Phát triển dịch vụ thanh toán l c tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh an giang

Phát triển dịch vụ toán L/C ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang TĨM TẮT CHƢƠNG I Trình bày lý chọn đề tài qua tình hình kinh tế nước ta sau nhập WTO qua năm, từ thành tựu khó khăn, xuyên suốt qua lĩnh vực mà cuối tài ngân hàng với khó khăn tới, mà để vượt qua cần phải có chiến lược vững vàng dịch vụ toán chất lượng, từ thể cần thiết toán quốc tế giới thiệu sơ lược ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh An Giang Nêu lên mục tiêu nghiên cứu đề tài tìm hiểu quy trình tốn, đánh giá thực trạng tốn L/C, từ đề xuất giải pháp phát triển toán L/C Phương pháp nghiên cứu dùng nghiên cứu so sánh tuyệt đối, thống kê mô tả số liệu thu thập từ nguồn thứ cấp so sánh quy trình nghiệp vụ tốn L/C dựa lý thuyết học tình hình kinh tế tỉnh An Giang Báo cáo bố cục chương phụ lục tài liệu tham khảo Phạm vi nghiên cứu báo cáo từ năm 2009 đến năm 2011 Ý nghĩa từ nghiên cứu làm nguồn tài liệu tham khảo cho việc phát triển toán L/C sau CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN 1.1 Cơ sở hình thành đề tài Sau năm đầu gia nhập WTO với hy vọng lớn lao “con hổ chuyển mình” thành tựu to lớn đạt năm qua từ xuất nhập với mức tăng trưởng kim ngạch 17,42% giai đoan 2001 – 20101, đặc biệt xuất tăng 14%/năm nhập tăng 11%/năm (2007 – 2010)1 Trong năm 2011 năm ta đạt mức cao xuất từ trước tới với kim ngạc hàng hoá đạt 96,3 tỷ USD tăng gần 1/3 so với năm 20101, bên cạnh mức nhập mức thấp vòng năm qua Đạt thành tựu sách mở cửa nhà nước mang lại, với việc mở rộng quan hệ thương mại xuất với 230 nước vùng lãnh thổ, từ xuất nhiều thêm đường xuất sang quốc gia phương tây mở rộng xuất san Châu Âu Châu Mỹ với đối tác chiến lược Mỹ EU1 Tuy nhiên việc mở rộng quan hệ đồng nghĩa với việc ta phải chấp nhận quy tắc gia nhập WTO có quy tắc giảm thuế mở rộng sách gia nhập thị trường Việt Nam Chính sách gây khó khăn cho doanh nghiệp chưa kịp thích ứng với mơi trường mà doanh nghiệp nước ngồi bắt đầu đổ vào Việt Nam Lúc “con hổ chuyển mình” mà người kỳ vọng dần đuối sức tác động mà không lường trước Bắt đầu vào giai đoạn 2007-2011, tăng trưởng bình qn khu vực nơng - lâm nghiệp – thuỷ sản 3,4% giảm so với trước gia nhập WTO2, ngành cơng nghiệp xây dựng giai đoan 2002-2006 tăng trưởng 10,2%, sau gia nhập WTO giảm cịn 7%/năm2 Lĩnh vực tài lúc ổn định, nhiên theo dự báo năm tới nhiều ngân hàng nước nhảy vào Việt Nam Trong thời điểm năm 2006 ngân hàng nước ngồi diện Việt Nam với 34 chi nhánh, ngân hàng liên doanh, 40 văn phòng đại diện3 Để giữ vững vị trí sân nhà ngân hàng nước liên tục thay đổi phát triển GVHD: Lê Phương Dung Trang SVTH: Châu Trần Sơn Điền Phát triển dịch vụ tốn L/C ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang nhằm vững ổn định thi phần, mà phát triển toán quốc tế chiến lược hiệu nhất, dưa mức độ thuận lợi mức độ gia nhập kinh tế quốc tế Việt Nam làm gia tăng đáng kể giao dịch toán quốc tế sau chiếm mắt xích quan trọng dây chuyền mua bán Bên cạnh hoạt động tốn quốc tế giúp ngân hàng tạo tính khoản nâng cao giá trị quảng bá thương hiệu thị trường quốc tế Thấu hiểu nhu cầu phát triển vào ngày 10/05/2012 ngân hàng standard Chartered tổ chức hội thảo “những phát triển toán quốc tế” nhằm giúp ngân hàng đối tác có phương án xử lý giao dịch quốc tế4 Nằm tỉnh An Giang vùg kinh tế ổn định ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn không ngừng nâng cao nghiệp vụ phát triển loại hình tốn nhằm đáp ứng nhu cầu toán ngày gia tăng khách hàng, mà tốn quốc tế với toán L/C ngày quan tâm nhiều từ phía khách hàng khu vực Dựa vai trị quan trọng tốn quốc tế toán L/C em chọn đề tài: “phát triển dịch vụ toán L/C ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh An Giang 1.2 Mục tiêu nghiên cứu  Tìm hiểu quy trình cung cấp dịch vụ tốn quốc tế L/C ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang  Đánh giá thực trạng toán quốc tế khu vực Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn  Đề xuất số giải pháp nhằm phát triển dịch vụ toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ chi nhánh An Giang giai đoạn 2009 - 2011 1.3 Phƣơng pháp nghiên cứu thu thập liệu 1.3.1 Phƣơng pháp nghiên cứu: đánh giá quy trình, tính quan trọng toán quốc tế từ thực tiển dựa quy trình tốn L/C học, so sánh số liệu phương pháp tuyệt đối, thống kê mô tả 1.3.2 Thu thập liệu: lấy từ nguồn thứ cấp Các quy trình thực tổng hợp từ ngân hàng, số liệu cung cấp từ phịng tốn quốc tế từ năm 2009 - 2011 1.3.3 Xử lý liệu: liệu thu thập xử lý lại phương pháp phân tích vi mơ vĩ mô quan hệ với kinh tế An Giang liệu xử lý Thống kê lại biểu đồ bảng kết 1.3.4 Kết cấu báo cáo Chƣơng Tổng quan Giới thiệu đề tài nghiên cứu với lý thực đề tài, mục tiêu nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu, ý nghĩa nghiên cứu, kết cấu nghiên cứu Chƣơng Cơ sở lý thuyết nội chung sở lý thuyết: giải thích L/C, T/T, nhờ thu,…, lý thuyết toán quốc tế GVHD: Lê Phương Dung Trang SVTH: Châu Trần Sơn Điền Phát triển dịch vụ tốn L/C ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang Chƣơng Phương pháp nghiên cứu: phương pháp nghiên cứu sử dụng từ nghiên cứu sơ đến nghiên cứu chuyên sâu với phạm vi tìm số liệu, phương pháp phân tích Qua lập quy trình nghiên cứu Chƣơng Giới thiệu đơn vị thực tập giới thiệu ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn, từ lập sơ đồ tổ chức Chƣơng Kết nghiên cứu trình bày quy trình tốn quốc tế hệ thống ngân hàng qua phân tích thực nghiên cứu, bảng biểu, kết từ phân tích tổng hợp Chƣơng Kết luận kiến nghị kết luận nội dụng nghiên cứu thực hiện, từ đưa kiến nghị toán quốc tế ngân hàng cho tương lai Phụ lục: nguồn tài liệu tham khảo 1.4 Phạm vi nghiên cứu Trong khoảng thời kỳ từ năm 2009 đến năm 2011, từ số liệu giao dịch đến phương thức hoạt động 1.5 Ý nghĩa nghiên cứu Làm sở cho kiến nghị phát triển toán quốc tế năm sau, khái quát trình phát triển tốn quốc tế ngân hàng giai đoạn 2009-2011 làm tảng định hướng cho phát triển sau GVHD: Lê Phương Dung Trang SVTH: Châu Trần Sơn Điền Phát triển dịch vụ tốn L/C ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn, chi nhánh An Giang TĨM TẮT CHƢƠNG Nêu lý thuyết dùng bài, từ lý thuyết toán quốc tế thể qua khái niệm từ wiki đến học giả nhận xét chung, hình thức tốn quốc tế, nêu phương thức toán