Hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại sở giao dịch ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

LỜI MỞ ĐẦU Là ngân hàng lớn, hàng năm hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (NHCTVN) chiếm tỷ trọng khơng nhỏ tổng tốn quốc tế toàn quốc gia Với mục tiêu “nâng giá trị sống”, hoạt động toán quốc tế NHCTVN ngày hoàn thiện, đặc biệt nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ Suốt thời gian kiến tập Sở giao dịch Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam, em nhận thấy: hình thức tốn quốc tế hình thức tốn phương thức tín dụng chứng từ sử dụng nhiều phương thức tốn an tồn cho người bán người mua Với mong muốn tìm hiểu thêm tốn hình thức này, em chọn đề tài cho báo cáo thực tập khóa là: “Hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch Ngân hàng Thương mại Cổ phần Cơng thương Việt Nam.” Ngồi phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, báo cáo em gồm hai chương chính: Chương 1: Giới thiệu Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chương 2: Thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Để hoàn thành báo cáo kiến tập này, em nhận giúp đỡ to lớn Em xin chân thành cảm ơn giảng viên Trần Thị Ngọc Quyên hướng dẫn em viết báo cáo, em xin chân thành cảm ơn chị Trịnh Thanh Trà hướng dẫn em tận tình trình kiến tập Em xin cảm ơn anh chị Sở Giao dịch Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam giúp đỡ em q trình thu thập tài liệu Do thời gian có hạn nên báo cáo không tránh khỏi số thiếu sót, em mong nhận ý kiến đóng góp từ thầy cơ, anh chị bạn để hồn thiện báo cáo kiến tập CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ SỞ GIAO DỊCH – NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Giới thiệu sơ qua Vietin bank Sở Giao dịch – trình hình thành phát triển Ngân hàng Công thương Việt Nam tách từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam từ năm 1988 Trải qua thời gian dài không ngừng phát triển, đến năm 2006, Ngân hàng Cơng thương cổ phần hóa sau đổi tên thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (NHCTVN) (gọi tắt Vietinbank) Là bốn ngân hàng quốc doanh lớn nhất, NHCTVN có hệ thống mạng lưới trải rộng tồn quốc gồm Sở Giao Dịch, 145 chi nhánh, 700 điểm/ phịng giao dịch, cơng ty hạch tốn độc lập, đơn vị nghiệp, có quan hệ đại lý với 850 ngân hàng lớn tồn giới Trong suốt q trình phát triển, NHCTVN không ngừng lớn mạnh, trở thành ngân hàng trụ cột phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam góp phần khơng nhỏ vào phát triển kinh tế đất nước Từ thành lập, hoạt động dịch vụ NHCTVN nước quốc tế khơng ngừng hồn thiện, số dịch vụ tốn quốc tế (TTQT) tài trợ thương mại (TTTM) Với mục đích tạo cải cách mạnh mẽ hoạt động TTQT TTTM nhằm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, tạo mạnh phần tăng sức cạnh tranh VietinBank, vào ngày tháng năm 2008, theo định số 160/QĐ-HĐQT-NHCT1 Chủ tịch HĐQT NHCT Việt Nam, Sở Giao dịch Ngân hàng Công thương Việt Nam thành lập để tập trung xử lý tất giao dịch toán quốc tế tài trợ thương mại toàn hệ thống Ban đầu Sở Giao dịch (SGD) Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam có tên gọi Sở giao dịch III Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (để phận biệt với hai sở giao dịch thành lập trước Sở giao dịch I ngân hàng Công thương - Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, Chi nhánh thành phố Hà Nội Sở giao dịch II - Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam, Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh) Sở Giao dịch III có tên giao dịch quốc tế VietinBank Main Operation Centre No.3, viết tắt: VMOC, với địa giao dịch 108 Trần Hưng Đạo, Q Hoàn Kiếm, Tp