Cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của các ngân hàng thơng mại
Khái niệm tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu
Ngày nay, với xu hớng toàn cầu hoá, nền kinh tế của từng quốc gia luôn chịu ảnh hởng và tác động của nền kinh tế thế giới Trong bối cảnh đó, một quốc gia không thể tồn tại độc lập với quốc gia khác về mặt kinh tế, không thể hội nập với kinh tế thế giới nếu quốc gia đó không muốn bị cô lập Thông qua hoạt động kinh tế quốc tế, tiềm năng và thế mạnh của nền kinh tế
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8 đợc phát huy, đồng thời tận dụng đợc vốn và công nghệ tiên tiến của các nớc phát triển.
Thị trờng thơng mại thế giới ngày càng mở rộng dẫn đến nhu cầu XNK của các quốc gia cũng tăng lên nhằm khai thác tốt hơn lợi thế so sánh của đất nớc mình Tuy nhiên, do khả năng tài chính có hạn nên không phải lúc nào các doanh nghiệp XNK cũng có đủ vốn để thu mua, chế biến hàng XK hay thanh toán tiền hàng NK Bên cạnh đó, 1 số DN dù có đủ khả năng tài chính nhng vẫn không thể XNK hàng hoá do họ còn cha có danh tiếng và uy tín trên thị trờng quốc tế Đây chính là nguyên nhân làm nảy sinh quan hệ tín dụng và bảo lãnh của các ngân hàng thơng mại với các DN kinh doanh XNK Nhờ các loại hình tài trợ XNK của ngân hàng mà nhu cầu về tài chính hoặc uy tín của thơng nhân trong giao dịch thơng mại quốc tế đợc đáp ứng, mà những nhu cầu này chính là một nét đặc trng của giao dịch quốc tế hiện đại Vì vậy, có thể nói sự ra đời của tín dụng tài trợ XNK là một yêu cầu tất yếu khách quan, nó gắn liền với các quan hệ mua bán ngoại thơng giữa các nớc víi nhau.
Tín dụng tài trợ XNK tại các ngân hàng thơng mại dạ vào 4 nguyên tắc cơ bản sau:
* Việc cho vay phải trên cơ sở thẩm định rõ khách hàng: Nguyên tắc này là nguyên tắc quan trọng trong công tác tín dụng của ngân hàng.
Thực hiện tốt nguyên tắc này sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu những rủi ro có thể gặp phải, nâng cao hiệu quả kinh doanh, nâng cao uy tín và vị thế của ngân hàng trên thị tr-
* Tiền vay phải đợc hoàn trảđúng hạn cả vốn và lãi
Trong hợp đồng tín dụng, ngân hàng và khách hàng thoả thuận với nhau số tiền vay, lãi suất cho vay và thời hạn của hợp đồng Để tạo điều kiện cho khách hàng hoàn trả nợ đúng hạn, ngân hàng nên định kỳ hạn nợ phù hợp với chu kỳ sản xuất, thời gian giao hàng, thời gian tiêu thụ hàng hoá.
* Vốn vay phải đợc sử dụng đúng mục đích: Đây là một nguyên tắc quan trọng bởi chỉ khi khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích và đúng phơng án sản xuất kinh doanh nh đã cam kết với ngân hàng thì khoản tín dụng ngân hàng cấp mới đảm bảo an toàn và hiệu quả Để làm đợc điều này, cán bộ tín dụng của ngân hàng phải thờng xuyên kiểm tra giám sát quá trình sử dụng tiền vay
* Vốn vay phải có tài sản tơng đơng làm đảm bảo: Đây là một nguyên tắc cần thiết bởi tài sản làm đảm bảo sẽ là nguồn thu thứ 2 cho ngân hàng khi khách hàng không thanh toán đợc nợ vay Bằng cách phát mại tài sản cầm cố, thế chấp, ngân hàng có thể thu hồi đợc một phần vốn cho vay khi khách hàng không còn khả năng trả nợ ngân hàng.
Cùng với sự phát triển của ngoại thơng và của hệ thống ngân hàng các phơng thức thanh toán quốc tế ngày càng đa dạng đáp ứng đòi hỏi ngày càng cao của các doanh nghiệp. Nhờ đó, nghiẹp vụ tín dụng tài trợ XNK của ngân hàng cũng phát triển dới nhiều hình thức, góp phần phục vụ tích cực và có hiệu quả cho hoạt động XNK.
Tóm lại: Tín dụng tài trợ XNK là một mảng dịch vụ trong hệ thống tất cả các dịch vụ chuyên biệt của ngân hàng nhằm
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8 hỗ trợ các nhà kinh doanh XNK trong giao dịch thơng mại quốc tế Mảng dịch vụ này mang nét chung là ngân hàng cung ứng vốn bằng tiền hoặc bảo lãnh bằng uy tín cho các bên xuất khẩu, nhập khẩu, giúp họ gia tăng hiệu quả trong kinh doanh và thực hiện thơng vụ thành công.
Vai trò của hoạt động tín dụng tài trợ XNK
Tín dụng tài trợ XNK là một mảng dịch vụ có ý nghĩa cực kỳ quan trọng không những đối với các doanh nghiệp mà còn đối với cả Ngân hàng và nền kinh tế Nhờ hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng mà tất cả các bên tham gia vào thơng mại quốc tế đều đợc hởng lợi từ chính hoạt động này.
1.2.1 §èi víi nÒn kinh tÕ
Thông qua các hình thức tín dụng tài trợ XNK của các ngân hàng thơng mại, hoạt động mua bán hàng hoá XNK theo yêu cầu của thị trờng đợc thực hiện thờng xuyên, liên tục, các sản phẩm trong nớc có thể thâm nhập thị trờng quốc tế dễ dàng hơn Hoạt động tài trợ XNK góp phần nâng cao tính năng động của nền kinh tế và giúp ổn định thị trờng.
Bên cạnh đó, hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng còn giúp các doanh nghiệp nói chung và các doanh nghiệp XNK nói riêng tồn tại và đứng vững trong cơ chế thị trờng, mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao uy tín và danh tiếng trên thị trờng quốc tế Và chính sự phát triển của các doanh nghiệp là động cơ thúc đẩy nền kinh tế phát triển Thông qua tín dụng tài trợXNK của ngân hàng mà các doanh nghiệp có vốn để thay đổi dây chuyền công nghệ, hiện đại hoá máy móc thiết bị nhằm tăng năng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm, tạo ra sản
8 phẩm phong phú đa dạng về mẫu mã chủng loại để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của ngời dân Các doanh nghiệp cũng có thể nhập khẩu các mặt hàng tiêu dùng thiết yếu phục vụ đời sống sinh hoạt của nhân dân hoặc các mặt hàng phục vụ sản xuất mà trong nớc cha sản xuất đợc hay giá thành còn cao. Vì vậy, sự phát triển của các doanh nghiệp đã mang lại lợi ích cho ngời tiêu dùng
Hoạt động tài trợ tín dụng của ngân hàng còn giúp tạo công ăn việc làm cho ngời lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp, tạo nguồn thu ngoại tệ cho ngân sách nhà nớc, góp phần phục vụ cho mục tiêu phát triển kinh tế của đất nớc, giúp mở rộng mối quan hệ đối ngoại với các nớc trên thế giới.
1.2.2 Đối với các ngân hàng thơng mại
Tài trợ XNK đóng vai trò quan trọng đối với các ngân hàng thơng mại bởi vì đây là mảng dịch vụ tạo nguồn thu phí và lãi suất lớn nhất trong số các dịch vụ kinh doanh đối ngoại của ngân hàng, đặc biệt là ở các ngân hàng thơng mại ở những nớc đang phát triển nh Việt Nam Có nhiều loại lãi suất trong quá trình tài trợ nh lãi cho vay thanh toán, lãi chiết khấu chứng từ, lãi vay bắt buộc (bằng mức lãi quá hạn) Tiền phí và lãi ngân hàng thu đợc cao bởi vì giá trị tài trợ XNK thờng ở mức vừa và lớn.
Thêm vào đó, đây còn là hình thức cho vay nâng cao đợc tính an toàn cho ngân hàng thông qua việc quản lý thu các nguồn thanh toán, do vậy nguồn thu để trả các khoản tài trợ của ngân hàng đợc ngân hàng quản lý hết sức chặt chẽ, vì vậy mà tránh đợc tình trạng xoay vốn, sử dụng vốn không đúng mục đích của doanh nghiệp trong thời gian vốn tạm thời nhàn rỗi, vì vậy mà cũng tránh đợc rủi ro.
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8
Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích và thời gian thu hồi vốn nhanh Do gắn liền với thời hạn thực hiện thơng vụ nên kỳ hạn tài trợ thờng ngắn (dới 1 năm), vì vậy nó phù hợp với kỳ hạn huy động vốn của ngân hàng, giúp ngân hàng tránh đợc các rủi ro về thanh khoản. Thông qua việc cấp tín dụng tài trợ XNK, các ngân hàng có thể kiểm soát các giao dịch của doanh nghiệp, tránh tình trạng doanh nghiệp đợc tài trợ vốn sử dụng sai mục đích, giúp cho ngân hàng tránh rủi ro tín dụng Lợi ích quan trọng khác mà hoạt động tín dụng tài trợ XNK mang lại cho ngân hàng là không những giúp thắt chặt mối quan hệ bền vững giữa ngân hàng với các doanh nghiệp kinh doanh XNK mà còn giúp mở rộng hoạt động và nâng cao uy tín của ngân hàng trên thị trêng quèc tÕ
Qua hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu này ngân hàng thơng mại sẽ có thu nhập cao thông qua lãi suất, có nhiều loại lãi suất trong quá trình thực hiện nghiệp vụ này nh lãi suất cho vay thanh toán,lãi suất chiết khấu chứng từ, lãi vay bắt buộc Do giá trị tài sản thờng ở mức vừa và lớn vì vậy số tiền lãi thu đợc cũng lớn.
Ngoài ra, thông qua hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu ngân hàng thơng mại còn mở rộng đợc các quan hệ với các doanh nghiệp và ngân hàng nớc ngoài, nâng cao uy tín ngân hàng trên thị trờng quốc tế, đây cũng là một hiệu quả cho ngân hàng từ hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu.
Hoạt động tín dụng tài trợ XNK phát triển tạo điều kiện để phát triển các dịch vụ khác nh dịch vụ mở tài khoản, dịch vụ thanh toán quốc tế.
1.2.3 Đối với các doanh nghiệp
Thông qua hoạt động tín dụng tài trợ XNK của ngân hàng mà nhu cầu tài chính cho các thơng vụ lớn của các thơng nhân đợc đáp ứng Trong kinh doanh quốc tế, có những thơng vụ ngoại thơng đòi hỏi 1 nguồn vốn rất lớn để thanh toán tiền hàng mà nguồn vốn lu động của doanh nghiệp nhiều khi không đáp ứng kịp thời cho nhu ccầu thanh toán hàng nhập hoặc chuẩn bị hàng xuất Chính nhờ hoạt động tài trợ của ngân hàng mà doanh nghiệp có thể thực hiện đợc những hợp đồng lớn này.
