toán Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang khách hàng thông qua phát hành tài liệu, cẩm nang giới thiệu hƣớng dẫn sử dụng dịch vụ Thanh tốn Quốc tế tín dụng chứng từ Agribank An Giang, dễ hiểu nhằm giúp khách hàng lựa chọn nhanh phù hợp với nhu cầu Thanh tốn khách hàng Bên cạnh đó, tận dụng mạnh thƣơng hiệu sẵn có mình, Agribank An Giang nên kết hợp triển khai hoạt động giới thiệu sản phẩm dịch vụ Thanh tốn tín dụng chứng từ Chi nhánh nhằm thu hút khách hàng nhƣ tổ chức buổi hội thảo, diễn đàn doanh nghiệp Xuất nhập với Agribank An Giang Ngoài ra, tăng cƣờng hoạt động hỗ trợ doanh nghiệp Xuất nhập biện pháp giúp doanh nghiệp tự tìm đến với dịch vụ Ngân hàng Theo đó, Agribank An Giang cần nâng cao vai trò tƣ vấn cho doanh nghiệp việc lựa chọn phƣơng thức Thanh tốn an tồn, hiệu trƣớc kí kết hợp đồng ngoại thƣơng Song song với hoạt động quảng bá nhằm thu hút ý khách hàng, Chi nhánh cần có kế hoạch cụ thể chủ động để tiếp cận với doanh nghiệp địa bàn: Liên kết với ban quản lý khu công nghiệp tỉnh An Giang nhằm có kế hoạch quảng bá, xúc tiến giới thiệu sản phẩm khu công nghiệp‚ khu vực tiềm cho phát triển Thanh toán tín dụng chứng từ Thiết lập mối quan hệ với doanh nghiệp địa bàn đặt biệt doanh nghiệp kinh doanh Xuất nhập lĩnh vực lƣơng thực, thủy sản,…vốn mạnh Xuất An Giang thông qua quan hệ giao dịch khác nhƣ tín dụng, cho vay Thanh tốn hàng Xuất khẩu,… Tăng cƣờng biện pháp nhằm tạo mối quan hệ gắn kết khách hàng Agribank An Giang thơng qua sách ƣu đãi đặt biệt cho khách hàng nhƣ giải thƣởng chuyến du lịch nƣớc cho khách hàng giao dịch lớn thƣờng xuyên, giải thƣởng ghi nhận, đề cao hợp tác doanh nghiệp với Agribank An Giang Xây dựng hình ảnh đội ngũ nhân viên Thanh tốn Quốc tế có trình độ chun mơn, chun nghiệp, nghiêm túc hiệu tạo cho khách hàng an tâm nhƣ hỗ trợ tích cực cho hoạt động thu hút giữ chân khách hàng 5.3.2 Đào tạo phát triển nguồn nhân lực Nguồn lực ngƣời yếu tố có tính chất định trực tiếp đến hiệu hoạt động tổ chức Do đó, trọng đầu tƣ phát triển nguồn nhân lực nhiệm vụ hàng đầu trình hoạt động phát triển Agribank An Giang Để đạt đƣợc mục tiêu phát triển hoạt độngThanh tốn Quốc tế phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang cần có biện pháp cụ thể nhằm đảm bảo số lƣợng nhân viên phục vụ phù GVHD: ThS Lê Phƣơng Dung SVTH: Nguyễn Thanh Êm Trang 36 Giải pháp phát triển dịch vụ Thanh tốn Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang hợp với yêu cầu cơng việc, nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ, đảm bảo hiệu quả, chuyên nghiệp, phòng tránh rủi ro cho Ngân hàng khách hàng Theo đó, thời gian tới nhằm đáp ứng nguồn nhân lực cho hoạt động Thanh toán Quốc tế Chi nhánh trƣớc nhu cầu phát triển, công tác tuyển dụng cần đƣợc chuẩn bị chuyên nghiệp, đảm bảo số lƣợng lẫn chất lƣợng, phù hợp với yêu cầu công việc, có sách cụ thể nhằm thu hút giữ chân nhân viên có lực: 5.3.3 Tăng cƣờng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt Cũng nhƣ tất hoạt động khác Agribank An Giang, giải pháp phát triển dịch vụ Thanh toán Xuất nhập tín dụng chứng từ muốn phát huy đƣợc hiệu quả, đáp ứng đƣợc yêu cầu phát triển an toàn bền vững theo định hƣớng chung Ngân hàng trình triển khai thực cần tiến hành song song với công tác kiểm tra kiểm sốt Thanh tốn Xuất nhập tín dụng chứng từ phƣơng thức Thanh toán phức tạp, đƣợc đánh giá có mức độ an tồn cao nhà Xuất lẫn nhà nhập song lại ẩn chứa nhiều rủi ro ngân hàng Do đó, song song với hoạt động nhằm tăng cƣờng phát triển mạnh hoạt động Thanh toán Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang, cơng tác kiểm tra kiểm sốt cần đƣợc quan tâm nhằm hạn chế thấp rủi ro phát sinh Theo đó, Chi nhánh triển khai thực nghiêm theo qui trình Thanh tốn tín dụng chứng từ Hội sở ban hành, thƣờng xuyên tổ chức kiểm tra đột xuất lẫn định kỳ nhằm phát hiện, kịp thời xử lý sai sót phát sinh, hạn chế thấp rủi ro xảy q trình thực giao dịch GVHD: ThS Lê Phƣơng Dung SVTH: Nguyễn Thanh Êm Trang 37 Giải pháp phát triển dịch vụ Thanh tốn Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 Kết luận Hoạt động Thanh toán Xuất nhập Agribank An Giang từ thành lập đến không ngừng tăng trƣởng qua năm, đóng góp phần vào tổng thu dịch vụ ngân hàng, chủ yếu phƣơng thức Thanh tốn tín dụng chứng từ Tuy nhiên, q trình