từ chuyển tiền điện với bước thực khái niệm, trả tiền lấy chứng từ đến nhờ thu với nhờ thu kèm chứng từ nhờ thu trơn bước thực hiện, đến lý thuyết chun sâu tốn tín dụng chứng từ, trình bày sở đời phát triển vận tải quốc tế, khái niệm, bên tham gia ngân hàng phát hành ngân hàng thơng báo, hình thức thường gặp với loại hình thức mà L/C khơng thể huỷ ngang phổ biến đặc điểm khiến tốn L/C khác với loại hình khác Thể quy trình tốn chứng từ ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh An Giang với L/C nhập L/C xuất Thể quy trình tốn chứng từ giáo trình, lý thuyết học CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 2.1 Tổng quan toán quốc tế Thanh tốn quốc tế có nhiều định nghĩa khác nhau, tuỳ thuộc vào vị trí nhìn nhận người quan sát: Theo wikipedia thì: “Thanh tốn quốc tế nghiệp vụ ngân hàng việc toán giá trị lô hàng bên mua bên bán lĩnh vực ngoại thương”5 Theo Đinh Xuân Trình (1996) “thanh tốn quốc tế việc tốn nghĩa vụ tiền tệ phát sinh có liên quan tới quan hệ kinh tế, thương mại mối quan hệ khác tổ chức, công ty chủ thể khác nước”6 Theo Trầm Thị Xuân Hương (2006) “thanh toán quốc tế trình thực khoản thu chi tiền tệ quốc tế thông qua hệ thống ngân hàng giới nhằm phục vụ cho mối quan hệ trao đổi quốc tế phát sinh nước với nhau”6 Tựu chung lại ta nhìn nhận toán quốc tế hoạt động chủ yếu lĩnh vực ngoại thương cầu nối bên giao dịch quốc tế, nguồn cung ứng ngoại tệ cho đất nước Hoạt động toán quốc tế cần thiết quốc gia đóng vai trị quan trọng q trình phát triển đất nước, quốc gia phát triển với sách đóng cửa mà phải biết cách kết hợp nguồn lực bên bên để phát triển Hoạt động toán quốc tế cỏn tạo lượng ngoại tệ ổn định cung cấp cho đất nước thông qua nghiệp vụ tạo nên tính khoản cho kinh tế, bên cạnh tốn quốc tế cịn góp phần thúc đẩy kinh tế dịch chuyển sang không dùng tiền mặt tăng vòng quay dòng tiền, thúc đẩy kinh tế phát triển 2.2 Các hình thức tốn quốc tế5 Hiện có hình thức toán quốc tế phổ biến sau: GVHD: Lê Phương Dung Trang SVTH: Châu Trần Sơn Điền Phát triển dịch vụ tốn L/C ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang 2.2.1 Chuyển tiền điện (hay phƣơng thức điện chuyển tiền – T/T Telegraphic Transfer) Hình thức nằm phương thức toán By remittance - By transfer Chuyển tiền điện hiểu sau: Ngân hàng bên mua điện lệnh cho ngân hàng đại lý nước ngồi tốn tiền cho người bán7 Trong tốn T/T có phương thức chuyển tiền trả trước chuyển tiền trả sau Các bước thực – chuyển tiền trả trước: “Bước 1: Người mua đến ngân hàng người mua lệnh chuyển tiền để trả cho nhà xuất Bước 2: Ngân hàng người mua gửi giấy báo nợ đến người mua Bước 3: Ngân hàng bên mua chuyển tiền cho ngân hàng bên bán Bước 4: Ngân hàng người bán gửi giấy báo có cho người bán Bước 5: Người bán giao hàng chứng từ hàng hóa cho người mua.” Các bước thực – chuyển tiền trả sau: “Bước 1: Người bán giao hàng chứng từ hàng hóa cho người mua Bước 2: Người mua lệnh cho ngân hàng người mua chuyển tiền để trả Bước 3: Ngân hàng người mua gửi giấy báo nợ cho người mua Bước 4: Ngân hàng bên mua chuyển tiền trả cho ngân hàng bên bán Bước 5: Ngân hàng bên bán gửi giấy báo có cho bên bán.”7 2.2.2 Trả tiền lấy chứng từ (C.A.D – cash against document) Trong phương thức người mua ký với ngân hàng người mua ghi nhớ gồm có hai phần: “Phần thứ nhất: mở tài khoản tín chấp (Trust account) mang tên người mua cho người bán hưởng lợi Phần thứ hai: yêu cầu chứng từ tốn mà người bán phải xuất trình cho ngân hàng” Khi thủ tục hồn tất người mua chuyển tiền vào tài khoản tín chấp lập, sau ngân hàng bên mua thơng báo cho người bán việc tài khoản tín chấp người mua mở Khi nhận thông báo từ ngân hàng, người bán tiến hành giao hàng hồn thành chứng từ tốn Sau ngân hàng xem xét chứng từ, chứng từ hợp lệ ngân hàng bên mua thực tốn cho nguời bán Tiếp ngân hàng bàn giao chứng từ lại cho người mua để nhận hàng 2.2.3 Nhờ thu Nhờ thu phương thức tốn bên bán sau thực nghĩa vụ bên mua (giao hàng, cung ứng dịch vụ,…) uỷ quyền cho ngân hàng GVHD: Lê Phương Dung Trang SVTH: Châu Trần Sơn Điền Phát triển dịch vụ toán L/C ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang phục vụ tiến hành thu hộ số tiền người mua sở hối phiếu địi tiền ngân hàng lập hay thơng qua chứng từ giao dịch cung cấp cho ngân hàng Thơng thường có hai loại nhờ thu Nhờ thu trơn: người bán sau hoàn tất thủ tục giao hàng cho người mua chứng từ hàng hố hợp lệ, thơng qua ngân hàng uỷ thác địi tiền người mua hối phiếu lập Nhờ thu kèm chứng từ: người bán sau hoàn tất thủ tục chuyển hàng cho người mua không kèm chứng từ nhận hàng mà gửi chứng từ nhận hàng cho ngân hàng bên bán để đòi tiền người mua với hối phiếu, người mua trả tiền lấy chứng từ để nhận hàng Quy trình thực hiện:5 Bước 1: sau hoàn tất chuyển hàng, người mua gửi chứng từ kèm Hối phiếu (Bill of Exchange hay Draft) cho ngân hàng mà uỷ quyền (Remitting bank) Bước 2: ngân hàng uỷ quyền sử dụng đại lý (nếu có) hay thơng qua ngân hàng khác mà ngân hàng có tài khoản người mua (Collecting bank) để tiến hành quy trình nhờ thu – gửi hối phiếu địi tiền thơng báo cho người mua Bước 3: Collecting bank thông báo cho người mua cách gửi chứng từ hối phiếu đòi tiền người bán cho người mua Bước 4: nhờ thu trơn người mua hàng ký chấp nhận lên hối phiếu yêu cầu ngân hàng bên mua tiến hành trả tiền cho ngân hàng bên bán Nêu nhờ thu kèm chứng từ, người mua tiến hành kiểm tra chứng từ uỷ quyền cho ngân hàng chi trả cho người bán dựa hối phiếu đòi tiền 2.3 Tín dụng thƣ L/C – phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ 2.3.1 Cơ sở đời tín dụng chứng từ Khi hàng hố khỏi tầm kiểm sốt bạn, bạn ln phải lo lắng nhiều thứ: rủi ro đường vận chuyển, hàng bị chậm trễ, tỷ giá thay đổi tốn, chứng từ khơng phù hợp với lơ hàng,…các ngun thay đổi khó khăn nhiều hàng bạn chuyển qua nhiều quốc gia hay qua quốc gia khác Các yếu tố thiếu giao dịch quốc tế thông thường, chúng nguyên gây đau đầu cho hầu hết nhà kinh doanh xuất nhập Khi cần hình thức tín dụng an tồn đời đáp ứng yêu cầu an tồn giao dịch tốn, với phương thức toán dựa chứng từ cung cấp trung gian tốn ngân hàng, phương thức tín dụng chứng từ đời hoàn toàn đáp ứng yêu cầu doanh nghiệp 2.3.2 Khái niệm tín dụng chứng từ Đây hình thức tín dụng phổ biến tốn quốc tế, ngân hàng phát hành L/C ngân hàng uỷ quyền người mua cam kết trả tiền cho GVHD: Lê Phương Dung Trang