Tìm hiểu về thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại vietinbank việt nam

TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH PHÙNG THỊ BÍCH HẠNH TÌM HIỂU VỀ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETINBANK VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài Chính Ngân Hàng CHUYÊN ĐỀ NĂM An Giang, tháng 07 năm 2011 TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN ĐỀ NĂM TÌM HIỂU VỀ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETINBANK VIỆT NAM GVHD: Nguyễn Thị Vạn Hạnh SVTH: Phùng Thị Bích Hạnh Lớp: DH9NH2 MSSV: DNH083236 An Giang, tháng 07 năm 2011 DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 3.1: Kết HĐKD Vietinbank giai đoạn 2008- 2010 Bảng 3.2: Kết HĐKD ngoại bảng Vietinbank giai đoạn 2008- 2010 Bảng 3.3: Kết hoạt động HĐKD Vietinbank giai đoạn 2008- 2010 11 Bảng 3.4: Tổng phí thu từ hoạt động TTQT Vietinbankgiai đoạn 2008- 2010 12 Bảng 3.5: Hoạt động toán L/C Vietinbank giai đoạn 2008-2010 15 Bảng 3.6: Tổng phí thu từ hoạt động tốn TDCT Vietinbank giai đoạn 2008-2010 16 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 3.1: Kết HĐKD Vietinbank giai đoạn 2008- 2010 Biểu đồ 3.2: Kết HĐKD ngoại bảng Vietinbank giai đoạn 2008- 2010 Biểu đồ 3.3: HĐKD ngoại bảng Vietinbank giai đoạn 2008-2010 10 Biểu đồ 3.4: Tình hình hoạt động TTQT Vietinbank giai đoạn 2008-2010 12 Biểu đồ 3.5: Tỷ trọng phí thu từ hoạt động TTQT năm 2008 13 Biểu đồ 3.6: Tỷ trọng phí thu từ hoạt động TTQT năm 2009 13 Biểu đồ 3.7: Tỷ trọng phí thu từ hoạt động TTQT năm 2010 14 Biểu đồ 3.8: Hoạt động TTQT L/C Vietinbank giai đoạn 2008-2010 16 Biểu đồ 3.9: Kết cấu nguồn thu từ hoạt động toán TDCT năm 2008 17 Biểu đồ 3.10: Kết cấu nguồn thu từ hoạt động toán TDCT năm 2009 18 Biểu đồ 3.11: Kết cấu nguồn thu từ hoạt động toán TDCT năm 2010 18 DANH MỤC HÌNH Hình 1: Quy trình thực phương thức toán TDCT DANH MỤC VIẾT TẮT HĐKD: Hoạt động kinh doanh L/C: Thư tín dụng PTTT: Phương thức toán TDCT: Tín dụng chứng từ TMCP: Thương mại cổ phần TNHH MTV: Trách nhiệm hữu hạn thành viên TTQT: .Thanh toán quốc tế XNK: Xuất nhập MỤC LỤC  Trang Chƣơng 1: Tổng Quan 1.1 Cơ sở hình thành đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.4 Phương pháp nghiên cứu Chƣơng 2: Cơ sở lí luận 2.1 Khái quát toán quốc tế 2.2.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 2.1.2 Khái niệm 2.1.3 Vai trò 2.1.4 Phân loại phương thức toán 2.2 Khái quát phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ 2.2.1 Khái niệm 2.2.2 Các bên tham gia tốn tín dụng chứng từ 2.2.3 Quy trình tốn 2.2.4 Các chứng từ toán quốc tế tín dụng chứng từ Chƣơng 3: Thực trạng tình hình tốn quốc tế tín dụng chứng từ Ngân hàng Cơng thƣơng Việt Nam 3.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 3.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng năm từ 2008 đến 2010 3.2 Thực trạng hoạt động tốn quốc tế tín dụng chứng từ Ngân hàng Vietinbank 3.2.1 Thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại bảng 3.2.2 Thực trạng hoạt động toán quốc tế giai đoạn 2008-2010 11 3.3 Thực trạng hoạt động tốn quốc tế tín dụng chứng từ Vietinbank giai đoạn 2008-2010 14 3.4 Các rủi ro tốn tín dụng chứng từ 19 Chƣơng 4: Kết luận 20 Tìm hiểu thực trạng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam CHƢƠNG 1: MỞ ĐẦU 1.1 Cơ sở hình thành đề tài Ngày nay, hoạt động ngoại thương ngày phát triển, hoạt động toán quốc tế (TTQT) thông qua hệ thống Ngân hàng trở thành yếu tố góp phần làm cho hoạt động xuất nhập khẩu(XNK) doanh nghiệp Việt Nam với doanh nghiệp nước thêm hiệu ưu điểm thời gian, độ tin cậy, tính nhanh gọn, đa dạng… Bên cạnh phương thức toán (PTTT) ủy nhiệm thu, chuyển tiền nhanh quốc tế… PTTT tín dụng chứng từ (TDCT) ưa chuộng đánh giá cao điểm trội PTTT ràng buộc trách nhiệm bên, đảm bảo quyền lợi cho bên tham gia Tuy PTTT có nhiều ưu điểm, TDCT không tránh khỏi rủi ro tiềm ẩn mà bên tham gia phải gánh chịu Trên thực tế, doanh nghiệp XNK Việt Nam lạ với thị trường giới, kinh nghiệm lẫn điều kiện kinh doanh cịn nhiều hạn chế Thế nên, tốn TDCT mang cho doanh nghiệp lẫn Ngân hàng khó khăn định Để hạn chế tối đa rủi ro mà doanh nghiệp Ngân hàng gặp phải hoạt động kinh doanh (HĐKD) ngoại thương TTQT, đòi hỏi hệ thống Ngân hàng doanh nghiệp XNK Việt Nam phải hoàn thiện cơng tác TTQT, bên cạnh đề giải pháp hợp lí cơng tác phịng tránh rủi ro toán, mà cụ thể toán TDCT Ngân hàng Thương mại cổ phần (TMCP) Công Thương Việt Nam (Vietinbank) số đông Ngân hàng Thương mại Việt Nam tham gia TTQT phương thức TDCT, đạt nhiều thành định từ hoạt động này, nhìn chung nhiều hạn chế Từ tầm quan trọng PTTT TDCT, em chọn nghiên cứu đề tài “ Tìm hiểu thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam” 1.2 Mục tiêu nghiên cứu Phân tích thực trạng TTQT phương thức TDCT Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam để đánh giá thuận lợi, rủi ro, hạn chế phương thức toán TDCT 1.3 Phạm vi nghiên cứu Không gian nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Thời gian nghiên cứu: Nghiên cứu dựa thực trạng toán TDCT thời gian năm 2008 đến 2010 Nội dung nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu thực trạng hoạt động TTQT phương thức TDCT 1.4 Phƣơng pháp nghiên cứu  Thu thập nguồn thông tin thứ cấp hoạt động TDCT Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam nguồn khác để phục