Lý luận cơ bản về thanh toán theo phơng thức L/C trong thanh toán quốc tế tại các NHTM
Phơng thức L/C trong thanh toán XNK tại các NHTM
1.2.1 Khái niệm chung về phơng thức L/C.
Một trong những phơng thức thanh toán quốc tế đợc sử dụng phổ biến hiện nay đó là phơng thức tín dụng chứng từ Nội dung phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ đợc thực hiện theo bản “các nguyên tắc và các cách sử dụng thích hợp liên quan đến tín dụng th kèm chứng từ” do Phòng thơng mại quốc tế ban hành.
Phơng thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận, mà trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở th tín dụng) đáp ứng những nhu cầu của khách hàng (ngời xin mở th tín dụng) cam kết hay cho phép một nhờ thu khác (ngân hàng ở nớc xuất khẩu) chi trả hoặc chấp thuận những yêu cầu của nhà xuất khẩu theo đúng những điều kiện và chứng từ thanh toán, phù hợp với th tín dụng.
Nh vậy th tín dụng đợc coi là:
- Một phơng tiện thanh toán Một khi đã thoả thuận thời hạn của hợp đồng th- ơng mại, tín dụng th kèm chứng từ đợc chọn nh hình thức thanh toán có liên quan đến các nhiệm vụ độc lập với các nhiệm vụ quy định tại hợp đồng nói riêng.
- Một hình thức tín dụng bằng chữ ký mà một ngân hàng dành cho một khách hàng mua, trong đó ngời bán phải xuất trình chứng từ Từ đó có cái tên
“tín dụng th kèm chứng từ”.
Nh vậy tín dụng chứng từ là loại tín dụng do ngân hàng mở cho ngời nhập khẩu, đ- ợc bảo đảm bằng các chứng từ gởi hàng mà ngời nhập khẩu dùng để tiến hành thanh toán tiền hang cho ngời xuất khẩu Th tín dụng là văn bản thể hiện loại tín dụng đó và là sự cam kết trực tiếp của ngân hàng với ngời xuất khẩu Mục đích của th tín dụng chứng từ không phải là để chuyển tiền từ nớc ngời nhập khẩu sang nớc ngời xuất khẩu mà là để tiến hành việc trả tiền cho ngời xuất khẩu Ngời hởng th tín dụng không phải là ngời yêu cầu mở th tín dụng mà là bạn hàng của ngời đó Th tín dụng không giao cho ngời mở th tín dụng mà trao cho ngời thụ hởng.
Trong phơng thức này ngân hàng không chỉ là trung gian thu hộ, chi hộ mà còn là ngời đại diện bên nhập khẩu thanh toán tiền hàng cho bên xuất khẩu, bảo đảm cho bên xuất khẩu nhận đợc tiền tơng ứng với hàng hoá mà họ đã cung ứng, đồng thời bảo đảm cho bên nhập khẩu nhận đợc số lợng hàng hoá có chất lợng tơng ứng với số tiền mình phải thanh toán Nói cách khác, theo phơng thức này, ngân hàng sẽ làm trung gian để can thiệp cam kết ngời mua trả tiền cho ngời bán để đổi lại đợc nhận chứng từ thể hiện bằng hàng hoá Với điều kiện đó, ngời mua sẽ tin chắc rằng ngân hàng sẽ không trả tiền trớc khi gởi hàng trong khi đó về phiá mình, ngời bán tin chắc sẽ nhận đợc tiền thanh toán ngay khi mà anh ta trao cho ngân hàng phát hành tín dụng các chứng từ mà ngân hàng đề nghị với điều kiện là các chứng từ này phải phù hợp với điều đã đợc yêu cầu trong th tín dụng.
Các bên tham gia trong phơng thức tín dụng chứng từ gồm có:
Ng êi nhËp khÈu Ng êi xuÊt khÈu
- ời yêu cầu mở thNg tín dụng ; còn đợc gọi là ngời mua, ngời nhập khẩu, ngời mở tín dụng, ngời phải trích tài khoản để thanh toán ngời uỷ thác.
- Ngân hàng phát hành còn đợc gọi là ngân hàng mở th tín dụng phát hành th tín dụng theo yêu cầu của ngời nhập khẩu.
- Ngân hàng thông báo : có thể là một ngân hàng đại lý hoặc là chi nhánh của ngân hàng mở th tín dụng đặt tại nớc ngời xuất khẩu Theo thủ tục thông thờng, ngân hàng phát hành yêu cầu ngân hàng thông báo báo tin cho ngời xuất khẩu về việc đã mở th tín dụng Trong trờng hợp nhà xuất khẩu muốn có sự đảm bảo chắc chắn của th tín dụng, có thể yêu cầu ngân hàng thông báo xác nhận vào th tín dụng đã mở và thanh toán hộ tiền hàng cho ngân hàng phát hành khi xuất trình chứng từ, ngân hàng thông báo trở thành ngân hàng xác nhận vừa là ngân hàng thanh toán.
- ời thụ hNg ởng : còn đợc gọi là ngời xuất khẩu, ngời bán sản phẩm, ngời bán hay ngời ký phát hối phiếu…đợc hởng th tín dụng do nhà nhập khẩu mở.
- Ngân hàng th ơng l ợng : phần lớn trên các tín dụng chứng từ có thể chỉ định rõ tên một ngân hàng thanh toán để chi trả tiền cho ngời bán hoặc một ngân hàng chấp nhận trả tiền các hối phiếu hoặc cho phép chiết khấu hối phiếu trả chậm để lấy tiền ở bất cứ một ngân hàng nào gọi là ngân hàng thơng lợng.
1.2.2 Trình tự tiến hành nghiệp vụ phơng thức tín dụng chứng từ.
(1) Ngêi nhËp khÈu làm đơn xin mở th tín dụng gửi đến ngân hàng của mình yêu cầu mở một th tín dụng cho ngời xuất khẩu hởng.
(2) Căn cứ vào đơn xin mở th tín dụng, ngân hàng mở th tín dụng sẽ lập một th tín dụng và thông qua ngân hàng đại lý của mình ở nớc ngời xuất khẩu thông báo việc mở th tín dụng và chuyển th tín dụng tới ngời xuất khẩu.
(3) Khi nhận đợc thông báo này, ngân hàng thông báo sẽ thông báo cho ngời xuất khẩu toàn bộ nội dung thông báo về việc mở th tín dụng đó, và khi nhận đợc bản gốc th tín dụng thì chuyển ngay cho ngời xuất khẩu.
(4) Ngời xuất khẩu nếu chấp nhận th tín dụng thì tiến hành giao hàng, nếu không thì tiến hành đề nghị ngân hàng mở L/C sửa đổi, bổ sung th tín dụng cho phù hợp với hợp đồng.
(5) Sau khi giao hàng ngời xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của th tín dụng xuất trình thông qua ngân hàng thông báo cho ngân hàng mở th tín dụng xin thanh toán.
(6) Ngân hàng mở th tín dụng kiểm tra bộ chứng từ nều thấy phù hợp với th tín dụng thì tiến hành trả tiền cho ngời xuất khẩu Nếu thấy không phù hợp ngân hàng từ chối thanh toán và gửi trả lại toàn bộ chứng từ cho ngời xuất khẩu.
Các nhân tố ảnh hởng tới thanh toán theo phơng thức L/C
Nh ở trên ta đã biết phơng thức L/C là một trong các phơng thức thanh toán quốc tế và là một phơng thức thanh toán đợc áp dụng phổ biến, rộng rãi nhất trong TTQT hiện nay do tính u việt của nó hơn các phơng thức khác Tuy nhiên khi tham gia vào công tác thanh toán quốc tế nó chịu tác động của nhiều nhân tố bao gồm cả chủ quan lẫn khách quan Vậy những nhân tố nào ảnh hởng tới ph- ơng thức L/C Ta có thể liệt kê một số nhân tố ảnh hởng là:
Chính sách vĩ mô của nhà nớc.
Sự ổn định chính trị xã hội.
Tình trạng xuất nhập khẩu, trình độ sản xuất, tài nguyên và vị trí địa lý của mỗi quốc gia.
Sự phát triển của hệ thống ngân hàng.
Vậy những nhân tố trên ảnh hởng nh thế nào đối với hoạt động TTQT nói chung, phơng thức L/C nói riêng Chúng ta sẽ tìm hiểu và giải quyết từng vấn đề một.