SVTH: Châu Trần Sơn Điền Phát triển dịch vụ tốn L/C ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang người bán người bán cung cấp chứng từ phù hợp với điều khoản L/C phù hợp theo mẫu có sẵn ngân hàng 2.3.3 Các bên tham gia  Ngân hàng phát hành (Issuing Bank): ngân hàng người mua uỷ quyền phát hành L/C thơng báo cho người bán, hay cịn gọi ngân hàng đại diện cho nhà nhập  Ngân hàng thông báo (Advising Bank): ngân hàng thông báo L/C theo định ngân hàng phát hành  Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): ngân hàng xác nhận LC thêm lần có yêu cầu từ ngân hàng phát hành hay người mua nhằm đảm bảo tính khoản  Ngân hàng bồi hồn (Reimbursing Bank): có nhiệm vụ chi trả thay cho ngân hàng phát hành số trường hợp  Ngân hàng chiết khấu (Negotiating Bank): ngân hàng tham gia chiết khấu chứng từ trường hợp cần thiết chứng từ phép chiết khấu  Ngân hàng xuất trình (Presenting Bank): Xuất trình chứng từ đến ngân hàng định L/C  Ngân hàng định (Nominated Bank): ngân hàng ngân hàng phát hành yêu cầu thương lượng chiết khấu chứng từ hay làm việc  Ngân hàng đòi tiền (Claiming Bank): ngân hàng đòi tiền chứng từ theo uỷ quyền ngân hàng phát hành  Người yêu cầu mở thư tín dụng (Applicant): người nhập khẩu, người mua hàng, cơng ty,tổ chức tài bảo lãnh cho bên mua  Người thụ hưởng (Beneficiary): người thụ hưởng L/C người bán, người xuất bên thứ ba hợp đồng 2.3.4 Các hình thức tín dụng thƣ thƣờng gặp Thư tín dụng huỷ ngang (revocable L/C): thư tín dụng huỷ ngang mà khơng cần có đồng ý đối tác hay từ phía ngân hàng, nhiên khơng cịn sử dụng UCP 600 Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang (irrevocable L/C): thư tín dụng mà người mua cam kết toán cho người bán thực đầy đủ cam kết hợp đồng Thư tín dụng trả (L/C at sight): thư tín dụng mà ngân hàng cam kết trả tiền cho người bán nhận chứng từ hợp lệ Thư tín dụng trả chậm (Deferred L/C): thư tín dụng cam kết trả tiền cho người bán sau khoảng thời gian định tử ngày giao hàng từ ngày nhận chứng từ Thư tín dụng chuyển nhượng (transferable L/C): thư tín dụng mà người hưởng lợi chuyển nhượng phần hay tồn cho người khác giá trị thư tín dụng GVHD: Lê Phương Dung Trang SVTH: Châu Trần Sơn Điền Phát triển dịch vụ toán L/C ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang Thư tín dụng xác nhận (Confirmed L/C): thư tín dụng khơng huỷ ngang ngân hàng phát hành mở ngân hàng khác xác nhận Thư tín dụng tuần hồn (revolving L/C): thư tín dụng mà sau sử dụng lại tiếp tục có giá trị mà khơng bị vơ hiệu hố thư tín dụng thơng thường Thư tín dụng giáp lưng (back to back L/C): thư tín dụng mở sở thư tín dụng khác nhiên biệt lập với thư tín dụng gốc có quy định hiệu lực, thường dùng giao dịch có trung gian 2.3.5 Các đặc tính L/C:8 L/C khơng phụ thuộc vào hợp đồng làm dựa hợp đồng, ngân hàng tham gia không bị ràng buộc vào hợp đồng cho dù L/C có dẩn chiếu hay dựa hợp đồng Ngân hàng dựa L/C để thực tốn khơng dựa vào tình trạng hàng hố hay vần đề khác khơng liên quan đến chứng từ L/C, chứng từ phù hợp người bán hồn tồn tốn từ ngân hàng hàng chất lượng hay giao trễ L/C huỷ ngang áp dụng UCP 600 Các bên bắt buộc phải ghi rõ áp dụng UCP thư tín dụng Người đề nghị mở L/C người phải trả tiền cuối ngân hàng người đứng tốn cho người bán nên hối phiếu người địi tiền ln địi ngân hàng 2.4 Quy trình tốn L/C ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh An Giang9 GVHD: Lê Phương Dung Trang SVTH: Châu Trần Sơn Điền Phát triển dịch vụ tốn L/C ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang Tiếp nhận hồ sơ mở L/C Mở L/C xác nhận Mở L/C: Xác định mức ký quỹ nguồn vốn đảm bảo toán Đăng ký số L/C, mở hồ sơ Chọn ngân hàng thông báo, thương lượng Xác thực sở quản lý Giao chứng từ Sửa đổi L/C Nhập vào SWIFT (1) Địi tiền ngân hàng nước ngồi Chấp nhận từ chối chứng từ Tiếp nhận, kiểm tra chứng từ đòi tiền (2) Huỷ L/C Bước Tuỳ trường hợp Mơ hình Quy trình thực L/C nhập GVHD: Lê Phương Dung Trang SVTH: Châu Trần Sơn Điền Phát triển dịch vụ toán L/C ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang Thông báo L/C kèm xác nhận Tiếp nhận, xác thực L/C, sửa đổi L/C Thông báo sơ Thơng báo qua ngân hàng thứ hai Thu phí thơng báo, phí xác nhận Từ chối thơng báo Kiểm tra thông báo L/C (không kèm xác nhận) Kiểm tra chứng từ Tiếp nhận chứng từ Gửi chứng từ địi tiền Thanh tốn kết địi tiền Mơ hình Quy trình thực L/C xuất 2.5 Quy trình thực L/C theo lý thuyết đƣợc học10 (4) Nhà xuất (3) Nhà nhập (5) (8) Ngân hàng thông báo (2) (1) Ngân hàng phát hành L/C (6) (7) Mơ hình Quy trình nghiệp vụ phƣơng thức tín dụng chứng từ10 Chú thích: (1) : nhà nhập làm đơn xin mở L/C cho người xuất hưởng ngân hàng (2) : dựa uỷ quyền người nhập khẩu, ngân hàng lập L/C thông qua ngân hàng thông báo (ngân hàng đại lý ngân hàng có quan hệ tốn) nước xuất thông báo cho người xuất GVHD: Lê Phương Dung Trang 10 SVTH: Châu Trần Sơn Điền Phát triển dịch vụ toán L/C ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang Kết luận phương thức toán L/C: toán L/C xuất năm 2010 suy giảm lớn số dịch vụ sử dụng với mức giảm 69 món, nhiên mức giá trị thực có 1% giá trị so với năm trước, thực hình thức tốn L/C doanh nghiệp sử dụng nhiều, thấp so với nhờ thu nguyên phần nhiều tình hình kinh tế khó khăn khiến doanh nghiệp gặp khó khăn xuất nguồn vốn để ký quỹ, toán Để đẩy mạnh phát triển L/C lúc này, ngân hàng nên xem xét lại hạn mức tín dụng tỷ lệ ký quỹ cho công ty Với tốn L/C xuất doanh nghiệp thích tính đơn giản, tốn khơng quan tâm rủi ro nhiều tốn L/C nhập có giống khơng ? Bảng Bảng tổng kết tốn nhập giai đoạn 2009 – 201015 STT Phương thức toán Năm 2009 Năm 2010 So sánh (-/+) Số Trị giá (USD) Số Trị giá (USD) Số Trị giá (USD) Tỷ lệ (%) L/C nhập 22 4581151 457000 -21 -4124151 -90 Nhờ thu hàng nhập 138060 27900 -3 -110160 -80 Chuyển tiền nhập 25 747122 12 1061900 -13 314778 42 Tổng cộng 51 5466333 14 1546800 -37 -3919533 -72 Nguồn “Báo cáo tổng kết toán quốc tế giai đoạn 2009 – 2011” Nhìn vào bảng tổng kết ta nhận thấy phương thức toán sử dụng nhiều năm 2009 L/C nhập với số 22, đến năm 2010 chuyển tiền nhập với số 12 Các phương thức tốn nhập có thay đổi qua năm, chủ yếu thay đổi trị giá hai phương thức L/C nhập chuyển tiền nhập với gia tăng chuyển tiền nhập khẩu, giảm toán L/C nhập năm 2010 ngược lại năm 2009 Phương thức L/C nhập có dấu hiệu suy giảm rõ rệt năm 2010 