Bên cạnh đó, hiệu quả của doanh nghiệp trong quá trình thực hiện hợp đồng tăng lên nhờ có nghiệp vụ tài trợ ngoại th- ơng Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, vốn tài trợ giúp doanh nghiệp thu mua hàng đúng thời vụ, gia công chế biến và giao hàng đúng thời điểm Đối với doanh nghệp nhập khẩu, vốn tài trợ của ngân hàng giúp doanh nghiệp mua đợc những lô hàng lớn, giá cả hạ hơn Cả 2 trờng hợp này đều giúp tăng hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp.
Tín dụng tài trợ XNK cũng tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp tiểu thủ công nghiệp phát triển sản xuất, tăng nhanh sản lợng, đa dạng hoá mặt hàng xuất khẩu, giúp cho cấc sản phẩm trong nớc có thể thâm nhập thị trờng nớc ngoài dễ dàng hơn Tín dụng tài trợ XNK của ngân hàng còn giúp doanh nghiệp nâng cao uy tín trên thị trờng quốc tế Nhờ có bảo lãnh của ngân hàng, các doanh nghiệp có thể thực hiện các hợp
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8 đồng lớn trôi chảy, quan hệ làm ăn với các khách hàng lớn trên thế giới, từ đó không ngừng nâng cao uy tín doanh nghiệp trên thị trờng quốc tế.
Các hình thức tín dụng tài trợ XNK của Ngân hàng thơng mại
Có thể nói tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu rất đa dạng và có nhiều hình thức khác nhau cho khách hàng lựa chọn Căn cứ vào các tiêu thức phân loại khác nhau mà có thể chia tín dụng XNK ra thành nhiều loại:
1.3.1.Căn cứ vào mục đích tài trợ
Tín dụng tài trợ XNK chia thành hai loại chính đó là: Tín dụng tài trợ nhập khẩu và Tín dụng tài trợ xuất khẩu.
1.3.1.1 Tín dụng tài trợ nhập khẩu
Là khoản tín dụng mà ngân hàng cho các doanh nghiệp vay để tiến hành nhập khẩu máy móc, trang thiết bị, nguyên vật liệu phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình.
Do những đặc thù của hoạt động nhập khẩu mà tín dụng tài trợ nhập khẩu có một số hình thức chủ yếu sau: a/ Mở L/C thanh toán hàng nhập khẩu Đối với nhà nhập khẩu, mở L/C đợc xem là hình thức tài trợ của ngân hàng Mọi th tín dụng đều đợc mở theo yêu cầu của nhà nhập khẩu, khi ngân hàng đồng ý mở L/C cho nhập khẩu, có nghĩa là ngân hàng cam kết thanh toán cho ngời hởng lợi L/C nếu bộ chứng từ hợp lệ Ngân hàng sẽ gánh chịu mọi rủi ro nếu nh nhà nhập khẩu không có khả năng thanh toán, nhng để đảm bảo uy tín của mình, ngân hàng mở L/C vẫn phải thanh toán cho phía nớc ngoài Chính do những rủi ro trên mà ngân
1 2 hàng thờng chỉ mở L/C khi nhà nhập khẩu đã ký quỹ tại ngân hàng Việc ký quỹ là thủ tục bắt buộc của các ngân hàng th- ơng mại đối với các khách hàng xin mở L/C.
Ký quỹ là một quy định của ngân hàng phát sinh trong tr- ờng hợp khách hàng xin mở L/C Khách hàng sẽ phải nộp một khoản tiền nhất định vào tài khoản của họ tài ngân hàng mà họ xin đợc tài trợ và tài khoản đó sẽ đợc phong toả cho đến khi nghĩa vụ thanh toán của ngân hàng chấm dứt Thông thờng khoản tiền này đợc tính tỷ lệ với giá trị mà khách hàng xin tài trợ Trong trờng hợp thiếu sự tin cậy hoặc hiệu quả thơng vụ tiềm ẩn rủi ro cao, ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng ký quỹ 100% giá trị L/C.
Tuy nhiên, trên thực tế không phải khách hàng nào cũng có khả năng tự chi trả cho khoản ký quỹ trên, mà hầu hết các khoản ký quỹ trên đều phải vay của ngân hàng Điều này có nghĩa là ngân hàng mở L/C cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu và khoản tín dụng này đợc cấp dới hình thức cho vay ký quỹ mở L/C. b/ Cho vay thanh toán hàng nhập hoặc thanh toán bộ chứng từ giao hàn g
Khi nhận đợc bộ chứng từ từ ngân hàng thông báo L/C, ngân hàng mở L/C tiến hành kiểm tra chứng từ và đa ra ý kiến thanh toán, hoặc từ chối thanh toán Trong nghiệp vụ này, ngân hàng dựa vào bộ chứng từ chứ không dựa vào hàng hoá, nên ngân hàng mở L/C phải kiểm tra chứng từ cẩn thận Nếu chứng từ hợp lệ và phù hợp với L/C, ngân hàng sẽ thanh toán tiền ( đối với L/C trả ngay) và chấp nhận hối phiếu (đối với L/C trả chËm).
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8 Đối với nhà nhập khẩu, khi hàng đến bến thì phải nộp tiền cho ngân hàng để ngân hàng thanh toán cho nhà xuất khẩu thì mới nhận đợc chứng từ để nhận hàng, bán hàng và thu hồi vốn Đó là khoảng thời gian khá dài, do dó nhà nhập khẩu cần có khoản tài trợ từ ngân hàng bằng cách vay ngân hàng để thanh toán hàng nhập khẩu Theo đó, khách hàng phải lập phơng án sản xuất kinh doanh mang tính khả thi cho lô hàng nhập về phục vụ sản xuất hoặc kinh doanh Đồng thời, khách hàng phải lên kế hoạch tài chính nhằm xác định khả năng thanh toán khi đến thời điểm thanh toán dự kiến, xác định khoản thiếu hụt cần ngân hàng tài trợ Ngân hàng sẽ tiến hành thẩm định tính hiệu quả của việc sử dụng vốn vay và khả năng tài chính, khả năng trả nợ, tài sản thế chấp của khách hàng để từ đó quyết định cho vay hay không.
1.3.1.2 Tín dụng tài trợ xuất khẩu
Là khoản tín dụng mà ngân hàng cho các doanh nghiệp vay để phục vụ cho hoạt động xuất khẩu, quá trình này bao gồm từ khâu doanh nghiệp dùng khoản vay này để tiến hành mua nguyên vật liệu, máy móc trang thiết bị, cơ sở vật chất kỹ thuật cho hoạt động sản xuất để phục vụ cho việc xuất khẩu cho đến khi doanh nghiệp nhận đợc tiền thanh toán Tín dụng tài trợ xuất khẩu có một số hình thức sau: a/ Tài trợ vốn lu động để thu mua, chế biến sản xuất hàng xuất khẩu theo đúng L/C quy định, hoặc hợp đồng ngoại thơng đã ký kết, hoặc đơn đặt hàng
Hình thức này đợc tiến hành trớc khi giao hàng, ngân hàng cho vay thờng là ngân hàng thông báo L/C, hoặc ngân hàng thanh toán L/C Để giám sát và kiểm tra tình hình sử
1 4 dụng vốn vay theo đúng mục đích cho vay, ngân hàng thờng thực hiện tài trợ nh sau:
Khi cho vay ngân hàng yêu cầu nhà xuất khẩu phải có một số vốn nhất định cùng với số tiền cho vay của ngân hàng để thu mua hàng hoá, chế biến, sản xuất hàng hoá xuất khẩu. Hàng hoá sẽ làm tài sản đảm bảo để ngân hàng tiếp tục cho vay đến khi bằng 100% giá trị hàng sản xuất Thông thờng ngân hàng cho vay khoảng 70% trị giá lô hàng xuất khẩu.
Sau khi giao hàng xong, nhà xuất khẩu hoàn tất bộ chứng từ phù hợp với những điều kiện quy định trong L/C nộp vào ngân hàng để xin thanh toán tiền Trên hối phiếu đòi nợ, ngân hàng cho vay (ngân hàng thông báo) sẽ là ngời hởng lợi trực tiếp Ngân hàng kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy hợp lệ thì chuyển ra nớc ngoài đòi nợ ngân hàng mở L/C Khi nhận đợc điện chuyển tiền từ ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo L/C ghi có trên tài khoản cho vay để thu nợ.
Nếu giữa ngân hàng mở L/C và ngân hàng thông báo L/C là đại lý có mở tài khoản tiền gửi cho nhau, thì việc thực hiện thanh toán bộ chứng từ để thu nợ đợc tiến hành nhanh chóng, thuận tiện, dễ dàng hơn Từ đó ngân hàng có thể tài trợ cho khách hàng với mức lãi suất u đãi, thấp hơn mức lãi suất bình th- êng.
Trong quá trình cho vay, rủi ro có thể xảy ra đối với ngân hàng nếu nh sau khi đợc tài trợ, doanh nghiệp không xuất đợc hàng, hay thanh toán, hoặc khách hàng không dùng số tiền trên vào mục đích xuất hàng nh đã cam kết với ngân hàng Chính vì vậy, các ngân hàng thờng yêu cầu khách hàng phải có các đảm bảo nhất định cho khoản vay của mình.
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8 b/ Tài trợ vốn trong thanh toán hàng xuất khẩu
Từ lúc giao hàng và nộp bộ chứng từ vào ngân hàng thông báo L/C, cho đến khi đợc ghi có trên tài khoản phải trải qua một thời gian nhất định để xử lý và luân chuyển chứng từ Nếu nhà xuất khẩu cần tiền để có thể thơng lợng với ngân hàng để chiết khấu bộ chứng từ, hoặc ứng trớc tiền hàng tại ngân hàng đã đợc chỉ định rõ trong L/C, hoặc ở bất kỳ ngân hàng nào, hình thức tài trợ này đợc tiến hành sau khi giao hàng Để đảm bảo việc thu hồi nợ đợc dễ dàng, nhanh chóng, ngân hàng thơng mại thờng yêu cầu các L/C xuất của khách hàng phải đợc thông báo qua ngân hàng, ngân hàng tài trợ vừa là ngân hàng thông báo, hoặc vừa là ngân hàng thanh toán L/C Tài trợ vốn trong thanh toán thờng đợc thể hiện dới các hình thức sau:
* Chiết khấu chứng từ hàng xuất khẩu
Các nhân tố tác động đến hoạt động tín dụng tài trợ XNK
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8
Cũng nh các hoạt động kinh doanh khác, hoạt động tín dụng tài trợ XNK của ngân hàng thơng mại chịu sự tác động của nhiều yếu tố, những yếu tố này có thể mang đến những kết quả tích cực nhng cũng có thể gây ra những kết quả tiêu cực cho cả hai bên là bên tài trợ và bên nhận tài trợ Nếu là kết quả tích cực nó có thể thúc đẩy sự phát triển và làm tăng tính hiệu quả của khoản tín dụng, còn nếu kết quả là không tích cực nó sẽ kìm hãm sự phát triển của hoạt động tín dụng Các yếu tố tác động đến hoạt động này có thể chia làm 2 nhóm:
Là các nhân tố bên trong và các nhân tố bên ngoài
1.4.1 Các nhân tố bên trong
Là các nhân tố thuộc thuộc về các bên có liên quan trực tiếp đến khoản tín dụng Cụ thể ở đây là doanh nghiệp và ngân hàng.
