Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh hải châu đà nẵng giai đoạn 2008 2010 thực trạng và giải pháp

LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Từ lý luận thực tiễn phát triển kinh tế giới cho thấy hoạt động xuất nhập lĩnh vực quan trọng toàn hoạt động kinh tế nhiều quốc gia Hoạt động xuất nhập góp phần đáng kể vào việc tăng nguồn thu ngân sách, đặc biệt thu ngoại tệ, cải thiện cán cân toán, giải công ăn việc làm cho người dân, thúc đẩy nhanh trình tăng trưởng phát triển kinh tế, nâng cao vị đất nước kinh tế toàn cầu Ngày nay, hoạt động ngoại thương ngày mở rộng quy mô, với số thành viên tham gia ngày nhiều Nhưng thương mại xuyên lục địa doanh nghiệp phải đối đầu với cạnh tranh gay gắt, họ cạnh tranh với nhà sản xuất nước mà phải cạnh tranh với đối thủ nước ngồi Để tồn doanh nghiệp phải có tiềm lực tài mạnh để thực hoạt động đổi dây chuyền công nghệ, mua sắm máy móc đại, mua sắm nguyên vật liệu, cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm, hạ giá thành Song thực tế khả tài doanh nghiêp XNK có hạn nên từ nảy sinh nhu cầu tài trợ tín dụng cho doanh nghiệp Khi thị trường thương mại giới ngày mở rộng không ngừng, nhu cầu thị trường tiêu thụ hàng hố lớn nhu cầu tài trợ tín dụng ngân hàng cho hoạt động XNK trở nên cấp bách Hoạt động tín dụng tài trợ XNK hoạt động phức tạp, chứa đựng nhiều rủi ro Nó khơng chịu tác động sách kinh tế nước mà chịu điều chỉnh nhiều quy phạm, nguồn luật khác bị ảnh hưởng mạnh theo biến động thị trường quốc tế Do đó, hoạt động kinh doanh NHTM việc tài trợ tín dụng doanh nghiệp XNK ngày trở nên phong phú đòi hỏi phải nghiên cứu hồn thiện nội dung lẫn hình thức Xuất phất từ thực tế qua thời gian ngắn thực tế NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hải Châu em nhận thấy việc nghiên cứu cách có hệ thống nội dung biện pháp nhằm tháo gỡ vướng mắc, tồn cơng tác tín dụng tài trợ XNK, tiến tới mở rộng phát triển công tác cho phù hợp với yêu cầu kinh tế vấn đề cần thiết có ý nghĩa thực tiễn q trình phát triển kinh tế nước nhà Từ nhận thức với kiến thức trang bị qua năm học trường đặc biệt hướng dẫn nhiệt tình thầy Nguyễn Ngọc Anh bảo tận tình anh chị phịng kinh doanh ngoại hối NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hải Châu, em xin chọn đề tài: " Tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh Hải Châu giai đoạn 20082010 - Thực trạng giải pháp" Mục đích nghiên cứu Hệ thống hóa số vấn đề lý luận hoạt động tín dụng tài trợ XNK Tìn hiểu thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập NHNo&PTNT chi nhánh Hải Châu Đề xuất số giải pháp để nâng cao hiểu hoạt động tín dụng tài trợ XNK Đối tượng nghiên cứu Hoạt động tín dụng tài trợ XNK NHNo&PTNT chi nhánh Hải Châu Phạm vi nghiên cứu Về mặt nội dung: Nghiên cứu hoạt động tín dụng tài trợ XNK NHNo&PTNT chi nhánh Hải Châu Về mặt thời gian: Nghiên cứu hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập NHNo&PTNT chi nhánh Hải Châu năm 2008-2010 Phương pháp nghiên cứu Tổng hợp phân tích: Thu thập, phân tích số liệu từ đánh giá kết Quan sát vấn: Áp dụng trình thực tập đơn vị Nghiên cứu tài liệu: Thu thập báo cáo, tài liệu liên quan để tạo dựng sở khoa học cho vấn đề cần nghiên cứu Kết cấu đề tài Chương 1: Những vấn đề chung tín dụng tài trợ xuất nhập Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập NHNo&PTNT chi nhánh Hải Châu gia đoạn 2008-2010 Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiểu hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập NHNo&PTNT chi nhánh Hải Châu Chương 1:NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Theo luật ngân hàng nước tín dụng định nghĩa: Cấu thành nghiệp vụ tín dụng động thái qua người đưa hứa đưa vốn cho người khác dùng cam kết chữ ký cho người đảm bảo, bảo chứng hay bảo lãnh mà có thu tiền Định nghĩa nêu lên ba trường hợp: Cho vay ứng trước (cho vay tiền, cho vay trực tiếp), cho vay dựa việc chuyển nhượng trái quyền, cho vay qua chữ ký Mỗi loại cho vay có đặt thù riêng, thủ tục pháp lý khác , mức độ bảo đảm an toàn khác Căn vào chủ thể tham gia vào quan hệ tín dụng, ta có hình thức tín dụng như: Tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng hợp tác, tín dụng quốc tế Trong hình thức trên, tín dụng ngân hàng loại hình tín dụng phổ biến nhất, quan hệ tín dụng ngân hàng với chủ thể khác kinh tế xã hội Đặc điểm tín dụng ngân hàng Tín dụng hoạt động chủ yếu hầu hết NH Khoản mục cho vay chiếm giá trị tổng tài sản tạo 1/2 đến 2/3 tổng thu NHTM nên cho vay hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng để tạo lợi nhuận Rủi ro hoạt động ngân hàng có xu hướng tập trung vào danh mục khoản cho vay Các hoạt động tín dụng ngân hàng thường hứng chịu rủi ro cho người mà ngân hàng tin tưởng cho họ vay vốn Rủi ro gây nên phá sản ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng giảm có nghĩa lợi nhuận ngân hàng tăng lên Thu nhập từ khoản cho vay tiền lãi mà người vay trả cho ngân hàng Chỉ có tiền lãi thu từ cho vay bù chi phí tiền gữi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh, chi phí quản lý, khoản phí chi phí rủi ro đầu tư Kinh tế phát triển, lượng cho vay ngân hàng tăng nhanh loại hình cho vay trở nên đa dạng Cho vay ngân hàng lĩnh vực phức tạp thường xuyên thay đổi theo biến chuyển môi trường kinh tế Do vậy, hoạt động tín dụng, vấn đề mà ngân hàng quan tâm thường xuyên trăn trở là: cho vay, đầu tư vào lĩnh vực ( đối tượng đầu tư), lợi tức có cao khơng,à có an tồn khơng Phân loại tín dụng Theo phạm vi địa lý +Tín dụng xuất nhập Tín dụng xuất khẩu: việc cung cấp khoản tín dụng để giúp doanh nghiệp thực việc sản xuất, kinh doanh, chế biến hàng xuất Đây kênh tái tạo ngoai tệ để phục vụ hoạt động nhập ngân hàng Tín dụng nhập việc cung cấp khoản vay nhằm giúp doanh nghiệp thực việc nhập nguyên liệu, vật tư, hàng hoá, máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất…cần thiết để phục vụ sản xuất kinh doanh tiêu dùng nước + Tín dụng kinh doanh nội địa: việc cung cấp khoản tín dụng để đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh nước Theo thời hạn tín dụng + Tín dụng ngắn hạn: Thời hạn cho vay năm sử dụng để bổ sung, bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân + Tín dụng trung hạn: Thời hạn cho vay từ năm đến năm năm, dùng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng SXKD, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Bên cạnh cịn đầu tư vào tài sản lưu động thường xuyên doanh nghiêp + Tín dụng dài hạn: Thời hạn tín dụng từ năm năm, tối đa lên tới 20, 30, 40 năm, loại tín dụng dùng để đáp ứng nhu cầu đầu tư dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vân tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp 1.2.Tín dụng tài trợ xuất nhập 1.2.1.Khái niệm tín dụng tài trợ XNK Khái niệm tài trợ xuất nhập khẩu: phận tài trợ ngoại thương ngân hàng thương mại Hoạt động tài trợ xuất nhập bao gồm hoạt động mang tính chất tài trợ ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu đặt thù tài chính, uy tín với thủ tục giấy tờ liên quan để doanh nghiệp thực nghĩa vụ hợp đồng mua bán hàng hóa với nhà xuất nhập nước ngồi Khái niệm tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu: nghiệp vụ mà qua ngân hàng cung cấp khoản tín dụng cho nhà xuất nhập nhằm đáp ứng nhu cầu tài chính, uy tín nhà xuất nhập Tín dụng tài trợ xuất nhập cịn có hàm ý khoản tín dụng thưc mang tính chất tài trợ cho nhà xuất nhập áp dụng lãi suất ưu đãi khn khổ sách phát triển kinh tế phủ nhằm đẩy mạnh xuất khẩu, thực cơng nghiệp hóa đại hóa đất nước, cung cấp dịch vụ tài chính, tiền tệ , bảo đảm lợi ích xuất nhập Tín dụng tài trợ xuất nhập gắn liền với thời gian thực thương vụ từ lúc nhà xuất gôm nguyên liệu sản xuất chế biến xuất người mua toán hay từ lúc nhà nhập đặt đơn đặt hàng nhận hàng, tiêu thụ hết thu tiền Vốn tài trợ thường toán trực tiếp, đảm bảo sử dụng vốn mục đích Vốn chu chuyển khép kín hệ thống ngân hàng, đảm bảo độ an toàn Nhờ kỹ thuật nghiệp vụ đặt thù thương mại toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ, phương thức giao nhận, hệ thống toán liên ngân hàng chuẩn hóa tầm quốc tế, quyền lợi hai bên mua bán cách xa vạn dặm bảo vệ chắn Trong số hình thức tài trợ vốn tài trợ sử dụng cách tiết kiệm, tiền phát vào lúc cần tốn, cịn trước dùng hình thức bảo lãnh cam kết chữ ký ngân hàng trung gian có nhiều uy tín Phương thức tín dụng chứng từ với tham gia chủ động ngân hàng điều kiện để thực tài trợ cách hoàn hảo Đối tượng tài trợ tín dụng tài trợ xuất nhập Đối tượng tài trợ tín dụng tài trợ xuất là: nhu cầu vốn bị thiếu hụt uy tín nhà xuất trình kinh doanh xuất trình thu gơm hàng q trình chế biến hàng hóa chuẩn bị xuất toán, khách hàng tổ chức xuất lớn, có uy tín, có hoạt động xuất liên tục, thường có nhu cầu vốn để tiếp tục sản xuất kinh doanh bình thường Trong tín dụng tài trợ nhập đối tượng tài trợ là: nhu cầu vốn nhà nhập để tốn cho nhà xuất nước ngồi hợp đồng mua bán hàng hóa Đó hình thức cho vay để toán cho vay để tốn khn khổ phương thức nhờ thu, tín dụng chứng từ Ngoài đối tượng tài trợ tín dụng tài trợ cho nhà nhập cịn uy tín họ Trong hoạt động ngoại thương , nhà xuất không nắm rõ khả tài để tốn mức độ tín nhiệm nhà nhập khẩu, nhà xuất yêu cầu nhà nhập phải có ngân hàng đứng bảo lãnh Lịch sử phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Cùng với phát triển hoạt động ngoại thương hệ thống ngân hàng, hoạt động hỗ trợ xuất nhập ngân hàng phát triển ngày đa dạng phong phú Hình thức đơn giản ngân hàng cho vay trực tiếp đơn vị nhập cho vay để bổ sung vốn lưu động, thu mua chế biến sản xuất hàng xuất theo hợp đồng ký kết, cho vay để toán nguyên liệu, hàng hoá, vật tư nhập từ nước ngồi Từ hình thức cho vay ngắn hạn chủ yếu, ngân hàng mở rộng hơn, cho vay trung, dài hạn để hỗ trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nhập Ngân hàng cho vay để mua sắm máy móc thiết bị, cải tiến công nghệ, ứng dụng thành tựu khoa học kỹ thuật để nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng lực cạnh tranh thị trường giới Ngân hàng thực cho vay gián tiếp, đứng bảo lãnh để vay vốn nước cho đơn vị xuất nhập khẩu, nhờ doanh nghiệp vay vốn mà chấp hay cầm cố tài sản, bảo lãnh mở L/C toán hàng nhập khẩu, bảo lãnh hối phiếu, bảo lãnh hợp đồng Nếu doanh nghiệp có hối phiếu tay đưa đến ngân hàng chiết khấu chứng từ có giá trị tốn khác Ngân hàng mua lại chứng từ có quyền địi tiền nhà nhập theo hối phiếu Trường hợp nhà nhà xuất có hợp đồng xuất liên tục dài hạn theo định kỳ với điều kiện toán trả chậm, có nhu cầu vốn ngay, nhà xuất bán khoản toán chưa đến hạn cho ngân hàng Khi đến hạn, ngân hàng thu tiền từ nhà nhập Vai trị hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Tín dụng tài trợ xuất nhập đóng vai trị quan khơng với doanh nghiệp xuất nhập mà ngân hàng thương mại kinh tế đất nước Thứ doanh nghiệp xuất nhập khẩu, thơng qua hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng doanh nghiệp thực trôi chảy thương vụ lớn, quan hệ với khách hàng lớn tốt, từ nâng cao doanh số, hiệu uy tín doanh nghiệp thị trường giới Thứ hai kinh tế đất nước phát triển doanh nghiệp tác động đến phát triển kinh tế , doanh nghiệp hoạt động hiểu quả, hiệu sản xuất tăng lên động thúc đẩy kinh tế phát triển Ngồi hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng giúp thực sách phát triển kinh tể, xã hội, trị nhà nước, ngân hàng cung cấp cho nhà xuất nhập khoản tín dụng lớn với lãi xuất ưu đãi mà nhờ họ giải vấn đề thiếu vốn hoạt động kinh doanh Thứ ba ngân hàng, hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập kết hợp với phương thức toán quốc tế giúp ngân hàng mở rộng hoạt động quan hệ với ngân hàng nước ngoài, đồng thời tạo nguồn thu đáng kể góp phần tăng lợi nhuận ngân hàng Như tín dụng tài trợ xuất nhập có vai trò quan trọng tồn phát triển hoạt động ngoại thương phát triển kinh tế doanh nghiệp đất nước 1.3.Các hình thức tín dụng tài trợ XNK ngân hàng thương mại Do trình độ kỹ thuật nghiệp vụ toán ngày phát triển, phương thức toán quốc tế ngày đa dạng, nghiệp vụ tài trợ xuất nhập phát triển nhiều hình thức ngày đa dạng, phục vụ tích cực có hiệu cho hoạt động xuất nhập Cụ thể, hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập phổ biến hiên bao gồm hình thức 1.3.1.Các hình thức tín dụng tài trợ xuất 1.3.1.1 Các hình thức cho vay a) Cho vay trưc tiếp Cho vay trực tiếp việc ngân hàng giao cho khách hàng khoản tiền để họ sử dụng cho mục đích thời gian định Khi hết hạn người vay phải trả đủ gốc lãi Bao gồm cho vay ngắn hạn phục vụ sản xuất kinh doanh, dịch vụ (từng lần) cho vay đầu tư vốn cố định dự án sản xuất kinh doanh, tài trợ vốn để mua, chế biến, sản xuất hàng xuất theo hợp đồng thương mại, đơn đặt hàng Cho vay trực tiếp hình thức tín dụng sở cho hình thức tín dụng khác đời phát triển Ngân hàng sử dụng hình thức: cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn Cho vay ngắn hạn thường áp dụng yêu cầu vốn tạm thời để trang trải nhu cầu vốn lưu động cho vay dài hạn để cung cấp tiền đầu tư vào máy móc thiết bị, sở hạ tầng… Thông thường, nhà xuất vay ngắn hạn để chi trả tiền lương, chi phí vận chuyển, thu mua hàng xuất khẩu, trả tiền hàng nhập Bên cạnh đó, doanh nghiệp lại sử dụng tín dụng trung dài hạn để mua sắm trang thiết bị đại, nâng cấp sở hạ tầng phục vụ cho trình sản