1.3.1 Chính sách vĩ mô của nhà nớc:
Nhà nớc đa ra các chính sách kinh tế vĩ mô để điều tiết hoạt động kinh tế nhằm mục tiêu đem lại lợi ích tốt nhất cho đất nớc Sự ổn định và tính đúng đắn của các chính sách kinh tế vĩ mô của nhà nớc có tác động rất lớn đến hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động XNK hàng hoá dịch vụ và thanh toán quốc tế nói riêng Mặt khác nh trên ta đã biết thanh toán theo L/C là một phơng thức thanh toán quan trọng và phổ biến rộng rãi nhất trong hoạt động TTQT. Vậy chính sách vĩ mô của nhà nớc có ảnh hởng nh thế nào đến thanh toán theo phơng thức L/C? điều này đợc thể hiện là việc nhà nớc khuyến khích sản xuất mặt hàng chủ lực nào, cung cấp hay tài trợ cho việc nhập khẩu mặt hàng nào…, có những chính sách thuế XNK, quy định thủ tục hải quan, chính sách tỷ giá, lãi suất… tác động đến XNK từ đó tác động đến TTQT nói chung, phơng thức thanh toán theo L/C nói riêng Cụ thể ở đây khi ta nói đến chính sách tỷ giá hối đoái chẳng hạn thì có khái niệm tỷ giá hối đoái Tỷ giá hối đoái là sự so sánh giá trị giữa các đồng tiền với nhau hay nói cách khác tỷ giá hối đoái là giá cả của đơn vị tiền tệ nớc này so với đơn vị tiền tệ nớc khác Mà TTQT là việc thanh toán giữa 2 chủ thể ở 2 nớc khác nhau trên thế giới nên trong mối quan hệ này thờng thờng đơn vị tiền tệ đợc sử dụng trong thanh toán là đồng ngoại tệ và theo điều kiện thoả thuận trong hợp đồng thanh toán giữa 2 chủ thể này Chính vì vậy mà khi nhà nớc tác động vào chính sách tỷ giá thì sẽ tác động đến hoạt động TTQT nói chung và phơng thức L/C nói riêng: khi tỷ giá biến động nhà nớc can thiệp làm tỷ giá biến động tăng (đồng tiền trong nớc trở lên có giá trị tơng đối tăng lên so với đồng ngoại tệ) thì khối lợng hàng hoá nhập khẩu vào nớc có xu h- ớng tăng lên còn khối lợng hàng hoá xuất khẩu lại có xu hớng giảm xuống điều này là do khi tỷ giá biến động tăng thì hàng hoá của nớc ngoài rẻ đi một cách t- ơng đối so với hàng hoá trong nớc và do đó nhu cầu tiêu dùng đối với loại hàng hoá đó tăng lên trong khi đó thì giá trị của mặt hàng của các mặt hàng xuất khẩu của nớc đó lại trở lên đắt đỏ tơng đối so với hàng hoá ở nớc ngoài, bởi vậy nhu cầu tiêu dùng của ngời tiêu dùng nớc ngoài đối với hàng hoá nớc đó giảm đi tơng đối Ta cũng có điều ngợc lại khi tỷ giá hối đoái giảm.
Sự biến động bất thờng của tỷ giá hối đoái còn gây ảnh hởng không tốt đến việc mua bán ngoại tệ của ngân hàng và hậu quả là sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong việc đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho khách hàng vay hay bảo lãnh trong việc tham gia thanh toán quốc tế.
Chính sách ngoại hối của Chính phủ nếu không đúng đắn, không bám sát cung cầu trên thị trờng sẽ tác động xấu đến các ngân hàng trong việc cân đối ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu TTQT Bên cạnh đó nhà nớc còn ban hành các văn bản pháp lý, hớng dẫn thực thi các hoạt động kinh tế nói chung, hoạt động TTQT nói riêng, điều này cũng ảnh hởng đến hoạt động TTQT nếu nh các văn bản đó quy định không cụ thể, rõ ràng và sẽ bị lợi dụng những sơ hở do kẻ xấu gây lên làm thất thoát tài sản nhà nớc, ảnh hởng trong kinh tế đối ngoại nhất là trong việc khẳng định vị thế của quốc gia mình trên trờng quốc tế…
Nh vậy chính sách vĩ mô của mỗi quốc gia có tác động trực tiếp đến hoạt động kinh tế đối ngoại và TTQT Do đó để hoạt động thanh toán quốc tế phát triển thì các quốc gia phải chú ý tới sự ổn định của chính sách kinh tế vĩ mô.
1.3.2 Sự ổn định chính trị xã hội:
Tình hình chính trị xã hội của mỗi quốc gia ảnh hởng đến tất cả các hoạt động kinh tế của quốc gia đó bao gồm cả nội thơng lẫn ngoại thơng Khi tình hình chính trị xã hội ổn định các hoạt động kinh tế diễn ra trên một nền tảng vững chắc để hoạt động Sự bất ổn chính trị là một trong những nhân tố to lớn trong việc tàn phá nền kinh tế của mỗi quốc gia không kể quốc gia đó theo thể chế chính trị nào Khi tình hình chính trị ổn định sẽ giúp hoạt động kinh tế phát triển, mặt khác ngày nay xu hớng toàn cầu hoá, một nền kinh tế mở sẽ tạo điều kiện cho hoạt động ngoại thơng phát triển do những rủi ro xảy ra trong hoạt động ngoại thơng không lớn.
Khi chính trị ổn định nhiều nớc đặt quan hệ ngoại giao kéo theo là sự hợp tác phát triển kinh tế, trao đổi hàng hoá, viện trợ, giúp đỡ nhau cùng phát triển thúc đẩy ngoại thơng phát triển từ đó hoạt động TTQT cũng phát triển theo…
1.3.3 Tình trạng xuất nhập khẩu, trình độ sản xuất, tài nguyên và vị trí địa lý:
Tình trạng xuất nhập khẩu của một nớc sẽ ảnh hởng đến hoạt động TTQT của quốc gia đó điều này đợc thể hiện: khi một nớc có nền kinh tế tự cung tự cấp chắc chắn hoạt động TTQT không phát triển ngợc lại nếu một nớc có nền kinh tế mở thì điều tất yếu là hoạt động ngoại thơng phát triển kéo theo là hoạt động TTQT phát triển mà phơng thức L/C là phơng thức thanh toán đợc sử dụng rộng rãi trong hoạt động TTQT do tính u việt của nó so với các phơng thức thanh toán khác điều đó đợc lý giải là khi nớc có nền kinh tế mở thì một điều tất yếu sẽ xảy ra là có sự trao đổi hàng hoá giữa nớc đó với các quốc gia trên thế giới, đặc trng của nền kinh tế mở là có sự phân công lao động xã hội và chuyên môn hoá sản xuất tạo điều kiện cho hoạt động XNK phát triển.
Bên cạnh đó thì trình độ sản xuất và nguồn tài nguyên của mỗi quốc gia cũng ảnh hởng đến hoạt động TTQT nói chung, phơng thức thanh toán L/C nói riêng Khi trình độ sản xuất cao thì những sản phẩm sản xuất ra không những có thể đáp ứng nhu cầu tiêu dùng trong nớc mà còn có thể đem đi xuất khẩu sang n- ớc ngoài Mà XNK là một mặt của hoạt động TTQT điều này sẽ thúc đẩy TTQT phát triển Nguồn nguyên liệu quốc gia cũng vậy Khi thiếu nguồn nguyên liệu nào đó thì quốc gia đó phải nhập nguyên vật liệu đó để đáp ứng nhu cầu sản xuất tiêu dùng trong nớc ngợc lại một nguồn nguyên liệu nào đó d thừa trong khi quốc gia hay nguồn nguyên liệu đó dồi dào nhng do trình độ sản xuất, trình độ chuyên môn kỹ thuật không đáp ứng đợc, công nghệ lạc hậu…không thể dùng đợc một cách triệt để trong khi tác dụng của nó rất lớn đối với các quốc gia khác khi đợc khai thác và sử dụng triệt để thì sẽ đợc đem đi xuất khẩu để thu nguồn ngoại tệ, nhập khẩu nguồn nguyên vật liệu và hàng hoá cần thiết đáp ứng nhu cầu tiêu dùng và sản xuất trong nớc thúc đẩy kinh tế phát triển Nh vậy trong cả hai trờng hợp này đều liên quan đến hoạt động ngoại thơng và do đó sự thay đổi của nó ảnh hởng đến đến hoạt động TTQT nói chung, phơng thức thanh toánL/C nói riêng.
Vị trí địa lý khác nhau của mỗi quốc gia cũng là một nhân tố ảnh hởng đến hoạt động TTQT của một quốc gia điều này đợc chứng minh khi quốc gia nào đó có vị trí địa lý thuận lợi thì đó là lợi thế cạnh tranh trong hoạt động kinh tế đối ngoại Nếu một quốc gia nào đó có vị trí thuận lợi nh là một trung tâm đầu mối giao thông quốc tế thì nớc đó sẽ có lợi thế cạnh tranh hơn do giảm bớt đợc thời gian vận chuyển, giảm bớt đợc chi phí vận chuyển…và điều này cũng ảnh h- ởng đến thời gian thanh toán, thời gian nhận hàng, ảnh hởng đến vốn và việc sản xuất của các doanh nghiệp XNK Có thể nói đây chính là điều kiện về thời gian và địa điểm đợc thoả thuận trong thanh toán quốc tế giữa hai bên chủ thể.