với trị giá từ 4581151 USD (2009) đến 457000 USD (2010) Mức sử dụng L/C nhập hình thức khác giảm đáng kể L/C với 22 năm 2009 cịn năm 2010, tỷ lệ giảm 90%, mức giá trị 4124151 USD Trong ba hình thức tốn chuyển tiền nhập khơng suy giảm mà cịn tăng mạnh, nhiên ba hình thức giảm số dịch vụ sử dụng Qua phân tích, ta thấy sử dụng L/C nhập ưa thích giới doanh nghiệp năm 2010, nhờ thu hàng nhập thực lựa chọn thường xuyên mà giá trị thấp L/C với 138060 USD (nhờ thu) – 4581151 USD (L/C) năm 2009, 457000 USD (L/C) – 27900 USD (nhờ thu) năm 2010, hình thức khác suy giảm hình thức chuyển tiền nhập gia tăng mạnh mẽ giá trị gia tăng 314778 USD với tỷ lệ gia tăng 42% Tổng quát cuối năm 2010 rằng, GVHD: Lê Phương Dung Trang 22 SVTH: Châu Trần Sơn Điền Phát triển dịch vụ toán L/C ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang cho dù hình thức chuyển tiền gia tăng mức giá trị sử dụng không nâng tổng doanh thu năm 2010 với mức giảm 72% so với năm 2009 Trong toán xuất số liệu doanh nghiệp năm 2010 thích sử dụng hình thức chuyển tiền nhiều L/C nhập khẩu, điều chứng tỏ doanh nghiệp thật không quan tâm tới rủi ro giao dịch mà tính đến chi phí tính đơn giản thủ tục tháng đầu năm 2011 ngân hàng mở L/C nhập trị giá 1,87 triệu USD, tăng gấp lần so với tháng đầu năm 2010, đến 30/10/2011 mở 11 L/C nhập với tổng giá trị 5,13 triệu USD có tốn (trị giá 1019025 USD) huỷ (trị giá 962000 USD) theo yêu cầu người mua người bán, chưa đến hạn giao chưa toán (trị giá 3199550 USD) hình thức tốn vốn tự có, ký quỹ 100%, cuối năm 2011 doanh số mở L/C nhập đạt 5,15 triệu USD, tăng 2,3 lần (3,16 triệu USD) so với 2010 với số 14 Các mặt hàng nhập nguyên liệu thức ăn gia súc, hạt giống hệ thống dây chuyền thiết bị máy móc nhà máy xay xát lúa gạo Có thể nói đến năm 2011 tốn L/C thực khởi sắc với mức gia tăng đáng kể, điều chứng tỏ doanh nghiệp thực quan tâm đến rủi ro, điểm bất lợi L/C khâu thủ tục Kết luận hình thức tốn L/C: tốn L/C nhập có mức giảm đáng kể số dịch vụ tỷ lệ giá trị suy giảm với mức 90%, tức 10% giá trị tốn dùng L/C, hiểu toán L/C nhập suy giảm quy chế phủ hạn chế nhập thời điểm kinh tế chủ yếu tỉnh nhà đến từ xuất chính, phát triển L/C nhập khơng khuyến khích nên giữ định mức an tồn nhằm đảm bảo tính nghiệp vụ thường xuyên mức doanh thu ngân hàng Bảng Tổng kết toán chứng từ năm giai đoạn 2009 – 201015 Chỉ tiêu Năm 2009 tháng đầu năm 2010 Chỉ tiêu A: Xuất Năm 2009 tháng đầu năm 2010 B: Nhập Số L/C thông báo 3053 6443 Số L/C mở 4581 457 Số chứng từ gửi NN đòi tiền 60551 33950 Số chứng từ nhờ thu 138 27 Trong đó: + L/C 25449 12789 Số tốn 245 116 35102 21161 1677 733 Trong đó: + L/C 16 10 225 105 +Nhờ thu Số toán + Nhờ thu + T/T GVHD: Lê Phương Dung Trang 23 SVTH: Châu Trần Sơn Điền Phát triển dịch vụ tốn L/C ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang Trong đó: + L/C Trong đó: Chuyển tiền cá nhân 13 17 41312 Số tiền toán 28623 16473 24679 13333 Trong đó: + L/C 3564 1369 + Nhờ thu 26865 16735 + Nhờ thu 138 27 + T/T 18587 11244 + T/T 24921 15007 72 1752 467 244 + Nhờ thu 542 350 + T/T 668 139 70131 Số tiền tốn Trong đó: + L/C Trong đó: Chuyển tiền cá nhân Nguồn “Báo cáo tổng kết tốn quốc tế giai đoạn 2009 – 2011” Nhìn vào bảng tổng kết ta thấy số hồ sơ L/C xuất tăng mạnh từ 3053 (năm 2009) đến 6443 (6 tháng năm 2010) số L/C nhập ngày giảm dần từ 4581 (năm 2009) xuống 457 (6 tháng năm 2010) Trong nhìn chung lại tồn cảnh ta dễ thấy hầu hết hạng mục có suy giảm định, điều thời điểm tính tốn số hạng mục chênh lệch thấp có tính ổn định cao như: hình thức L/C, số tiền tốn Trong hầu hết số xuất thấy hình thức L/C thấp hình thức nhờ thu, với số xuất năm 2009 467 (L/C) 542 (nhờ thu), năm 2010 244 (L/C) 350 (nhờ thu); với nhập toán T/T lại ưa chuộng với số 225 so với 16 (L/C) năm 2009, đến năm 2010 T/T cịn lại 105 L/C với 10 Một điều khác cần lưu ý qua bảng thống kê số khơng có biên độ tăng giảm với giá trị toán cuối thu số phương thức đặc biệt T/T với 668 giảm xuống 139 giá trị lại giảm nhiều, từ 18587 ngàn USD xuống 11244 ngàn USD; chuyển tiền cá nhân tăng từ 13 lên 17 giá trị lại tăng đột biến 72 ngàn USD lên 1752 ngàn USD Qua bảng phân tích ta thấy hình thức tốn mà doanh nhân ưa thích nhập T/T L/C nhờ thu có giá trị sử dụng dịch vụ dùng nhiều L/C Kết luận hình thức tốn L/C: tốn L/C ln thấp T/T nhập nhờ thu xuất khẩu, nhiên với mức chênh lệch thường không cao xuất năm số món: năm 2010, nhờ thu (350), L/C (244); năm 2009 nhờ thu (542), L/C (467), số tiền toán: năm 2010, nhờ thu (16735 ngàn USD) L/C (13333 ngàn USD); năm 2009, nhờ thu (26865 ngànUSD), L/C (24679 ngàn USD) Điều cho thấy toán L/C xuất chững lại thời điểm cần nghiên cứu điểm GVHD: Lê Phương Dung Trang 24 SVTH: Châu Trần Sơn Điền Phát triển dịch vụ toán L/C ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang lợi nhờ thu mà L/C chưa có để tăng cao giá trị L/C tốn, với nhập tốn T/T ln q cao so với L/C với năm 2010 T/T (15007 ngàn USD) L/C (1369 ngàn USD) T/T mang đến cho người nhập nhiều lợi ích hơn, điều chứng tỏ doanh nghiệp quan tâm đến lợi ích nhiều công nhập khẩu, mang lại cho họ lợi ích L/C mà ngân hàng tạo nhập 5.2 Các yếu tố ảnh hƣởng đến toán L/C 5.2.1 Nghiệp vụ tốn quy trình thực Quy trình tốn L/C ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thơn chi nhánh An Giang có khác biệt nhiều so với quy trình giáo trình kinh tế Ta nêu vài điểm khác biệt sau Trong văn thực tế ngân hàng yêu cầu thêm văn khác ngồi giáo trình nêu giấy phép xuất nhập số mặt hàng đặc biệt, yêu cầu trình giấy bảo hiểm cho hàng hố, điều vơ thường xun quan trọng với doanh nghiệp đa phần mua bán hàng thông thường sử dụng phương thức FOB có sử dụng đến bảo hiểm hàng hố Nếu ngân hàng trường hợp liên hệ với công ty bảo hiểm tạo thành chuỗi thành công Sau thông qua hồ sơ mở L/C với tính hợp lệ ngân hàng xem xét khả trả khách hàng dựa mức đề xuất ký quỹ, mức đề xuất dựa tình hình kinh doanh cịn dựa hình thức L/C xin mở, loại hàng hoá nhập khẩu, phương thức giao hàng cùa khách hàng Như xin mở L/C ngân hàng cần ý vào mặt hàng hợp đồng hình thức L/C xin mở phương thức giao hàng để có hạn mức ký quỹ phù hợp nhất, nhiều cho hình thức L/C xin mở hay khơng, mà chưa có bảng mẫu cho trường hợp Lưu ý ngân hàng Agribank không cho vay để ký quỹ nên doanh nghiệp phải có nguồn vốn tối thiểu để ký quỹ trước phịng thẩm định tín dụng định hạn mức