Hà Nội Đến năm 2010, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam sau thời gian cổ phần hóa đổi lại tên Sở Giao dịch chi nhánh, Sở Giao dịch III đổi thành Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (SGD – NHCTVN) Sở Giao dịch đơn vị hạch toán phụ thuộc Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam, có dấu riêng, có bảng cân đối tài khoản riêng, hạch tốn kế tốn quản lý tài theo quy định Nhà nước hướng dẫn NHCTVN Chức nhiệm vụ Được thành lập với mục đích nói, SGD giao chức nhiệm vụ sau đây: - Khai thác nguồn vốn ngắn, trung dài hạn từ định chế tài để hỗ trợ cho hoạt động TTTM - Trực tiếp cung cấp dịch vụ tư vấn giải pháp TTQT TTTM với nghiệp vụ: chuyển tiền, thư tín dụng, bảo lãnh, tái bảo lãnh, nhờ thu, bao toán, chuyển nhượng khoản thu, mua bán nợ, tài khoản mở, biên lai tín thác, mua bán/chiết khấu hối phiếu, tài trợ cấu, tái tài trợ … - Tổ chức nghiên cứu phát triển sản phẩm TTTM mới, đa dạng, nhằm nâng cao khả cạnh tranh VietinBank phục vụ tối đa nhu cầu khách hàng - Cung cấp dịch vụ INSOURCING cho ngân hàng khác lĩnh vực toán quốc tế tài trợ thương mại, tất mục tiêu : “Nâng cao giá trị sống” Cơ cấu tổ chức Với chức nhiệm vụ vậy, Sở Giao dịch cấu gồm có Ban Giám đốc phịng chức chính: Phịng Thanh tốn chứng từ nhập khẩu; Phịng Thanh tốn chứng từ xuất khẩu; Phòng Bảo lãnh; Phòng Chuyển tiền; Phòng Kỹ thuật, điện tín, thư tín; Phịng Nghiên cứu phát triển sản phẩm Dịch vụ khách hàng; Phịng Kế tốn tổng hợp Phịng Tổ chức hành Cơ cấu máy tổ chức Sở Giao dịch thấy sơ đồ đây: Sơ đồ 1.3: Cơ cấu máy tổ chức Sở Giao dịch Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam Giám đốc Phó giám đốc Trưởng phịng kế tốn Tổ kiểm tra nội Các phịng chun mơn nghiệp vụ Nguồn: Sở Giao dịch Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam Sở Giao dịch NHCTVN thành lập đánh dấu bước phát triển lên tầm cao hoạt động TTQT TTTM, tạo nên mạnh riêng cạnh tranh Ngân hàng Công thương Việt Nam Sự đời Sở giao dịch tạo cải cách mạnh mẽ hoạt động TTQT TTTM, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, đáp ứng nhanh nhạy với thị trường tài khu vực giới, góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh hệ thống, đưa Ngân hàng Công thương Việt Nam vững bước đường cổ phần hoá hội nhập sâu với khu vực giới CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM II Thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ (sau gọi toán LC) SGD – NHCTVN, Trụ sở chi nhánh thực dựa loạt quy định sau: - Tiêu chuẩn ISO 9001 2008; - Sổ tay quản lý chất lượng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam; - Quy chế nghiệp vụ tài trợ thương mại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam, quy chế quy định khác NHCTVN liên quan đến nghiệp vụ thư tín dụng; - Quy định nghiệp vụ thư tín dụng trả (mã số QĐ 35.11) ban hành theo định số 718/HĐQT – NHCT 35 ngày 06/03/2009 - Quy định nghiệp vụ thư tín dụng trả chậm (mã số QĐ 35.10) ban hành theo định số 587/HĐQT – NHCT 35 ngày 31/07/2009; - Các văn hành Ngân hàng Nhà nước Việt Nam văn bộ, ngành liên quan đến quản lý ngoại hối, quản lý xuất nhập nghiệp vụ thư tín dụng - Các quy tắc, tập quán thông lệ quốc tế phòng thương mại quốc tế (ICC) ban hành điều chỉnh nghiệp vụ thư tín dụng; - Các điều ước quốc tế liên quan đến nghiệp vụ thư tín dụng; Dựa quy định này, quy trình tốn tín dụng chứng từ Vietinbank chia thành toán LC xuất toán LC nhập Chi tiết hình thức tốn trình bày phần Thanh tốn LC nhập 1.1 Quy trình toán LC nhập Hoạt động toán LC nhập ngân hàng TMCP công thương Việt Nam tiến hành chi nhánh sở giao dịch, nhiên giới hạn tìm hiểu báo cáo kiến tập, em xin nêu chủ yếu quy trình tốn L/C nhập SGD tóm tắt ngắn gọn bước quy trình chi nhánh: Tại chi nhánh NHCTVN cán khách hàng (CBKH)sẽ trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, tiếp nhận kiểm tra hồ sơ L/C, sau tiến hành thẩm định, trình duyệt kết thẩm định/tái thẩm định kiểm soát kết thẩm định, tái thẩm định L/ C lên lãnh đạo phòng Khách hàng; sau cán Quản lý rủi ro chi nhánh tiến hàng thẩm định rủi to độc lập trình duyệt báo cáo kết thẩm định rủi ro; bước bốn xét duyệt hồ sơ mở LC, ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm (nếu có), thực cơng chứng, chứng thực đăng kí giao dịch bảo đảm hợp đồng bảo đảm, thực thủ tục giao nhận tài sản bảo đảm, hồ sơ tài sản bảo đảm; bước năm: nhận thông tin khách hàng, hồ sơ mở LC, tài sản bảo đảm, kiểm soát, giám sát xác nhận thông tin hệ thong INCAS sau bước sáu chuyển hồ sơ Sở Giao dịch để xử lý thơng qua Fax có kí hiệu mật Scan&Images Sau đến phần việc Sở giao dịch VietinBank Tại SGD, quy trình tốn LC nhập thực sau: Bước 1: Nhận, kiểm tra hồ sơ Nếu tài liệu gửi lên theo đường fax, cán phịng SWIFT&TESTKEY có trách nhiện kiểm tra hồ sơ khớp với lệnh gửi chi nhánh kí hiệu mật, thời gian nhận Fax sau bàn giao tồn hồ sơ cho phịng tốn chứng từ nhập phải có kí nhận ghi rõ thời gian chứng từ giao nhận Nếu tài liệu gửi Scan & Images: hồ sơ gửi đến máy tính CBNV thường xuyên kiểm tra CBNV phụ trách trực tiếp chi nhánh để tránh tồn đọng hệ thống Scan Bước 2: Phát hành LC Do hồ sơ thẩm định có kết chi nhánh nên bước thứ hai Sở Giao dịch phát hành LC Mặc dù vậy, lần cán nghiệp vụ (CBNV) phịng Thanh tốn chứng từ nhập kiểm tra lại hồ sơ cho phù hợp với điều khoản mở LC với quy định hành Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, phù hợp với hợp đồng thương mại điều khoản rủi ro giới hạn Nếu có khúc mắc hồ sơ khâu này, CBNV liên hệ trực tiếp với khách hàng để yêu cầu chỉnh sửa, bổ sung Nếu điều phù hợp, CBNV tiến hành mở LC cho khách hàng chương trình TRADE FINANCE hệ thống phần mềm phục vụ cho ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Tại bước này, CBNV tạo LC, chọn ngân hàng thông báo, xác định loại LC theo yêu cầu khách hàng, tùy thuộc vào loại LC yêu cầu mở mà có thời gian lập LC quy định cụ thể khác Sau LC kiểm soát lại kiểm soát viên (KSV) Sở giao dịch theo quy định kiểm soát phê duyệt giao dịch TTTM Tại bước này, nội dung LC xem xét kĩ Nếu có điều khoản không hợp lý bất lợi cho người yêu cầu mở LC cho Ngân hàng phát hành không phù hợp với thông lệ quốc tế kiểm sốt viên thơng báo cho chi nhánh khách hàng đề nghị sửa đổi lại giấy đề nghị mở LC làm phát hành LC nhằm giảm bớt rủi ro Trường hợp khách hàng không chấp nhận sửa đổi đơn xin mở LC, tùy theo mức độ rủi ro điều khoản gây ra, SGD có biện pháp xử lý: Nếu mức độ rủi ro cao mà giám đốc chi nhánh chấp nhận mở LC cho khách hàng, yêu cầu chi nhánh gửi công văn kèm theo văn khách hàng cam kết chịu trách nhiệm rủi ro, thiệt hại xảy Trường hợp nghiêm trọng, giám đốc SGD có quyền từ chối trình Ban lãnh đạo NHCTVN từ chối phát hành LC Trong trường hợp điều khoản đề nghị mở LC phù hợp, LC mở Khi giao dịch hoàn tất, kết giao dịch truyền chi nhánh hệ thống Trade finance Bước 3: Tu chỉnh LC (nếu có yêu cầu) Sau bước 2, khách hàng có nhu cầu sửa đổi LC phải thơng qua chi nhánh xuất trình giấy đề nghị sửa đổi LC Tại chi nhánh, cán khách hàng (CBKH) tiếp nhận kiểm tra, sau tùy vào trường hợp cụ thể điều chỉnh LC thay đổi số tiền hay thay đổi thời hạn tốn mà lập hồ sơ thích hợp gửi lên Sở giao dịch Tại Sở Giao dịch, hồ sơ kiểm tra tương tự bước sau chuyển cho CBNV tiến hành sửa đổi LC, chuyển cho KSV kiểm tra lại thêm lần Bước 4: Phát hành bào lãnh nhận hàng (nếu có yêu cầu) Bước 5: Nhận, kiểm tra xử lý chứng