1.3.4 Sự phát triển của hệ thống ngân hàng.
Nh trên đã biết TTQT có vai trò to lớn trong hoạt động ngân hàng nhng ng- ợc lại thì trong TTQT không thể không kể đến vai trò trung gian của ngân hàng. Khi tham gia vào hoạt động thanh toán quốc tế thì sự phát triển của hệ thống ngân hàng có ảnh hởng đến to lớn đến hoạt động TTQT nói chung và phơng thức thanh toán L/C nói riêng điều này đợc thể hiện:
Công nghệ ngân hàng: Công nghệ ngân hàng phát triển sẽ đáp ứng kịp thời và chính xác những thông tin từ bạn hàng gửi tới đồng thời cho phép xử lý nhanh và chính xác các số liệu, thông tin đợc gửi đến từ đó rút ngắn đợc thời gian thanh toán tạo uy tín cho khách hàng.
Năng lực cán bộ ngân hàng nói chung, của thanh toán viên nói riêng có ảnh hởng to lớn đến hoạt đông ngân hàng và trực tiếp đến hoạt động TTQT và thanh toán theo L/C đặc biệt là trong thanh toán theo phơng thức L/C thì đòi hỏi thanh toán viên phải có sự hiểu biết về phong tục tập quán những nớc mà khách hàng của mình có quan hệ, có trình độ ngoại ngữ và vi tính tốt để xử lý những điện báo đó là do ngày nay công nghệ ngày càng phát triển Năng lực của thanh toán viên còn đợc thể hiện qua công tác t vấn cho khách hàng nh lựa chọn ph- ơng thức thanh toán phù hợp, chỉnh sửa…nhằm tránh rủi ro, tạo uy tín của ngân hàng mình trong lòng khách hàng.
Số lợng ngân hàng đại lý có quan hệ: nhân tố này ảnh hởng trực tiếp tới thanh toán theo phơng thức L/C vì khi tham gia vào TTQT thì đòi hỏi ngân hàng phải có quan hệ đại lý thì sẽ đáp ứng tốt đợc nhu cầu của khách hàng, tạo sự tin cậy tin tởng lẫn nhau giữa các ngân hàng…
Thực trạng thanh toán XNK theo phơng thức L/C tại VCB
Thực trạng thanh toán XNK theo phơng thức L/C tại VCB
2.2.1 Tổng quan về hoạt động thanh toán XNK tại VCB trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y:
Ngay từ khi thành lập, VCB đã thực hiện chức năng của một ngân hàng chuyên doanh về xuất nhập khẩu Vì vậy việc mở rộng hoạt động thanh toán XNK qua VCB nói riêng, hoạt động đối ngoại nói chung luôn luôn là chiến lợc của VCB.
Trớc năm 1990, VCB là ngân hàng duy nhất ở Việt Nam độc quyền thực hiện các hoạt động TTQT Trong thời gian đó thì việc XNK của ta chủ yếu là với các nớc XHCN theo nghị định th của Chính phủ, thanh toán song biên hoặc đa biên bằng đồng Rúp chuyển nhợng qua các ngân hàng hợp tác quốc tế Phơng thức thanh toán chủ yếu là nhờ thu Trao đổi buôn bán với các nớc XHCN không lớn và kim ngạch XNK không lớn.
Từ năm 1990 trở lại đây Việt Nam thực hiện chính sách mở cửa hội nhập với các tổ chức quốc tế mở rộng quan hệ thơng mại với các nớc trên thế giới, đồng thời hai pháp lệnh ngân hàng và TCTD ra đời đã làm mất đi vị trí độc quyền của VCB trong hoạt động đối ngoại nói chung, hoạt động TTQT nói riêng Cũng từ đó thì VCB đã mở rộng các quan hệ thanh toán quốc tế của mình để đáp ứng kịp thời các nhu cầu của thị trờng và để khẳng định vai trò chủ lực của mình trong hệ thống NHTM Việt Nam Các phơng thức thanh toán chủ yếu là nhờ thu, chuyển tiền và L/C Phơng thức thanh toán bằng L/C chủ yếu, giá trị thanh toán hằng năm bằng phơng thức này tăng và chiếm gần 90% tổng giá trị thanh toán so với con số 58% năm 1992, 70% năm 1996 và 80% năm 1997. đến tháng 3/1995, VCB đã chính thức tham gia vào Hiệp hội viễn thông tài chính liên ngân hàng quốc tế (SWIFT) và là thành viên thứ 124 của hiệp hội này thì chất lợng phục vụ nhu cầu thanh toán XNK qua VCB ngày càng tốt hơn và đáp ứng đợc các yêu cầu của khách hàng Với công nghệ cao, mạng SWIFT hiện đại, vi tính hoá toàn hệ thống nên giao dịch của VCB đã dần đạt đợc tiêu chuẩn quốc tế và VCB đã đợc gia nhập Hiệp hội ngân hàng Châu á.
Bên cạnh đó là trong những năm gần đây hoạt động XNK của Việt Nam đã đợc đổi mới và đạt đợc những thành tựu đáng khích lệ Chính sách nhà nớc độc quyền về ngoại thơng bị bãi bỏ, nhà nớc khuyến khích mọi thành phần kinh tế tham gia sản xuất và kinh doanh hàng xuất khẩu, giảm mạnh việc quản lý theo hạn ngạch, thu hẹp tối thiểu diện mặt hàng cấm xuất cấm nhập, bãi bỏ các thủ tục phiền hà trong XNK, xuất nhập cảnh tham quan du lịch, môi giới hợp tác và liên doanh…
Tuy vậy nhng một vài năm trở lại đây tỷ trọng thanh toán XNK qua VCB so với cả nớc liên tục giảm Nguyên nhân là do vị thế độc quyền của VCB dần bị phá vỡ, các cuộc khủng hoảng tài chính và nền kinh tế của một số nớc quan hệ với Việt Nam có nhiều biến động, suy giảm về kinh tế, cơ chế chính sách của nhà nớc về hàng hoá XNK điều này đợc thể hiện qua bảng:
Bảng 2: Tình hình XNK tại VCB trong những năm gần đây đơn vị: triệu USD.
Năm Kim ngạch XNK của VCB
Kim ngạch XNK của cả nớc
Tỷ trọng VCB/cả nớc
(Nguồn: Báo cáo thanh toán XNK tại phòng thanh toán quốc VCB)
Nh vậy qua bảng trên ta thấy tỷ trọng thanh toán hàng XNK của VCB so với cả nớc năm 2000 là 31,1%, đến năm 2001 mặc dù kim ngạch thanh toán XNK tại VCB tăng 154 triệu USD tơng đơng với 1,7% nhng cũng chỉ chiếm 30,2% thị phần thanh toán hàng XNK của cả nớc và năm 2002 thì tăng 10,2% về kim ngạch thanh toán hàng XNK qua VCB nhng VCB cũng chỉ chiếm 28,4% thị phần thanh toán hàng XNK của cả nớc.
Một số mặt hàng đạt tỷ trọng cao trong doanh số thanh toán xuất khẩu qua VCB là dầu thô, thuỷ sản, gạo, hàng dệt may, giày dép các loại… Một số mặt hàng đạt tỷ trọng cao trong doanh số thanh toán thanh toán hàng nhập khẩu qua VCB là xăng dầu, máy móc thiết bị, sắt thép, hoá chất, phân bón….
2.2.2 Tình hình thanh toán xuất khẩu theo L/C tại VCB.
2.2.2.1 Quy trình nghiệp vụ thanh toán hàng xuất bằng L/C.
Khi thực hiện thanh toán L/C hàng xuất thì Ngân hàng ngoại thơng đóng vai trò là ngân hàng thông báo, vì vậy khi nhận đợc L/C từ ngân hàng mở L/C chuyển đến thì ngân hàng này sẽ thực hiện những công việc sau:
Tình hình XNK tại VCB trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y kim ngạch xnk của vcb
Kim ngạch XNK của cả n ớc
* Tiếp nhận, sửa đổi L/C và thông báo cho ngời hởng lợi:
Khi nhận đợc L/C hoặc sửa đổi L/C từ ngân hàng đại lý gửi sang thì thanh toán viên(TTV) tiến hành kiểm tra:
- Xác nhận mã đúng (nếu bằng Telex), các mẫu điện MT 700, MT701,
- Kiểm tra mẫu chữ ký đợc uỷ quyền của ngân hàng đại lý.
Sau khi kiểm tra xác nhận mã hoặc mẫu điện, mẫu chữ ký đúng, TTV lập thông báo theo mẫu qui định gửi khách hàng đồng thời xóa khoá mã điện (nếu bằng điện).
- Trờng hợp L/C cha có xác nhận mã (Telex) hoặc không đúng mẫu điện SWIFT, cha xác định đợc mẫu chữ ký phải thông báo ngay cho ngân hàng mở L/
C biết mà không thông báo cho khách hàng Trờng hợp khách hàng có yêu cầu thông tin thì phải giao cho khách hàng bản sao L/C hoặc bản sao sửa đổi L/C mà ngân hàng không chịu trách nhiệm gì về việc cung cấp thông tin đó.
- Trờng hợp từ chối thông báo L/C thì phải thông báo ngay cho ngân hàng mở L/C biết.