vụ nghiên cứu  Tiến hành xử lí nguồn thơng tin, phân tích định tính định lượng phương pháp thống kê so sánh Tìm hiểu thực trạng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÍ LUẬN 2.1 Khái quát toán quốc tế1 2.1.1 Khái niệm Ngân Hàng Thƣơng Mại2 Theo luật số 02/1997/QH10, luật tổ chức tín dụng Việt Nam thơng qua ngày 12/12/1997: Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động Ngân hàng HĐKD có liên quan Hoạt động Ngân hàng tất hoạt động huy động vốn, cho vay, dịch vụ Ngân hàng khác 2.1.2 Khái niệm toán quốc tế Trong quan hệ đối ngoại quốc gia, TTQT việc thực nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay cá nhân nước với tổ chức hay cá nhân nước khác, quốc gia với tổ chức quốc tế, thường thông qua Ngân hàng nước có liên quan 2.1.3 Vai trò Đối với kinh tế bối cảnh tồn cầu hóa, hội nhập kinh tế quốc tế, hoạt động TTQT thể rõ vai trò quan trọng việc phát triển kinh tế đất nước Khi mà quốc gia đặt kinh tế đối ngoại lên hàng đầu xem đường tất yếu phát triển kinh tế TTQT thể rõ vai trị mình:  TTQT hoạt động thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân, đóng vai trò quan trọng hoạt động mua bán tổ chức cá nhân khác quốc gia  Góp phần giải mối quan hệ hàng hóa tiền tệ, tạo liên tục hoạt động sản xuất lưu thơng hàng hóa tiền tệ, thúc đẩy hoạt động trao đổi mua bán diễn hiệu  Tăng cường mối quan hệ kinh tế đối ngoại, tạo tính nhanh chóng an tồn uy tín cho đối tác tham gia, tiết kiệm phí tổn hoạt động toán Đối với Ngân hàng, hoạt động TTQT loại hình dịch vụ liên quan tới tài sản ngoại bảng Ngân hàng cung cấp để đáp ứng nhu cầu đa dạng cấp thiết khách hàng, nhờ Ngân hàng có thêm thu nhập uy tín thị trường chung:  Hoạt động TTQT giúp Ngân hàng mở rộng qui mơ, nâng cao uy tín tạo dựng niềm tin cho khách hàng bên cạnh việc gia tăng lợi nhuận loại hình dịch vụ Ngân hàng  TTQT làm tăng tính khoản Ngân hàng, thu hút nguồn ngoại tệ nhàn rỗi mà doanh nghiệp ký quỹ chờ toán TTQT tạo điều kiện thúc đẩy q trình đại hóa cơng nghệ Ngân hàng, nhờ mà Nguyễn Văn Tiến 2009 Giáo Trình Thanh Tốn Quốc Tế Tài Trợ Ngoại Thương TP HCM: NXB Thống Kê Nguyễn Đăng Dờn 2008 Nghiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại TP HCM: NXB Thống Kê Tìm hiểu thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam hoạt động tốn Ngân hàng diễn nhanh chóng hơn, tiện lợi giảm thiểu rủi ro  TTQT giúp Ngân hàng mở rộng quan hệ với Ngân hàng nước ngồi, nâng cao uy tín Ngân hàng trường quốc tế, hấp dẫn nguồn tài trợ nguồn vốn thị trường tài quốc tế 2.1.4 Phân loại phƣơng thức toán Trong hoạt động TTQT, Ngân hàng cung cấp cho khách hàng loại PTTT sau:  Thanh toán phương thức chuyển tiền- remittance  Thanh toán phương thức ghi sổ- open account  Thanh toán phương thức nhờ thu- collection of payment  Thanh tốn phương thức tín dụng chứng từ- letter of credit 2.2 Khái quát phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ3 2.2.1 Khái niệm Phương thức TDCT PTTT, theo yêu cầu khách hàng cam kết trả số tiền định cho người thụ hưởng người chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình chứng từ toán phù hợp với quy định nêu L/C Trong phương thức TDCT, L/C ( Letter of credit – thư tín dụng) văn quan trọng nhất, sở pháp lí giúp người thụ hưởng lẫn ngân hàng bên toán dễ dàng việc kiểm tra thực toán theo hợp đồng thương mại 2.2.2 Các bên tham gia tốn tín dụng chứng từ4 Trong PTTT TDCT, phức tạp nội dung lẫn cách thức toán, song, bên tham gia lại có vai trị cụ thể Tham gia vào loại hình tốn gồm bên:  Người xin mở L/C (Applicant) người yêu cầu Ngân hàng mở L/C, người đối tượng sau: người mua hàng, nhà nhập hàng hóa, người mở L/C người trả tiền hợp đồng thương mại nhập hàng hóa  Ngân hàng mở L/C (Issuing bank) Ngân hàng phục vụ cho người nhập khẩu, cở sở yêu cầu người nhập khẩu, Ngân hàng phát hành L/C cho người thụ hưởng theo hợp đồng thương mại kí kết Trong trường hợp này, Ngân hàng đơn vị đứng cam kết trả tiền hàng cho người xuất  Người thụ hưởng (Beneficiary) thường đơn vị xuất người khác đơn vị xuất định người ký phát hối phiếu, họ người hưởng số tiền toán từ Ngân hàng bên nhập đến hạn toán tiền hàng Nguyễn Minh Kiều 2008 Thanh Toán Quốc Tế TP HCM: NXB Thống Kê Nguyễn Minh Kiều 2008 Thanh Toán Quốc Tế TP HCM: NXB Thống Kê Tìm hiểu thực trạng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam  Ngân hàng thông báo (Advising bank) Ngân hàng đại lí Ngân hàng chi nhánh Ngân hàng mở L/C đất nước người thụ hưởng, có trách nhiệm thơng báo L/C cho người thụ hưởng  Ngân hàng xác nhận (Confirming bank) Ngân hàng đứng xác nhận L/C theo yêu cầu Ngân hàng mở L/C, thường Ngân hàng  Những Ngân hàng có uy tín Tuy nhiên, Ngân hàng xác nhận tham gia nhà xuất muốn có đảm bảo chắn thư tín dụng, nghĩa vụ tốn bên mua  Ngân hàng trả tiền (Paying bank) Ngân hàng Ngân hàng mở L/C ủy nhiệm toán cho người thụ hưởng theo hợp đồng thương mại, chấp nhận hối phiếu kỳ hạn, chiết khấu chứng từ 2.2.3 Quy trình tốn5 Hợp đồng ngoại thƣơng 1 Ngƣời Nhập Khẩu Ngƣời Xuất Khẩu 10 Ngân hàng mở L/C Ngân hàng thơng báo L/C Hình 1: Quy trình thực phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ  Giải thích nội dung quy trình: Hai đơn vị xuất nhập thỏa thuận kí kết hợp đồng ngoại thương (Foreign Trade Contract) Đơn vị nhập xin mở L/C Ngân hàng mở L/C cho người xuất hưởng thụ Theo yêu cầu đơn vị nhập khẩu, Ngân