1.4.1.1 Các nhân tố thuộc về doanh nghiệp
- Khả năng tài chính của doanh nghiệp đợc thể hiện thông qua các chỉ tiêu nh : quy mô vốn chủ sở hữu, hệ số vốn tự có, hệ số nợ, khả năng sinh lợi.Các chỉ tiêu này cho biết tiềm lực tài chính của doanh nghiệp có lớn mạnh hay không Đây là cơ sở ban đầu để ngân hàng quyết định có cấp tín dụng cho ngân hàng hay không và hạn mức của khoản tín dụng là bao nhiêu.
- Uy tín hay vị trí của doanh nghiệp trên thị trờng: Đây chính là một trong những yếu tố tiên quyết để ngân hàng có xem xét có thực hiện khoản tín dụng này hay không Nếu nh doanh nghiệp đã có đợc chỗ đứng của mình thì việc ngân hàng cho vay sẽ trở nên dễ dàng hơn Đối với những doanh nghiệp cha có uy tín trên thị trờng thì việc nhận đợc các
3 0 khoản cho vay là hết sức khó khăn Bởi lẽ các khoản tín dụng bản thân nó hàm chứa mức độ rủi ro khá cao Có nhiều trờng hợp ngân hàng bị các doanh nghiệp lừa dẫn đến khoản cho vay của ngân hàng không có khả năng thu hồi chứ cha nói đến việc nhận đợc các khoản tiền lãi.
- Chiến lợc, chính sách kinh doanh của doanh nghiệp: Thông thờng để nhận đợc các khoản cho vay từ phía ngân hàng, doanh nghiệp ngoài việc cung cấp các giấy tờ chứng minh về tình hình tài chính, về tài sản thế chấp, họ còn phải nộp cho ngân hàng các bản đề án kinh doanh với mục đích làm tăng tính thuyết phục cho kế hoạch kinh doanh của mình, từ đó mới mong nhận đợc các khoản tín dụng cho vay của ngân hàng.
1.4.1.2 Các nhân tố thuộc về ngân hàng.
- Khả năng huy động vốn của ngân hàng: Để thực hiện đ- ợc nghiệp vụ tín dụng, thì điều trớc tiên là ngân hàng phải có vốn, đây là điều kiện cần để các ngân hàng có thể thực hiện đợc các hoạt động tín dụng Nếu khả năng huy động vốn của ngân hàng tốt, bao gồm thời gian huy động vốn nhanh, khối lợng huy động lớn thì ngân hàng có thể tiếp cận đợc với những hợp đồng cho vay lớn, từ đó mang lại hiệu qủa kinh doanh cao Ngợc lại nếu khả năng huy động vốn của ngân hàng hạn chế thì khó có thể tiếp cận đợc các khoản cho vay lớn, do đó lợi nhuận thu đợc sẽ không cao.
- Quy mô các hình thức cho vay: Nếu các hình thức cho vay của ngân hàng đa dạng thì chắc chắn sẽ thu hút đợc nhiều khách hàng và dĩ nhiên nếu các hình thức cho vay nghèo nàn thì nhu cầu của khách hàng về tín dụng sẽ ít đi.
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8
- Thủ tục thẩm định khách hàng đi vay: Những thủ tục này mà đơn giản thuận tiện sẽ tạo điều kiện cho khách hàng dễ dàng tiếp cận đợc với các khoản tín dụng từ đó tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng phát triển Trái lại nếu thủ tục thẩm định quá rờm rà, khó khăn thì nó sẽ kìm hãm sự gia tăng nhu cầu về dịch vụ này.
- Chiến lợc kinh doanh, sức mạnh của ngân hàng: Đây là yếu tố quyết định cho việc cấp các khoản tín dụng và hạn mức các khoản tín dụng đó Với các ngân hàng có sức mạnh về cạnh tranh, sức mạnh về tài chính họ sẵn sàng cấp các khoản tín dụng mà họ cho là sẽ mang lại kết quả khả quan Còn nếu nh đó chỉ là một ngân hàng nhỏ cha khảng định đợc vị trí của mình thì trớc khi cấp một khoản tín họ sẽ phải đắn đo rÊt nhiÒu yÕu tè.
- Trình độ nghiệp vụ của cán bộ công nhân viên trong ngân hàng: Đây là một nhân tố quan trọng quyết định tiến độ và hiệu quả của việc cấp tín dụng Nếu nh các cán bộ công nhân viên thực hiện tốt và trung thực quy trình của việc cấp tín dụng, thì chắc chắn các khoản tín dụng đó sẽ đợc sử dụng đúng mục đích và mang lại hiệu quả cao, hơn nữa ngân hàng còn có thể tránh đợc những rủi ro trong quá trình cÊp tÝn dông.
- Cơ sở vật chất, trang thiết bị của ngân hàng: Đây cũng là một trong những yếu tố hết sức quan trọng quyết định cho sự thành công của một khoản tín dụng Cơ sở vật chất tốt sẽ góp phần đẩy nhanh các bớc của quá trình cấp tín dụng, tiết kiệm thời gian và chi phí cho cả ngân hàng và khách hàng.
1.4.2 Các nhân tố bên ngoài
Các nhân tố này mặc dù không tác động trực tiếp tới hoạt động tài trợ tín dụng xuất nhập khẩu, những tác động của nó cũng gây ra những ảnh hởng không nhỏ tới hoạt động này Các nhân tố bên ngoài đợc đề cập đến ở đây bao gồm: Chính sách về xuất nhập khẩu của nhà nớc, môi trờng kinh tế, chính trị, xã hội trong và ngoài nớc.
Thứ nhất,là chính sách về xuất nhập khẩu của nhà nớc:
Ngày nay hoạt động ngoại thơng đóng một vai trò rất to lớn trong nền kinh tế của mỗi quốc gia Nó giúp các quốc gia vơn mình ra thế giới nhng bên cạnh đó cũng tiềm ẩn những rủi ro khá cao Chính vì vậy, mỗi quốc gia thờng đa ra những chính sách ngoại thơng phù hợp với những điều kiện của quốc gia mình Nếu nh chính phủ của một quốc gia có những chính sách đối ngoại mở rộng, thì nó sẽ kích thích hoạt động xuất nhập khẩu và tất yếu nhu cầu về hoạt động tài trợ tín dụng xuất nhập khẩu sẽ rất cao Ngợc lại đối với những chính phủ luôn có những chính sách kìm hãm đối với hoạt động ngoại thơng thì chắc chắn việc thực hiện hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu sẽ gặp nhiều khó khăn.
Thứ hai, là môi trờng kinh tế, chính trị, xã hội trong và ngoài nớc:
Về môi trờng kinh tế, điều kiện kinh tế của khu vực mà ngân hàng kinh doanh, ảnh hởng tới quy mô và hiệu quả của hoạt động tín dụng nói chung và tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu nói riêng Một nền kinh tế ổn định, tăng trởng cao sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh tế quôc tế phát triển, từ đó làm cho hoạt động tín dụng đợc mở rộng và đạt hiẹu quả
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8 cao Còn nếu nền kinh tế không ổn định, tăng trởng kém thì sẽ kéo theo mọi hoạt động rơi vào tình trạng trì trệ, trong đó có hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu.
Rủi ro trong hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu 26 1 Các loại rủi ro trong hoạt động tín dụng tài trợ xuất khÈu
1.5.1 Các loại rủi ro trong hoạt động tín dụng tài trợ xuất khÈu
Trong tín dụng ngân hàng, rủi ro là sự mất mát tổn thất xảy ra do những nguyên nhân mà ngân hàng không lờng trớc đợc, không tính đợc một cách đầy đủ trong quá trình huy động vốn, cho vay và thu nợ Đặc biệt trong hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu rủi ro càng cao hơn vì buôn bán quốc tế không đơn giản nh buôn bán nội địa Mỗi nớc có một sự khác nhau nhất định và chính sự khác nhau đó là nguyên nhân gây ra một số trục trặc trong buôn bán Buôn bán với nớc ngoài chứa đựng những yếu tố rủi ro vì ngới bán không biết rõ ngời mua.
Bên cạnh đó là sự ngăn cách về hàng rào ngôn ngữ, sự khác nhau về luật pháp, về đồng tiền thanh toán, tỷ giá, thời hạn thanh toán, phơng thức thanh toán, và trình độ nhận thức của những cán bộ tham gia hoạt động XNK.
Xét trên góc độ rủi ro đối với NHTM bao gồm rủi ro cơ bản là rủi ro không đợc hoàn lại khoản tín dụng và ba rủi ro thứ yếu là rủi ro về vốn, rủi ro lãi suất và rủi ro về tỷ giá. a/ Rủi ro không hoàn trả khoản tín dụng
Rủi ro chỉ đợc coi là hiện thực khi đã sử dụng mọi phơng sách để truy đòi con nợ phá sản mà không đợc Điều này thể hiện nh sau:
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8
+ Khoản tín dụng đã đợc ngân hàng cấp trực tiếp cho khách hàng Nh vậy, ngân hàng có một trái quyền về vốn và thờng là trái quyền đối với cả khoản lãi phát sinh Thờng khi có những kỳ hạn trả nợ lãi đầu tiên mà không đợc trả cũng cha làm cho ngân hàng công bố ngay đây là khoản rủi ro mà ngân hàng sẽ nhập lãi vào gốc Lãi cha trả cũng là một khoản tổn thất nh là tổn thất vốn gốc bởi vì nhìn chung lãi cũng chỉ đợc ding để bù đắp các chi phí nguồn vốn cho khoản tín dụng đợc cấp trong hạch toán ngân hàng.
+ Nhà ngân hàng có thể thoả thuận cho vay bằng chữ ký, nghĩa là chỉ cam kết trả tiền khi con nợ bị phá sản Khi mà ng- ời cho vay yêu cầu ngân hàng thực hiện sự bảo lãnh thì ngân hàng bồi thờng cho ngời vay và trở thành chủ nợ của doanh nghiệp mà ngân hàng đứng ra bảo lãnh Vậy ngân hàng sẽ phải cố gắng thu hồi nợ Đối với các con nợ thì khoản vay vẫn tiếp tục phát sinh lãi. Để nhằm hạn chế rủi ro mất khả năng thanh toán của khách hàng, ngân hàng sử dụng các biện pháp cơ bản sau:
- Cấp các khoản tín dụng mà bản thân nó đã chứa đựng sự đảm bảo nội tại: nh chiết khấu, tín dụng thuê mua Leasing, chuyển nhợng các khoản vay thơng mại.