từ, điện đòi tiền Tùy thuộc vào việc LC tốn dựa thư địi tiền hay điện địi tiền mà có số điều chỉnh cụ thể khác nhau, bước này, sau nhận chứng từ, thông tin cần thiết nhập vào hồ sơ LC chứng từ đem kiểm tra số lượng, phù hợp chi tiết bề mặt chứng từ với điều khoản điều kiện LC, phù hợp chứng từ với UCP xuất ICC tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ ISBP Đối với chứng từ phù hơp, đến hạn toán đến hạn chấp nhận toán (đối với LC trả chậm), CBKH làm đề nghị toán chấp nhận toán gửi lên SGD Đối với chứng từ có sai sót, CBNV tạo thông báo chứng từ đến kiêm phiếu kiểm tra chứng từ chuyển cho chi nhánh ghi rõ ngày phải toán LC trả thời hạn toán LC trả chậm ngày cuối khách hàng phải đưa ý kiền chứng từ Tùy thuộc ý kiến khách hàng mà SGD lập điện từ chối toán trả lại chứng từ hay chấp nhận toán Bước 6: Thanh tốn/ chấp nhận tốn Nếu thư tín dụng chấp nhận toán, Sở giao dịch lập điện chấp nhận tốn sau tốn LC cho khác hàng đến hạn toán hệ thống TRADE FINANCE Sau đến hạn tốn, chi nhánh khơng thực gửi hồ sơ tốn theo quy định, Sở Giao dịch có quyền định ghi nợ tài khoản điều chuyển vốn chi nhánh để toán cho người hưởng theo cam kết Bước 7: Đóng hồ sơ khơi phục hồ sơ LC nhập Bước 8: Lưu trữ chứng từ kế toán bao gồm lưu hồ sơ LC lưu chứng từ kế toán khác Với quy trình thực trên, chi phí cho nghiệp vụ LC nhập ngân hàng Công thương thống thông báo cụ thể Website thức ngân hàng Bảng 1.1 đây: Bảng 1.1: Biểu phí dịch vụ tốn LC nhập Nội dung Phát hành thư tín dụng Phát hành sửa đổi tăng tiền Phát hành sửa đổi khác Mức/ Tỷ lệ phí Tối thiểu 0.15%/ giá trị L/C 50 USD 0.15%/ Giá trị L/C tăng thêm 20 USD 15 USD /lần Hủy thư tín dụng 15 USD Chấp nhận hối phiếu trả chậm ( Không áp dụng với LC trả chậm có thời hạn ngắn 30 ngày sau ngày vận đơn 30 ngày after sigh) 1.2%/năm (tính từ ngày chấp nhận hối phiếu đến ngày toán) 20 USD Thanh toán chứng từ 0.2% giá trị tốn 30 USD 0.05%/ tháng 30 USD Phí cam kết tốn LC nhập phần giá trị LC không ký quỹ Bảo lãnh nhận hàng (Trường hợp chưa có vận đơn) 50 USD Sửa đổi bảo lãnh nhận hàng 15USD Phí phạt chậm hoàn trả Bảo lãnh nhận hàng (hoàn trả sau 60 ngày kể từ ngày ký) 0.1%/tháng/ giá trị bảo lãnh Ký hậu vận đơn/ Phát hành ủy quyền nhận hàng theo L/C USD Xử lý chứng từ Theo thỏa thuận 50 USD 10 USD Nguồn: http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/fees/ngoaite.html truy cập ngày 20/07/2010 1.2 Thực trạng toán L/C nhập Có thể nói tốn LC nhập nghiệp vụ thường xuyên SGD – NHCTVN Mới thành lập năm song nghiệp vụ nói chung nghiệp vụ tốn LC nhập nói riêng SGD – NHCTVN không ngừng quan tâm hoàn thiện để nâng cao hiệu Với quy trình đầy chặt chẽ trên, tình hình tốn hàng hóa nhập theo phương thức tín dụng chứng từ SGD năm vừa qua đạt nhiều kết đáng khích lệ thấy qua số Bảng 1.2.1 Có thể thấy bảng 1.2.1, doanh số toán LC nhập NHCTVN qua năm không ngừng tăng với tốc độ tăng trưởng cao Tốc độ tăng trưởng doanh số toán LC nhập năm 2007 (khi chưa có hoạt động Sở Giao dịch) đạt tới 20,26%1, số tốn LC nhập tăng mạnh với tốc độ 16%2 tăng từ 12868 lên 14977 Từ năm 2008 chịu ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế lẽ khiến doanh số toán LC nhập sụt giảm số tốn, song với thành lập Sở Giao dịch xử lý nhanh nhạy nhận tín nhiệm nhiều khách hàng số tốn giảm khơng đáng kể (chỉ giảm 5%) doanh số toán LC nhập củaNHCTVN tăng lên dù với tốc độ yếu cịn 14,98% khiến cho tổng doanh số tốn LC nhập năm 2008 đạt 4,786 tỷ USD bảng 1.1.2.1 Bên cạnh thể thấy số LC nhập tốn LC trả ln chiếm tỷ trọng lớn Qua năm 2006; 2007; 2008 cho thấy tỷ trọng số tốn LC nhập trả khoảng 90% Điều cho thấy trước sau thành lập Sở giao dịch cấu tốn LC nhập khơng có thay đổi nhiều ổn định Bảng 1.2.1: Thanh toán LC nhập NHCTVN giai đoạn 2006 - 2009 Nội dung Năm 2006 Năm 2007 Số Doanh số Số Doanh số (1000 USD) (1000 USD) Năm 2008 Số Doanh số Năm 2009 Số Doanh số (1000 USD) (1000 USD) LC nhập 12868 3461166 14977 4162599 14218 4786191 15854 Trả 11854 3179457 13979 3864197 13124 4415325 14639 Trả chậm 1017 281709 998 298402 1094 370866 1215 Nguồn: Sở Giao dịch Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Công thương Việt Nam 5976313 5515828 460485 Bước sang năm 2009, năm thứ hai hoạt động Sở Giao dịch, hoạt động toán LC nhập đạt nhiều thành tích cực năm 2008 Cả số , Tính tốn dựa số liệu Bảng 1.2.1 10 toán doanh số toán tăng lên dù kinh tế giới bối cảnh khủng hoảng công tác Sở giao dịch trở nên chuyên nghiệp nhanh gọn sau năm hoạt động Số tốn năm 2009 tăng lên 15854 món, tăng 11,5% so với năm 2008, doanh số toán tăng lên 5,97 tỷ USD, tăng 12,13% so với năm 2008 Sự tăng lên với tốc độ gia tăng doanh số lớn tốc độ gia tăng số tốn cho thấy tin tưởng khách hàng lớn vào tốn quốc tế băng tín dụng chứng từ SGD – NHCTVN Bên cạnh đó, thống kê khơng thức Cán nghiệp vụ phịng Thanh tốn chứng từ nhập cho thấy hoạt động toán LC nhập SGD NHCTVN chủ yếu tốn LC khơng hủy ngang LC chuyển nhượng, hình thức LC khác chưa sử dụng nhiều Thực trạng từ phía khách hàng đặc điểm kinh doanh chưa cần thiết chưa sử dụng đến hình thức đó, hoạt động thúc đẩy nghiệp vụ SGD chưa mạnh mẽ nên chưa thu hút nhiều khách hàng Biểu đồ 1.2.2: Tỷ trọng hình thức toán nhập NHCTVN giai đoạn 2006 - 2009 Nguồn: Người viết lập dựa số liệu SGD – NHCTVN cung cấp Ngồi việc nhìn vào số tốn doanh số cịn có tiêu thức cho ta thấy rõ tình hình tốn hàng hóa nhập theo phương thức tín dụng chứng từ SGD – NHCTVN, xem xét doanh số XNK mà SGD đạt năm, thấy tỷ trọng doanh số toán LC lớn (Biểu đồ 1.2.2) tăng dần qua năm đặc biệt tăng mạnh năm 2009 lên tới mức 11 60% sau SGD thành lập gần năm, điều khẳng đinh nghiệp vụ toán LC nhập SGD phát triển mạnh mẽ Nguyên nhân tăng trưởng đặc biệt mạnh mẽ tốn nhập LC giải thích hoạt động xuất nhập Việt Nam có mở rộng mạnh mẽ đến nhiều thị trường sau gia nhập WTO với thị trường phương thức tốn chủ yếu áp dụng an tồn phương thức tín dụng chứng từ Như số liệu thống cho thấy hoạt động toán LC nhập SGD nói riêng NHCTVN nói chung đạt thành tựu đáng kể, đem lại nhiều lợi ích cho Ngân hàng khách hàng, thực phương châm hành động: “Nâng cao giá trị sống” mà Ngân hàng đề Bên cạnh hoạt động toán LC nhập khẩu, trình bày SGD diễn hoạt động toán LC xuất Thanh toán L/C xuất 2.1 Quy trình tốn L/C xuất Trong nghiệp vụ thư tín dụng xuất khẩu, nghiệp vụ cụ thể quy trình thực Sở giao dịch nghiệp vụ sau: III Thông báo LC/ thông báo sửa đổi LC Bước 1: Nhận LC sửa đổi LC: LC sửa đổi LC nhận từ hệ thống SWIFT kiểm tra phịng SWIFT & TESTKEY sau giao cho CBNV phịng tốn chứng từ xuất (TTXK) Ngồi thư tín dụng nhận qua đường thư việc kiểm tra tính xác thực sửa đổi LC thư tiến hành nhanh chóng vịng 30 phút làm việc kể từ có yêu cầu xác thực sửa đổi LC Bước 2: Tạo thông báo LC/ Thông báo sửa đổi LC/ thông báo sơ LC/ từ chối thông báo LC trường hợp LC không xác định địa người hưởng, LC gốc không NHCT thông báo LC bị lỗi đường truyền, thư bị mờ rách 12 Bước 3: Xác nhận LC: Các ngân hàng phát hành NHCTVN cấp hạn mức xác nhận hàng năm tùy thuộc vào trường hợp mà LC xác nhận hay phải đáp ứng thêm số điều kiện cụ thể Bước 4: Lưu trữ hồ sơ: Sau LC xác nhận bước lưu trữ hồ sơ chứng từ kế tốn Sau chi nhánh làm bước trực tiếp khách hàng như: in LC/ sửa đổi LC, thông báo sửa đổi LC trưc tiếp cho khách hàng lưu trữ hồ sơ IV Xử lý chứng từ xuất trình theo LC xuất Trong nghiệp vụ quy trình thực Sở giao dịch sau: Bước 1: Tiếp nhận chứng từ: CBNV người tiếp nhận chứng từ trực tiếp từ khách hàng chi nhánh, từ chi nhánh gửi lên Bước 2: Kiểm tra chứng từ nhập hồ sơ chứng từ: CBNV nhận, kiểm tra xử lý chứng từ khoảng thời gian nhanh tối đa không ngày kể từ nhận chứng từ Đối với chứng từ có giá trị từ 30 000 USD trở lên, việc kiểm tra chứng từ phải tiến hành thông qua 02 CBNV.Sau chứng từ kiểm tra, khơng có sai sót, hồ sơ chứng từ nhập gửi đòi tiền Bước 3: Chuyển giao kết xử lý chứng từ: Trong bước này, CBNV Sở Giao dịch chi nhánh gửi chứng từ tới ngân hàng phát hành/ngân hàng định, sau lưu theo dõi hồ sơ chứng từ LC chờ toán Bước 4: Theo dõi tra soát chứng từ xuất khẩu:Trong bước này, cán nghiệp vụ tiến hành lập điện tra soát theo dõi ngân hàng nhận điện và/hoặc ngân hàng phát hành ngân hàng hoàn tiền trường hợp sau số ngày xác định mà chưa nhận trả lời từ ngân hàng nhận chứng từ/ nhận điện Bước 5: Thanh toán/ chấp nhận toán chứng từ xuất khẩu: Cán nghiệp vụ phịng tốn chứng từ xuất kiểm sốt điện vào gửi điện chi nhánh thơng báo chấp nhận tốn, sau tiến hành ghi có/nợ trực tiếp tài khoản khách hàng thi khoản phí dịch vụ, phí phát sinh… 13 Bước 6: Đóng hồ sơ chứng từ xuất khẩu: Hồ sơ chứng từ xuất đóng lại cán nghiệp vụ trường hợp chứng từ toán bị từ chối tốn chuyển sang hình thức tốn khác Bước 7: Lưu trữ chứng từ LC xuất khẩu: Cán nghiệp vụ lưu hồ sơ LC lưu trữ chứng từ kế tốn V Quy trình nghiệp vụ chuyển nhượng thư tín dụng Bước 1: Tiếp nhận chứng từ kiểm tra điều kiện để thực chuyển nhượng Bước 2: Tạo chuyển nhượng thư tín dụng, sau hồn tất cơng việc, cán nghiệp vụ chuyển toàn hồ sơ giấy điện cho Kiểm soát viên cấp để kiểm tra phù hợp gửi thông báo chuyển nhượng vừa tạo với LC gốc yêu cầu chuyển nhượng, kiểm tra bút toán kế toán hệ thống, phù hợp phê duyệt giao dịch chuyển cho Kiểm sốt viên cấp có u cầu VI Xử lý chứng từ xuất trình theo thư tín dụng chuyển nhượng Bước 1: Tiếp nhận chứng từ: Chứng từ xuất trình theo thư tín dụng chuyển nhượng tiếp nhận Sở giao dịch chi nhánh chuyển lên trực tiếp khách hàng chi nhánh gửi Bước 2: Kiểm tra nhập hồ sơ chứng từ Bước 3: Chuyển giao kết xử lý chứng từ Bước 4: Theo dõi tra soát chứng từ Bước 5: Thanh toán/ chấp nhận toán chứng từ Bước 6: Đóng hồ sơ chứng từ xuất Bước 7: Lưu trữ hồ sơ chứng từ LC xuất Trên quy trình toán LC xuất SGD – NHCTVN, nghiệp vụ có mức phí dịch vụ tốn LC xuất quy định cụ thể Bảng 2.1 trang kế bên 14 Bảng 2.1: Biểu phí dịch vụ toán LC xuất Nội dung Mức/tỷ lệ phí Thơng báo thư tín dụng 20 USD Thơng báo sửa đổi 15 USD Thơng báo thư tín dụng nhận từ NH khác NH phát hành Tối thiểu 15 USD + phí phải trả theo yêu cầu Ngân hàng khác Thanh toán chứng từ Xác nhận LC ngân hàng đại lý phát hành 0.18% 20USD Theo phát sinh thực tế 20USD Chuyển nhượng LC 40 -50 USD Phí xử lý chứng từ Theo thỏa thuận Thông báo hủy LC xuất 20USD 15 USD + điện phí có Phí lập hộ chứng từ LC xuất cho khách hàng Theo thỏa thuận 30 USD Nguồn: http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/fees/ngoaite.html truy cập ngày 20/07/2010 1.1 Thực trạng toán L/C xuất SGD – NHCTVN Hoạt động toán xuất SGD - NHCTVN chưa phát triển mạnh mẽ hoạt động toán LC nhập song góp phần đáng kể vào tăng trưởng hoạt động tốn quốc tế nói chung hoạt động tốn LC nói riêng hệ thống ngân hàng Từ nửa cuối năm 2008, ảnh hưởng khủng hoảng tài Mỹ, thay đổi tỷ giá khan ngoại tệ nên doanh số toán hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ SGD - NHCTVN có nhiều thay đổi đáng kể, điều thể Bảng 2.2.1 đây: Bảng 2.2.1: Thanh toán LC xuất NHCTVN 2007 - 2009 Năm 2007 2008 2009 Số 6207 5702 5730 Doanh sốn (1000 USD) 650147 784223 520541 Nguồn: Sở Giao dịch Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Công thương Việt Nam 15 Bảng cho thấy số doanh số toán LC xuất thấp nhiều so với toán LC nhập khẩu, đồng thời số liệu cho thấy ảnh hưởng rõ rệt khủng hoảng tài tới hoạt động tốn quốc tế NHCTVN Nếu năm 2007, toán LC xuất đạt doanh số 650 triệu USD cho 6207 năm 2008 số giảm rõ rệt cịn 5702 (giảm khoảng 8%), sang năm 2009, số tốn có tăng khơng đáng kể Về doanh số toán LC xuất khẩu, doanh số tốn LC xuất năm 2008 có tăng chủ yếu nửa đầu năm chưa chịu ảnh hưởng từ khủng hoảng, sang năm 2009, doanh số toán LC xuất giảm rõ rệt khối lượng nhập kinh tế lớn từ Việt Nam sụt giảm mạnh dẫn đến sụt giảm kinh doanh nghiệp vụ Bên cạnh tiêu đánh giá số tốn doanh số, để xem xét đầy đủ cần xem xét toán xuất LC tổng toán xuất nói chung NHCTVN hay SGD thấy biểu đồ 2.2.2 Biểu đồ 2.2.2: Tỷ trọng hình thức tốn xuất NHCTVN giai đoạn 2006 - 2009 Nguồn: Người viết lập dựa số liệu SGD – NHCTVN cung cấp Qua biểu đồ thấy rõ toán Xuất LC NHCTVN nhỏ so với xuất xét tương quan với hình thức tốn khác cho thấy nghiệp vụ ngày phát triển với tỷ trọng doanh số toán LC xuất tăng qua năm Nếu năm 2006 tỷ trọng toán LC xuất 16 tổng hình thức tốn xuất chiếm khoảng 29% đến năm 2009, số lên tới 35% Điều chứng minh rõ sụt giảm toán LC xuất năm 2008; 2009 chủ yếu khủng hoảng nguyên nhân từ hoạt động SGD Đồng thời tỷ trọng toán xuất LC tăng mạnh kể từ năm 2008 (khi SGD thành lập, tỷ trọng toán LC xuất tăng 3%, mức tăng cao năm) cho thấy thành lập SGD thúc đẩy mạnh mẽ hoạt động toán LC xuất giúp phần kéo lại tác động tiêu cực từ nhân tố khách quan đến hoạt động toán quốc tế nói chung NHCTVN VII Đánh giá chung hoạt động tốn phương thức tín dụng chứng từ NHCTVN Những thành tựu Sau năm vào hoạt động, SGD - NHCTVN thu thành đáng khích lệ Hoạt động tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ chiếm tỷ trọng lớn tổng doanh thu hoạt động tốn hàng hóa xuất nhập SGD - NHCTVN Đạt kết nhờ nghiệp vụ toán tập trung xử lý đầu mối nên rút ngắn thời gian chun mơn hóa cao, độ xác an tồn nâng lên đạt tín nhiệm khách hàng Có thành phải kể đến đội ngũ cán công nhân viên giỏi, cán nghiệp vụ nhân viên phòng có trình độ đại học , nhiều người thạc sĩ, có trình độ tiếng Anh, có khả sử dụng thành thạo mạng SWIFT giao dịch với ngân hàng khác giới Phong cách giao dịch với khách hàng tận tình, văn minh, lịch sự, có tư vấn đầy cẩn trọng quyền lợi khách hàng khiến cho khách hàng tin tưởng vào việc toán SGD - NHCTVN Cùng với xúc tiến tăng cường hợp tác với mạng lưới đại lý mở rộng tới nhiều ngân hàng trệ giới, quan hệ toán ngày phát triển rộng Mạng lưới ngân hàng rộng khắp với 800 ngân hàng đại lý toàn giới tạo điều kiện thuận lợi cho cơng tác tốn ngân hàng Mạng lưới rộng 17 khắp cho thấy uy tín ngân hàng ngày nâng cao trường quốc tế lòng khách hàng Điều quay trở lại lại giúp cho việc thâm nhập mở rộng thị trường nói chung thị trường cho sản phẩm toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ nói riêng trở nên thuận tiện Bên cạnh biểu phí dịch vụ hợp lý SGD - NHCTVN thu hút nhiều khách hàng.Với mục đích: “Nâng cao giá trị sống”, cơng tác nói chung cơng tác tốn quốc tế nói riêng, nỗ lực SGD - NHCTVN nhằm mục đích thuận tiện cho khách hàng, SGD - NHCTVN tùy trường hợp cụ thể mà bỏ qua khâu trung gian liên lạc trực tiếp với khách hàng Đồng thời nhờ quy trình tốn cải tiến phù hợp, nhờ có hệ thống kiểm tra chặt chẽ áp dụng tiến công nghệ đầu nên ngân hàng đảm bảo thơng tin đến với khách hàng nhanh chóng kịp thời Nhờ nên khách hàng tin tưởng lựa chọn dịch vụ toán quốc tế NHCTVN, tạo nên thành kinh doanh đáng mừng thấy Những kết mà SGD - NHCTVN đạt nhiều biểu dương khích lệ, song cần phải nhìn nhận việc đầy đủ hai mặt khía cạnh hạn chế tồn Trên sở giúp ngân hàng hồn thiện tương lai đẩy mạnh hoạt động kinh doanh Những hạn chế nguyên nhân 2.1 Những hạn chế Bên cạnh thành tựu đạt thời gian qua, SGD - NHCTVN tồn số hạn chế sau khiến kìm hãm tốc độ tăng trưởng hoạt động tốn hàng hóa xuất nhập khẩu: Số liệu cho thấy số lượng khách hàng đến tham gia toán ngân hàng chưa thật nhiều, đặc biệt số lượng khách hàng tốn hàng nhập theo phương thức tín dụng chứng từ khiêm tốn 2.2 Nguyên nhân 2.3 Nguyên nhân khách quan 2.4 Môi trường pháp lý 18 Mặc dù có số văn ban hành song nhìn chung sách văn ngành ban hành chưa đồng phù hợp với tình hình phát triển hoạt động toán Các văn pháp quy ngành ngân hàng cho nghiệp vụ toán quốc tế chưa đáp ứng kịp thời đầy đủ Những kẽ hở pháp lý khiến cho ngân hàng không dám đầu tư, từ dẫn đến hoạt động tốn quốc tế bị giảm sút VIII Sự cạnh tranh Ngân hàng khác Có thể thấy với mở cửa cho ngân hàng khối ngoại đời loạt ngân hàng cổ phần năm gần đây, cạnh tranh ngân hàng diễn ngày liệt Với số lượng ngân hàng tăng lên dịch vụ ngân hàng khác ngày cải thiện, việc chia sẻ khách hàng phân tán nghiệp vụ khơng thể tránh khỏi, khó khăn mà NHCT gặp phải việc thu hút khách hàng khiến cho số lượng khách hàng chưa thật nhiều IX Nguyên nhân từ phía khách hàng Mặc dù số lượng khách hàng phép trực tiếp kinh doanh xuất nhập ngày tăng kinh nghiệm khách hàng toán xuất nhập chưa có, am hiểu cịn hạn chế cơng tác tốn quốc tế từ phía khách hàng gây khơng khó khăn cho ngân hàng Hầu hết doanh nghiệp xuất Việt Nam chưa nắm rõ vè luật kinh tế thủ tục tố tụng, đồng thời nghiệp vụ xuất yếu kém, xảy tranh chấp khơng khiếu nại kịp thời chỗ mà biết khiếu nại ngân hàng Điều gây cản trở khơng nhỏ đến hoạt động tốn ngân hàng nói chung SGD - NHCTVN nói riêng Ngân hàng với chức trung gian tốn ln phải đối mặt với nhiều hình thức lừa đảo từ nhiều phía: người xuất khẩu, người nhập khẩu, người vận chuyển… Với ngày nhiều công ty ma xuất hiện, ngân hàng phải cảnh giác nên phải ln có chế quản lý giám sát chặt chẽ tránh rủi ro xảy X Nguyên nhân chủ quan XI Công tác Marketing 19 Công tác marketing chi nhánh chưa tận dụng triệt hoạt động toán ngân hàng, lượng khách hàng đến với chi nhánh chưa thật nhiều dẫn đến tổng lượng toán chưa phát huy hết khả Sở Giao dịch Bên cạnh đó, chức marketing riêng phịng Phát triển Sản phẩm Dịch vụ khách hàng chưa thật hiệu nên khó thúc đẩy khách hàng đến trực tiếp với hoạt động toán Sở Giao dịch trụ sở XII Sự phối hợp phòng ban chưa thật chặt chẽ Mặc dù có phối hợp phịng ban Sở Giao dịch song hợp tác chưa thật chặt chẽ Điều có ý nghĩa quan trọng hoạt động phịng tốn chứng từ xuất phịng tốn chứng từ nhập Sở Giao dịch Chỉ phối hợp chặt chẽ cơng tác tốn LC tiết kiệm thời gian nhận Với phối hợp chặt chẽ hợp đồng LC có hàng rào bảo hiểm trước nhiều rủi ro, đặc biệt rủi ro tác nghiệp XIII Trình độ nhân viên Trình độ cán nghiệp vụ nói riêng nhân viên Sở Giao dịch nói chung tốt thường xuyên có q trình nâng cao việc tạo điều kiện khảo sát trao đổi kinh nghiệm nghiệp vụ với chi nhánh thực toán quốc tế hệ thống, nhiên mặt chung thua so với ngân hàng nước với điều kiện đầu tư lớn XIV Trang thiết bị, sở vật chất Mặc dù SGD - NHCTVN trang bị sở vật chất tương đối tốt song có hạn chế nơi làm việc phải tập trung nên cịn chật hẹp, chưa tạo khơng gian làm việc thoải máicho nhân viên nên dẫn đến ảnh hưởng đến hiệu làm việc Bên cạnh trang thiết bị trang bị đại song chưa thể nhiều ngân hàng khác gây chậm trễ tiến trình giao dịch với khách hàng XV Ngân hàng đại lý Mặc dù số lượng ngân hàng đại lý tương đối so với ngân hàng khác chưa nhiều ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam có tới 1600 ngân 20