Những điện mở L/C hoặc sửa đổi L/C từ ngân hàng đại lý (NHđL) đến có xác nhận mã đúng (Telex) hoặc theo mẫu điện SWIFT đợc coi là văn bản thực hiện Nếu có xác nhận bằng văn bản gửi đến thì xác nhận đó không có giá trị VCB không có trách nhiệm kiểm tra nội dung L/C hoặc sửa đổi L/C đã gửi bằng điện Trờng hợp nhận đợc điện của các NHđL ghi rõ: “các chi tiết gửi sau ” hay một câu nói có nội dung tơng tự Trên thông báo gửi cho khách hàng phải ghi rõ “thông báo sơ bộ, cha có hiệu lực thi hành” Khi nhận đợc bản L/C hoặc sửa đổi L/C chi tiết, TTV kiểm tra kỹ theo quy định và thông báo cho khách hàng biết.
Trờng hợp ngân hàng mở L/C yêu cầu VCB xác nhận L/C thì tuỳ từng trờng hợp cụ thể Giám đốc chi nhánh xem xét quyết định việc xác nhận hoặc không xác nhận, cần yêu cầu ngân hàng mở L/C ký quĩ hoặc không.
- Nếu đồng ý xác nhận trên thông báo phải ghi “Chúng tôi thông báo L/C này kèm theo sự xác nhận của chúng tôi”, “We here by add our confirmation to this credit ”
- Nếu không đồng ý xác nhận thì trên thông báo ghi rõ: “Chúng tôi thông báo L/
C này không kèm theo sự xác nhận của chúng tôi”, “We by advise this credit without adding our confirmation” đồng thời thông báo ngay cho ngân hàng mở L/C.
Khi lập thông báo L/C hoặc sửa đổi L/C, TTV đồng thời lập phiếu thu phí thông báo, phí sửa đổi, phí xác nhận (nếu L/C xác nhận) theo mẫu biểu phí hiện hành của VCB Th báo L/C hoặc sửa đổi L/C đợc làm thành 2 bản, một bản giao cho khách hàng, một bản lu tại hồ sơ L/C TTV giao thông báo kèm L/C hoặc sửa đổi L/C gốc cho khách hàng và yêu cầu khách hàng cần ký nhận vào bản lu của ngân hàng.
Khi nhận đợc sửa đổi L/C nếu ngân hàng mở yêu cầu thông báo lại ý kiến của khách hàng về việc sửa đổi đó, tuỳ theo thời gian quy định trong sửa đổi L/C, thông báo gửi khách hàng có ý kiến bằng văn bản, khi nhận đợc trả lời phải thông báo ngay cho ngân hàng mở biết.
VCB không thông báo sửa đổi L/C nếu VCB không phải là ngân hàng thông báo L/C gốc, đồng thời thông báo ngay cho ngân hàng mở biết.
* Tiếp nhận kiểm tra, gửi chứng từ và đòi tiền: a Tiếp nhận và kiểm tra chứng từ:
đánh giá công tác thanh toán hàng XNK theo L/C tại VCB
2.3.1 Những kết quả đạt đợc:
Qua tình hình thanh toán XNK tại VCB ở trên ta thấy doanh số thanh toán XNK trong những năm gần đây giảm xuống đó là vì tình hình kinh tế, chính trị ở trong và ngoài nớc những năm gần đây có những biến động lớn gây ảnh hởng đến hoạt động của nền kinh tế nói chung, hoạt động của ngân hàng nói riêng nh khủng bố xảy ra vào tháng 9/2001, đồng tiền Euro ra đời, chiến tranh xảy ra ở Afganistan…, sự thay đổi hệ thống tài chính ở nớc ta mà điển hình là thị trờng chứng khoán ra đời vào 7/2000, chính sách về XNK ở nớc ta là khuyến khích xuất khẩu, hạn chế nhập khẩu, thêm vào đó là sự cạnh tranh giữa VCB với các ngân hàng khác trong nớc ngày càng gay gắt…Tuy nhiên trong hai năm 2000 và 2001 thì VCB đã đạt vợt mức chỉ tiêu do VCB đặt ra (năm 2000 chỉ tiêu đặt ra là chiếm thị phần trong thanh toán XNK cả nớc là 30% thì VCB đạt 31% doanh số thanh toán XNK cả nớc, năm 2001 chỉ tiêu đặt ra là 30% thì VCB đạt 30,2% thị phần thanh toán XNK cả nớc) còn đến năm 2002 thì thị phần thanh toán XNK của VCB chỉ chiếm 28,4% thị phần thanh toán XNK cả n- ớc, không đạt đợc chỉ tiêu đặt ra của VCB là 29% thị phần thanh toán XNK của cả n- íc.
Mặt khác nh ta đã biết VCB sử dụng tất cả các phơng thức thanh toán quốc tế trong XNK nhng thanh toán qua L/C là chủ yếu do tính u việt của nó đặc biệt đến tháng 3/1995 thì VCB đã tham gia mạng SWIFT trong thanh toán hàng XNK theo L/C nên từ đó đến nay hầu hết các giao dịch trong thanh toán quốc tế nói chung, hàng hoá XNK nói riêng đều đợc thanh toán bằng L/C qua SWIFT Cụ thể là trong năm 2002 thì VCB thanh toán hàng xuất bằng L/C qua mạng SWIFT chiếm 29,4% trong tổng kim ngạch thanh toán hàng xuất tại VCB, thanh toán hàng nhập bằng L/C qua mạng SWIFT chiếm 63,1% trong tổng kim ngạch thanh toán hàng nhập tại VCB mà tơng ứng với chúng là thanh toán bằng L/C hàng xuất mang lại nguồn thu ngoại tệ cho ngân hàng là 1.374.256.000 USD còn hàng nhập là 3.495.740.000 USD.
Bên cạnh đó thì trong những năm qua VCB đã góp phần không nhỏ trong việc nâng cao công tác xuất nhập khẩu của cả nớc, từng bớc khẳng định vai trò là ngân hàng hàng đầu trong hệ thống Ngân hàng thơng mại Việt Nam đó là:
Mở rộng quan hệ đối ngoại, nâng cao uy tín:
Trong hơn 10 năm qua quan hệ quốc tế của VCB đã có những điều kiện phát triển vợt bậc Vào đầu những năm thành lập thì do nớc ta trong thời kỳ đó chỉ quan hệ với các nớc XHCN anh em nên VCB chủ yếu quan hệ với các nớc đó cho đến sau này khi nền kinh tế nớc ta bớc vào nền kinh tế mở thì VCB đã có điều kiện phát triền và có quan hệ với nhiều ngân hàng và tổ chức tài chính quốc tế trên thế giới Tính đến hiện nay thì mạng lới hoạt động của VCB đã đợc mở rộng và tạo đợc uy tín cao trên thị trờng tài chính trên thế giới, nhiều bạn hàng tin tởng nên đã mở nhiều L/C thông qua VCB điều này đợc thể hiện: VCB có mạng lới đại lý rộng khắp thế giới, với trên 1200 ngân hàng đại lý tại 85 nớc trên thế giới, đó là các thị trờng truyền thống nh đông nam á, đông bắc á, Bắc mỹ và đông âu cùng với những thị trờng mới nh Trung đông, Tây nam á… VCB đã tham gia hệ thống thanh toán toàn cầu SWIFT, là thành viên của Hiệp hội ngân hàng Châu á Thêm vào đó là VCB đã mở 3 văn phòng đại diện ở Moscow, Paris và Singapore và một công ty tài chính Vinafico ở HongKong để tăng cờng quan hệ hợp tác với các ngân hàng bạn.
Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam luôn luôn giữ vững thị phần thanh toán quốc tế là 30% thị phần thanh toán quốc tế của cả nớc từ khi không còn là ngân hàng độc quyền trong thanh toán quốc tế.
VCB có công nghệ thanh toán hiện đại và tơng đối phát triển: với phơng châm theo kịp và hoà nhập với các ngân hàng trong khu vực và trên thế giới thì VCB đã mạnh dạn đổi mới công nghệ, máy móc triển khai những dự án về công nghệ để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng điều này thể hiện qua VCB đã thực hiện bớc đầu có hiệu quả trong việc thực hiện đề án tái cơ cấu ngân hàng dới sự chỉ đạo của Chính phủ và dẫn dắt của NHNN, tính cho đến nay thì VCB vẫn là ngân hàng đi đầu trong việc áp dụng khoa học công nghệ mới trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt là trong công tác thanh toán quốc tế Chỉ sau một năm khi tham gia thanh toán thông qua mạng SWIFT thì VCB đã nhận đợc giấy chứng nhận chất lợng dịch vụ tốt của ngân hàng JP Moogan Chase (Mỹ) đây là sự công nhận cuả các ngân hàng Mỹ đối với trình độ tự động hoá cao trong việc xử lý điện thanh toán quốc tế của VCB Hiện nay hàng ngày VCB xử lý trên
3000 điện đến và điện đi/ngày thông qua mạng SWIFT với tỷ lệ xử lý tự động trên 95%.