- Yêu cầu có đảm bảo bằng hiện vật hoặc tái bảo lãnh những đảm bảo này là một điều kiện tín dụng cũng quan trọng nh lãi suất và thời hạn. b/ Rủi ro do nợ khê đọng
Rủi ro này xảy ra khi khoản tín dụng mặc dù không phải là khó đòi nhng không đợc hoàn trả đúng hạn vì con nợ đang
3 6 tạm thời khó khăn về ngân quỹ hoặc trờng hợp không trả đợc do những yếu tố ngoài mong muốn của con nợ. c/ Rủi ro lãi suất
Rủi ro lãi suất phát sinh do biến động không cùng chiều giữa lãi suất phải trả cho nguồn vốn ngân hàng đi vay và lãi suất thu đợc từ việc sử dụng vốn vay Chẳng hạn, lãi suất cho vay giảm trong khi lãi suất trả cho các trái phiếu đã phát sinh vẫn giữ nguyên. d/ Rủi ro hối phiếu
Việc cấp một khoản tín dụng bằng ngoại tệ làm xuất hiện rủi ro hối đoái Rủi ro này do có sự khác nhau về đồng tiền và thời hạn thanh toán Có nghĩa là có sự biến động về tỷ giá ngoại tệ so với bản tệ Tỷ giá tăng sẽ có lãi về hối đoái Tỷ giá giảm sẽ bị lỗ về hối đoái e/ Rủi ro do ứ đọng vốn kinh doanh
Vốn huy động nhiều nhng không cho vay đợc làm cho doanh số cho vay thấp hơn vốn huy động Tình trạng này xảy ra ở hầu hết tất cả các ngân hàng, đặc biệt là trong điều kiện nền kinh tế không ổn định Vì vậy, một mặt ngân hàng không cho vay sợ bị mất vốn, mặt khác khách hàng không dám vay sợ bị thua lỗ do có rủi ro về hối đoái và lãi suất
Rủi ro của các nhà xuất nhập khẩu và ngân hàng thơng mại
Về mặt kinh tế Về mặt chính trị Thiệt hại
Rủi ro trong sản xuÊt
- Khi khách hàng tuyên bố phá sản - Do cấm XNK
- Số tiền bán hàng ít đi do phả giảm giá hàng hoá
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8
* Rủi ro trong thanh toán
-Khách hàng tuyên bố phá sản, kinh doanh thua lỗ
- Bị cấm thực hiện thanh toán
- Khã kh¨n chuyÓn đổi ngoại tệ
* Chính phủ đột ngột thay đổi chính sách XNK
- Phải trả tiÒn cho ngân hàng
- Phải trả tiền lãi vay
* Ng©n hàng không thu hồi đợc
* Rủi ro nợ nguồn vốn và sử dụng vốn của ngân hàng
* Quan hệ cung cầu về vốn thay đổi
* Khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, sai thời hạn
* Tổng d nợ cho vay lớn hơn mức cho phép * Lãi suất thay đổi
* Một số Ngân hàng khác bị phá sản gây ảnh hởng
* Mất khả năng sẵn sàng thanh toán * Tăng nợ quá hạn * Ngân hàng không thu đợc vốn
* Ng©n hàng bị động trong kinh doanh, thua lỗ
* Rủi ro biến động tỷ giá
- Tỷ giá thay đổi sau khi ký hợp đồng * Lãi suất thay đổi * Tốc độ lạm phát đột biến
* Chính sách phá giá đồng bản tệ của chính phủ
- Số tiền bán hàng ít đi sau khi chuyÓn sang bản tệ
* Ng©n hàng bị lỗ Rủi ro do giá cả tăng Giá cả các mặt hàng để chuyển giao tăng hoặc giá nguyên liệu, tiền lơng tăng lên
- Chi phÝ tăng - Khoản thu bị giảm
* Rủi ro do biến động lãi suất
- Lãi suất tăng, giảm trong thời hạn tín dụng * Chi phí đầu vào lớn hơn chi phí đầu ra * Lạm phát tăng với tốc độ lớn
- Chi phÝ t¨ng * Ng©n hàng bị lỗ (Ghi chú * liên quan đến rủi ro cả của ngân hàng)
Một số nét khái quát về chi nhánh NHN O & PTNT Bách Khoa
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của NHN O &
Chi nhánh NHN0 & PTNT Bách Khoa(gọi tắt là chi nhánh Bách Khoa) tiền thân là Phòng Giao Dịch Bách Khoa đợc Giám đốc NHNO Láng Hạ ra quyết định thành lập số: 293/QĐ-NHLH ngày 15/07/2001.
Trải qua 7 năm hoạt động,chi nhánh đã không ngừng phát triển,khẳng định đợc vị trí quan trọng của mình,có nhiều đóng góp cho sự phát triển kinh tế - xã hội của thủ đô Hà Nội.
- Ngày 01/08/2001 phòng giao dịch chính thức đợc thành lập tại trụ sở 51 Tạ Quang Bửu – Phờng Bách Khoa HN( nay là 40 Lê Thanh Nghị- Phờng Bách Khoa HN).Cơ sở vật chất ban đầu còn nhiều thiếu thốn,chật chội, trang thiết bị lạc hậu, đội ngũ cán bộ nhân viên lúc đó đợc chuyển từ các chi nhánh của NHNO & PTNT khác về.
- Đợc thành lập theo chủ trơng phát triển mạng lới bằng đề án “ Cơ cấu lại NHNO & PTNT giai đoạn 2001- 2010” và chiến lợc kinh doanh tại địa bàn các khu đô thị loại I giai đoạn 2001-2005 của hệ thống NHNO &PTNT Việt Nam, phòng giao dịch đã nhanh chóng đợc thành lập với phơng
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8 châm là mở rộng mạng lới, từng bớc thu hút khách hàng tiền gửi dân c ,đầu t tín dụng đối với loại hình cho vay đời sống và vay cầm cố chứng chỉ có giá, đồng thời từng bớc mở rộng các dịch vụ NH trên địa bàn
- Với số lợng khách hàng ban đầu rất khiêm tốn, điều kiện làm việc còn nhiều khó khăn, nhng tập thể cán bộ lãnh đạo và nhân viên chi nhánh đã cố gắng khắc phục khó khăn và phát triển hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
- Năm 2002 Phòng giao dịch Bách Khoa ổn định và tăng tr- ởng mạnh, đợc nâng cấp thành Chi nhánh cấp II thuộc NHNO & PTNT Láng Hạ theo quyết định số 123/QĐ/HĐQT- TCCB của chủ tịch hội đồng quản trị NHNO &PTNT Việt Nam.
- Với sự tăng trởng không ngừng của Chi nhánh NHNO& PTNT Bách Khoa, ngày 20/2/2003 theo quyết định số 22/QĐ/HĐQT- TCCB của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNO& PTNT Việt Nam ,nâng cấp chi nhánh Bách Khoa từ cấp 2 loại 5 lên cấp 2 loại 4, đơn vị phụ thuộc NHNO &PTNT Láng Hạ, có con dấu để hoạt động theo ủy quyền của NHNO &PTNT Láng Hạ
- Năm 2005, chi nhánh tiếp tục giữ vững, ổn định các mặt hoạt động, giảI quyết đợc những khó khăn về mặt bằng trụ sở làm việc và mở thêm phòng GD số 9 Trụ sở mới của chi nhánh đặt tại tòa nhà Điều hành Tổng Công Ty ChèViệt Nam 11 tầng :số 92 phố Võ Thị Sáu -Hà Nội.Đồng thời chi nhánh cũng ký hợp đồng thuê nhà với gia đình Ông bà
Giám Đốc Phó Giám Đốc
Phòng hành chính nhân sựTổ thẩm địnhPhòng Thanh toán quốc tếPhòng giao dịch
Lê Hồng Thịnh thuê tầng 1 số nhà 54 phố Lê Thanh Nghị -
Hà Nội làm địa điểm cho phong giao dịch số 9.
- Tháng 4/2008 chi nhánh đợc nâng cấp từ chi nhánh cấp 2 lên thành chi nhánh cấp 1.Mặc dù gặp nhiều khó khăn ,chịu ảnh hởng biến động của nền kinh tế nhng tập thể cán bộ và ban giám đốc chi nhánh không ngng nghiên cứu vả tìm hiểu tình hình thức tế để đa ra cách giải quyết và phơng hớng hoạt động,giúp chi nhánh phát triển bền vững và hoàn thành các chỉ tiêu đặt ra.
Trải qua 7 năm hoạt động, Chi nhánh Bách Khoa đã từng b- ớc mở rộng quy mô hoạt động, áp dụng công nghệ tiên tiến trong hoạt động ngân hàng, đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ ngân hàng, mở rộng mạng lới hoạt động, nâng cao chất lợng phục vụ và ngày càng đợc quý khách hàng tin cậy, đối tác trong và ngoài nớc tin tởng.
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8
2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức,chức năng, nhiệm vụ
*Ban Giám đốc: Có 2 ngời, trong đó: 1 Giám đốc và 2 Phó Giám đốc.
*Phòng tín dụng: Có chức năng, nhiệm vụ:
Thực hiện cấp tín dụng cho đối tợng là tổ chức, cá nhân, hộ gia đình thuộc mọi thành phần kinh tế theo phân cấp ủy quyền.
Thực hiện công tác huy động vốn,triển khai công tác dịch vụ theo chỉ tiêu đợc giao.Thực hiện công tác chăm sóc khách hàng.
Cân đối vốn, sử dụng vốn và điều hòa vốn kinh doanh của Chi nhánh.Tổng hợp, phân tích hoạt động kinh doanh.Xây dựng và bảo vệ kế hoạch kinh doanh ngắn
Số 4-Lò Đúc Số 9- Lê
4 2 hạn, trung và dài hạn theo định hớng và chiến lợc kinh doanh.
Thực hiện nhiều nhiệm vụ khác mà BLĐ chi nhánh giao.
*Phòng kế toán ngân quỹ: Có chức năng, nhiệm vụ:
- Xử lý và quản lý tài khoản khách hàng là tổ chức, các doanh nghiệp, quản lý chi tiêu nội bộ
- Thực hiện nghiệp vụ thanh toán trong nớc
- Thực hiện cung ứng dịch vụ thanh toán, ngân quỹ và thu phí dịch vụ theo đúng văn bản quy định.
- Trực tiếp tổ chức triển khai nghiệp vụ Thẻ và các dịch vụ mới trên địa bàn theo quy định của ngân hàng cấp trên
* Phòng Hành chính nhân sự: Có chức năng, nhiệm vụ: Theo dõi công tác nhân sự và công tác hành chính quản trị của chi nhánh.