triển khai dịch vụ Thanh tốn Xuất nhập tín dụng chứng từ Chi nhánh số vƣớng mắc mà thực khắc phục tốt thời gian tới góp phần nâng cao doanh thu nhƣ thu nhập dịch vụ Điều cho thấy Chi nhánh chƣa tận dụng triệt để mạnh sẵn có để khai thác hiệu thị trƣờng tiềm Qua phân tích thực trạng hoạt động Thanh tốn Xuất nhập Agribank An Giang, bên cạnh lợi cạnh tranh sẵn có nhƣ thƣơng hiệu mạnh, đội ngũ nhân viên có trình độ nghiệp vụ, phí dịch vụ cạnh tranh… nói lên số hạn chế đƣợc xem nguyên nhân ảnh hƣởng đến khả phát triển dịch vụ Thanh toán Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Chi nhánh thời gian qua, cơng tác Marketing, tìm kiếm khách hàng cịn thiếu nhân viên chun môn nghiệp vụ cao, dịch vụ hỗ trợ khách hàng chƣa phát triển, sản phẩm L/C chƣa đa dạng nguyên nhân ảnh hƣởng đến doanh số hàng năm Chi nhánh Nhận định đƣợc hội khó khăn thách thức, xác định mạnh hạn chế trình thực dịch vụ Thanh toán Xuất nhập tín dụng chứng từ Agribank An Giang sở vững để xây dựng giải pháp phù hợp cho việc phát triển dịch vụ Chi nhánh nhƣ sách Marketing, thu hút giữ chân khách hàng, sách nhân sự, cơng nghệ,…và số giải pháp hi trợ khác Qua giải pháp đƣợc xây dựng trên, nguồn thơng tin tham khảo hữu ích cho Agribank An Giang q trình phát triển mở rộng dịch vụ thời gian tới Việc phát triển Thanh toán Xuất nhập tín dụng chứng từ Agribank An Giang đƣợc thực tốt kéo theo phát triển số dịch vụ khác nhƣ cho vay Thanh toán, tài trợ Xuất khẩu,…góp phần nâng cao thu nhập nhƣ đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ Chi nhánh 6.2 Kiến nghị Tất yếu tố phân tích có ảnh hƣởng trực tiếp đến hiệu hoạt động Thanh tốn Quốc tế tín dụng chứng từ Chi nhánh, giải pháp đƣợc xây dựng sở xem xét nhiều yếu tố có liên quan, q trình thực giải pháp, Agribank An Giang nên triển khai giải pháp cách đồng nhằm đạt hiệu tốt GVHD: ThS Lê Phƣơng Dung SVTH: Nguyễn Thanh Êm Trang 38 Giải pháp phát triển dịch vụ Thanh tốn Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang Với mạng lƣới ngân hàng đại lý rộng khắp nhƣ tại, đặt biệt có mặt số Chi nhánh phịng giao dịch Agribank An Giang phòng giao dịch địa bàn lợi lớn lĩnh vực Thanh tốn Xuất nhập khẩu, có phƣơng thức tín dụng chứng từ Do đó, thời gian tới Agribank An Giang nên tiếp tục phát huy mạnh này, nghiên cứu mở rộng thêm thị trƣờng nƣớc giới nhằm hỗ trợ cho doanh nghiệp nƣớc lĩnh vực kinh doanh doanh Xuất nhập đồng thời góp phần khẳng định vị trí thƣơng hiệu Agribank An Giang GVHD: ThS Lê Phƣơng Dung SVTH: Nguyễn Thanh Êm Trang 39 Giải pháp phát triển dịch vụ Thanh tốn Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang TÀI LIỆU THAM KHẢO Lê Phƣơng Dung 2008 Kỹ thuật Nghiệp vụ Ngoại thƣơng Tài liệu giảng dạy An Giang: Đại học An Giang Đặng Hùng Vũ 2007.Thanh toán Quốc tế Tài liệu giảng dạy An Giang: Đại học An Giang Trần Ngọc Anh 2009 Giải pháp phát triển dịch vụ Thanh toán Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng Sài Gịn Thƣơng Tín Chi nhánh An Giang Khóa luận Tốt nghiệp Đại học Đại học An Giang Trần Hồng Ngân Nguyễn Minh Kiều 2007 Thanh tốn Quốc tế TP Hồ Chí Minh: NXB Thống kê Trầm Thị Xn Hƣơng 2006 Thanh tốn Quốc tế.TP Hồ Chí Minh: NXB Lao động Xã hội Agribank An Giang.2007 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh An Giang Agribank An Giang.2008 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh An Giang Agribank An Giang.2009 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh An Giang Sở công thƣơng An Giang: www.angiang.gov.vn AGribank phát triển nông thôn Việt Nam: www.agribank.com.vn Ngân hàng Xuất nhập việt Nam: www.eximbank.com.vn Ngân hàng Đông Á: www.dongabank.com.vn Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam: www.vietcombank.com.vn GVHD: ThS Lê Phƣơng Dung SVTH: Nguyễn Thanh Êm Trang 40 ... triển dịch vụ Thanh tốn Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang CHƢƠNG : GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ AGRIBANK AN GIANG. .. Thanh Êm Trang 23 Giải pháp phát triển dịch vụ Thanh tốn Xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang 4.2 Tình hình Thanh toán Quốc tế Agribank An Giang Bảng 4.1 Doanh thu từ Thanh. .. nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Agribank An Giang 33 CHƢƠNG GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI AGRIBANK AN GIANG