tín dụng cho vay tốn L/C Việc lựa chọn ngân hàng thông báo ngân hàng thương lượng tuỳ thuộc vào khách hàng, không chọn ngân hàng chọn thay Sở quản lý chọn cho ngân hàng Thông báo L/C gửi cho khách hàng phải chịu khoản phí từ ngân hàng, người trả tiền tuỳ thuộc vào hợp đồng hay thoả thuận hai bên Tuy mức phí khơng cao cần làm rõ người trả phí giấy từ làm chứng từ cần thiết Khi chứng từ có sai sót khách hàng vịng ngày làm việc phải có ý kiến trả lời Nếu trường hợp ngân hàng bảo lãnh nhận hàng, ngân hàng trừ phí ngân hàng nước lỗi chứng từ Thực tế theo biết mức lãi chậm tốn ngân hàng nước ngồi giao dịch chứng từ hay cịn gọi lãi Libor cịn khó địi đừng nói lỗi chứng từ, điều có lẽ để xem chơi mà Nếu chứng từ phù hợp vịng ngày làm việc khơng có ý kiến khách hàng sau thông báo, ngân hàng tiến hành toán cho người hưởng lợi Khách hàng chấp nhận trả tiền phần phát chứng từ có sai sót chờ thơng báo tiếp tục từ ngân hàng Thời gian xử lý nên ghi rõ GVHD: Lê Phương Dung Trang 25 SVTH: Châu Trần Sơn Điền Phát triển dịch vụ toán L/C ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang quy định hạn trả lời ngân hàng đối tác số trường hợp mặt hàng xuất thực phẩm, dễ chất lượng hư hỏng toàn để lâu Việc giao chứng từ cho khách hàng khách hàng toán xong tiền vay vốn từ ngân hàng Trong thời kỳ kinh tế khó khăn ngân hàng làm hoàn toàn đúng, nhiên mặt hàng thuộc dạng không để lâu khách hàng gặp khó khăn nguồn vốn chắn điều thiệt hại thuộc hai phía Người xin mở L/C yêu cầu huỷ L/C, có khơng có văn thoả thuận huỷ L/C người mua người bán Như người mua hoàn tồn huỷ L/C người bán vừa giao hàng qua xong, lúc người bán sẻ tình bán khơng mà chở lỗ tiền vận chuyển Sau chi trả cho người hưởng lợi, sau ngày làm việc khơng có người tới nhận chứng từ ngân hàng phải gửi cho khách hàng theo đường thư đảm bảo Như khách hàng việc nhà chờ ngân hàng gửi chứng từ đến được, thiết nghĩ vấn đề liên lac với khách hàng cần nêu rõ  Đánh giá quy trình thực tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nơng Thơn chi nhánh An Giang Trong quy trình thực L/C nhập khẩu, có vài điểm cần phải lưu ý nay: + Phịng tín dụng tham gia quy trình L/C nhiều khâu chưa thấy xuất thời gian thực công việc phải hồn thành bao lâu, phịng tín dụng q chậm chạp ảnh hưởng đến phịng tốn quốc tế khách hàng q trình toán nhận hàng + Yếu tố “trên sở độ tín nhiệm” xuất phần thẩm định tín dụng, khơng đề cập độ tín nhiệm tính hay quy định rõ tín nhiệm, khơng, gây khó khăn việc thẩm định tín dụng tốn Ở thời điểm suy thoái kinh tế tăng cao, nhiều cơng ty lớn phá sản hay bị sát nhập việc xét định mức độ tín nhiệm cần làm rõ tránh thất tài sản tranh chấp khơng đáng có, hết khơng làm rõ dễ gây nên tình trạng chủ quan xử ép công ty nhỏ gây cân thị trường nước thị trường An Giang + Trường hợp khách hàng không định ngân hàng thơng báo, Thanh tốn viên lựa chọn ngân hàng dựa danh sách Ngân hàng đại lý Sở Quản lý cung cấp, lưu ý ngân hàng không nên tự định ngân hàng thông báo mà dựa nguồn Sở quản lý cung cấp, hết khách hàng biết đến ngân hàng có xảy tranh chấp Ở ngân hàng nên đưa danh sách ngân hàng Sở quản lý cung cấp cho khách hàng lựa chọn, khách hang khơng biết phải lựa chọn ngân hàng thơng báo để đảm bảo an tồn giao dịch, làm tránh trách nhiệm có liên quan đến ngân hàng thơng báo sau xảy tranh chấp người mua người bán + Yếu tố NHNo không chịu trách nhiệm chậm trễ việc xác nhận L/C Ngân hàng nước nên thông báo cho khách hàng biết nhằm tránh hiểu lầm khơng đáng có xảy sau này, tốt nên in rõ thông báo L/C cho khách hàng + Trong phần “Chứng từ không phù hợp, khách hàng chưa chấp nhận tốn: vịng 10 ngày làm việc kể từ ngày điện thơng báo sai sót cho Ngân hàng GVHD: Lê Phương Dung Trang 26 SVTH: Châu Trần Sơn Điền Phát triển dịch vụ toán L/C ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang Nước ngồi, khơng nhận thị Ngân hàng Nước ngồi, Thanh tốn viên lập điện nhắc lại lần thứ thông báo cho khách hàng hồn trả chứng từ Trong vịng 05 ngày làm việc tiếp theo, không nhận ý kiến trả lời khách hàng NHNo chủ động hoàn trả lại nguyên trạng chứng từ cho Ngân hàng Nước ngồi, đồng thời hạch tốn xuất ngoại bảng số tiền chứng từ trả lại.” thời gian đề ngân hàng nước trả lời chứng từ không phù hợp lâu – tổng cộng hết 15 ngày – tức hai tuần lễ, chứng từ chứng từ quan trọng dùng đề nhận hàng với phí lưu kho gây thiệt hại cho khách hàng lớn, chưa tính đến độ trễ giao dich nhà nhập khẫu trung gian nặng nề mặt hàng nơng sản hay thực phẩm có thời gian lưu trữ ngắn khó bảo quản + Yếu tố “Cần ý mở L/C, Ngân hàng phát hành người chịu trách nhiệm pháp lý tốn L/C, ý kiến khách hàng quan, tổ chức khác chứng từ có giá trị tham khảo.” tạo nên áp lực trách nhiệm lớn ngân hàng, lượng phần việc ngân hàng, đặc biệt phịng tốn quốc tế phải thông quan Sở quản lý, Sở Quản lý thật khơng có trách nhiệm đây, thiết nghĩ Sở quản lý tham gia vào cơng đạon cơng việc nên chia trách nhiệm ngân hàng Trong quy trình L/C xuất có điểm cần chỉnh sửa hay bổ sung quy trình L/C nhập, nhiên với việc tính lãi chậm trả thỉ thực tế khơng thực hồn tồn phụ thuộc vào ý chí chủ quan ngân hàng đối tác, xét theo tổng thể điều lý thuyết thực tế ngược lại nên cân nhắc thực 5.2.2 Các chứng từ cần xuất trình Trong phần giới thiệu chứng từ giao dịch cần thiết giao dich toán quốc tế Agribank Yêu cầu mở thư tín dụng khơng huỷ ngang: loại chứng từ mà doanh nghiệp cần sử dụng toán L/C, thư bao gồm nội dung sau cần lưu ý: Người yêu cầu mở thư tín dụng, người hưởng lợi: người yêu cầu mở thư tín dụng người chịu trách nhiệm hồn tồn khoản tiền chi trả cho người hưởng lợi Ngân hàng thông báo: ngân hàng người nhập hay ngân hàng phát hành L/C yêu cầu thông báo cho người hưởng lợi tình trạng L/C, ngân hàng nên lựa chọn ngân hàng phù hợp với khách hàng dựa đối tác, nguồn hàng phương thức chi trả Hình thức L/C: phương thức L/C sử dụng L/C huỷ ngang hay chiết khấu, chuyển nhượng, hình thức ảnh hưởng đến tranh chấp có sau này, ngân hàng cần lưu ý Hình thức tốn: phương thức toán L/C trả ngay, trả sau hay nhờ thu, trả chậm, yếu tố co ảnh hưởng tới hạn mức tín dụng ngân hàng sau Phương thức vận chuyển: phương thức vận chuyển chuyển tải hay khơng cho chuyển tải có cho vận chuyển phần hay không Ảnh hưởng đến hạn mức tín dụng cho doanh nghiệp vay vốn sau Tàu vận chuyển: tàu vận chuyển tên gì, yếu tố theo suốt chứng từ sau này, tên tàu quan trọng chứng từ nhận hàng GVHD: Lê Phương Dung Trang 27 SVTH: Châu Trần Sơn Điền Phát triển dịch vụ tốn L/C ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang Mô tả hàng hố: mơ tả hàng hố vận chuyển tình trạng bắt đầu vận chuyển, yếu tố để ngân hàng xem xét đến thời hạn L/C cho doanh nghiệp với mặt hàng đặc biệt Các chứng từ cần thiết: chứng từ chứng từ mà nhà nhập cần cung cấp sau để nhận hàng Cần lưu ý nhà nhập cung cấp ngân hàng trả cho người hưởng lợi, nhà doanh nghiệp ngân hàng cần lưu ý chứng từ liệt kê co đầy đủ không Cam kết vay vốn yêu cầu: cam kết doanh nghiệp chấp nhận vay vốn tài khoản không đủ chi trả cho người hưởng lợi, doanh nghiệp không chi trả lại cho ngân hàng không nhận hàng cần cân nhắc cam kết xem lại mức tín dụng mà có Giấy báo chứng từ hàng nhập theo L/C: thông báo chứng từ người xuất chuyển cho ngân hàng, ngân hàng toán cho người hưởng lợi vịng ngày làm việc khơng có ý kiến từ người nhập Trong thư có hai phần cần lưu ý: Trị giá tốn chứng từ, mức tốn tuỳ thuộc vào tình trạng chứng từ ý kiến nhà xuất khẩu, nhà xuất cảm thấy khơng hài lịng với chứng từ hay điều khoản khơng chấp nhận toán hay toán phần, nhiên điều ảnh hưởng với ngân hàng sau có tranh chấp xảy với người hưởng lợi Tình trạng chứng từ: thơng báo tình trạng chứng từ phù hợp hay khơng phù hợp với quy định ngân hàng hay có sai sót Đây sẻ chứng từ quan trọng có tranh chấp xảy người nhập từ chối toán hay toán phần Phiếu giao nhận chứng từ nhập khẩu: ghi nhận chứng từ giao nhận chuyển giao cho nhà nhập từ phía ngân hàng, phần có điều quan trọng sau: Các chứng từ liệt kê: bao gồm chứng từ cần thiết nhận hàng như: Draft, Invoice, B/I, Ins-Policy, Packing List, Weight List, Origin Cert, Inspection Cert, Phyto Sannitary Cert, Quality Cert số tàu, tên tàu số tiền toán Số lượng chứng từ cần thiết kèm Thơng báo mở L/C: thơng báo mở L/C từ ngân hàng đến nhà xuất hay người hưởng lợi, có phần quan trọng sau: Thông báo đến từ ngân hàng nào: thể ngân hàng nhà nhập uỷ quyền chi trả cho người hưởng lợi, người hưởng lợi cần ý tham vấn ngân hàng độ an toàn tính khoản ngân hàng Đề nghị kiểm tra L/C từ phía ngân hàng thơng báo: ngân hàng thông báo đề nghị người hưởng lợi kiểm tra L/C xem có điều khoản hay thắc mắc L/C hay khơng, nhờ ngân hàng tư vấn cần thiết 5.2.3 Các vấn đề khác  Khách hàng nƣớc Khách hàng nước có cơng ty tổ chức tài địa bàn sau: Công ty cổ phần xuất nhập thuỷ sản An Mỹ (ANMYFISHCO) GVHD: Lê Phương Dung Trang 28 SVTH: Châu Trần Sơn Điền Phát triển dịch vụ tốn L/C ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang Là công ty chuyên nuôi, chế biến xuất cá Basa tỉnh An Giang, với ưu nguồn nguyên liệu nuôi chế biến từ khâu nuôi đến khâu chế biến, nhà máy đặt cụm công nghiệp Phú Hoà, huyện Thoại Sơn, tỉnh An Giang diện tích 45000 m2 , cơng ty có tay chứng an toàn thực phẩm hàng đầu HACCP, ISO, GMP, BRC, IFS, FDA and Halal Công ty giao dịch với ngân hàng Agribank năm nay, đối tác tin cậy ngân hàng hưởng mức ký quỹ 10% giá trị hàng xuất hay nhập Do chức chủ yếu công ty xuất khầu thuỷ sản cá Basa, nên thị trường mà công ty hướng đến thị trường bên Mỹ EU, dựa chứng từ gần đây, công ty thường đứng vai trò người xuất ngân hàng Agribank đứng ngân hàng thông báo cho quý công ty Đối với thị trường EU đòi hỏi an toàn thực phẩm cao, cần nhiều chứng từ quan trọng trình giao dịch nhanh nhạy toán viên q trình giao dịch Cơng ty có 35% thị trường Trung Đông chưa thấy giao dịch ngân hàng với ngân hàng Trung Đông, điều cần cải thiện thị trường Trung Đông đánh giá tiềm lớn công ty thuỷ sản Việt Nam yêu cầu thấp thị trường Châu Âu chi trả nhiều Cơng ty phát triển qua thị trường Châu Á, ngân hàng cần lưu tâm đến việc phát triển chi nhánh minh nước lân cận nhằm hổ trợ tối đa cho doanh nghiệp trình giao dịch Cơng ty Antesco (cơng ty cổ phần rau thực phẩm An Giang) Là công ty hàng đầu An Giang lĩnh vực sản xuất xuất loại rau tươi đóng hộp hay đơng lạnh IQF Cơng ty đạt nhiều chứng ISO, HACCP, BRC Cơng ty có thị trường Mỹ, Nhật EU Cơng ty cơng ty có giao dịch lâu đời với Agribank An Giang nhiều năm qua xuất từ thời kỳ đất nước bắt đầu đổi công ty An Giang xuất nhập Do hoạt động rộng nên dịch vụ mà công ty sử dụng xuyên suốt có xuất lẫn nhập khẩu, ngân hàng Agribank thường nắm giữ trung gian nhiều năm liền đối tác công ty Các đối tác nhập công ty đến từ nhiều nước có Thái Lan, ngân hảng Agribank có giao dịch với nhiều ngân hàng nước Đông Nam Á, đặc biệt Thái Lan có ngân hàng chuyển sang Việt Nam xây dựng chi nhánh thường đóng vai trị ngân hàng phát hành thông báo cho Agribank Các công ty địa phương đa phần hoạt động lĩnh vực xuất lâm vào tình trạng suy thối tình hình kinh tế khó khăn, ngân hàng Agribank lúc nên tiếp tục hỗ trợ đối tác vượt qua khó khăn với nỗ lực phát triển mạng lưới sang nước khu vực nhằm có hỗ trợ tối đa quy mơ toán ngân hàng Đối với địa phượng Agribank An Giang nên tâm đến thị trường tiềm mà công ty đối tác nhắm đến nhằm thiết lập thông tin đến ngân GVHD: Lê Phương Dung Trang 29 SVTH: Châu Trần Sơn Điền Phát triển dịch vụ tốn L/C ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang hàng khu vực cần thiết để hỗ trợ cho tối đa khách hàng có yêu cầu với nâng cao loại hình dịch vụ cung ứng L/C cho khách hàng buôn bán qua thị trường khó tính EU  Khách hàng nƣớc Citibank: Là ngân hàng nước thâm nhập vào Việt Nam sau quy định ngân hàng nước dỡ bỏ, bắt đầu hoạt động từ năm 1993 đến ngân hàng có 19 năm kinh nghiệm làm việc Việt Nam với mạng lưới liên kết khắp 64 tỉnh thành trải khắp Việt Nam với hai trụ sở nằm Hà Nội TP Hồ Chí Minh Citibank có hai mạnh lớn mạng lưới tài nguyên toàn cầu, với dấu ấn vào năm 2007, trao giải thưởng ngân hàng tốt Việt Nam ngân hàng quản lý tiền mặt tốt Việt Nam Đến năm 2001 trở thành ngân hàng cung cấp dịch vụ trực tuyến Việt Nam Hoạt động rộng khắp giới citibank vô am hiểu địa phương với hai phân khúc chính: khối ngân hàng bán lẻ khối ngân hàng dành cho doanh nghiệp với phương châm “đo ni đóng giày cho khách hàng” Hoạt động rộng nên citibank thường ngân hàng đối tác với Agribank giao dich quốc tế Các giao dịch với citibank diễn thường xuyên nhiều năm gần thể độ phủ ngân hàng lớn Với đối tác khổng lồ Agribank ln thể tính chun nghiệp L/C chứng từ toán kết hợp phương thức hồ sơ lưu trữ cần thiết Hiện Citibank chưa có văn phịng đại