* Phòng Thanh toán quốc tế: Có chức năng, nhiệm vụ là thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến thanh toán xuất nhập khẩu, bao gồm:
- Mở L/C và thanh toán hàng xuất, nhập khẩu;
- Chuyển tiền đi nớc ngoài;
- Nhờ thu hàng nhập khẩu;
- Kiểm tra chứng từ L/C hàng xuất;
- Nhận và xử lý nhờ thu hàng xuất;
- Quản lý mẫu chữ ký của Ngân hàng nớc ngoài;
- Làm báo cáo thanh toán hàng xuất và nhập;
- Giữ tài khoản ký quỹ mở L/C hàng nhập;
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8
- Giữ tài khoản ngoại bảng L/C nhập khẩu, xuất khẩu;
- Giữ tài khoản ngoại bảng nhờ thu nhập khẩu, xuất khẩu;
- Giữ tài khoản trung gian tài trợ thơng mại;
- Giữ tài khoản cho vay chiết khấu;
- Giữ tài khoản ngoại bảng bảo lãnh trong nớc, nớc ngoài.
* Các phòng Giao dịch: Có chức năng, nhiệm vụ:
- Huy động tiết kiệm đồng VNĐ và ngoại tệ;
- Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu VNĐ và ngoại tệ;
- Dịch vụ thu đổi ngoại tệ và trả tiền kiều hối;
- Dịch vụ phát hành, thanh toán thẻ tín dụng quốc tế, Vietcombank Card, thẻ ATM
- Nhận gửi và thanh toán séc nhờ thu của cá nhân;
- Quản lý các tài khoản tiền gửi cá nhân VNĐ và ngoại tệ;
- Cho vay thế chấp, cầm cố tài sản.
*Tổ thẩm định: thực hiện việc thẩm định các dự án, phơng án trong quyền phán quyết của chi nhánh.
2.1.3 Tình hình hoạt động chung của chi nhánh Bách Khoa
Công tác huy động vốn của Chi nhánh trong các năm
2006, 2007, 2008 vẫn duy trì kết quả tốt Phát huy truyền thống, thế mạnh của Agribank và các hình thức huy động vốn
4 4 hiệu quả , thực hiện thành công việc đa các sản phẩm mới về huy động vốn theo chủ trơng của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, tổng nguồn vốn của Chi nhánh liên tục tăng qua các năm.
Bảng 2.1: Kết quả huy động vốn của Chi Nhánh
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2006,2007,2008)
- Mức huy động vốn của Chi nhánh phân theo đối tợng huy động nh sau:
+ Năm 2006: Huy động từ dân c đạt 171,2 tỷ đồng, tăng
1% so với 2005, chiếm 51% tổng nguồn vốn huy động; Huy động từ các tổ chức kinh tế đạt 167,7 tỷ đồng, chiếm 49% trong tổng nguồn vốn huy động của Chi nhánh.
+ Năm 2007: Huy động từ dân c đạt 214 tỷ đồng, tăng
25% so với 2006,chiếm 42% tổng nguồn vốn huy động.Huy động từ các tổ chức kinh tế đạt 294 tỷ đồng ,tăng 75%so với năm 2006,chiếm 58% trong tổng nguồn vốn huy động.
+ Năm 2008: Huy động từ dân c đạt 996tỷ đồng, tăng
365% so với năm 2007, chiếm 53.7% tổng nguồn vốn huy động; Huy động từ các tổ chức kinh tế đạt 860 tỷ đồng, tăng
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8
192% so với năm 2007 và chiếm 46,3% tổng nguồn vốn huy động.
*Về đầu t tín dụng : Công tác quản lý và sử dụng vốn của Chi nhánh tiếp tục đợc thực hiện theo phơng châm hiệu quả và an toàn, đảm bảo cân đối giữa khả năng sinh lời và khả năng thanh toán cho đồng vốn của Ngân hàng Năm 2006 công tác tín dụng của Chi nhánh tiếp tục đợc mở rộng và trên đà tăng tr- ởng cao với kết quả: Tổng d nợ Tín dụng đạt 127,7 tỷ đồng, tăng 46% so với năm 2005 Trong đó:
- D nợ tín dụng VND đạt 105tỷ đồng, tăng 29tỷ so với 2005; D nợ cho vay bằng VND chiếm 82,2% tổng d nợ của Chi nhánh.
- D nợ tín dụng ngoại tệ quy đổi đạt 22,7tỷ, chiếm 17,8% tổng d nợ của Chi nhánh.
Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ XNK của Chi nhánh Bách Khoa
2.2.1 Quy trình và điều kiện cho vay chung đối với các hình thức tín dụng tài trợ XNK của Chi nhánh Bách Khoa
Là một chi nhánh của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thônViệt Nam, chi nhánh Bách Khoa cũng thực hiện đúng theo những quy định, quy chế về cho vay của luật các TCTD, của Ngân hàng nhà nớc và các văn bản hớng dẫn của NHNO &PTNT VN Chi nhánh xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:
1 Có đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
2 Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
3 Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ đúng thời hạn cam kÕt.
4 Có dự án đầu t, phơng án sản xuất, kinh doanh dịch vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật.
5.Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của chính phủ, của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam và hớng dẫn của NHN O và PTNT VN
Khi có nhu cầu về tài trợ XNK của NH, khách hàng đến
NH xin tài trợ và nộp hồ sơ liên quan để NH có căn cứ xét duyệt.Các giấy tờ liên quan bao gồm có: Hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế, hồ sơ vay vốn,và các giấy tờ liên quan khác tuỳ theo từng đối tợng vay vốn.
- Đối với khách hàng vay vốn để sản xuất, kinh doanh hàng xuất khẩu thì phải gửi thêm hợp đồng XK hoặc hợp đồng sản xuất chÕ biÕn XK
- Đối với khách hàng chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất thì phải có cam kết của khách hàng đồng ý cho NH đợc tự động trích tài khoản của khách hàng để thu nợ khi tiền hàng XK về NH.
- Đối với khách hàng vay thanh toán cho nớc ngoài tiền NK hàng hoá thì phải gửi thêm giấy phép kinh doanh NK,giấy phép hoặc hạn ngạch NK.
* Thẩm định hồ sơ khách hàng
Cán bộ tín dụng thẩm định lại thông tin về khách hàng dựa trên cuộc phỏng vấn tiếp xúc trực tiếp và thông qua hồ sơ khách hàng cung cấp.
Trong vòng 5 ngày kể từ ngày nhận hồ sơ của khách hàng,cán bộ tín dụng lập báo cáo thẩm định lên trởng phòng tín dụng.Báo cáo này phảI nêu rõ tình hình tài chính của doanh nghiệp,nhu cầu vốn, số tiền xin tài trợ ,tính khả thi, hiệu quả của phơng án sản xuất kinh doanhvà kiến nghị của cán bộ tín dụng có nên cho vay hay không.Trởng phòng tín dụng căn
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8 cứ vào đó đồng thời xem xét lại hồ sơ và cho ý kiến để trình lên giám đốc xét duyệt.
NH tính lãi theo lãi mà 2 bên đã thoả thuận khi ký hợp đồng.NH có thể gia hạn nợ do những nguyên nhân khách quan nh giá cả biến động hay những nguyên nhân bất khả kháng….Thời hạn gia hạn tối đa là 12 tháng Điều chỉnh kỳ hạn nợ trong một số trờng hợp nh: chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp thay đổi, thị trờng trong nớc và nớc ngoài biến động… Chuyển sang nợ quá hạn đối với nợ đến cuối kỳ( tính cả thời hạn gia hạn nơ) và các kỳ nợ đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng nếu gia hạn mà khách hàng không trả đợc nợ thì chuyển sang nợ quá hạn và khách hàng phải chịu lãi suất phạt ghi trong khÕ íc.
Sau khi khách hàng trả đầy đủ cả gốc và lãI tiền vay,cán bộ tín dụng xác nhận với kế toán và đóng hồ sơ lại, chuyển vào hồ sơ lu của khách hàng.Quy trình thực hiện tài trợ đên đây là kết thúc
2.2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ XNK của Chi nhánh Bách Khoa
Trong điều kiện nền kinh tế thị trờng, xuất nhập khẩu trở thành vấn đề quan trọng Thị trờng thơng mại thế giới không ngừng mở rộng, nhu cầu về thị trờng tiêu thụ hàng hoá,thị trờng đầu t đang trở thành nhu cầu cấp bách của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Do khả năng tài chính có hạn mà các doanh nghiệp xuất nhập khẩu không phải lúc nào cũng có
5 2 đủ tiền để thanh toán hàng nhập khẩu hoặc có đủ vốn để thu mua chế biến hàng xuất khẩu, từ đó nảy sinh quan hệ vay mợn và sự giúp đỡ của Ngân hàng.
Quan hệ kinh doanh quốc tế luôn đặt các doanh nghiệp vào những tình huống phức tạp, nên những nghiệp vụ thơng mại quốc tế đòi hỏi có sự tham gia của Ngân hàng, Ngân hàng đem lại cho các doanh nghiệp sự hiểu biết về kỹ thuật và chỗ dựa tài chính trong quá trình hoạt động kinh doanh Không nằm ngoài quy luật chung, hiện nay các doanh nghiệp Việt Nam đặc biệt là các doanh nghiệp kinh doanh quốc tế đều nhận thức rõ đợc vai trò hết sức quan trọng của các Ngân hàng thơng mại Lẽ tất nhiên các Ngân hàng thơng mại cũng nắm bắt đợc tình hình này và cung cấp nhiều dịch vụ hấp dẫn để đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng. Đối với Chi nhánh Bách Khoa, đã hiểu rỗ đợc tầm quan trọng của hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu trong giai đoạn hiện nay Từ đó Chi nhánh đã có sự đầu t thích đáng cho hoạt động này và đạt đợc một số kết quả nhất định.
Doanh số cho vay là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh mặt lợng của hoạt động tín dụng tài trợ XNK.Trong thời gian qua, doanh số tài trợ XNK của NH không ngừng tăng lên.