xuất kinh doanh b) Cho vay gián tiếp - Chiết khấu hối phiếu Tín dụng chiết khấu hối phiếu nghiệp vụ mà NH đứng trả tiền trước cho hối phiếu chưa đến hạn toán theo yêu cầu nhà XK Nhà XK muốn nhận số tiền bắt buộc họ phải chuyển quyền sở hữu hối phiếu chưa đáo hạn cho ngân hàng để nhận số tiền mênh giá hối phiếu trừ lãi chiết khấu, hoa hồng phí chiết khấu Trong nghiệp vụ NH cung cấp tín dụng ho nhà XK hối phiếu đến hạn NH lại đòi tiền từ nhà NK, người ta gọi nghiệp vụ nghiệp vụ cho vay gián tiếp Thơng qua loại hình tín dụng này, ngân hàng cung ứng khoản vốn cho nhà xuất để họ có điều kiện tiếp tục q trình tái sản xuất Đây khoản vốn mà nhà xuất cần bù đắp, trước họ cung cấp khoản tín dụng thương mại cho nhà nhập Các ngân hàng xác định khối lượng tín dụng cấp ( giá trị chiết khấu ) vào mệnh giá hối phiếu trừ lợi tức chiết khấu lệ phí hoa hồng chiết khấu Giá trị chiết khấu phụ thuộc vào yếu tố mệnh giá hối phiếu, thời gian chiết khấu, lệ phí lãi suất chiết khấu Trong yếu tố trên, người ta quan tâm đến lãi suất chiết khấu, tỷ lệ phụ thuộc vào khả toán nhà nhập khẩu, thời hạn tốn, hình thức giá trị hối phiếu - Chiết khấu chứng từ hàng hóa Chiết khấu chứng từ hàng hóa nghiệp vụ tín dụng gián tiếp ngân hàng thương mại, theo đó, ngân hàng đồng ý cung cấp tín dụng cho nhà xuất nhà xuất xuất trình chứng từ toán, sở hợp đồng thương mại ký kết với bên mua, phù hợp với điều khoản hợp đồng tốn Nói cách khác, chiết khấu chứng từ hàng hóa nghiệp vụ mà NH đứng trả tiền cho nhà xuất khẩu, theo chứng từ mà nhà xuất xuất trình Sau NH địi tiền người mua theo hợp đồng toán ký kết Số tiền chênh lệch giá trị chứng từ hàng hóa số tiền ứng trước khoản thu nhập cho NH Tác dụng hoạt động chiết khấu ngân hàng nhằm tài trợ vốn lưu động cho nhà xuất để đảm bảo sản xuất kinh doanh liên tục, không bị gián đoạn thời gian chờ người nhập nước ngồi tốn tiền hàng Có hai hình thứ chiết khấu: - Chiết khấu miễn truy địi ( chiết khấu đóng ): ngân hàng mua lại chứng từ xuất hoàn hảo người xuất nhà xuất nhận tiền khơng có trách nhiệm hoàn trả Trách nhiệm thu tiền quyền sử dụng số tiền thu hoàn toàn thuộc ngân hàng Trong hình thức NH khơng truy địi tiền nhà xuất khẩu, người nhập không tốn hay tốn khơng đủ số tiền theo chứng từ mà NH ứng trước cho nhà xuất Ở Việt Nam ngân hàng thường sử dụng hình thức chiết khấu tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng - Chiết khấu có truy đòi( chiết khấu mở ) ngân hàng cho vay sở người xuất xuất trình chứng từ hồn hảo Trong hình thức này, trách nhiệm người xuất ngân hàng địi tiền nhà nhập nước ngồi, ngân hàng truy đòi nhà xuất số tiền mà nhà nhập chưa tốn hết cho mình, nhà nhập từ chối toán hay khả tốn Theo phương chiết khấu miễn truy địi ngân hàng phải gánh chịu rủi ro nên NH áp dụng tỷ lệ phí hoa hồng cao so với phương phức chiết khấu có truy địi 1.3.1.2 Các hình thức bảo lãnh a) Bảo lãnh nước Ngân hàng thường cung cấp cho nhà nhập dịch vụ bảo lãnh nước nhằm bảo lãnh cho nhà xuất việc thu mua nguyên vật liêu , hàng hóa nước để chế biến, sản xuất hàng xuất theo hơp đồng thương mại kỹ Các hình thức bảo lãnh phổ biến là: Bảo lãnh toán Là cam kết ngân hàng với bên nhận bảo lãnh, việc thực nghĩa vụ toán thay cho khách hàng trường hợp khách hàng không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ tốn đến hạn 10