Tính đến nay VCB có gần 2800 nhân viên có trình độ đại học, ngoại ngữ và vi tính Thêm vào đó, VCB là ngân hàng lâu đời nhất trong hệ thống ngân hàng Việt Nam về việc thanh toán quốc tế nên có một đội ngũ thanh toán viên đầy kinh nghiệm và đợc trang bị kiến thức tốt trong lĩnh vực này.
Dạt đợc kết quả này phải kể đến những đóng góp sau:
Nền kinh tế Việt Nam trong những năm gần đây có tốc độ tăng trởng kinh tế bình quân cao, xuất nhập khẩu ngày càng tăng tạo điều kiện xây dựng cơ sở hạ tầng và thực hiện CNH – VCB HđH đất nớc điều này thể hiện tốc độ tăng tr- ởng GDP của nớc ta trong những năm gần đây cao (2000: 6,7%;2001: 6,8%;2002: 7,04%) Nớc ta đạt đợc tốc độ tăng trởng đó thì phải kể đến phần đóng góp không nhỏ của hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung, hoạt động XNK nói riêng.Khi nền kinh tế có tốc độ tăng trởng cao giúp cho hoạt động ngân hàng cùng các ngành khác phát triển nh XNK… Mà VCB hoạt động với nghiệp vụ truyền thống là TTQT Do đó thúc đẩy hoạt động TTQT phát triển kéo theo hoạt động thanh toán theo L/C phát triển, đồng thời hoạt động xuất nhập khẩu phát triển kéo theo hoạt động thanh toán theo L/C trong hoạt động này phát triển.
Hoạt động thanh toán quốc tế là nghiệp vụ truyền thống của VCB, đội ngũ thanh toán viên đợc đào tạo cơ bản từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho thanh toán theo L/C hàng XNK do họ có kinh nghiệm trong hoạt động thanh toán này, thu hút đợc khách hàng tham gia thanh toán qua Vietcombank.
Có mạng lới quan hệ đại lý rộng khắp thế giới: tính đến nay VCB có quan hệ đại lý với hơn 1200 ngân hàng ở 85 nớc trên thế giới Mạng lới quan hệ này sẽ giúp VCB tạo đợc uy tín, vị thế của mình trên trờng quốc tế đồng thời giúp cho việc giao dịch và tham gia thanh toán của khách hàng thuận lợi, tiết kiệm đợc thời gian…
Có công nghệ ngân hàng hiện đại nhất so với các ngân hàng khác trong nớc tạo điều kiện cho việc xác nhận, nhận điện và xử lý điện, thông báo tới khách hàng cũng nh các ngân hàng một cách nhanh chóng kịp thời…
Biểu phí dịch vụ của VCB thấp so với các ngân hàng khác hoạt động trên cùng địa bàn cộng thêm các u điểm trên tạo ra thế cạnh tranh cho VCB.
2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân
Tuy nhiên song song với những thành quả mà VCB đã đạt đợc trong thanh toán XNK bằng L/C nh trên thì trong công tác thanh toán hàng XNK bằng L/C VCB vẫn còn một số điểm yếu trong công việc này làm hạn chế việc thanh toán hàng XNK theo L/C:
- VCB cha có các quy định cụ thể ở một số nghiệp vụ TTQT nên đã gây không ít khó khăn cho cán bộ thanh toán thực hiện công việc của mình.
- Là một ngân hàng có hệ thống công nghệ hiện đại nhất trong cả nớc nhng do cha đợc quan tâm đầy đủ nên chơng trình vi tính thờng xuyên bị lỗi, lại thiếu cán bộ tin học nên tình trạng này kéo dài ảnh hởng đến việc phục vụ khách hàng Bên cạnh đó các thông tin phòng ngừa rủi ro không đợc chú trọng nên các thông tin về khách hàng và ngân hàng đại lý cha đợc thông báo kịp thời và đầy đủ đã gây thiệt hại cho cả ngân hàng và khách hàng Thiếu sự phối hợp giữa các phòng ban, sự kết hợp nghiệp vụ với nhau trao đổi thông tin, đa dạng hoá dịch vụ phục vụ khách hàng.
Một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động thanh toán
định hớng hoạt động thanh toán quốc tế tại VCB
3.1.1 định hớng chung trong hoạt động kinh doanh của vcb trong thêi gian tíi:
Tình hình kinh tế xã hội và môi trờng hoạt động ngân hàng hiện nay đòi hỏi ngân hàng ngoại thơng phải cơ cấu lại các hoạt động kinh doanh của mình, giữ vững vai trò hàng đầu của một NHTM Nhà nớc, một công cụ hữu hiệu của nhà nớc để thực hiện nhiệm vụ của ngành là tạo lập một hệ thống ngân hàng đủ mạnh thích ứng với cơ chế thị trờng, trở thành công cụ phục vụ đắc lực cho mục tiêu phát triển kinh tế của đất n- ớc, sớm hội nhập vào cộng đồng tài chính – VCB ngân hàng quốc tế.
Phơng châm đổi mới của Ngân hàng Ngoại thơng là: An toàn – VCB hiệu quả - phát triển Vì vậy NHNT cần theo sát các định hớng chiến lợc phát triển của đảng và Nhà nớc, tiếp cận với các chơng trình kinh tế trọng điểm để bố trí chủ động đầu t, mở rộng các dịch vụ ngân hàng để thực hiện mục tiêu và phơng châm trên, những định hớng lớn của NHNT trong thời gian tới là:
A/ Giữ vững thế mạnh hàng đầu về vốn.
Xác định rõ việc thờng xuyên ổn định và tăng trởng nguồn vốn là động lực tạo đà cho việc thực hiện thành công các nhiêm vụ chiến lợc của ngân hàng ngoại thơng sẽ tiếp tục thực hiện phơng châm “đi vay để cho vay” Duy trì và đa dạng hoá các biện pháp huy động vốn hữu hiệu nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi của các doanh nghiệp và dân c Phấn đấu tăng trởng vốn huy động hằng năm từ 15% đến 18% trên cơ sở đa dạng hoá các hình thức huy động.
B/ định hớng về sử dụng vốn:
Mở rộng đầu t đi liền với nâng cao chất lợng tín dụng, giảm tỷ lệ nợ quá hạn, khó đòi xuống mức 3%, có các biện pháp để khai thác tốt tài sản thế chấp, tài sản xiết nợ, xử lý nợ khó đòi…để giải phóng tối đa nguồn vốn cho đầu t tín dụng. u tiên đầu t cho các lĩnh vực quan trọng của nền kinh tế, các ngành sản xuất, chế biến hàng hoá xuất khẩu (thuỷ sản, lơng thực, cây công nghiệp) Ngân hàng ngoại thơng sẽ tập trung một tỷ trọng vốn thích đáng đầu t vào các dự án lớn, các doanh nghiệp quốc doanh có tầm cỡ quốc gia, có vị trí quan trọng trong nÒn kinh tÕ quèc d©n.
Phấn đấu mức tăng d nợ tín dụng hằng năm từ 18% đến 20% Nâng tỷ lệ tín dụng trung và dài hạn lên khoảng 35% tổng d nợ.
C/ Nâng cao chất lợng các dịch vụ ngân hàng truyền thống, mở ra nhiều dịch vụ ngân hàng mới phục vụ tốt hơn yêu cầu của khách hàng:
Phấn đấu giữ vững vị trí của một ngân hàng hàng đầu trong các lĩnh vực truyền thống nh TTQT, kinh doanh mua bán ngoại tệ… đa ra thị trờng những sản phẩm mới để tăng sức cạnh tranh và thu hút khách hàng.
Chú trọng phát triển những dịch vụ ngân hàng mới nh thẻ tín dụng, thẻ rút tiền tự động ATM, nối mạng thanh toán trực tiếp với khách hàng, mở rộng dịch vụ t vấn đầu t mua bán chứng khoán, thực hiện dịch vụ giữ hộ tài sản quý và phát triển các sản phẩm ngân hàng mới khác…
Phấn đấu hàng năm thu dịch vụ đạt 20% tổng doanh thu.
D/ Mở rộng và nâng cao hiệu quả quan hệ đối ngoại:
Giữ vững và tăng cờng uy tín đối ngoại của NHNT, tăng thị phần thanh toán quốc tế Mở rộng quan hệ đại lý để tranh thủ vốn, kỹ thuật và kinh nghiêm quản lý tiên tiến của ngân hàng nớc ngoài Tạo điều kiện ban đầu để hoà nhập với cộng đồng tài chính quốc tế Phát triển và hiện đại hoá công nghệ ngân hàng nhằm nhanh chóng rút ngắn khoảng cách với các ngân hàng trong khu vực và trên thế giới Lựa chọn các đối tác truyền thống trong từng khu vực để xây dựng mối quan hệ hợp tác chặt chẽ cùng giúp đỡ lẫn nhau Thực hiện tốt vai trò của ngân hàng đợc Chính phủ uỷ quyền thực thi các hiệp định tín dụng, hiệp định thanh toán quốc tế giữa nhà nớc ta với các nớc và tổ chức quốc tế. đẩy mạnh hoạt động kinh doanh của công ty tài chính Vinafico tại HồngKong Phát huy hơn nữa vai trò các văn phòng đại diện tại nớc ngoài.
Nghiên cứu việc thành lập chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng ở nớc ngoài, văn phòng tại Mỹ…
Phấn đấu tăng kim ngạch thanh toán quốc tế hằng năm đạt từ 10% trở lên, nâng cao thị phần thanh toán quốc tế của NHNT lên 35% vào các năm tới.
Tiếp tục xác định vị trí của công nghệ là đòn bẩy của sự phát triển, là điều kiện để hội nhập vào cộng đồng ngân hàng quốc tế Hiện đại hoá công nghệ nhằm nâng cao chất lợng dịch vụ, giảm chi phí lao động, tăng sức cạnh tranh, phục vụ tốt cho yêu cầu quản lý và kinh doanh để giữ vững vị trí hàng đầu của ngân hàng ngoại thơng.
Nâng cấp hệ thống tin học, phát triển và hoàn thiện mạng giao dịch On – VCB. line giữa trung ơng và các chi nhánh, tiến tới thực hiện việc khách hàng gửi một nơi, rút tiền nhiều nơi Hoàn thiện và đa vào ứng dụng hệ thống ngân hàng bán lẻ Silver Lake, dịch vụ ATM đẩy mạnh hoạt động thẻ tín dụng, xây dựng trung tâm thẻ đủ mạnh để đáp ứng trình độ tơng đồng với quốc tế.
Nghiên cứu và thử nghiệm việc tự động hoá nghiệp vụ ở các quầy đổi tiền, các phòng giao dịch theo hớng cắt giảm các bớc trung gian nhằm phục vụ khách hàng nhanh chóng hơn Thí điểm dịch vụ ngân hàng tại nhà, trớc mắt với khách hàng lớn Xây dựng hệ thống bảo mật và trung tâm lu trữ dữ liệu của NHNT nhằm đảm bảo an toàn tuyệt đối trong kinh doanh Hoàn thiện và mở rộng các dịch vụ mới, các phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt, các sản phẩm của một ngân hàng hiện đại….
F/ đổi mới và nâng cao chất lợng hoạt động kiểm soát, kiểm tra, kiểm toán néi bé: để giúp cho hoạt động kinh doanh đi đúng hành lang pháp lý, phòng ngừa rủi ro, đảm bảo an toàn hệ thống, NHNT sẽ tập trung cao độ khả năng cán bộ để tăng cờng vai trò kiểm tra của bộ máy kiểm tra nội bộ từ trung ơng đến các chi nhánh đảm bảo mọi hoạt động nghiệp vụ của NHNT phải đợc kiểm tra kiểm toán thờng xuyên đảm bảo an toàn hệ thống.
G/ Tiếp tục phát triển mạng lới chi nhánh NHNT, tăng cờng đào tạo nguồn nhân lực, đổi mới công tác quản trị và điều hành:
Mở rộng có trọng điểm mạng lới tổ chức của NHNT, tạo ra một cơ cấu các chi nhánh hợp lý trên toàn quốc nhằm tập trung khai thác tiềm năng kinh tế ở các địa phơng, đảm bảo phục vụ các ngành kinh tế trọng điểm. để có đội ngũ cán bộ đủ mạnh, ngân hàng phải có một chiến lợc đào tạo trên cơ sở quy hoạch đã đợc xác định.
Về nội dung đào tạo cần chú trọng cả về kiến thức kinh tế, nghiệp vụ chuyên môn, đồng thời đặc biệt coi trọng công tác giáo dục lý tởng, đạo đức nghề nghiệp nhằm tạo ra một đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn nghiệp vụ giỏi, đáp ứng đợc mọi nhu cầu của sự nghiệp CNH – VCB HđH đất nớc.
Trong nhân tố con ngời cần đặc biệt quan tâm đến việc đào tạo, bồi dỡng cán bộ, nhất là cán bộ lãnh đạo phải luôn gơng mẫu trong mọi công việc; trong sạch, liêm khiết, chí công vô t.
Nghiên cứu sắp xếp lại đội ngũ cán bộ Trung ơng và các chi nhánh để phát huy tốt khả năng của từng ngời.
Một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động thanh toán XNK theo ph- ơng thức L/C tại VCB
Thanh toán hàng hoá XNK là một lĩnh vực hoạt động rất phong phú và đa dạng, hấp dẫn nhng cũng đầy những phức tạp và rủi ro đây là 1 hoạt động không chỉ liên quan tới các đối tợng trong nớc mà còn liên quan đến các đối tợgn nớc ngoài Và việc thanh toán hàng hoá XNK là một bộ phận của TTQT.
Phơng thức L/C là một phơng thức thanh toán phổ biến nhất trong TTQT tại VCB do nó có độ an toàn cao hơn cho các bên XNK nếu so với các phơng thức thanh toán quốc tế khác Tuy vậy thanh toán theo phơng thức L/C có những nhợc điểm nh quy trình thanh toán tỷ mỉ, máy móc, đòi hỏi các bên phải hết sức thận trọng trong khâu lập và kiểm tra chứng từ, chỉ cần một sơ suất nhỏ cũng nh cũng có thể bác bỏ việc thanh toán, bộ chứng từ là căn cứ duy nhất để ngân hàng trả tiền do vậy khó loại trừ khả năng ngời bán giả mạo chứng từ hoặc thay đổi chứng từ đòi tiền trong khi giao hàng không phù hợp với bộ chứng từ xuất trình, nếu ngời mua không thiện chí với ngời bán họ có thể tìm ra lỗi nhỏ trên chứng từ để từ chối thanh toán mặc dù hàng giao đúng phẩm chất và thời hạn quy trình Bên cạnh đó để tham gia vào thanh toán theo phơng thức này đòi hỏi ngời nhập hay xuất phải có sự hiểu biết về ngoại ngữ, kinh tế…, biết những thay đổi trong các quy định về quy trình nghiệp vụ, hiểu biết về đối tác, hệ thống ngân hàng thế giới, ngân hàng có quan hệ đại lý với VCB…, thủ tục rờm rà, mất nhiều thời gian, do đó đã làm cho một số khách hàng khi tham gia thanh toán XNK th ờng chọn những phơng khác nh nhờ thu, chuyển tiền Mà nh trên ta đã nói phơng thức L/C là phơng thức an toàn nhất cho cả ngời xuất và nhập để tránh điều này thì VCB phải có những giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán XNK theo L/C nhằm bảo đảm quyền lợi và an toàn cho ngời xuất và nhập Qua thời gian thực tập ở VCB em thấy còn một số bất cập trong thanh toán L/C, em xin đóng góp một phần nhỏ bé vào công tác mở rộng hoạt động TTXNK theo L/C là:
- Hoàn thiện quy trình thanh toán L/C.
- Thu hút khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế thực hiện thanh toán qua VCB.
- Mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nớc ngoài và cơ cấu tiền gửi ngậi tƯ hỵp lý.
- Tiếp tục xây dựng chiến lợc phát triển công nghệ thanh toán.
- đẩy mạnh hoạt động tài trợ thanh toán XNK.
- Nâng cao năng lực của thanh toán viên.
- Tăng cờng công tác cố vấn cho khách hàng trong quá trình tham gia thanh toán.
3.2.1.Hoàn thiện quy trình thanh toán L/C:
Nh ở trên ta đã biết hiện nay VCB sử dụng phơng thức thanh toán bằng L/C trong thanh toán hàng hoá XNK đối với nớc ngoài là chủ yếu (thanh toán xuất khẩu chiếm 29,4% tổng lợng thanh toán xuất khẩu tại VCB, thanh toán hàng nhập khẩu chiếm tới 63,1% tổng lợng thanh toán hàng nhập tại VCB (Nguồn: Báo cáo thanh toán hàng XNK tại phòng tổng hợp phân tích thanh toán)) Cộng vào đó là quy trình nghiệp vụ thanh toán bằng L/C có ảnh hởng trực tiếp đến thanh toán hàng XNK theo L/C Tuy nhiên quy trình thanh toán L/C hàng XNK còn có rất nhiều bất cập gây ảnh hởng đến uy tín của VCB, có điều này là do rất nhiều nguyên nhân nh văn bản pháp quy qui định cụ thể về quy trình nghiêp vụ thanh toán L/C của nhà nớc cha có, trình độ cán bộ thanh toán viên… Bên cạnh đó là hiện nay VCB phải cạnh tranh gay gắt với ngân hàng nớc ngoài và ngân hàng trong nớc về thanh toán quốc tế để cạnh tranh đợc với các ngân hàng đó và giữ vững vị trí vai trò chủ đạo trong hoạt động TTQT trong hệ thống ngân hàng Việt Nam thì VCB phải mở rộng hoạt động thanh toán XNK theo L/C Một trong những giải pháp là hoàn thiện quy trình nghiệp vụ thanh toán hàng XNK theo L/C.
Với quy trình thanh toán L/C hàng nhập:
định mức ký quỹ một cách hợp lý đối với từng loại khách hàng để làm đợc điều này thì khi yêu cầu khách hàng ký quỹ phải dựa vào:
+ Uy tín và khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu.