Biểu đồ 2.1.Doanh số cho vay tài trợ XNK của Chi nhánh Đơn vị : Triệu đồng
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8
Qua biểu đồ ta thấy, doanh số cho vay tài trợ XNK của Chi nhánh có sự tăng trởng vợt bậc.Nếu nh năm 2006, doanh số cho vay chỉ đạt 6990 trđ thì đến năm 2007,doanh số cho vay là 10.446 trđ tơng đơng 149% so với năm 2006 Năm 2008,doanh số cho vay tài trợ XNK là 17.158 trđ tơng đơng 164% so với năm 2007.Sự tăng trởng trên có đợc là do chi nhánh đã không ngừng tiếp cận,chủ động tìm kiếm khách hàng, đa dạng hoá các hình thức đầu t, tiến hành phân loại nợ khách để có chính sách u đãi, mở rộng đầu t.Do vậy mà khách hàng của doanh nghiệp không ngừng tăng lên
2.2.2.2 Cơ cấu cho vay XNK theo thời hạn
Hiện nay Chi nhánh Bách Khoa đã tiến hành tài trợ XNK chủ yếu theo hai loại đồng tiền là VND và USD Tuỳ theo từng th- ơng vụ, mục đích tài trợ là xuất khẩu hay nhập khẩu và loại
5 4 tiền hiện có mà Chi nhánh sẽ quyết định cho vay bằng VND hay USD Qua ba năm 2006, 2007 và 2008 tỷ trọng cho vay giữa các đồng tiền trên đợc biểu hiện thông qua bảng 2.5 sau ®©y:
Bảng 2.5 : Cơ cấu cho vay XNK:VND và USD theo thời hạn của Chi nhánh Đơ n vị : Triệu đồng
(Nguồn:Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm
Từ bảng số liệu cơ cấu cho vay XNK theo thời hạn cho ta thấy
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8 doanh số cho vay của Chi nhánh liên tục tăng qua các năm 2006,
2007, 2008 Trong đó, Doanh số cho vay Ngắn hạn tăng cao và chiếm tỷ trọng lớn hơn doanh số cho vay trung dài hạn
Đánh giá chung về hoạt động tín dụng tài trợ XNK của Chi nhánh Bách Khoa
Qua 7 năm phát triển và trởng thành, với những nỗ lực vợt bậc, Chi nhánh Bách Khoa đã đạt đợc những kết quả cao trong hoạt động ngân hàng, vinh dự đợc là lá cờ đầu của Toàn quốc,xứng đáng là đơn vị Anh Hùng Lao Động thời kỳ đổi mới.
Trong những năm gần đây, khi nền kinh tế nớc ta bớc vào thời kỳ hội nhập mạnh mẽ ở tất cả các lĩnh vực trong đó có lĩnh vực ngân hàng thì nhiệm vụ đặt ra đối với Chi nhánh ngày càng nặng nề Sự cạnh tranh ngày càng gay gắt của các ngân hàng khác, đặc biệt là các ngân hàng nớc ngoài, đã đặt nhiệm vụ cấp thiết đối với Chi nhánh Đó là cần phải đổi mới, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho CBCNV, các nhà quản lý để có thể cạnh tranh và tạo đợc vị thế trong môi trờng cạnh tranh ngày càng gay gắt.
Hiện nay, với hệ thống công nghệ thông tin hiện đại Chi nhánh đã cung cấp nhiều loại dịch vụ rất đa dạng, tự động hoá cao đáp ứng nhu cầu của mọi khách hàng Vì vậy khách hàng đã rất hài lòng và đánh giá cao những sản phẩm dịch vụ do Chi nhánh cung cấp Với nhu cầu ngày càng gia tăng về vốn, đặc biệt là vốn phục vụ cho hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu Chi nhánh đã và đang rất chú trọng vào hoạt động tín dụng tài trợ XNK, một hoạt động không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh đối ngoại của Chi nhánh.
2.3.1 Những kết quả đạt đợc Để đánh giá những kết quả đạt đợc của Chi nhánh trong hoạt động tín dụng tài trợ XNK, có thể đánh giá qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ và d nợ của những khoản vay mà Chi
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8 nhánh đã đầu t, xa hơn là hiệu quả mà các khoản vay đó mang lại cho xã hội
Doanh số cho vay phục vụ hoạt động XNK của Chi nhánh luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh số cho vay tại Chi nhánh Năm 2006, 2007 và 2008 doanh số cho vay tài trợ XNK đạt tơng ứng 6.990; 10.446; 17.158 (đơn vị: 1.000.000 VND) chiếm tỷ trọng tơng ứng trong tổng doanh số cho vay của Chi nhánh là 73,32%; 75,78%; 71,22%.
Năm 2006 d nợ đạt 127.700 triệu đồng, tăng 63% so với năm 2005, vợt 20% kế hoạch Trung ơng giao Trong hai năm
2007 và 2008, hoạt động tín dụng tài trợ XNK tiếp tục đợc mở rộng hơn do đó đến cuối năm 2007, d nợ đạt 261.200 triệu đồng, tăng 104,5% so với năm 2006 Và đến cuối năm 2008, d nợ ớc đạt 710.000 triệu đồng, tăng 171,8% so với cuối năm 2007. Ngoài ra, chi nhánh cũng đã chủ động tìm kiếm khách hàng và tạo điều kiện cho tổ thanh toán quốc tế mở rộng dịch vụ thanh toán quốc tế để tạo cơ sở cho mở rộng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu Chi nhánh cũng thờng xuyên tiến hành phân tích thực trạng tín dụng, phân loại nợ, phân loại khách hàng để có những chính sách u đãi, mở rộng đầu t.Từ đó tạo đợc uy tín và niềm tin cho khách hàng đối với Chi nhánh Bên cạnh đó, chi nhánh còn tích cực xử lý nợ quá hạn bằng cách phân công cán bộ cho vay trực tiếp bám sát các đơn vị có nợ quá hạn để đôn đốc thu nơ và có biện pháp xử lý theo chế tài tín dụng.
2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân
Bên cạnh những kết quả đạt đợc trong hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của chi nhánh còn một số hạn chế nhất
6 8 định làm ảnh hởng phần nào đến sự phát triển của hoạt động tài trợ tại Chi nhánh trong thời gian qua Những mặt cha đợc trong hoạt động tín dụng tài trợ XNK tại chi nhánh thể hiện:
Thủ tục xin vay còn rờm rà, phức tạp dẫn đến bỏ lỡ nhiều khách hàng tiềm năng mà bằng chứng là việc trong 3 năm gần đây có ít khách hàng xin vay thông qua chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất.
Các hình thức tài trợ cha thực sự đa dạng, qua nhiều năm thực hiện hoạt động tín dụng tài trợ XNK nhng vẫn cha mở rộng thêm đợc nhiều hình thức tài trợ.
Mặc dù sự chênh lệch về cơ cấu tín dụng tài trợ XNK giữa các thành phần kinh tế đã đợc cải thiện, song tín dụng tài trợ XNK cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh còn chiếm tỷ trong thấp khoảng hơn 30% trong tổng số vốn tài trợ cho các doanh nghiệp Mà trên thực tế hiện nay, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đang làm ăn ngày càng hiệu quả, họ đóng góp một phần rất lớn vào nguồn thu của quốc gia và đang có nhu cầu rất lớn về các dịch vụ ngân hàng
Doanh số cho vay trung và dài hạn còn rất hạn chế, chiếm tỷ trọng không đáng kể.Đặc biệt, hoạt động tài trợ còn mất cân đối , chủ yếu tài trợ cho nhập khẩu.
Mức ký quỹ, hạn mức chiết khấu cha linh hoạt nên hình thức tín dụng tài trợ thông qua chiết khấu 3 năm gần đây rất Ýt.
Quan hệ tổ chức giữa các phòng nghiệp vụ: Nhìn chung giữa các phòng ban có mối quan hệ chặt chẽ để giải quyết tốt các nghiệp vụ, tuy nhiên do điều kiện cơ sở vật chất nên việc sắp xếp tổ chức các phòng ban có liên quan đến nhau còn cha
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8 hợp lý nên trong quá trình chuyển giao, trình ký chứng từ làm mất thời gian của Khách hàng và CBCNV.
Công tác tiếp thị đợc Chi nhánh quan tâm nhng kết quả cha cao vì thực hiện Marketing cha đồng đều.Công tác t vấn cho khách hàng chỉ mới dừng lại ở việc hớng dẫn khách hàng về quy chế,quy định và điều kiện vay vốn tài trợ XNK mà cha có những lời khuyên,góp ý hữu ích cho doanh nghiệp.
- Do biến động của thị trờng
Cuối năm 2007 và trong năm 2008 tình hình kinh tế nớc ta có nhiều biến động đặc biệt là thị trờng hàng hoá ảnh hởng nhiều tới hoạt động xuất nhập khẩu của DN.Lạm phát tăng cao, giá cả leo thang và đầu năm 2008 đồng loạt các ngân hàng tăng lãi suất huy động nhng đầu năm nay các ngân hàng lại giảm lãi suât huy động.Sự thay đổi đột ngột đó làm cho các
DN bị động trong sản xuất,ảnh hởng tới hoạt động sản xuất và tiêu dùng.
Thị trờng ngoại hối cũng biến động mạnh, tỷ giá VND/USD liên tục biến động.Đã có thời gian các ngân hàng từ chối muaUSD vào vì lãi suất VND quá cao trong khi đó lãi suất USD giảm nên chi phí để mua USD là cao.Nếu mua vào thậm chí các ngân hàng có thể bị lỗ.Hiện nay các ngân hàng đang giảm lãi suất huy động USD nên ảnh hởng tới hoạt động tài trợ của m×nh.
- Môi trờng pháp lý thiếu đồng bộ, thiếu nhiều điều kiện an toàn cho hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khÈu:
Những cơ hội đối với việc phát triển hoạt động tín dụng tài trợ XNK của chi nhánh Bách Khoa
Trong xu thế hội nhập nền kinh tế thế giới, Việt Nam đã và đang mở rộng quan hệ hợp tác kinh tế, kinh doanh đối ngoại với nhiều quốc gia, tổ chức kinh tế thế giới Đặc biệt trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, sự tự do hoá cơ chế tài chính, sự mở rộng của các ngân hàng trong khu vực và thế giới đang ngày càng phổ biến hơn điều này đem lại những thuận lợi cho chi nhánh nh:
- Có cơ hội tăng cờng khả năng liên kết, hợp tác trong nhiều loại hình dịch vụ trong đó phải kể đến hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu.
- Học hỏi những kinh nghiệm từ các hệ thống ngân hàng mạnh trong quản lý và điều hành các nguồn vốn vay và cho vay.
- Tăng thêm áp lực cạnh tranh cho hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu, buộc dịch vụ này phải hoạt động hiệu quả và ổn định hơn trong xu thế cạnh tranh khu vực và toàn cầu.
- Có nhiều cơ hội tiếp cận và đợc chuyển giao công nghệ hiện đại trong quản lý và điều hành, làm giảm thiểu những rủi ro có tính hệ thống.
Ngoài ra, nhu cầu hợp tác và mở rộng hoạt động kinh doanh quốc tế sẽ tạo điều kiện mở rộng phạm vi và quy mô cho hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu khi mà nhu cầu về vốn và tín dụng của các doanh nghiệp ngày càng gia tăng.
3.2.Những thách thức đối với việc phát triển hoạt động tín dụng tài trợ XNK của chi nhánh Bách Khoa
Trong thời gian tới Ngân hàng phải đối mặt với rất nhiều khó khăn khi mà Việt Nam mở cửa thị trờng dịch vụ đặc biệt là lĩnh vực ngân hàng Các NHTM có mặt ngày càng nhiều trên địa bàn, phải cạnh tranh quyết liệt về huy động vốn và ®Çu t tÝn dông.
