Hoat động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phẩn ngoại thương việt nam

1 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ I LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Khái niệm 1.2 Vai trò toán quốc tế 1.2.1 Đối với kinh tế 1.2.2 Đối với ngân hàng thương mại 10 1.2.3 Đối với doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập (XNK) 12 II THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 12 2.1 Khái niệm 12 2.2 Phân loại thư tín dụng 13 2.2.1 Các loại thư tín dụng 13 2.2.2 Các loại thư tín dụng đặc biệt 14 2.3 Luật tập quán quốc tế toán L/C 17 2.4 Các bên tham gia thư tín dụng 19 2.5 Những nội dung chủ yếu thư tín dụng 20 2.5.1 Số hiệu, địa ngày mở L/C 20 2.5.2 Tên địa người có liên quan đến L/C 21 2.5.3 Số tiền L/C 21 2.5.4 Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền thời hạn giao hàng ghi L/C 22 2.5.5 Những nội dung hàng hóa 23 2.5.6 Những nội dung vận tải, giao nhận hàng hóa 23 2.5.7 Những chứng từ mà Người hưởng lợi phải xuất trình 23 2.5.8 Sự cam kết trả tiền ngân hàng phát hành L/C 24 2.5.9 Những điều khoản đặc biệt khác 24 2.5.10 Chữ ký Ngân hàng phát hành L/C 24 2.6 Quy trình tốn thư tín dụng 25 2.6.1 Trường hợp L/C có giá trị NHPH 25 2.6.2 Trường hợp L/C có giá trị NHđCĐ 27 2.7 Ưu, nhược điểm tốn thư tín dụng 28 2.7.1 Ưu điểm 28 2.7.2 Nhược điểm 29 2.8 Những rủi ro gặp tốn quốc tế L/C 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (VIETCOMBANK) 33 I KHÁI QUÁT VỀ VIETCOMBANK 33 1.1 Quá trình hình thành phát triển 33 1.1.1 Giai đoạn 1963 – 1990 33 1.1.2 Giai đoạn 1990 – 2007 (thời kỳ kinh tế mở cửa) 35 1.1.3 Giai đoạn 2007 – 36 1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Vietcombank thời gian qua 38 1.2.1 Nghiệp vụ huy động vốn 39 1.2.2 Hoạt động tín dụng 41 1.2.3 Hoạt động toán quốc tế Vietcombank 44 1.2.4 Các hoạt động khác 48 II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI VIETCOMBANK TRONG GIAI ĐOẠN 2006 - 2010 53 2.1 Tỷ trọng tốn thư tín dụng 53 2.2 Thanh toán xuất phương thức tín dụng chứng từ Vietcombank 56 2.2.1 Các thị trường Vietcombank 56 2.2.2 Các mặt hàng xuất tốn thư tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 60 2.3 Thanh tốn nhập phương thức tín dụng chứng từ Vietcombank 61 III ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỌNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI VIETCOMBANK TRONG THỜI GIAN QUA 65 3.1 Những thành tựu đạt 65 3.2 Những mặt hạn chế 67 3.3 Nguyên nhân 68 3.3.1 Nguyên nhân khách quan 68 3.3.2 Nguyên nhân chủ quan 69 CHƯƠNG 3: KIẾN NGHỊ CÁC GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK 71 I ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA VIETCOMBANK 71 1.1 Mục tiêu 71 1.2 Định hướng 72 II KIẾN NGHỊ CÁC GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI VIETCOMBANK 74 2.1 Kiến nghị giải pháp Vietcombank 74 2.1.1 Các giải pháp nâng cao chất lượng dịch vụ 74 2.1.2 Các giải pháp mở rộng hoạt động toán L/C 77 2.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước 79 2.3 Kiến nghị phủ ngành có liên quan khác 81 2.4 Kiến nghị khách hàng 82 KẾT LUẬN 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hòa xu hướng quốc tế hóa mạnh mẽ kinh tế giới, kinh tế Việt Nam dần bước hội nhập kinh tế khu vực giới Ngày 11-01-2007, Việt Nam thức trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) Đây kiện quan trọng, bước tiến đáng kể đem đến cho Việt Nam hội thách thức để ngày hội nhập sâu hơn, rộng vào kinh tế giới Các hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung thương mại nói riêng mở rộng trở nên phong phú đa dạng hơn, đầy đủ khẳng định vai trò, vị trí Việt Nam khu vực trường quốc tế Việc quan hệ ngoại thương đầu tư quốc tế ngày mở rộng địi hỏi phải phát triển hồn thiện phương tiện, phương thức toán quốc tế việc khơng thể phủ nhận vai trị chủ đạo, tiên phong ngân hàng thương mại (NHTM) Các NHTM đóng vai trị cầu nối cho quan hệ kinh tế nói trên, giúp việc mua bán quốc gia trở nên dễ dàng, thuận tiện nhờ dịch vụ toán Xuất Nhập (XNK) mà họ cung cấp Sự bùng nổ hoạt động XNK kéo theo phát triển phương thức toán quốc tế bối cảnh tín dụng chứng từ khẳng định vai trị phương thức tốn quan trọng hoạt động tốn quốc tế Có thể nói thuật ngữ tín dụng chứng từ trở thành quen thuộc với doanh nghiệp hoạt động XNK ưu việt mà mang lại cam kết tốn cho nhà xuất xuất trình chứng từ hợp lệ… Qua tìm hiểu hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), ngân hàng đối ngoại đầu đàn Việt Nam, chiếm uy tín lớn lĩnh vực toán đối ngoại, em thực quan tâm đến lĩnh vực toán quốc tế ngân hàng đặc biệt tốn quốc tế phương thức Tín dụng chứng từ Chính em lựa chọn đề tài: “Hoat động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại cổ phẩn Ngoại thương Việt Nam: Thực trạng giải pháp phát triển” làm đề tài nghiên cứu cho khóa luận tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu đề tài Việc nghiên cứu đề tài nhằm hai mục đích:  Tìm hiểu hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam  Đề xuất giải pháp phát triển nghiệp vụ TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu khóa luận hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Phạm vi nghiên cứu: Không gian: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Thời gian: giai đoạn từ năm 2006 – 2010 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp thu thập số liệu, phương pháp tổng hợp, phân tích Kết cấu khóa luận Khóa luận gồm chương: Chương 1: Lý luận toán quốc tế toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chương 3: Kiến nghị giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Do nhiều hạn chế kinh nghiệm, kiến thức hạn chế mặt thời gian nên khóa luận khó tránh khỏi sai sót Hy vọng đề tài nhận đóng góp ý kiến thầy cô giáo người quan tâm để khóa luận hoản chỉnh Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới cô Trịnh Thị Thu Hương, chị Lê Hà Ngân – phịng Thanh tốn quốc tế NHTM cổ phần Ngoại Thương Việt Nam, nhiệt tình giúp đỡ em hồn thành khóa luận này! Đồng thời, em xin gửi lời cám ơn đế tồn thể thầy, giáo trường ĐH Ngoại thương giúp đỡ em nhiều trình học tập trường tham gia vào buổi bảo vệ khóa luận ngày hôm Em xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ I LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TỐN QUỐC TẾ 1.1 Khái niệm Thanh tốn quốc tế (TTQT) việc thực nghĩa vụ tiền tệ phát sinh cở sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thường thông qua ngân hàng Từ khái niệm cho thấy TTQT phục vụ cho hai loại hình hoạt động kinh tế phi kinh tế Tuy nhiên, thực tế, hai lĩnh vực hoạt động thường giao thoa với nhau, khơng có ranh giới rõ rệt Hơn hoạt động TTQT hình thành sở hoạt động ngoại thương phục vụ chủ yếu cho hoạt động ngoại thương, vậy, qui chế tốn ngân hàng thương mại (NHTM), người ta thường phân hoạt động TTQT thành hai lĩnh vực rõ ràng là: Thanh toán ngoại thương (thanh toán mậu dịch) Thanh toán phi ngoại thương (thanh toán phi mậu dịch) Thanh toán ngoại thương (thanh toán mậu dịch) việc thực nghĩa vụ tiền tệ phát sinh sở hoạt động xuất, nhập hàng hóa dịch vụ thương mại Thanh tốn phi ngoại thương(thanh toán phi mậu dịch) việc thực nghĩa vụ tiền tệ phát sinh sở khơng liên quan đến hàng hóa xuất nhập cung ứng dịch vụ cho nước ngoài, nghĩa tốn cho hoạt động khơng mang tính chất thương mại Ví dụ như: việc chi trả chi phí quan ngoại giao nước ngồi, chi phí lại ăn đoàn khách nhà nước, tổ chức cá nhân; nguồn tiền quà biếu, trợ cấp cá nhân người nước cho cá nhân người nước, nguồn trợ cấp tổ chức từ thiện nước cho tổ chức, đoàn thể nước… 1.2 Vai trị tốn quốc tế 1.2.1 Đối với kinh tế Ngày xu hướng tồn cầu hóa, quốc gia sức mở rộng thị trường, hợp tác hội nhập Hoạt động thương mại quốc tế ngày phát triển, TTQT đóng vai trị quan trọng, cầu nối người xuất nhập khẩu, chất kích thích bơi trơn thúc đẩy hoạt động xuất nhập Trong hợp đồng ngoại thương điều khoản toán điều khoản quan trọng, liên quan đến quyền lợi người mua người bán Trong hợp đồng cần quy định rõ nội dung điều