+ Khả năng tiêu thụ sản phẩm đó khi nhập về vào thời gian đó.
+ Hiệu quả kinh tế của lô hàng nhập về.
+ Sự biến động của tỷ giá.
Cân nhắc về điều kiện thanh toán để tránh rủi ro xảy ra cho ngời nhập và ngân hàng do xảy ra trờng hợp hàng hoá đến trớc bộ chứng từ thanh toán.
Xem xét điều kiện đòi tiền: khi ngân hàng thông báo gửi bộ chứng từ xin ngân hàng mở L/C (VCB) thanh toán thì ngân hàng mở phải xem xét điều kiện đòi tiền của ngân hàng thông báo có hợp lý không, bộ chứng từ có hoàn hảo không, có đúng thời gian hay điều kiện quy định không, có đúng mã, mẫu điện…nhằm tránh trờng hợp sai sót gây rủi ro mất tiền…
Với quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C hàng xuất:
Ngân hàng thông báo (VCB) sau khi nhận đợc L/C bằng điện không đầy đủ và không rõ ràng có thể không xác định đợc mấu điện nên ngân hàng thông báo phải yêu cầu ngân hàng mở L/C lại hoặc cung cấp mã Test chính xác.
Nếu VCB đợc yêu cầu thông báo cho nhà xuất khẩu ở nớc thứ ba không phải nớc ngân hàng thông báo đang hoạt động nếu không muốn thông báo thì phải gửi ngay quyết định cho ngân hàng mở.
Ngoài dịch vụ thông báo L/C thu phí VCB có thể yêu cầu xác nhận L/C áp dụng với ngân hàng mở có uy tín Tuy nhiên vẫn có thể xác nhận với những ngân hàng mở không phải là khách hàng quen thuộc nhng phải nghiên cứu kỹ khách hàng.
Thực hiện chiết khấu bộ chứng từ và trớc khi triết khấu VCB cần nghiên cứu:
- Tình hình kinh tế chính trị của nhà nớc ngời xuất khẩu.
- Xem xét khả năng thanh toán của nhà xuất khẩu, ngân hàng mở và nhà nhËp khÈu
3.2.2.Nâng cao năng lực của thanh toán viên: đội ngũ thanh toán viên là ngời trực tiếp thực hiện công tác thanh toán cho khách hàng, ngời trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, do vậy năng lực của đội ngũ thanh toán viên có ảnh hởng trực tiếp tới chất lợng dịch vụ thanh toán.
Việc nâng cao năng lực của thanh toán viên không nên chỉ dừng lại ở việc nâng cao trình độ chuyên môn, ngoại ngữ và vi tính của TTV mà còn phải bao gồm cả việc tăng cờng vốn hiểu biết của họ về thông lệ quốc tế, tình hình thị trờng quốc tế, về lĩnh vực hoạt động ngoại thơng, hoàn thiện phong cách lề lối làm việc cũng nh việc xây dựng môi trờng làm việc thoải mái, đoàn kết từ cấp lãnh đạo đến nhân viên, từ Trung - ơng đến chi nhánh, công ty trực thuộc để làm đợc điều này thì VCB phải:
Thờng xuyên tổ chức các khoá đào tạo nghiệp vụ nhằm:
- Bổ sung các kiến thức về thơng mại quốc tế nh: các rủi ro mà doanh nghiệp XNK Việt Nam thờng gặp phải, tình hình thị trờng thế giới và triển vọng của việc XNK trong nớc….
- Hớng dẫn việc thực hiện các nghiệp vụ thah toán XNK theo các phơng thức khác nhau.
- Phổ biến các kỹ thuật thanh toán mới đợc áp dụng trên thế giới.
Khuyến khích các TTV tự học hỏi để nâng cao trình độ tiếng Anh trong ngậi thơng và TTQT cịng nh khả năng hiĨu và sư dơng thành thạo chơng trình máy tính phục vụ công tác thanh toán. đổi mới nhận thức của đội ngũ cán bộ TTV về chính sách khách hàng nh khuyến khích họ tăng cờng tìm hiểu các khách hàng mà họ phục vụ về tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình tài chính, uy tín cũng nh nhu cầu của họ Mỗi tháng mỗi quý hoặc năm có thể yêu cầu TTV lập báo cáo về khách hàng mà họ quản lý dựa trên các chỉ tiêu nh: số lần giao dịch, kim ngạch giao dịch,….Từ đó có chính sách khách hàng phù hợp nhằm thúc đẩy hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và thu hút khách hàng tham gia thanh toán quốc tế qua VCB nói riêng.
Bên cạnh đó thì VCB cần đẩy mạnh công tác tuyển dụng mới nhằm thu hút đợc ngời có trình độ chuyên môn, ngoại ngữ, vị tính và có khả năng, năng động, nhiệt tình trong công việc.
Và cuối cùng là để năng lực đội ngũ thanh toán viên đợc phát huy thì phải gắn kết quả đào tạo và tuyển dụng với việc bố trí và sử dụng cán bộ đúng ngời đúng việc, đồng thời là việc hình thành các bộ phận chuyên môn hoá trong việc tổ chức nhằm thúc đẩy và nâng cao năng suất cũng nh chất lợng trong hoạt động thanh toán quốc tế.
3.2.3.Thu hút khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế thực hiện thanh toán qua VCB:
Một số kiến nghị
3.3.1 đối với ngân hàng nhà nớc, bộ thơng mại và các ngành liên quan:
Từ những khó khăn nêu trên em xin đa ra một số kiến nghị đối với ngân hàng nhà nớc và các bộ ngành liên quan là:
- Ban hành văn bản hớng dẫn về nghiệp vụ thanh toán quốc tế nói chung, nghiệp vụ thanh toán tín dụng nói riêng một cách cụ thể, phù hợp với thông lệ quốc tế UCP 500, tạo môi trờng pháp lý cho hoạt động thanh toán quốc tế: hoạt động thanh toán quốc tế có liên quan đến mối quan hệ kinh tế quốc nội cũng nh quốc tế, liên quan đến luật pháp các quốc gia và thông lệ quốc tế Do vậy luật pháp mỗi nớc cần phải có những qui định cụ thể để điều chỉnh mối quan hệ này trong sự tơng quan với thông lệ quốc tế UCP 500. đồng thời NHNN cũng nên xây dựng văn bản pháp lý qui định quyền và nghĩa vụ của các bên tham gia vào phơng thức L/C và văn bản pháp qui đề cập tới mối quan hệ pháp lý giữa hợp đồng mua bán ngoại thơng và giao dịch L/C, thủ tục giải quyết tranh chấp…Thêm vào đó là khi thực hiện ban hành cũng nh thi hành thì phải có sự phối hợp với các cơ quan hữu quan nh Bộ thơng mại, Ngân hàng nhà nớc Việt Nam, Tổng cục hải quan, Phòng thơng mại và công nghiệp Việt Nam…
- Hoàn thiện và phát triển thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng: nh ta đã biết sự biến động về tỷ giá hối đoái có ảnh hởng rất lớn đến các doanh nghiệp XNK để tránh xảy ra rủi ro đối với các doanh nghiệp này thì NHNN cần khuyến khích kinh doanh ngoại tệ, cho phép các ngân hàng thơng mại và các doanh nghiệp XNK đợc linh hoạt lựa chọn các công cụ giao dịch mới nh kinh doanh, hoán đổi…để làm đợc điều này thì NHNN cần phát triển thị trờng liên ngân hàng nhằm mở rộng các công cụ kinh doanh ngoại tệ và các đồng tiền đa vào giao dịch tạo cho ngân hàng hạn chế rủi ro và phục vụ tốt hơn những yêu cầu của khách hàng.
- NHNN cần phối hợp với các bộ, ngành liên quan tổ chức đào tạo đội ngũ cán bộ TTQT, phát triển công nghệ, lãnh đạo các doanh nghiệp XNK dới các hình thức nh: tổ chức lớp học, mời chuyên gia đến nói chuyện hay các cuộc hội thảo chuyên đề…nhằm nâng cao trình độ ngoại thơng và TTQT.
Cần sớm nghiên cứu, soạn thảo và ban hành luật về thanh toán quốc tế, luật hối phiếu và có chính sách hợp lý cho hoạt động xuất nhập khẩu.
3.3.3 Với các doanh nghiệp xnk:
Khi tham gia vào hoạt động TTQT thì các doanh nghiệp này thì nên :
- Thận trọng lựa chọn đối tác nớc ngoài.
- Nâng cao nghiệp vụ ngoại thơng và thanh toán quốc tế để có thể đảm bảo hiệu quả khi ký kết hợp đồng ngoại thơng: giúp họ hiểu đợc luật lệ, nâng cao trình độ ngoại ngữ và hiểu biết phong tục tập quán của đối tác; hiểu biết về mối quan hệ giữa ngân hàng mở, ngân hàng đại lý với VCB, xu hớng biến động của thị trờng và tỷ giá hối đoái nhằm tránh rủi ro khi tham gia vào hoạt động này
- Nâng cao chất lợng và tính cạnh tranh của hàng xuất khẩu.
3.3.4 Một số kiến nghị khác:
- Các máy tính hiện nay còn bị hỏng hóc nhiều, cán bộ vi tính lại thiếu nên dễ ảnh hởng đến công việc, do vậy cần bổ sung thêm những cán bộ vi tính có năng lực và theo dõi các chơng trình vi tính để thay đổi cho phù hợp với nghiệp vụ
- Các thông tin nội bộ, thị trờng, khách hàng, kinh tế, rủi ro phải đợc thông báo thờng xuyên và kịp thời.
- Các phòng ban phải có sự phối hợp chặt chẽ, tìm hiểu nhu cầu của khách hàng và giải quyết các yêu cầu của khách hàng một cách đồng bộ.
- Mở màn các cuộc tiếp xúc với các NHTM lớn có quan hệ từ lâu và chặt chẽ với vcb để phát triển đợc khối lợng nghiệp vụ giao dịch trong thanh toán quốc tế nói chung Tìm hiểu nghiên cứu kỹ thị trờng liên ngân hàng để có thể áp dụng những phơng thức thanh toán mới vào Việt Nam.
- Mở rộng hoạt động Marketing ngân hàng đối với khách hàng đồng thời đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ ngân hàng quốc tế vào thị trờng VN.
Xu thế toàn cầu hoá nền kinh tế đang tạo ra những vận hội mới và những thách thức mới cho mọi quốc gia trên thế giới trên con đờng phát triển kinh tế xã hội của mỗi quốc gia mà đặc biệt là hoạt động kinh tế đối ngoại của mỗi quốc gia đó, ở Việt Nam cũng vậy Bên cạnh đó thì VCB là NHTM nhà nớc đóng vai trò chủ đạo trong hệ thống ngân hàng Việt Nam về hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung, hoạt động thanh toán quốc tế nói riêng.
Thêm vào đó hiện nay VCB hoạt động trong một môi trờng không mấy thuận lợi do có sự cạnh tranh của các ngân hàng nớc ngoài có nhiều kinh nghiệm, các ngân hàng trong nớc trởng thành tham gia vào hoạt động TTQT Vì vậy trong thời gian thực tập tại hội sở chính của VCB đợc sự dẫn dắt và hớng dẫn phơng pháp nghiên cứu, tìm hiểu thực tế em đã chọn đề tài này tuy nhiên trong thời gian ngắn nên bài viết này còn nhiều hạn chế và vớng mắc, rất mong đợc các bạn đọc bổ sung và đóng góp ý kiến.
Trong quá trình thực hiện bài viết này em đợc sự hớng dẫn tận tình của thầy giáo hớng dẫn TS Vũ Duy Hào cùng các anh chị, cô chú phòng thanh toán XNK tại VCB Em xin chân thành cảm ơn.
Và cuối cùng là em xin chân thành cảm ơn các rthầy cô giáo trong khoa, các cô chú cán bộ th viện đã giúp đỡ em và sự khuyến khích động viên của gia đình và bạn bè giúp em hoàn thành bài viết này.
1 Báo cáo hoạt động kinh doanh 2001-2002 – VCB NHNTVN.
2 Báo cáo hoạt động thanh toán XNK tại phòng thanh toán các năm của VCB.
3 Báo cáo hội nghị Giám đốc NHNTVN – VCB tháng 2/2003.
4 Báo cáo thờng niên các năm ở VCB.
5 Cẩm nang thanh toán quốc tế – VCB NXB KHXH - 1996.
6 Giáo trình thanh toán quốc tế trong ngoại thơng – VCB PGS đinh Xuân Trình – VCB NXB Giáo dục – VCB Trờng đại học ngoại thơng Hà Nội.
7 Ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng – VCB PTS Nguyễn Thức Thảo, NXB Mũi Cà Mau.
8 Nghiệp vụ hối đoái và thanh toán quốc tế – VCB PGS.PTS Lê Văn Tề, NXB Thống kê, 1999.
9 Ngân hàng thơng mại quản trị và nghiệp vụ – VCB TS Phan Thị Thu Hà -
TS Nguyễn Thị Thu Thảo, NXB Thống kê, 2002.
10.Qui trình nghiệp vụ thanh toán L/C và nhờ thu – VCB NHNTVN 2001.
12.Tạp chí Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam : số 1-12/2002, số 1+2,3/2003.
14 Tạp chí thời báo kinh tế.
15.Tạp chí thị trờng tài chính tiền tệ.
16 Thanh toán và tín dụng quốc tế – VCB Trờng cao cấp nghiệp vụ ngân hàng
Hà Nội – VCB Khoa Ngân hàng Trờng đHKTQD Hà Nội, 1993.
17.Tín dụng tài trợ XNK, thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ – VCB GS.TS.
Lê Văn T, chuyên viên kinh tế Lê Tùng Vân – VCB NXB Thống kê, 2000.
Chơng 1: Lý luận cơ bản về thanh toán theo phơng thức L/C trong thanh toán quốc tế tại các NHTM -3
1.1 Tổng quan về TTQT trong các NHTM -3
1.1.2 Các phơng tiện TTQT thông dụng trong ngoại thơng -4
1.1.3 Các phơng thức TTQT trong các NHTM -7
1.1.3.4 Một số phơng thức khác -14
1.1.4 Vai trò của TTQT trong các NHTM -15
1.1.4.1 Vai trò của TTQT ở tầm vĩ mô hay nền kinh tế nói chung -15
1.1.4.3 đối với doanh nghiệp XNK -18
1.2 Phơng thức L/C trong thanh toán XNK tại các NHTM -19
1.2.1 Khái niệm chung về phơng thức L/C -19
1.2.2 Trình tự tiến hành nghiệp vụ phơng thức tín dụng chứng từ -21
1.2.3 Th tín dụng thơng mại là một công cụ quan trọng của phơng thức tín dụng chứng từ -22
1.2.4 Các loại th tín dụng thơng mại -25
1.3 Các nhân tố ảnh hởng tới thanh toán theo phơng thức L/C -28
1.3.1 Chính sách vĩ mô của nhà nớc -29
1.3.2 Sự ổn định chính trị xã hội -31
1.3.3 Tình trạng XNK, trình độ sản xuất, tài nguyên, vị trí địa lý -31
1.3.4 Sự phát triển của hệ thống ngân hàng -33
Chơng 2: Thực trạng thanh toán XNK theo phơng thức L/C tại VCB -35
2.1 Thực trạng TTQT đang áp dụng tại VCB -35
2.1.1 Tổng quan về hoạt động của VCB -35
2.1.1.1 Sự ra đời và phát triển của NHNTVN -35
2.1.1.2 Hoạt động kinh doanh của VCB năm 2002 -37
2.1.2 Các phơng thức TTQT đợc áp dụng tại VCB -41
2.1.3 Các văn bản, quy định đợc áp dụng trong TTQT tại VCB -42
2.2 Thực trạng thanh toán XNK theo phơng thức L/C tại VCB -43
2.2.1 Tổng quan về hoạt động thanh toán XNK tại VCB những năm gần đây- - -43
2.2.2 Tình hình thanh toán xuất khẩu theo L/C tại VCB -46
2.2.2.1 Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C hàng xuất tại VCB -46
2.2.2.2 Thực trạng thanh toán hàng xuất theo L/C tại VCB -53
2.2.3 Tình hình thanh toán hàng nhập theo L/C tại VCB -57
2.2.3.1 Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C hàng nhập tại VCB -57
2.2.3.2 Thực trạng thanh toán hàng nhập theo L/C tại VCB -64
2.3 đ ánh giá công tác thanh toán hàng XNK theo L/C tại VCB -68
2.3.1 Những kết quả đạt đợc -68
2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân -71
Chơng 3: Một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động thanh toán
XNK theo phơng thức L/C tại VCB -74
3.1 đ ịnh hớng hoạt động thanh toán quốc tế tại VCB -74
3.1.1 định hớng chung trong hoạt động kinh doanh của VCB trong thêi gian tíi -74
3.1.2 định hớng chung trong hoạt động TTQT trong thời gian tới -79
3.2 Một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động thanh toán XNK theo ph- ơng thức L/C tại VCB -80
3.2.1 Hoàn thiện quy trình thanh toán L/C -81
3.2.2 Nâng cao năng lực của thanh toán viên -83
3.2.3 Thu hút khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế tham gia thanh toán qua VCB -84
3.2.4 Mở rộng có hiệu quả mạng lới ngân hàng đại lý và cơ cấu tiền gửi ngoại tệ hợp lý -86
3.2.5 Tiếp tục xây dựng chiến lợc phát triển công nghệ thanh toán -86
3.2.6 Tăng cờng công tác t vấn cho khách hàng trong quá trình thực hiện thanh toán -88
3.2.7 đẩy mạnh hoạt động tài trợ sản xuất và thanh toán XNK đối với doanh nghiệp XNK -90
3.3.1 đối với ngân hàng nhà nớc, bộ thơng mại và các ngành có liên quan -91
3.3.3 đối với doanh nghiệp xnk -92
3.3.4 Một số kiến nghị khác -93