Theo cam kết mở cửa thị trờng dịch vụ khi gia nhập WTO ngay từ 1/4/2007, các TCTD nớc ngoài đợc phép thành lập các ngân hàng 100% vốn nớc ngoài tại Việt Nam Lĩnh vực Ngân hàng, giống nh bảo hiểm và các dịch vụ tài chính khác, đợc dự báo sẽ là điểm nóng trong thời kỳ hậu WTO về phát triển và cạnh tranh Tất yếu của hội nhập là cạnh tranh, áp lực đối với hệ thống NHTM trong nớc nói chung, NHNO & PTNT nói riêng sẽ tăng lên bởi môi trờng kinh doanh thay đổi.
Trớc hết đó là phải cạnh tranh với những đối thủ nớc ngoài có lợi thế hơn hẳn về vốn, công nghệ và quản trị Thứ hai là phải tự chuyển động để bắt kịp cùng đà vận động của các
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8 đối thủ khác trong nớc trong tiến trình nâng cao năng lực về vốn, công nghệ và quản trị nhằm nâng cao vị thế khi bớc vào hội nhập Ngoài ra, việc mở cửa thị trờng tài chính nội địa sẽ làm tăng rủi ro thị trờng về giá cả, tỷ giá, lãi suất Hệ thống các NHTM trong nớc phải đối mặt với các rủi ro khủng hoảng, các cú sốc kinh tế tài chính khu vực và trên thế giới khi lan truyền, mất dần lợi thế về khách hàng và hệ thống kênh phân phối, nhất là bắt đằu từ năm 2011, khi những phân biệt về huy động vốn, sản phẩm dịch vụ, việc đặt máy ATM sẽ căn bản bị loại bỏ.
Ngoài những thách thức trên, chi nhánh NHNO & PTNT Bách Khoa cũng nh hệ thống NHTM Việt Nam còn phải đối mặt với 4 khã kh¨n rÊt ®iÓn h×nh sau:
- Hệ thống pháp luật Ngân hàng cha thay đổi kịp so với yêu cầu hội nhập của nền kinh tế
- Các sản phẩm dịch vụ của các Ngân hàng trong nớc phải nói là còn đơn điệu, tính tiện ích và chất lợng ổn định cha cao.
- Vấn đề chảy máu chất nhân lực cấp cao và chuyên nghiệp từ Ngân hàng trong nớc sang các Ngân hàng nớc ngoài bởi theo yêu cầu gia nhập WTO thì Việt Nam không đợc áp dụng các hạn chế định lợng đối với số nhà cung cấp dịch vụ, tổng giá trị giao dịch dịch vụ, số lợng nghiệp vụ, số ngời tham gia làm việc tại các Ngân hàng Nạn chảy máu chất xám đợc dự báo là có nguy cơ cao nhất tại các NHTM Nhà nớc vì ở đây có sự đãi ngộ không thể cao và việc sử dụng ngời thiếu linh hoạt do sự gò bó của những cơ chế cứng nhắc.
- Thách thức cuối cùng mà các NHTM trong nớc phải đối mặt là việc một bộ phận khách hàng chiến lợc đang đợc sự bảo hộ của Nhà nớc (nhất là DNNN sản xuất trong các lĩnh vực nhiên liệu, sắt thép, xi măng, phân bón, giấy hoá chất) khi họ làm ăn kém hiệu quả sẽ tăng rủi ro với hoạt động của Ngân hàng.
Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển hoạt động tín dụng tài trợ XNK của Chi nhánh NHN O & PTNT Bách Khoa
động tín dụng tài trợ XNK của Chi nhánh NHN O & PTNT Bách Khoa
3.3.1 Tăng cờng huy động vốn
Cũng nh các Ngân hàng thơng mại khác, Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Bách Khoa là một đơn vị kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng Chính vì vậy mà việc phát triển làm tăng thị phần là một trong những mục tiêu hàng đầu Để tăng đợc thị phần của mình trong hoạt động kinh doanh nói chung và trong hoạt động tín dụng tài trợ XNK nói riêng, một yếu tố quan trọng hàng đầu là vốn, cần phải có đủ vốn để tài trợ cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh xuất nhập khẩu Chính vì vậy Chi nhánh Bách Khoa cần phải có một chiến lợc huy động có tính chất dài hạn để tạo vốn cho hoạt động tài trợ.
Các giải pháp huy động vốn hiện hành tuy đã thu hút đợc một số nguồn vốn nhất định, nhng cha thật sự khuyến khích đợc ngời gửi ( kể cả các đơn vị kinh tế và dân c), thủ tục còn phức tạp, cha thuận tiện trong việc gửi và rút, cha có nhiều loại hình huy động vốn những mức lãi suất khuyến khích khác nhau Để đẩy mạnh công tác này, cần thực hiện một số biện pháp sau:
Thứ nhất, tiến hành một chơng trình thu hút vốn trong các tầng lớp dân c và doanh nghiệp t nhân bằng cách mở
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8 nhiều loại tài khoản nh: tài khoản séc, tài khoản tiền gửi, bảo hiểm hu trí, tiền gửi các tổ chức xã hội và thực hiện đa dạng hoá các hình thức thanh toán qua ngân hàng Đồng thời ngân hàng tổ chức ngay các dịch vụ ngân hàng có thể thu hút một lợng tiền gửi của dân c, đồng thời tạo thói quen cho ngời dân sử dụng các dịch vụ của ngân hàng.
Thứ hai, mở rộng nhiều hình thức huy động tiền gửi tiết kiệm với nhiều lãi suất, nhiều thời hạn, nhiều phơng thức gửi và thanh toán khác nhau Ví dụ nh tiết kiệm dài hạn có mục đích, phát hành trái phiếu ngân hàng thơng mại cùng với chơng trình thực hiện cổ phần hoá nhằm một lúc hai mục tiêu: huy động vốn và tạo “ hàng hoá” cho thị trờng vốn.
Thứ ba, đối với các doanh nghiệp, ngoài các loại tiền gửi truyền thống đã và đang thực hiện, cần mở rộng một số hình thức khác nh: tài khoản vãng lai, tài khoản tiền gửi thanh toán không hởng lãi, đồng thời phát triển các loại tiền gửi vừa phong phú về tính chất, nội dung kinh tế, vừa có nhiều mức độ thời gian, mức độ lãi suất u đãi.
Thứ t, để thu hút đợc nguồn vốn ngoại tệ ở trong nớc và n- ớc ngoài, cần triển khai một số mặt sau: Tổ chức thu nhận tiết kiệm, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu bằng ngoại tệ ở tất cả các phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm.
Triển khai rộng rãi công tác chi trả kiều hối, cần có biện pháp tuyên truyền giải thích cho kiều dân cũng nh các biện pháp chi trả trong nớc nhanh, thuận lợi Từ đó sẽ thu hút đợc một số lợng lớn nguồn ngoại tệ từ nớc ngoài gửi về.
Thu nhận mở tài khoản tiền gửi ngoại tệ cho các tổ chức kinh tế trong nớc, ngoài nớc, các công ty liên doanh, các tổ chức
8 0 phi chính phủ, các tổ chức quốc tế, cá nhân và ngời nớc ngoài không c trú tại Việt Nam.
Trong mối quan hệ đại lý với các Ngân hàng nớc ngoài, chủ yếu là các Ngân hàng thơng mại Việt Nam mở tài khoản ở các Ngân hàng nớc ngoài, còn chiều ngợc lại thì hầu nh không đáng kể Vì vậy, cùng với sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam, cần thu hút đợc các ngân hàng nớc ngoài mở tài khoản tại Chi nhánh.
Tăng cờng tìm kiếm nguồn tài trợ, uỷ thác của các Chúnh phủ, các tổ chức kinh tế, tổ chức phi chính phủ đối với các dự án phát triển kinh tế, văn hoá, xã hội trong nớc Đồng thời, thơng lợng, đàm phán để vay vốn của các tổ chức tài chính tín dụng nớc ngoài bằng nhiều hình thức: vay dài hạn, vay ngắn hạn, hạn ngạch tín dụng trong thanh toán quốc tế.
3.3.2 Hoàn thiện và đa dạng hoá các hình thức tín dụng tài trợ XNK
Trong cơ chế thị trờng nh hiện nay, ngoài sự cạnh tranh về giá thì tất cả các đơn vị kinh doanh còn cần phải chú ý đến việc cạnh tranh về chất lợng sản phẩm, dịch vụ Chất lợng ở đây đợc thể hiện qua sự đa dạng của sản phẩm, dịch vụ, mức độ hài lòng mà đơn vị mang đến cho khách hàng Đơn vị nào cung cấp nhiều sản phẩm, dịch vụ cho khách hàng lựa chọn thì chắc chắn đơn vị đó sẽ thu hút đợc nhiều khách hàng Các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của Chi nhánh Bách Khoa chủ yếu hiện nay là cho vay từng lần và cho vay theo hạn mức tín dụng, các hình thức tín dụng khác cha đ- ợc chú trọng Để hoàn thiện và phát triển hoạt động tín dụng
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8 thì ngân hàng cần phải chú trọng vào việc phát triển các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu mới.
- Đẩy mạnh nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất:
Chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất là hình thức tín dụng tài trợ cho các doanh nghiệp xuất khẩu Để thu hút thêm nhiều khách hàng xuất khẩu đến với mình, chi nhánh Bách Khoa cần phải nhanh chóng đẩy mạnh nghiệp vụ này và nếu cần chi nhánh phải thuê các chuyên gia có nhiều kinh nghiệm đào tạo thêm các cán bộ thanh toán và tín dụng liên quan đến nghiệp vụ này Điều này sẽ giúp cho các cán bộ tín dụng có thêm những kinh nghiệm cần thiết đề phòng tránh rủi ro khi thực hiện nghiệp vụ này.
Khi các doanh nghiệp xuất khẩu muốn xin chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất, chi nhánh Bách Khoa có thể chiết khấu theo một trong hai cách dới đây:
Thứ nhất, Chiết khấu có truy đòi: Chiết khấu có truy đòi đợc thực hiện khi bộ chứng từ thoả mãn các điều kiện sau: Đối với ph ơng thức thanh toán L/C:
+ Ngân hàng mở L/C là ngân hàng có uy tín;
+ Khách hàng mở tài khoản và có quan hệ thờng xuyên với NHNO & PTNT;
+ Thị trờng truyền thống đợc phép xuất khẩu tại Việt Nam;
+ Khách hàng cam kết hoàn trả số tiền Ngân hàng đã chiết khấu khi nhận đợc thông báo từ chối thanh toán bộ chứng từ của nớc ngoài;
+ Số tiền chiết khấu tối đa là 95% giá trị L/C;
+ Th yêu cầu thanh toán và đơn xin chiết khấu phải có chữ ký của chủ tài khoản và kế toán trởng;
+ Đối với bộ chứng từ của L/C trả chậm có thời hạn 30 ngày trở lên, ngân hàng chỉ thực hiện chiết khấu khi đã nhận đợc chấp nhận thanh toán của ngân hàng phát hành/ ngân hàng chấp nhận. Đối với ph ơng thức thanh toán nhờ thu:
+ Khách hàng có quan hệ giao dịch thờng xuyên tại ngân hàng, có quan hệ thanh toán tốt;
+ Mặt hàng đợc phép xuất khẩu;
+ Khách hàng cam kết hoàn trả số tiền ngân hàng đã chiết khấu khi nhận đợc thông báo từ chối thanh toán bộ chứng từ của nớc ngoài.
Thứ hai , Chiết khấu miễn truy đòi: Chỉ áp dụng với ph ơng thức thanh toán L/C
Chiết khấu miễn truy đòi đợc thực hiện khi bộ chứng từ thoả mãn các điều kiện sau:
+ L/C là L/C đã đợc ngân hàng xác nhận;
+ Chứng từ hoàn toàn phù hợp các điều khoản và điều kiện của L/C;
+ Th yêu cầu thanh toán đề nghị chiết khấu miễn truy đòi phải có chữ ký của chủ tài khoản và kế toán trởng.
- Tài trợ khép kín cho doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu qua các công đoạn từ vay vốn chế biến, sản xuất đến công đoạn tài trợ để doanh nghiệp thực hiện tái sản xuất Quá trình tài trợ khép kín này đợc thực hiện nh sau:
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8
Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện và phát triển hoạt động tín dụng tài trợ XNK
động tín dụng tài trợ XNK
Nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, vận hành theo cơ chế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc theo định hớng XHCN đòi hỏi phải có một môi trờng pháp lý ổn định và đồng bộ, đảm bảo cho các doanh nghiệp kinh doanh bình đẳng trớc pháp luật Trớc hết, cần luật hoá các yêu cầu quản lý để đảm bảo tính thống nhất giữa thể chế quản lý và chế tài Trách nhiệm về hành chính và kinh tế cần đợc quy định rõ ràng đối với các cơ quan, cá nhân ban hành văn bản, ra quyết định nh quyết định thành lập doanh nghiệp, cấp giấy phép kinh doanh, thẩm định phê duyệt các dự án, ký xét duyệt các hồ sơ đề nghị bảo lãnh vay vốn, cấp vốn Từng bớc đa các văn bản quy phạm pháp luật vào thực tiễn sản xuất xã hội bằng việc triển khai đồng bộ giữa các cơ quan pháp luật nhà nớc từ hải quan, biên phòng, thuế vụ đến công an, viện kiểm soát, toà án.Triệt để ngăn chặn các hoạt động buôn lậu, trốn thuế, làm hàng giả gây hậu quả trực tiếp hoặc gián tiếp tới hoạt động
9 4 của các Ngân hàng nói chung trong đó có Chi nhánh Bách Khoa.
Trớc hết, Nhà nớc và các cơ quan chức năng cần luật hoá các yêu cầu quản lý bảo đảm tính thống nhất giữa thể chế quản lý và chế tài Các văn bản quy phạm pháp luật cha có cần sớm đợc ban hành, cụ thể là:
- Sớm ban hành luật sở hữu, đây là vấn đề then chốt để xác định sở hữu của chủ thể khi tham gia sản xuất kinh doanh. Luật sở hữu rất quan trọng đối với hoạt động ngân hàng, thực tế hiện nay việc xử lý tài sản thế chấp gặp rất nhiều khó khăn, có rất nhiều vấn đề liên quan đến quyền sở hữu, cha có cơ quan nào chịu trách nhiệm cấp giấy chứng nhận, dán tem sở hữu đối với tài sản là thiết bị máy móc, nên khi thực hiện, ai sẽ đảm bảo rằng tài sản cho thuê sẽ không bị ngời đi thuê bán đi, phụ tùng máy móc sẽ không bị thay thế.
- Cần có Nghị định của Chính phủ về việc quy định kiểm toán các doanh nghiệp là điều kiện bắt buộc trong hồ sơ xin vay Từ đó ngân hàng có đủ cơ sở chính xác về mặt kế toán và tài chính cho việc thẩm định của các tổ chức tài chính tín dụng Thực tế cho thấy việc xác định vốn tự có, tình hình tài chính của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh rất khó khăn, vì nhiều doanh nghiệp có tới hai, ba bản tổng kết tài sản, có bản để báo cáo cho cơ quan thuế, một bản để xin vay vốn và một bản của chủ doanh nghiệp.
- Vấn đề thế chấp, nhất là thế chấp bất động sản hoặc quyền sử dụng đất có rất nhiều vấn đề vớng mắc cần phải tháo gỡ Hiện nay các vấn đề pháp lý cho vấn đề này còn quá rờm rà, rắc rối, chậm chạp, khi phải xử lý tài sản thế chấp là
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8 bất động sản, quyền sử dụng đất trong trờng hợp ngời đi vay không trả đợc nợ (thờng kéo dài 6 tháng và trung bình là trên 1 năm) Chính vì lý do này đã vô tình khuyến khích ngời đi vay cố ý kéo dài hạn trả nợ quá quy định hoặc thậm chí không trả nợ Ngân hàng Không chỉ có vậy, các Ngân hàng thờng không yên tâm về tính pháp lý của hợp đồng thế chấp quyền sử dụng đất và/hoặc công trình xây dựng (hợp đồng hợp pháp hay không hợp pháp), kể cả khi hợp đồng đó đã đợc công chứng và đăng ký tại cơ quan giao dịch đảm bảo, vì hợp đồng thế chấp có tể bị vô hiệu hoá toàn bộ hoặc một phần nếu quyền sử dụng đất và/ hoặc công trình xây dựng không đợc thế chấp theo quy định của pháp luật (Luật đất đai năm 2003).
Nh vậy, trong điều kiện hiện nay đây không phải là hớng thực hiện tối u cho vấn đề đảm bảo tiền vay, song cần có những điều chỉnh cho phù hợp Các cơ quan nhà nớc có thẩm quyền cần sớm nghiên cứu và văn bản hớng dẫn cách xác định nguồn gốc số tiền xây dựng công trình, tiền sử dụng đát đã trả, tiền thanh toán cho việc nhận chuyển nhợng quyền sử dụng đất để làm cơ sở pháp lý cho các tổ chức tín dụng nhận hoặc không nhận thế chấp quyền sử dụng đất và/ hoặc công trình xây dựng của các tổ chức kinh tế làm tài sản bảo đảm tiền vay.
Tiếp đến, Nhà nớc cần phải có quy định chặt chẽ và c- ơng quyết việc tịch thu và xử lý tài sản thế chấp là bất động sản, hoặc quyền sử dụng đất khi ngời đi vay dù ở thành phần kinh tế nào không trả đợc nợ vay Ngân hàng trong một thời gian nhất định sau khi có phán quyết của toà án Các quy định phải ràng buộc các ngành thực thi pháp luật (cơ quan công an, viện Kiểm soát, Toà án) coi việc hỗ trợ ngân hàng thực hiện xử lý tài sản thế chấp là một trong những nhiệm vụ hàng đầu trong chơng trình góp phần đẩy mạnh phát triển kinh tế
9 6 và đảm bảo trật tự an ninh xã hội của bản thân các ngành thi hành pháp luật Hiện nay, trong nhận thức của các cơ quan nêu trên vẫn coi việc xử lý thu hồi tài sản, tiền vốn đối với khách hàng vay cố tình không trả nợ ngân hàng là một sự giúp đỡ cho Ngân hàng Chính vì vậy, các cơ quan hữu quan nh Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam, Bộ T pháp, Bộ công an, Bộ tài chính, Tổng cục địa chính cần sớm ban hành Thông t hớng dẫn việc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ cho Ngân hàng.
Cần quán triệt quan điểm đổi mới của Đảng về đổi mới quản lý hoạt động Ngân hàng: Chính phủ không can thiệp quá sâu vào nghiệp vụ Ngân hàng Nhà nớc trong quá trình thực thi chính sách tiền tệ, Ngân hàng nhà nớc không can thiệp quá sâu vào quá trình vạch chiến lợc và điều hành kinh doanh của các Ngân hàng thơng mại Tránh tình trạng khi có một công ty Nhà nớc rơi vào tình trạng mất khả năng hoàn trả các khoản vay khi đến hạn, nhng lại đợc Nhà nớc bảo lãnh không bị thu hồi và xử lý tài sản thế chấp Điều này sẽ gây tổn hại rất lớn cho các Ngân hàng trong đó có Chi nhánh Bách Khoa.
Một giải pháp không thể thiếu nữa đó là tạo môi trờng kinh doanh thuận lợi thu hút các nhà đầu t nớc ngoài và khuyến khích các doanh nghiệp Việt Nam mở rộng hoạt động kinh doanh ra thế giới Nh đã biết, hoạt động kinh doanh XNK là hoạt động dẫn đến sự ra đời của rất nhiều loại dich vụ Ngân hàng trong đó có hoạt động tín dụng tài trợ XNK Chính vì vậy, nếu hoạt động kinh doanh XNK phát triển nó sẽ kéo theo sự phát triển của hoạt động tín dụng tài trợ XNK.
Nhà nớc không nên bảo hộ quá mức cho các doanh nghiệp
SV : Thân Thị Vi Linh-TTQTC K8
Việt Nam, vì điều này không những gây những ấn tợng không tốt về môi trờng kinh doanh của Việt Nam trớc các nhà đầu t nớc ngoài, mà còn gây tâm lý ỷ lại cho các doanh nghiệp Việt Nam, làm cho họ không có sự chủ động, sáng tạo trong kinh doanh và chắc chắn sẽ thất bại khi xu hớng hội nhập kinh tế thế giới đến gần.
3.4.2 Đối với Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Để mở rộng hoạt động tín dụng, cụ thể là phát triển mở rộng cho vay XNK, NHNO và PTNT Việt Nam cần triển khai nhanh đề án tái cơ cấu,lành mạnh hoá tài chính, giải quyết dứt điểm nợ tồn động, ngăn chặn hiệu quả nợ xấu mới phát sinh, nâng cao chất lợng tài sản có và tỷ lệ tài sản có sinh lời, đáp ứng các yêu cầu về an toàn hoạt động. Đẩy mạnh cải cách hành chính, trên cơ sở rà soát lại các thủ tục hành chính, thể chế và chính sách bổ sung, sửa đổi nhằm khơi thông và phát huy nguồn lực trong nớc, thu hút hơn nữa đầu t nớc ngoài, đặc biệt trong lĩnh vực thông tin, ứng dụng công nghệ thông tin.
Tạo môi trờng pháp lý thông thoáng hơn cho các hoạt động đầu t xin vay vốn Cụ thể đối với các dự án xin vay vốn, rút ngắn thời gian xét duyệt, thẩm định cấp giấy phép đầu t cho dự án.
Quy định mức lãi suất cho vay cụ thể là lãi suất cho dịch vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng suất linh hoạt đáp ứng nhu cầu khách hàng và phù hợp với xu thế chung của thị trờng.
Tiếp tục cải cách mạnh mẽ bộ máy nhằm nâng cao hiệu quả và hiệu lực quản lý, điều hành Hội đồng quản lý tập