khoản toán phương thức toán, đồng tiền toán, thời hạn toán… quy định điều khoản toán hợp lý tránh rủi ro hoạt động toán xuất nhập mang lại lợi ích to lớn cho doanh nghiệp xuất nhập Thêm vào đó, việc TTQT tổ chức cách xác, nhanh chóng an tồn giảm thời gian chu chuyển vốn, góp phần tạo nên liên tục trình tái sản xuất, thúc đẩy lưu thơng hàng hóa TTQT chất xúc tác nhằm thúc đẩy phát triển hoạt động đầu tư nước ngồi Khi hoạt động TTQT cịn chưa phát triển, phương thức toán, chuyển tiền sơ khai tiềm ẩn nhiều rủi ro dẫn tới việc cân nhắc khả sinh lời từ dự án đầu tư, nhà đầu tư phải cân nhắc nhiều vấn đề như: họ luân chuyển vốn quốc 10 gia nào? Chuyển lợi nhuận sau hoạt động đầu tư sao? Khi ngân hàng phát triển liên kết với nhau, tạo nên mạng lưới TTQT sâu rộng, tạo điều kiện cho hoạt động luân chuyển vốn lợi nhuận quốc gia, từ thúc đẩy hoạt động đầu tư quốc tế Ngoài hai hoạt động đầu tư nước xuất nhập hàng hóa TTQT cịn tạo điều kiện thuận lợi cho ngành thương mại dịch vụ phát triển, thu hút kiều hối, thúc đẩy thị trường tài hội nhập quốc tế Từ kết hoạt động TTQT thấy phần phát triển kinh tế Qua tình hình tốn xuất nhập ghi chép lại, phản ánh cán cân toán kinh tế đó, phủ quản lí lượng hàng hóa xuất nhập khẩu, xác định mặt hàng chủ lực, từ có sách ngoại thương phù hợp Đặc biệt, qua hoạt động TTQT, phủ đưa điều chỉnh cho điểm bất hợp lí sách liên quan đến TTQT, đặc biệt quan điểm thay đổi hệ thống pháp lí cho phù hợp với thay đổi theo thông lệ quốc tế 1.2.2 Đối với ngân hàng thương mại Ngày nay, hoạt động TTQT chiếm vị trí quan trọng, góp phần nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng, yếu tố định thành công Ngân hàng thương mại TTQT hoạt động trực tiếp tạo khoản lợi nhuận khơng nhỏ đóng góp vào lợi nhuận chung ngân hàng Thông qua cung cấp dịch vụ TTQT cho khách hàng, NHTM thu phí dịch vụ chuyển tiền, phí tốn L/C, phí bảo lãnh… Thực tế cho thấy, NHTM đại, thu nhập từ phí dịch vụ có xu hướng ngày tăng số lượng tỷ trọng 11 tổng thu nhập ngân hàng Đây mục tiêu mà NHTM hướng tới TTQT không nghiệp vụ mang lại lợi nhuận cao cho NHTM mà bổ sung hỗ trợ nghiệp vụ khác ngân hàng Nhờ đẩy mạnh hoạt động TTQT, NHTM tăng cường khả thu hút vốn ngoại tệ từ việc thực toán thu tiền cho khách hàng đến việc quản lý nguồn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi tài khoản tiền gửi khách hàng, từ đáp ứng nhu cầu cho vay toán ngoại tệ khách hàng Với vai trò trung gian tốn, TTQT góp phần phát triển đẩy mạnh hoạt động tín dụng, tài trợ ngoại thương, kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh dịch vụ khác, đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng ngồi nước, từ tăng qui mơ hoạt động mở rộng thị phần ngân hàng Hoạt động TTQT làm tăng tính khoản ngân hàng.Khi thực nghiệp vụ toán cho khách hàng, ngân hàng thường yêu cầu khách hàng ký quỹ với tỷ lệ định so với số tiền mà ngân hàng bảo lãnh toán Nguồn tiền tương đối ổn định phát sinh thường xuyên hoạt động tín dụng nhập khẩu, đồng thời kỳ hạn tốn cho nước ngồi chưa đến tạo tính khoản cho Ngân hàng Hoạt động TTQT mang lại nguồn thu lớn cho ngân hàng hoạt động yêu cầu tính nghiệp vụ cao: cán TTQT chuyên môn giỏi, ngoại ngữ tốt, nắm luật nước quốc tế TTQT, địi hỏi cán phải trau dồi kiến thức, nâng cao trình độ để phù hợp với yêu cầu nghiệp vụ Bên cạnh đó, TTQT tạo điều kiện mơi trường để ứng dụng công nghệ ngân hàng Hệ thống ngân hàng phát triển cần có đẩy đủ trang thiết bị đại ứng dụng công nghệ thông tin, viễn thông để xử lý liệu cho hoạt động TTQT diễn cách nhanh chóng, kịp thời, xác 12 Hoạt động TTQT địi hỏi liên kết ngân hàng không bên quốc gia mà phạm vi toàn giới Từ giúp ngân hàng nâng cao uy tín ngân hàng trường quốc tế, khai thác nguồn vốn tài trợ Ngân hàng nước nguồn vốn thị trường tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh 1.2.3 Đối với doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập (XNK) Vai trị trung gian tốn hoạt động TTQT NHTM giúp q trình tốn theo u cầu khách hàng đặc biệt doanh