diện An Giang, khơng có nghĩa sau khơng có, Agribank nên mở rộng mạng lưới địa phương củng cố mối quan hệ với khách hàng học tập khai thác yếu tố mà Citibank chưa thể thực (mạng lưới chưa rộng khắp – chủ yếu hình thức liên kết với ngân hàng khác, hạn chế hoạt động phủ) để củng cố vi trí địa phương, song song tập trung phát triển thêm phận nghiên cứu thi trường xuất nhằm dự đoán xu hướng phát triển doanh nghiệp tỉnh nhà thời gian tới để cung cấp dịch vụ cách tốt Nâng cao đội ngũ cán chuyên nghiệp công việc, tổ chức lớp nghiệp vụ cho doanh nghiệp nhằm thể trách nhiệm kinh tế tỉnh nhà Công ty Mekong Seafood Co.ltd Công ty Mekong Seafood công ty xuất nhập thuỷ sản Mỹ, có nhà máy tỉnh Bạc Liêu thường xuyên làm ăn với công ty xuất nhập thuỷ sản An Giang, với thị trường nằm Trung Đông, EU, Châu Mỹ, chứng nhận HACCP; ISO 9001:2000,… Công ty kinh doanh với mặt hàng chủ yếu thuỷ hải sản, hình thức mua bán lại nước khác Trong giao dịch, cơng ty đa phần khơng địi q nhiều hình thức cơng ty thuộc EU hay Mỹ khác mà chủ yếu quan tâm hình thức tốn L/C, ngày tốn (cơng ty thành lập vào năm 2005 với vốn GVHD: Lê Phương Dung Trang 30 SVTH: Châu Trần Sơn Điền Phát triển dịch vụ tốn L/C ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang khoảng 1500000 đến 2500000 USD, nhỏ so sánh với quy mô công ty xuất nhập An Giang) Đối với khách hàng nước Agribank thường phía ngân hàng thơng báo cho người xuất tức công ty Mekong Seafood la người nhập thơng qua ngân hàng nước ngồi phát hành L/C Với chi phí thơng báo thấp việc làm không nhiều, với khách hàng Mekong Seafood, Agribank ngân hàng thông báo hay thương lượng thôi, chủ yếu ta không co liên hệ đối tác hay thiết lập chi nhánh nước Châu Âu, nhiên sau mà ngày nhiều ngân hàng nước du nhập vào nước ta lúc cạnh tranh toán diễn khốc liệt địi hỏi ngân hàng phải có tính tốn mình, ngân hàng Agribank lúc nên nghiên cứu mở rộng thị trường Châu Âu hay Mỹ phương pháp liên kết hay mở chi nhánh, để tìm kiếm khách hàng cho từ khâu tốn quốc tế 5.3 Đánh giá nhân tố - phân tích SWOT Kinh tế hội nhập địi hỏi doanh nghiệp ngân hàng phải cạnh tranh nhiều cho vị trí thị trường, để làm điều ngân hàng phải hiểu điểm mạnh yếu mình, từ tận dụng hội chủ động đối phó đe doạ tới Thị phần toán quốc tế ngân hàng địa phương toán quốc tế sau Bảng Bảng thị phần ngân hàng toán quốc tế thuộc tỉnh An Giang15 Ngân hàng Agribank VCB BIDV Khác Thị phần (%) 30 35 15 20 Nguồn “Báo cáo tổng kết toán quốc tế giai đoạn 2009 – 2011” Với mức thị phần 30% Agribank đứng thứ hai thị trường toán quốc tế Với kết nói Agribank nỗ lực cạnh tranh thị trường tốn quốc tế với ngân hàng khác, với mức chênh lệch 5% so với ngân hàng VCB nói Agribank hồn tồn vượt lên vị trí dẫn đầu mai, để đạt thành tựu Agribank cần phát triển dựa lợi đề thành công ta dựa vào phân tích sau 5.3.1 Điểm mạnh Ngân hàng có điểm giao dịch tất huyện, thị tỉnh An Giang Việc có mạng lưới hoạt động rộng khắp ưu lớn so với ngân hàng khác tỉnh cung cấp dịch vụ đến nhiều khách hàng Ngân hàng năm 2008 có lượng khách hàng thân thiết lớn với 20 doanh nghiệp gồm doanh nghiệp nhà nước, 15 công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp tư nhân, đến năm 2009 có thêm khách hàng mới, năm 2010 có khách hàng Ngân hàng có 500 cán cơng nhân viên có kinh nghiệm, nổ trình độ nghiệp vụ cao, với đức tính trung thực sẵn sàng làm hài lòng khách hàng GVHD: Lê Phương Dung Trang 31 SVTH: Châu Trần Sơn Điền Phát triển dịch vụ tốn L/C ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang Ngân hàng đại hoá hệ thống toán IPCAS với bước tiến mạnh mẽ phát triển hệ thống ngân hàng đại 5.3.2 Điểm yếu Ngân hàng cịn kinh nghiệm tốn quốc tế so với ngân hàng nước địa bàn, Đối tượng kinh doanh chủ yếu công ty xuất nhập thuỷ sản, nông sản địa phương Thanh toán quốc tế chưa coi trọng ngân hàng, tín dụng phương thức kinh doanh chủ yếu Chưa có bình đẳng cơng ty nhỏ lẻ so với công ty lớn ngân hàng Hệ thống IPCAS mạnh mẽ cịn q trình hồn thiện nâng cấp Cơ cấu công việc nhiều không sát với thực tế, gây tải công việc nhân viên 5.3.3 Cơ hội Kinh tế hội nhập mang lại hội lớn để ngân hàng học tập kinh nghiệm quản lý, phát triển nguồn vốn, thu hút đầu tư từ nước ngoài, ứng dụng phương pháp khoa học kỹ thuật tiên tiến vào kinh doanh Nâng cao tính giám sát ngân hàng doanh nghiê, đảm bảo tính minh bạch tình hình tài doanh nghiệp nước ngân hàng đối tác, mở điều kiện thâm nhập thị trường yếu so với Việt Nam Được tiếp cận nghiệp vụ nâng cao giao dịch với ngân hàng nước ngoài, tạo điều kiện tiếp thu kỹ mới, nhằm nâng cao trình độ nhân viên ngân hàng 3.4 thách thức Hiện nhiều ngân hàng địa phương có ý định mở rộng thị trường ngân hàng nước tham gia vào thị trường Việt Nam mai, với số vốn mạnh kinh nghiệm dồi đối thủ nguy hiểm Tình hình kinh tế khó khăn khiến ngân hàng gặp khó khăn việc huy động vốn hình thức tín dụng, áp lực lúc đè nặng lên vai toán quốc tế, thị trường quốc tế rơi vào khủng hoảng Các ngân hàng ngày đưa nhiều hình thức tốn quốc tế nhiều để đáp ứng nhu cầu khách hàng, việc phải đáp ứng nhu cầu khách hàng yêu cầu nhà nước chưa đơn giản với Agribank Nhân tố người nhân tố then chốt cuối cùng, lực lượng nhân đông đảo nhiên nhân viên giỏi săn đón từ ngân hàng khác nhiều, để củng cố nhân viên không rời thu nhân viên thay làm nhà quản lý đau đầu 5.4 Đánh giá chung GVHD: Lê Phương Dung Trang 32 SVTH: Châu Trần Sơn Điền Phát triển dịch vụ toán L/C ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang Thanh toán quốc tế có nhiều thay đổi sau Việt Nam gia nhập WTO 10 năm, với hình thức toán đời yêu cầu ngày khó khăn khách hàng suy thối kinh tế, sựu suy giảm tín dụng vốn phương thức tín dụng, tốn quốc tế trở thành phương thức kinh doanh quan trọng ngân hàng Trong phương thức kinh doanh L/C đơn giản có vấn đề với luật pháp rắc rối với doanh nghiệp nhất, nhiên có thực doanh nghiệp lại thích sử dụng T/T nhập hay nhờ thu nhập xuất nhiều L/C, điều đến từ chi phí dịch vụ thấp, thủ tục đơn giản hay đơn giản họ giao dịch với đối tác quen thuộc quan tâm đến rủi ro Dù lý tốn L/C phương thức đảm bảo công cho bên tham gia giao dịch (ngân hàng, người mua, người bán) nên việc phát triển L/C tránh khỏi để hiểu lý thật phát triển phương thức toán L/C ngân hàng nên tiến hành từ Đế đạt mục tiêu đó, ngân hàng cần trọng vào yếu mà toán L/C gặp phải, có nghiên cứu phát triển