hàng mở L/C chuyển L/C phát hành cho ngân hàng thông báo để báo cho người xuất biết Ngân hàng thông báo báo cho người xuất thông tin L/C mở Theo hợp đồng thỏa thuận L/C, người xuất xuất hàng giao cho người nhập Nguyễn Minh Kiều 2008 Thanh Toán Quốc Tế TP HCM: NXB Thống Kê Tìm hiểu thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Sau xuất hàng, người xuất lập chứng từ tốn giao cho ngân hàng thơng báo để tốn theo hợp đồng Ngân hàng thơng báo chuyển chứng từ lại cho Ngân hàng mở L/C xem xét tốn Khi cơng tác kiểm tra đối chiếu hoàn thành, Ngân hàng mở L/C trích tài khoản người nhập chuyển tiền cho Ngân hàng thơng báo tốn cho người thụ hưởng, từ chối tốn chứng từ khơng hợp lệ Ngân hàng thơng báo tốn tiền hàng cho người thụ hưởng cách ghi tăng tài khoản tiền gửi trả trực tiếp tiền mặt 10 Ngân hàng mở L/C ghi giảm tài khoản tiền gửi toán người nhập sau trích tốn cho chứng từ 2.2.4 Các chứng từ tốn quốc tế tín dụng chứng từ.6 So với phương thức chuyển tiền nhờ thu, chứng từ PTTT tín TDCT phức tạp nhiều, chứng từ liên quan đến nhiều đối tượng tham gia, nhìn chung chứng từ có khoản ba loại gồm: Chứng từ nhà nhập lập, Chứng từ nhà xuất lập, Chứng từ Ngân hàng mở L/C lập  Chứng từ nhà nhập lập Sau ký kết hợp đồng thương mại, vào hợp đồng nhà nhập lập giấy đề nghị mở L/C theo mẫu sẳn có Ngân hàng, nội dung chứng từ gồm: phần cấu thành nội dung L/C phần cam kết đơn vị xin mở L/C Trong chứng từ này, nhà nhập phải lưu ý vấn đề sau: thứ điều kiện để mở L/C; thứ hai điều khoản hợp đồng thương mại đủ sở ràng buộc chưa, khơng phải bổ sung vào nội dung L/C  Chứng từ nhà xuất lập Để nhận tiền toán, nhà xuất cần xuất trình chứng từ gồm: chứng từ thương mại, chứng từ gồm loại giấy tờ hóa đơn thương mại, vận tải đơn, chứng từ xuất xứ, chứng nhận chất lượng số lượng, bảng kê bao bì đóng gói, chứng nhận bảo hiểm; chứng từ tài hay cịn gọi hối phiếu người xuất lập, lưu ý, hối phiếu phải hối phiếu sử dụng phương thức TDCT  Chứng từ Ngân hàng mở L/C lập Sau nhận đề nghị mở L/C nhà nhập khẩu, điều khiện cho phép Ngân hàng tiến hành mở L/C thơng báo đến người thụ hưởng qua Ngân hàng thông báo Chứng từ L/C, L/C có nội dung thư gồm phần: đầu thư; nội dung chính; cuối thư Nội dung thư tín dụng trình bày rõ ràng cụ thể Nguyễn Minh Kiều 2008 Thanh Toán Quốc Tế TP HCM: NXB Thống Kê Tìm hiểu thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 3.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Cơng Thƣơng Việt Nam 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển7 Tên gọi: Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Tên viết tắt: Ngân hàng Công Thương Việt Nam Tên giao dịch: VietinBank Địa hội sở: 108 Trần Hưng Đạo, Hà Nội Số điện thoại: 04.3942.1030 Số Fax: 04.3942.1032 Địa web: www.vietinbank.vn Lịch sử hình thành phát triển:  Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) thành lập từ năm 1988 sau tách từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo nghị định số 53/HĐBT Hội đồng Bộ trưởng  Là Ngân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột ngành Ngân hàng Việt Nam  Có hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 150 Sở Giao dịch, chi nhánh 900 phòng giao dịch/ Quỹ tiết kiệm  Có Cơng ty hạch tốn độc lập khơng phụ thuộc vào Ngân hàng Cơng ty Cho th Tài chính, Cơng ty Chứng khốn Công thương, Công ty Quản lý Nợ Khai thác Tài sản, Công ty TNHH MTV Bảo hiểm, Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên ( TNHH MTV) Quản lý Quỹ, Công ty TNHH MTV Vàng bạc đá quý đơn vị nghiệp Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm Thẻ, Trường Đào tạo phát triển nguồn nhân lực  Có quan hệ đại lý với 850 ngân hàng định chế tài lớn tồn giới  Là thành viên Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Tài viễn thơng Liên ngân hàng tồn cầu (SWIFT), Tổ chức Phát hành Thanh toán thẻ VISA, MASTER quốc tế  Ngân Hàng Vietinbank Việt Nam Ngân hàng Việt Nam cấp chứng ISO 9001:2000 http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/about/index.html Tìm hiểu thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam  Là sáng lập viên đối tác liên doanh Ngân hàng INDOVINA  Là ngân hàng tiên phong việc ứng dụng công nghệ đại thương mại điện tử Việt Nam  Không ngừng nghiên cứu, cải tiến sản phẩm, dịch vụ có phát triển sản phẩm nhằm đáp ứng cao nhu cầu khách hàng 3.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng năm 2008 đến 2010 Trong năm 2010, tổng tài sản VietinBank tăng 51%, tổng nguồn vốn huy động tăng 54% Tổng đầu tư, cho vay kinh tế tăng 52% so với năm 2009, tổng dư nợ cho vay kinh tế tăng 43,5%, nợ xấu mức 0,66% Lợi nhuận trước thuế VietinBank năm 2010 đạt 4.598 tỷ đồng, tăng 36% so với năm 2009 cao kế hoạch mà Đại hội Cổ đông giao 15% Chế độ đãi ngộ cho cán nhân viên ngân hàng ngày cải thiện, quỹ lương tăng 15%, nộp thuế ngân sách 1.400 tỷ đồng, nộp lợi nhuận cho Nhà nước 1.800 tỷ đồng Điều cho thấy kết HĐKD Ngân hàng ngày tăng cao, nhiều nghiệp vụ truyền thông lẫn nghiệp vụ kinh doanh ngoại bảng Trong nhiều năm gần đây, hội phát triển Vietinbank ngày thuận lợi, tỷ lệ nợ xấu ổn định với mức 0,66% năm 2010 vượt kết hoạch đề lúc ban đầu 2,5%, giảm gần 73,6% tiêu ban đầu, lợi nhuận vốn chủ sở hữu ROE đạt 22,1% thời điểm so với dự kiến 18%-19% Dù phải trải qua nhiều khó khăn đối diện với bất lợi từ mơi trường khách quan bên ngồi, đặc biệt suy thoái kinh tế thời gian gần Vietinbank giải ổn thỏa bên cạnh tạo doanh thu cho Ngân hàng Bảng 3.1: Kết hoạt động kinh doanh Vietinbank giai đoạn 2008- 2010 Đơn vị tính: triệu Việt Nam đồng So sánh 2009/2008 Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Tuyệt đối Tƣơng đối So sánh 2009/2010 Tuyệt đối Tƣơng đối Doanh thu hoạt động 8.694.253 5.428.316 14.819.402 -3265937 -37,6% 9.391.086 173,0% Chi phí hoạt động 4.957.685 3.163.552 7.197.137 -1794133 -36,2% 4.033.585 127,5% Chi phí dự phịng 1.300.180 586.475 3.024.227 -713705 -54,9% 2.437.752 415,7% Lợi nhuận trƣớc thuế 2.436.388 1.678.289 4.598.038 -758099 -31,1% 2.919.749 174,0% Thuế TNDN 609.097 1.183.691 -215091 -35,3% 789.685 Lợi nhuận sau thuế 1.827.291 1.284.283 3.414.347 -543008 -29,7% 2.130.064 165,9% 394.006 200,4% ( Nguồn: Trích báo cáo thường niên Vietinbank giai đoạn 2008- 2010) Tìm hiểu thực trạng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Biểu đồ 3.1: Kết HĐKD Vietinbank giai đoạn 2008 – 2010 16000000 14000000 12000000 10000000 8000000 6000000 4000000 2000000 Doanh thu hoạt động Chi phí hoạt động Lợi nhuận sau thuế Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Dựa số liệu nhận thấy, doanh thu từ HĐKD Ngân hàng năm 2009 suy giảm, kéo theo suy giảm mạnh thu nhập sau thuế, 29,7% số không nhỏ phát triển Ngân hàng thương mại nay, nhiều nguyên nhân dẫn đến thực trạng giảm doanh thu, bị tác động suy thối kinh tế tồn cầu gây khơng tác động Mặc dù Việt Nam chịu ảnh hưởng không nhiều đợt khủng hoảng trên, song, nhiều Ngân hàng Việt Nam, có Vietinbank chịu tác động khơng ít, nhiều nghiệp vụ suy giảm doanh thu, nhu cầu tín dụng lẫn tiết kiệm khơng cân đối, dẫn đến thay đổi lãi suất, tạo rào cản hoạt động cho vay huy động vốn Ngân hàng Chịu áp lực từ khủng hoảng kinh tế, nhiều sở kinh doanh ngần ngại đầu tư… tất lí mang lại kết chung cho kinh tế suy giảm doanh thu HĐKD Thế nhưng, khó khăn bắt đầu cải thiện đáng kể, chứng số doanh thu HĐKD Vietinbank tăng lên nhanh chóng, từ ngưỡng 5.428.316 triệu Việt Nam đồng tương đương 1.284.283 triệu Việt Nam đồng thu nhập sau thuế năm 2009, năm 2010 số tăng lên 14.819.402 tạo 3.414.347 triệu Việt Nam đồng thu nhập sau thuế cho Ngân hàng, ước tính tăng 165% so với thu nhập sau thuế mà năm 2009 tạo Vietinbank phát triển nhanh chóng với tầm vóc lớn, hứa hẹn kết hồn hảo năm sau Một nguyên nhân giúp Vietinbank vượt qua khó khăn năm 2009 để đạt kết Vietinbank năm bắt thời trình hoạt động, rút nhiều học kinh nghiệm từ sai lầm năm trước… 3.2 Thực trạng hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Vietinbank 3.2.1 Thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại bảng Một nghiệp vụ mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng bên cạnh nghiệp vụ truyền thống nghiệp vụ tín dụng, Ngân hàng Vietinbank cung cấp cho khách hàng dịch vụ TTQT thuận lợi động nhờ thu, toán TDCT… Trong năm qua, Vietinbank đạt khơng lợi ích, tài khoản ngoại bảng ngày tăng, cho thấy phát triển đầy triển vọng nghiệp vụ TTQT PTTT TDCT năm gần phổ biến dần trở thành lợi cạnh tranh Vietinbank thị trường tiền tệ chung Tìm hiểu thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Trong HĐKD ngoại bảng, nguồn thu đề cập tới nguồn thu từ hoạt động liên quan đến hoạt động XNK, đó, hợp đồng dù bảo lãnh hay hợp đồng toán XNK L/C, mang lại cho Vietinbank nhiều nguồn lợi kể nguồn lợi mặt tài mặt uy tín Ngân hàng, quan trọng giai đoạn hoạt động ngoại bảng tăng nhanh theo thời gian, thể khả tài Ngân hàng ngày phát triển, uy tín hoạt động TTQT khẳng định rõ ràng Báo cáo HĐKD ngoại bảng Ngân hàng giai đoạn ổn định phát triển thuận lợi dù gặp phải khó khăn định tình hình kinh tế có nhiều khó khăn Bảng 3.2: Kết HĐKD ngoại bảng Vietinbank giai đoạn 2008- 2010 ĐVT: triệu Việt Nam đồng Chỉ tiêu Bảo lãnh vay vốn Nghiệp vụ L/C Bảo lãnh khác Tổng So sánh 2009/2008 Tƣơng Tuyệt đối đối Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 16.941 32.443 49.899 15.502 7.882.510 15.073.267 21.790.267 8.033.472 11.756.319 14.776.573 91,5% So sánh 2010/2009 Tuyệt Tƣơng đối đối 17.456 53,8% 7.190.757 91,2% 6.717.000 44,6% 3.722.847 46,3% 3.020.254 25,7% 15.932.923 26.862.029 36.616.739 10.929.106 68,6% 9.754.710 36,3% ( Nguồn: Báo cáo thường niên Vietinbank giai đoạn 2008-2010) Biểu đồ 3.2: Kết HĐKD ngoại bảng Vietinbank giai đoạn 2008-2010 25000000 20000000 Bảo lảnh vay vốn Nghiệp vụ L/C Bảo lảnh khác 15000000 10000000 5000000 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Trong ba năm gần đây, HĐKD ngoại bảng bắt đầu có diễn biến tích cực, hoạt động TTQT TDCT ngày gia tăng, ước tính tốc độ tăng nghiệp vụ 91,2% bắt đầu tính từ năm 2009 so với năm 2008 Những số thể khả thu hút Vietinbank hoạt động TTQT, đặc biệt hoạt động toán L/C, từ số 7.882.510 triệu Việt Nam đồng năm 2008, Vietinbank tạo thu nhập gần gấp kết thúc năm tài 2009 15.073.505 triệu Việt Nam đồng Do nhiều yếu tố khác tác động, TDCT mang Tìm hiểu thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam lại hiệu khả quan cho Ngân hàng lẫn doanh nghiệp XNK Trên thực tế, kết HĐKD Ngân hàng không khả quan năm 2009 bảng kết HĐKD đề cập tới, vấn đề lại không ảnh hưởng đến tăng trưởng đến hoạt động toán TDCT Ngân hàng Điều cho thấy rằng, Ngân hàng Vietinbank ngày ý tới hoạt động TTQT, uy tín thương trường ngày minh chứng cho đối tác lẫn đối thủ cạnh tranh, lợi Ngân hàng thương mại nay, ưu điểm khiến cho doanh nghiệp XNK đặt niềm tin vào Ngân hàng, Vietinbank làm điều Trong năm 2010, dù trải qua nhiều biến động kinh tế, Vietinbank giữ tốc độ tăng trưởng nghiệp vụ L/C, dù tốc độ không nhanh năm 2009, song hồn cảnh cảnh này, Vietinbank khẳng định vị trí thương trường, số 44,6% thể nổ lực hệ thống Ngân hàng, lẫn uy tín quốc tế đối tác, số khả quan, đầy triển vọng, 21.790.267 triệu Việt Nam đồng, nguồn thu quan trọng Ngân hàng Biểu đồ 3.3 : HĐKD Ngoại bảng Vietinbank giai đoạn 2008-2010 Năm 2008 Năm 2009 56,1% 49,5% Năm 2010 59,5% Bảo lãnh vay vốn Nghiệp vụ L/C Bảo lãnh khác Trong năm 2008, dù năm khủng hoảng kinh tế, nhiều ngân hàng Việt Nam, Vietinbank đứng trước khó khăn định, với tỷ trọng 49,5% tổng kim ngạch ngoại bảng ứng với 8.033.472 triệu Việt Nam đồng, minh chứng cho khả phát triển uy tín Vietinbank hoạt động TTQT L/C Tuy 10 Tìm hiểu thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chưa thực dẫn đầu hoạt động ngoại bảng L/C chứng tỏ tính ưu việt quan hệ TTQT, hứa hẹn hoàn hảo năm tới Được cải thiện đáng kể năm 2009, với 15.073.505 triệu Việt Nam đồng, chiếm 56,1% tỷ trọng hoạt động ngoại bảng, tăng khoảng 91,2% xấp xỉ 7.190.995 triệu Việt Nam đồng so với năm 2008, số đáng ngạc nhiên năm sau khủng hoảng kinh tế, Vietinbank nhanh chóng vượt qua khó khăn di chứng khủng hoảng để vào quỹ đạo, hoạt động toán TDCT, từ 49,5% tỷ trọng hoạt động ngoại bảng năm 2008 lại nhanh chóng tăng lên số 56,1% năm 2009, điều cho thấy hoạt động toán L/C ngày trở nên ưa chuộng hơn, Ngân hàng tin cậy hoạt động XNK nước ta Trong năm 2010, nhận định khẳng định lại lần nữa, so với tốc độ tăng năm 2009 so với năm 2008 tốc độ tăng năm 2010 nói bền vững ổn định, thay nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng đứng thứ doanh số từ hoạt động ngoại bảng, với tỷ trọng 59,5%, TDCT khẳng định vị ưu điểm nghiệp vụ hoạt động Ngân hàng, đồng thời chứng tỏ Vietinbank trở thành Ngân hàng ưa chuộng doanh nghiệp XNK, hứa hẹn tương lai tốt đẹp hoạt động TTQT TDCT 3.2.2 Thực trạng hoạt động toán quốc tế giai đoạn 2008-2010 Trong thời gian gần đây, thi trường mở cửa, hoạt động XNK diễn thương xuyên hơn, nhu cầu phương thức TTQT tế đáp ứng đủ nhu cầu cần thiết cho doanh nghiệp XNK, Vietinbank cung cấp nhiều phương thức khác đảm bảo tính nhanh chóng cấp thiết cho việc TTQT Cũng Ngân hàng Việt Nam khác, Vietinbank cung cấp nhiều dịch vụ TTQT chuyển tiền, ghi sổ, nhờ thu nhiều hoạt động toán L/C Dưới bảng tổng hợp kết hoạt động TTQT Ngân hàng giai đoạn 2008-2010 Bảng 3.3: Kết hoạt động toán quốc tế Vietinbank giai đoạn 2008-2010 ĐVT: triệu Việt Nam đồng So sánh 2009/2008 Tƣơng Tuyệt đối đối So sánh 2010/2009 Tƣơng Tuyệt đối đối Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Chuyển tiền 1.136.129 1.662.769 2.317.385 526.640 46,4% 654.616 39,4% 62.233 51.491 59.969 -10.742 -17,3% 8.478 16,5% 5.496.627 3.755.533 8.669.235 -1.741.094 -31,7% 4.913.702 130,8% 7.882.510 15.073.505 21790267 7.190.995 91,2% 6.716.762 44,6% 14.577.499 20.543.298 32.836.856 5.965.799 40,9% 12.293.558 59,8% Ghi sổ Nhờ thu L/C Tổng ( Nguồn: Báo cáo thường niên Vietinbank giai đoạn 2008-2010) TTQT nghiệp vụ mang lại nguồn thu ổn định bền vững cho Ngân hàng, nhìn chung, giai đoạn từ năm 2008 đến năm 2010, hoạt động TTQT Vietinbank có phần tăng trưởng lợi nhiều Việt Nam thực sách mở cửa 11 Tìm hiểu thực trạng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam thị trường Càng nhiều hoạt động XNK diễn ra, có nhiều hợp đồng thực hiện, doanh số hoạt động TTQT lại tăng, đáng ý tốc độ tăng đáng đề cập tới doanh số hoạt động TTQT TDCT Trong giai đoạn nghiên cứu, doanh số từ hoạt động TDCT dẫn đầu tổng doanh số từ hoạt động TTQT, từ 7.882.510 triệu Việt Nam đồng năm 2008, L/C phát triển nhanh số lượng lẫn chất lượng hợp đồng, Vietinbank thực nhiều hợp đồng tốn XNK cho nhiều khách hàng tạo uy tín cho Ngân hàng, năm 2010 doanh số từ hoạt động L/C đạt mức 21.790.267 triệu Việt Nam đồng Biểu đồ 3.4 : Tình hình hoạt động toán quốc tế Vietinbank giai đoạn 2008-2010 100% 80% L/C 60% Nhờ thu Ghi sổ 40% Chuyển tiền 20% 0% Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Dựa biểu đồ tình hình hoạt động TTQT cho thấy, so với hoạt động TTQT ghi sổ, nhờ thu, chuyển tiền TDCT tỏ ưu phương thức khác, phương thức ghi sổ Vietinbank chưa đạt nhiều doanh số, khiêm tốn với mức 62.233 triệu Việt Nam đồng thời điểm năm 2008, TDCT cho doanh số 7.882.510 triệu đồng thời điểm Trong cấu hoạt động TTQT, TDCT nhờ thu hai phương thức góp phần lớn doanh thu hoạt động Ngân hàng, nhiên, mức thu phí phương thức khơng đồng nên doanh thu từ hoạt động góp vào tổng doanh thu khác tương đối nhiều Bảng 3.4: Tổng phí thu đƣợc từ hoạt động tốn quốc tế Vietinbank giai đoạn 2008-2010 ĐVT: triệu Việt Nam đồng Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Chuyển tiền Ghi sổ Nhờ thu L/C Tổng 34.084 2.489 219.865 472.951 49.883 2.060 150.221 904.410 729.389 Năm 2010 So sánh 2009/2008 Tuyệt Tƣơng đối đối So sánh 2010/2009 Tuyệt Tƣơng đối đối 69.522 2.399 346.769 1307416 15.799 -429 -69.644 431.459 46,4% -17,2% -31,7% 91,2% 19.639 339 196.548 403.006 39,4% 16,5% 130,8% 44,6% 1.106.574 1.726.106 377.185 51,7% 619.532 56,0% (Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh Vietinbank giai đoạn 2008-2010) 12 Tìm hiểu thực trạng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Trên bảng tổng hợp số liệu thu phí dịch vụ TTQT Vietinbank giai đoạn 2008-2010 Với mức thu phí khác cho hợp đồng, L/C hoạt động cho nguồn thu nhập cao nhất, 50% nguồn thu từ hoạt động TTQT xuất phát từ hoạt động L/C Biểu đồ 3.5: Tỷ trọng phí thu từ hoạt động toán quốc tế năm 2008 30,1% 64,8% Chuyển tiền Ghi sổ Nhờ thu L/C Dựa biểu đồ thu phí từ hoạt động TTQT năm 2008 cho thấy, năm này, hoạt động TTQT khơng nhiều, hợp đồng tương đối phí thu chủ yếu từ hai PTTT chủ yêu nhờ thu phương thức TDCT Với khoảng 64,8% tổng phí thu từ hoạt động TTQT, TDCT đóng góp phần không nhỏ vào tổng thu nhập cho Ngân hàng Vietinbank năm 2008 Tuy nhiên, thời gian hợp đồng khơng nhiều tương đối ổn định, Ngân hàng khách hàng chịu tác động mạnh mẽ khủng hoảng kinh tế năm 2008, trước khó khăn mơi trường đối ngoại tạo ra, Ngân hàng khó tìm kiếm đối tác tin cậy, thế, trước tình hình hoảng loạn kinh tế, nhiều doanh nghiệp phá sản, hợp đồng xuất nhập tương đối hạn chế doanh nghiệp lẫn Ngân hàng e ngại trước khả toán của đối tác Biểu đồ 3.6: Tỷ trọng phí thu đƣợc từ hoạt động toán quốc tế năm 2009 13,6% 81,7% Chuyển tiền Ghi sổ Nhờ thu L/C Khắc phục nhiều khó khăn năm 2008, năm 2009 tình hình hoạt động Ngân hàng có nhiều cải thiện, đó, hoạt động TTQT, hoạt động L/C có cải thiện đáng kể, từ hợp đồng đến khả sinh lợi từ hoạt động L/C có diễn biến tích cực Con số thu phí từ hoạt động TDCT 904.410 triệu Việt Nam đồng, tương đương khoảng 81,7% tổng phí thu từ hoạt động TTQT Hơn thế, PTTT lại ngày thêm ưa chuộng hơn, tiện lợi 13 Tìm hiểu thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam an tồn phương thức vực dậy doanh thu lúc tuột dốc hoạt động toán liên quan mật thiết đến trình phát triển hoạt động ngoại thương nước ta, hoạt động toán L/C, gặp nhiều khó khăn với số khả quan tín dụng chứng từ hứa hẹn tương lai mẽ đầy triển vọng thời gian tới Biểu đồ 3.7: Tỷ trọng phí thu từ hoạt động toán quốc tế năm 2010 20% 75,7% Chuyển tiền Ghi sổ Nhờ thu L/C Trong năm 2010, hoạt động Ngân hàng Vietinbank vào quỷ đạo có phần phát triển tương đối nhanh, cho vay huy động vốn tạo điều kiện thuận lợi cho Vietinbank phát triển quy mơ lẫn doanh thu hoạt động TTQT lại tạo uy tín nguồn thu nhập hoạt động từ phí tốn Trong năm nay, hoạt động tốn TDCT bình ổn tương đối khơng q nóng tăng trưởng, nhiên, thời gian này, nhiều nguyên nhân khác nhau, nguồn thu từ hoạt động L/C có phần tương đồng so với năm 2009, với tỷ trọng 75,7% tồn phí thu từ hoạt động TTQT, cao so với năm 2009 với tỷ trọng 81,7%, thực tế doanh thu có tăng cấu hoạt động lại có phần đi, điều tạo nên cân đối hoạt động toán 3.3 Thực trạng hoạt động toán quốc tế tín dụng chứng từ Vietinbank giai đoạn 2008-2010 Trong nhiều năm gần đây, khơng Vietinbank mà cịn nhiều Ngân hàng khác Việt Nam gặp phải khó khăn chung, trước môi trường kinh doanh chọn lọc, đồng thời phải đứng trước thử thách kinh tế tồn cầu mang lại, thêm vào bị chi phối việc gia nhập tổ chức thương mại giới (WTO), Ngân hàng Việt Nam có Vietinbank phải cố gắng để trụ lại phát triển Tuy nhiên, nhờ vào yếu tố tạo cho doanh nghiệp Việt Nam tiếp xúc hợp tác với bạn bè quốc tế quan hệ kinh doanh, nhiều hợp đồng thương mại thực có góp mặt khơng phần quan trọng hệ thống Ngân hàng việc giải vấn đề toán tiền hàng Là Ngân hàng có tiếng Việt Nam, Vietinbank vào với vai trị trung gian tốn doanh nghiệp ngồi nước tín nhiệm, nguồn thu chủ yếu việc tham gia hoạt động phí dịch vụ Trong hoạt động TTQT, nguồn thu chủ yếu tạo nên thu nhập cho Ngân hàng hoạt động TTQT TDCT 14 Tìm hiểu thực trạng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Ở PTTT này, Ngân hàng trở nên quan trọng hơn, đồng thời lợi ích bên tham gia đảm bảo hơn, Vietinbank có bước tiến quan trọng tạo nên uy tín ngành, bảng kết hoạt động toán TDCT Vietinbank ba năm từ 2008 đến 2010 Bảng 3.5: Hoạt động toán L/C Vietinbank giai đoạn 2008-2010 ĐVT: triệu Việt Nam đồng Tiêu chí L/C trả L/C trả chậm Tổng So sánh 2009/2008 So sánh 2010/2009 Tuyệt Tƣơng Tuyệt Tƣơng đối đối đối đối 7.630.647 14.627.519 21.485.458 6.996.872 91,7% 6.857.939 46,9% 251.863 445.986 304.809 194.123 77,1% -141.177 -31,7% Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 7.882.510 15.073.505 21.790.267 7.190.995 91,2% 6.716.762 44.,% ( Nguồn: Báo cáo thường niên Vietinbank giai đoạn 2008-2010) Nói đến hoạt động tốn TDCT nói đến tính đa dạng an tốn cho bên tham gia, nhiên dù tính có hồn hảo đến đâu có rủi ro định, phải kể đến loại hình TDCT mà L/C có nội dung trả chậm Tính năm 2008 loại thư chiếm khoảng 3,2%, năm 2009 khảng 3%, có chiều hướng an tồn vào năm 2010 với tỷ trọng khoảng 1,4% Trong hoạt động TTQT, Ngân hàng lẫn doanh nghiệp XNK hi vọng kết thúc tốt đẹp, hạn chế nhiều rủi ro có lợi, Ngân hàng uy tín bên cạnh việc nâng cao doanh số hợp đồng tốn đồng thời phải đảm bảo tính khoản mức độ an toàn cho hợp đồng Trong năm qua, hoạt động TTQT nói chung hoạt động tốn TDCT nói riêng có thành định, đáng ý doanh thu từ hoạt động dần chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn thu Ngân hàng, bên cạnh ưu sẳn có Vietinbank có nhiều cố gắng việc giảm thiểu hợp đồng TDCT trả chậm để đảm bảo khống chế rủi ro đồng thời gia tăng uy tín mức an tồn cho bên tham gia tốn Trong giao dịch ngoại thương, hầu hết nhà xuất ln mong muốn tốn tiền hàng hàng giao theo hợp đồng thương mại, điều cho phép doanh nghiệp XNK an tâm hoạt động ngoại thương Các Ngân hàng thương mại ưa chuộng việc phát hành L/C trả ngay, phần để đảm bảo tín hiệu hợp đồng thương mại, hạn chế rủi ro có khả xảy ra, phần muốn đảm bảo uy tín Ngân hàng, giảm mức thiệt hại mà Ngân hàng phải gánh có rủi ro xảy Bên biểu đồ kết cấu hoạt động TTQT TDCT Ngân hàng Vietinbank giai đoạn 2008-2010 Biể đồ cho thấy kết cấu hoạt động tốn TDCT ln đảm bảo, tăng trưởng ổn định theo thời gian, tỷ trọng L/C trả ln đảm bảo chiếm ưu L/C trả chậm nhiều lần Cho thấy, Vietinbank ngày khống chế mức độ rủi ro hoạt động toán đại tiện ích 15 Tìm hiểu thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Biểu đồ 3.8: Hoạt động toán L/C Vietinbank giai đoạn 2008-2010 25.000.000 20.000.000 15.000.000 10.000.000 5.000.000 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 L/C trả chậm L/C trả Trên thực tế, uy tín Vietinbank ngày tăng, thương hiệu Ngân hàng uy tín chất lượng dần quen thuộc với nhà XNK, L/C ngày trở nên phổ biến hoạt động toán Dựa biểu đồ kết cấu nghiệp vụ L/C bên trên, nhận thấy thay đổi khả quan loại hình tốn này, bên cạnh đó, theo tỷ trọng khiêm tốn hình thức thư tín dụng trả chậm cho thấy hoạt động Ngân hàng phần hạn chế rủi ro khơng đáng có chứng minh tiềm phát triển uy tín trường quốc tế Vietinbank trước thời buổi kinh tế thị trường với đối thủ có sức cạnh tranh mạnh Những số cụ thể khẳng định vị lực Vietinbank trước đối thủ cạnh tranh, hạ tỷ trọng L/C trả chậm đến mức kiểm sốt lợi khiến Vietinbank ý nhiều việc thực hợp đồng ngoại thương với đối tác khó tính trường quốc tế doanh nghiệp XNK Việt Nam Tuy mức phí thu từ hai loại hình khơng khác nhau, Ngân hàng ln cân nhắc để có định mở L/C trả chậm cho đối tượng khách hàng nhiều yếu tố liên quan, nên dù khơng có khác biệt mức phí loại hình L/C lại mang lại cho Ngân hàng nguồn lợi bảng khác Dưới bảng thu phí hoạt động TDCT Ngân hàng Vietinbank giai đoạn 2008 đến 2010 Bảng 3.6 : Tổng phí thu đƣợc từ hoạt động tốn TDCT Vietinbank giai đoạn 2008-2010 ĐVT: triệu Việt Nam đồng Chỉ tiêu L/C trả L/C trả chậm Tổng Năm 2008 So sánh 2009/2008 Tuyệt Tƣơng đối đối 877.651 1.289.127 419.812 91,7% 26.759 18.289 11.647 77,1% 904.410 1.307.416 431.460 91,2% Năm 2009 457.839 15.112 472.951 Năm 2010 So sánh 2010/2009 Tuyệt Tƣơng đối đối 411.476 46,9% -8.471 -31,7% 403.006 44,6% ( Nguồn: Báo cáo thường niên Vietinbank giai đoạn 2008-2010) 16 Tìm hiểu thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Với mức thu phí ổn định, Vietinbank thu hút khách hàng nhiều phương thức khác nên nguồn thu loại hình hoạt động tăng nhanh, với mức phí 472.951 triệu Việt Nam đồng vào năm 2008, năm với nhiều biến động kinh tế bị tác động khủng hoảng kinh tế toàn cầu, số thể thành cơng uy tín Vietinbank môi trường kinh doanh mẽ thử thách Tuy nhiên, phản bát thành công Vietinbank năm nhờ vào việc cân rủi ro loại hình L/C trả chậm khống chế mức ổn định an toàn Dưới biểu đồ thể kết cấu nguồn thu từ hoạt động toán TDCT năm hoạt động 2008 Với tỷ trọng 96,8% tổng kim ngạch L/C, Vietinbank đảm bảo nguồn thu 457.839 triệu Việt Nam đồng, khống chế phần rủi ro xảy từ hoạt động với mức Biểu đồ 3.9: Kết cấu nguồn thu từ hoạt động toán TDCT năm 2008 3,2% 96,8% L/C trả L/C trả chậm Năm 2009 năm thành công hoạt động TTQT Ngân hàng, đó, đáng ý hoạt động toán TDCT, tăng nhanh nhiều so với năm 2008, với số 877.651 triệu Việt Nam đồng, tăng đến 419.812 triệu Việt Nam đồng tương đương khoảng 91,7% so với năm 2008 Với mức tăng trưởng này, toán TDCT mang lại thu nhập tương đối cao cho Ngân hàng, song song với thành cơng từ hoạt động tốn TDCT, Vietinbank cịn thành cơng khống chế rủi ro hoạt động nhờ vào việc kiểm soát việc mở L/C trả chậm tổng kim ngạch L/C mở Sự dịch chuyển kết cấu nguồn thu từ hoạt động toán TDCT năm 2009 so với năm 2008 không lớn phần thể phát triển bền vững Ngân hàng hoạt động toán xuyên quốc gia TDCT, Vietinbank hạ thấp tỷ trọng loại hình L/C trả chậm xuống 3% vào năm 2009, giảm tỷ trọng khoảng 0,2% so với năm 2008 Tuy hợp đồng L/C trả chậm có tăng khoảng 77,1% so với năm 2008, so với tổng kim ngạch L/C năm 2009 phần tăng thêm không đáng kể tổng kim ngạch L/C, nguồn thu từ hoạt động có tăng từ 251.863 triệu Việt Nam đồng năm 2008 lên 445.986 triệu Việt Nam đồng năm 2009 lại chiếm tỷ trọng tổng nguồn thu từ hoạt động toán TDCT Dưới biểu đồ thể kết cấu nguồn thu từ hoạt động toán TDCT năm 2009 Ngân hàng Vietinbank Việt Nam Vì năm Vietinbank gặp nhiều khó khăn nên kết đạt nêu thành cơng góp phần tạo uy tín thương hiệu cho Vietinbank thị trường quốc tế hoàn cảnh hậu khủng hoảng, bước đệm phát triển lâu dài ổn định cho Vietinbank lĩnh vực kinh doanh tiền tế 17 Tìm hiểu thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Biểu đồ 3.10: Kết cấu nguồn thu từ hoạt động toán TDCT năm 2009 3% 97% L/C trả L/C trả chậm Có thể nói năm 2010 năm gặt hái nhiều thành công Vietinbank tất hoạt động nói chung hoạt động TTQT nói riêng Trong đó, hoạt động tốn TDCT đạt nhiều doanh số, góp vào tổng nguồn thu Vietinbank đáng kể Với doanh số 21.790.267 triệu Việt Nam đồng, TDCT góp vào tổng doanh thu Vietinbank 1.307.416 triệu Việt Nam đồng, số đáng tự hào hứa hẹn nhiều phát triển tương lai tới Việt Nam ngày nước đối tác xem trọng đầu tư phát triển Trong tổng nguồn thu hoạt động TDCT loại hình L/C trả phát triển mạnh, chiếm 98,6% tổng nguồn thu, đưa uy tín Vietinbank lĩnh vực trung gian toán lên vị trí cao tồn ngành Hơn thế, năm 2010 Vietinbank có bước chuyển quan trọng hoạt động tốn TDCT dịch chuyển nhanh hiệu cấu hoạt động, biểu đồ 3.11 bên cho thấy dịch chuyển nhanh So với năm 2009, phần tỷ trọng L/C trả chậm nhanh chóng bị ưu thế, giảm từ mức 3% tổng kim ngạch xuống 1,4% tổng nguồn thu, số cho thấy loại hình TDCT Ngân hàng Vietinbank trọng phát triển khách hàng ưu chuộng loại hình L/C trả Biểu đồ 3.11: Kết cấu nguồn thu từ hoạt động toán TDCT năm 2010 1,4% 98,6% L/C trả L/C trả chậm 18 Tìm hiểu thực trạng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Trong suốt năm phân tích, TDCT ln tỏ ưu so với phương thức TTQT khác, Vietinbank TDCT không mang lại nguồn thu nhập cao mà Ngân hàng đầu tư vốn vào, số rủi ro kiểm soát chặt chẽ tạo nên niềm tin uy tín cao cho Vietinbank thời buổi hội nhập ngày nay, lợi cạnh tranh Ngân hàng mơi trường tồn cầu mà Ngân hàng lĩnh vực quan trọng phát triển kinh tế 3.4 Các rủi ro tốn tín dụng chứng từ Là phương thức phức tạp, đòi hỏi am hiểu sâu sắc chuyên môn, với nhiều thủ tục rườm rà, yếu điểm mà TDCT mang lại trở thành khó khăn định cho Ngân hàng lần doanh nghiệp XNK, tạo nên rủi ro khó kiểm soát PTTT khác hoạt động TTQT Về mặt lí thuyết, rủi ro tốn TDCT bao gồm rủi ro đến từ mặt kỷ thuật, chủ yếu rủi ro q trình hồn tất thủ tục chứng từ việc mở L/C hay kiểm tra tính xác hợp lệ L/C tham gia toán Mức độ ảnh hưởng rủi ro tương đối lớn có tác động mạnh đến việc thực toán hợp đồng thương mại bên tham gia bên chịu thiệt hại nhiều Ngân hàng nhà xuất Bên cạnh rủi ro kỹ thuật phải nói đến rủi ro đạo đức kể rủi ro có thay đổi đột ngột từ phía trị hay vấn đề pháp luật Trong rủi ro nêu trên, Vietinbank phần khắc phục phịng chống có đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm, bên cạnh Vietinbank Ngân hàng phát triển hàng đầu Việt Nam, khả cạnh tranh uy tín phần khẳng định, nên Vietinbank xoay chuyển tình giải vấn đề tốt Tuy nhiên, mức độ sâu sắc vấn đề thời gian thực đề tài khơng cho phép sâu vào phân tích nội dung này, nói, Vietinbank muốn phát triển mạnh hoạt động TTQT phương thức TDCT, tạo vị cạnh tranh, uy tín thương hiệu nâng cao nguồn doanh thu việc trước mắt phải kể đến khắc phục rủi ro tiềm ẩn PTTT bên cạnh phải tạo dựng uy tín khách hàng, tăng cường khả kiểm soát đội ngũ nhân viên 19 Tìm hiểu thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam CHƢƠNG 4: KẾT LUẬN Song song với phát triển hoạt động tín dụng, Vietinbank khẳng định vai trò trung gian toán Ngân hàng hoạt động TTQT, nguồn thu chủ yếu loại hình kinh doanh hoạt động TTQT TDCT Nhiều năm qua cho thấy, dù trải qua nhiều khó khăn trước tình trạng khủng hoảng kinh tế toàn cầu Vietinbank giữ tốc độ tăng trưởng ổn định tổng doanh thu hoạt động nói chung lẫn doanh thu từ hoạt động TTQT nói riêng, phải nhắc đến tăng trưởng mang tính bền vững hoạt động TTQT TDCT Theo số liệu nghiên cứu giai đoạn 2008-2010, Vietinbank trở thành niềm tin cho doanh nghiệp XNK Việt Nam lẫn bạn bè quốc tế hoạt động TTQT Với Vietinbank, nguồn thu từ hoạt động TTQT TDCT ngày chiếm ưu so với PTTT khác phương thức nhờ thu hay phương thức chuyển tiền nhanh quốc tế,… hoạt động nghiệp vụ chủ yếu mang lại nguồn thu nhập cho Ngân hang góp phần khơng tạo nên gia tăng lợi nhuận cho Ngân hàng thời gian vừa qua, minh chứng cho điều vừa nêu dịch chuyển tỷ trọng doanh thu từ hoạt động TTQT tổng nguồn thu hoạt động Ngân hàng Trong thời gian qua, Vietinbank có thành cơng đáng kể hoạt động toán TDCT, liên tục tăng nhanh mặt doanh số năm từ 2008 đến 2010, TDCT góp vào tổng nguồn thu hoạt động Vietinbank số đáng ghi nhận, đồng thời thể đại uy tín Vietinbank mối quan hệ ngoại thương doanh nghiệp Việt Nam với đối tác nước Để có kết trên, Vietinbank khơng ngừng nổ lực cho phát triển chung toàn hệ thống Ngân hang, từ chi nhánh hội sở Bên cạnh thông minh việc đưa sáng kiến chiến lược cạnh tranh phát triển, Vietinbank may mắn sở hữu đội ngũ nhân viên nhiệt tình cơng tác, sáng tạo lao động vững chuyên ngành… điểm góp phần tạo nên thành cơng Vietinbank thời gian vừa qua thời gian đến, hoạt động ngoại thương lúc phát triển mạnh, địi hỏi hồn chỉnh chuyên nghiệp công tác TTQT 20 Tìm hiểu thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Đăng Dờn 2008 Ngiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại TP HCM: NXB Thống Kê Nguyễn Minh Kiều 2008 Thanh Toán Quốc Tế TP HCM: NXB Thống Kê Nguyễn Văn Tiến 2009 Giáo Trình Thanh Tốn Quốc Tế Tài Trợ Ngoại Thương TP HCM: NXB Thống Kê NHTMCP Công Thương Việt Nam 2008 “ Báo cáo thường niên năm 2008” NHTMCP Công Thương Việt Nam 2009 “ Báo cáo thường niên năm 2009” NHTMCP Công Thương Việt Nam 2010 “ Báo cáo thường niên năm 2010” ( không ngày tháng) Giới thiệu[ trực tuyến] Đọc từ: http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/about/index.html 21 ... Kê Tìm hiểu thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN... 2008 Thanh Tốn Quốc Tế TP HCM: NXB Thống Kê Tìm hiểu thực trạng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Sau xuất hàng, người xuất lập chứng từ toán. .. Vietinbank hoạt động TTQT L/C Tuy 10 Tìm hiểu thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chưa thực dẫn đầu hoạt động ngoại bảng L/C chứng tỏ tính