thị trường nước, giữ vững thị trường địa phương, giảm tải lượng công việc tải tăng thêm nhân viên phịng tốn quốc tế nhằm nâng cao chất lượng phục vụ, bổ sung quy chế cho phép công ty tiếp cận quy định ưu đãi ngân hàng hiểu thêm quy trình tốn L/C, đẩy mạnh nghiên cứu khách hàng nhằm giữ chân khách hàng cũ tìm kiếm khách hàng GVHD: Lê Phương Dung Trang 33 SVTH: Châu Trần Sơn Điền Phát triển dịch vụ tốn L/C ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn, chi nhánh An Giang TĨM TẮT CHƢƠNG Đánh giá kinh tế Việt Nam dự đốn tương lai từ đưa thách thức mà ngân hàng phải đối đầu từ nêu mục tiêu phát triển đến năm 201 Từ mục tiêu phát triển định ra, nêu lên kiến nghị để phát triển phương thức toán tín dụng chứng từ cho tương lai CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 Kết luận Kinh tế Việt Nam không ngừng phát triển sau thành tựu hội nhập đạt được, lâm vào suy thoái thời, vượt qua thời kỳ phát triển kéo theo nhiều ngành kinh tế tăng trưởng vượt bậc, có ngành tài ngân hàng Trong thực đó, Agribank An Giang hiểu phải đáp ứng nhu cầu ngày gia tăng chất lượng dịch vụ hình thức tín dụng mà bật toán quốc tế với toán thư tín dụng trọng điểm cần quan tâm Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam cần có chiến lược dài hạn để tiếp tục phát triển lên tầm cao đón đầu sóng ngân hàng nước gia nhập, để cần kế hoạch phát triển đến năm 2015 với mục tiêu :  Trở thành ngân hàng thương mại đại động khu vực  Các nghiệp vụ huy động vốn cho vay ngày an toàn bền vững đáp ứng nhu cầu thị trường sách ngân hàng nhà nước  Thực công bố tài cán cân toan nhằm đảm bảo tính lành mạnh cơng khai tạo n tâm cho khách hàng  Tiếp tục nâng cao trình độ công nghệ kỹ thuật  Phat triển nguồn nhân lực quản trị ngân hàng có chất lượng, đủ khả cạnh tranh với ngân hàng nước quốc tế  Gia tăng thị phần toán quốc tế địa phương  Phát triển dịch vụ tốn chứng từ nâng cao tính nghiệp vụ dịch vụ toán chứng từ tại, góp phần đẩy mạnh xuất địa phương 6.2 Kiến nghị Bổ sung quy chế, quy trình hoạt động cho nghiệp vụ toán quốc tế theo quy định pháp luật thông lệ quốc tế Các văn bổ sung nêu rõ khái niệm cần thiết quan trọng quy trình thực tốn L/C, giúp chi nhánh có sở pháp lý để thực cách xác, an toàn, nhằm hạn chế đến mức tối đa rủi ro xảy q trình tác nghiệp Nghiên cứu phát triển thị trƣờng Thực nghiên cứu phát triển thi trường nước, đẩy mạnh xúc tiến hợp tác với ngân hàng quốc tế hình thức liên doanh, liên kết nhằm mở rộng phạm vi hoạt động ngân hàng Tìm hiểu thêm hướng phát triển doanh nghiệp địa phương nhằm có hỗ trợ tối đa doanh nghiệp định mở rộng thi trường Gia tăng nhân viên phịng tốn quốc tế GVHD: Lê Phương Dung Trang 34 SVTH: Châu Trần Sơn Điền Phát triển dịch vụ toán L/C ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang Trong bối cảnh hội nập mạnh mẻ với phát triển ngân hàng nước phát triển thị trường chứng khốn, cạnh tranh lĩnh vực tài toán quốc tế ngân hàng diễn vơ liệt Do xử lý cơng việc q chậm khiến khách hàng có lựa chọn khác cho nhu cầu mình, việc gia tăng nhân viên phịng tốn phần bước trước cho tương lai ngân hàng Nghiên cứu yêu cầu khách hàng Theo nghiên cứu, yêu cầu cùa khách hàng toán quốc tế thường xuyên thay đổi có số số giá trị thường không trùng biên độ tăng giảm dịch vụ sử dụng thay đổi tuỳ theo mục đích L/C thường sử dụng, ngân hàng nên nghiên cứu thêm yêu cầu khách hàng đưa thêm dịch vụ L/C phù hợp với thị trường GVHD: Lê Phương Dung Trang 35 SVTH: Châu Trần Sơn Điền Phát triển dịch vụ toán L/C ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang PHỤ LỤC  Tài liệu tham khảo: (1) – Lâm Quỳnh Anh.11.05.2013.Văn phòng UBQG – HTKTQT.[Trực tuyến].Đọc từ http://www.mofahcm.gov.vn/vi/mofa/nr091019080134/nr091019083649/ns1203 14091238 (2) – Đặng Hương.04.04.2013.VnEconomy.[Trực tuyến].Đọc từ http://vneconomy.vn/20130403115030507P0C9920/kinh-te-viet-nam-giam-tocthoi-hau-gia-nhap-wto.htm (3) – Khánh Huyền.27.10.2006.Việtbáo.vn.[Trực tuyến].Đọc từ http://vietbao.vn/Kinh-te/Gia-nhap-WTO-Ngan-hang-trong-nuoc-va-cuoc-chientren-san-nha/70066434/87/ (4) – TD.11.05.2012.[Trực tuyến].Đọc từ http://www.thoibaonganhang.vn/tin-tuc/6-xu-huong-moi-trong-thanh-toan-quocte-1994.html (5) – Không tác giả.không ngày tháng.Wikipedia.[Trực tuyến].Đọc từ.http://vi.wikipedia.org/wiki/Thanh_to%C3%A1n_qu%E1%BB%91c_t%E1% BA%BF (6) – Không tác giả.không ngày tháng.[Trực tuyến] Đọc từ http://kientrucsaigon.net/KINH-TE/TTQT/C1/KHAI-NIEM-VA-DAC-DIEMCUA-THANH-TOAN-QUOC-TE.html (7) – hoangaccounting.26.12.2005.[Trực tuyến] Đọc từ http://www.webketoan.vn/forum/threads/12462-Thanh-toan-LC-TT-la-gi (8) – Không tác giả.không ngày tháng.wikipedia.[Trực tuyến].Đọc từ http://vi.wikipedia.org/wiki/T%C3%ADn_d%E1%BB%A5ng_th%C6%B0 (9) – Không tác giả.15.12.2005.Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam.Đọc từ “Ban hành Quy định quy trình nghiệp vụ tốn quốc tế hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam” (10) – Không tác giả.không ngày tháng.VOER.edu.[Trực tuyến].Đọc từ http://www.voer.edu.vn/module/kinh-te/cac-hinh-thuc-va-quy-trinh-tin-dung-taitro-xuat-nhap-khau-tren-the-gioi.html (11) – Không tác giả.không ngày tháng.[Trực tuyến].Aribank.Đọc từ http://www.agribank.com.vn/101/782/gioi-thieu/thong-tin-chung.aspx (12) – Không tác giả.06.03.2013.Aribank.Đọc từ Tổng quan 2008 (13) – Lương Hàn.20.03.2013.VCCI.[Trực tuyến].Đọc từ http://vccinews.vn/?page=detail&folder=71&Id=8951 (14) – Khơng tác giả.khơng ngày tháng.Agribank.Đọc từ Phịng tốn quốc tế Agribank chi nhánh An Giang (15) – Không tác giả.không ngày tháng.Agribank Đọc từ Báo cáo tổng kết toán quốc tế giai đoạn 2009 - 2011 GVHD: Lê Phương Dung Trang 36 SVTH: Châu Trần Sơn Điền ... Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh An Giang 1.2 M? ?c tiêu nghiên c? ??u  Tìm hiểu quy trình cung c? ??p dịch vụ toán qu? ?c tế L/ C ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang ... triển dịch vụ toán L/ C ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang TÓM TẮT CHƢƠNG Nêu l? ?n th? ?c trạng kinh doanh ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nơng Thơn chi nhánh An Giang. .. Trang 14 SVTH: Châu Trần Sơn Điền Phát triển dịch vụ toán L/ C ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh An Giang TÓM TẮT CHƢƠNG Giới thiệu sơ l? ?? ?c ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông