Đang tải... (xem toàn văn)
LỜI MỞ ĐẦU Sự phát triển ngày càng đa dạng của hệ thống ngân hàng TMCP trong bối cảnh toàn cầu hóa hiện nay tác động to lớn đến tốc độ tăng trưởng kinh tế, tạo tiền đề cho quá trình hội nhập của đất nước. Nhờ hoạt động của hệ thống ngân hàng đã đáp ứng nhu cầu về vốn để duy trì và mở rộng sản xuất kinh doanh của các thành phần kinh tế được kịp thời, nhanh chóng và hiệu quả. Việt Nam ngày càng hội nhập sâu rộng với nền kinh tế giới, là thành viên của nhiều tổ chức quốc tế đặc biệt sau khi gia nhập tổ chức thương mại quốc tê (WTO) đã mạng lại nhiều cơ hội cho hệ thống ngân hàng nói chung và ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu (Eximbank) chi nhánh Hà Nội nói riêng, đồng thời cũng đặt ra những thách thức phải cạnh tranh với các ngân hàng nước ngoài với trình độ và kinh nghiệm lâu năm hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng mở rộng trên toàn cầu. Với định hướng vươn lên trở thành tập đoàn tài chính – ngân hàng mạnh của Việt Nam, Eximbank luôn cố gắng tận dụng mọi thời cơ phát huy những thế mạnh, khắc phục những điểm yếu nhằm nâng cao vị thế và năng lực cạnh tranh, phát triển thị trường, mở rộng quy mô hoạt động một cách hiệu quả và bền vững. Hoạt động truyền thống của Eximbank là dịch vụ ngân hàng giành cho doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa và nhỏ, tài trợ XNK, nghiệp vụ XNK trọn gói tạo điều kiện tăng trưởng tín dụng gắn liền với tăng trưởng tài trợ và thanh toán XNK. Tuy nhiên trong bối cảnh tình hình kinh tế thế giới và Việt Nam nói riêng hiện nay, khi cơn bão khủng hoảng tài chính vừa qua gây ra nhiều tác động đến nền kinh tế thì việc nâng cao chất lượng tín dụng đối với ngân hàng có ý nghĩa quan trọng đảm bảo ngân hàng hoạt động tăng trưởng, an toàn, hiệu quả. Với những lý do trên, sau một thời gian thực tập tại Eximbank chi nhánh Hà Nội em quyết định chọn đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Chi nhánh Hà Nội” làm chuyên đề thực tập của mình. Ngoài phần mở đầu và kết luận chuyên đề được kết cấu chia làm 3 chương: Chương 1. Những vấn đề chung về tín dụng và chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại Chương 2. Thực trạng chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Eximbank chi nhánh Hà Nội Chương 3. Giải pháp và kiến nghị nâng cao chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của chi nhánh ngân hàng.
Chuyên đề thực tập LỜI MỞ ĐẦU Sự phát triển ngày đa dạng hệ thống ngân hàng TMCP bối cảnh tồn cầu hóa tác động to lớn đến tốc độ tăng trưởng kinh tế, tạo tiền đề cho trình hội nhập đất nước Nhờ hoạt động hệ thống ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn để trì mở rộng sản xuất kinh doanh thành phần kinh tế kịp thời, nhanh chóng hiệu Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng với kinh tế giới, thành viên nhiều tổ chức quốc tế đặc biệt sau gia nhập tổ chức thương mại quốc tê (WTO) mạng lại nhiều hội cho hệ thống ngân hàng nói chung ngân hàng TMCP Xuất nhập (Eximbank) chi nhánh Hà Nội nói riêng, đồng thời đặt thách thức phải cạnh tranh với ngân hàng nước ngồi với trình độ kinh nghiệm lâu năm hoạt động lĩnh vực ngân hàng mở rộng toàn cầu Với định hướng vươn lên trở thành tập đồn tài – ngân hàng mạnh Việt Nam, Eximbank cố gắng tận dụng thời phát huy mạnh, khắc phục điểm yếu nhằm nâng cao vị lực cạnh tranh, phát triển thị trường, mở rộng quy mô hoạt động cách hiệu bền vững Hoạt động truyền thống Eximbank dịch vụ ngân hàng giành cho doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ, tài trợ XNK, nghiệp vụ XNK trọn gói tạo điều kiện tăng trưởng tín dụng gắn liền với tăng trưởng tài trợ toán XNK Tuy nhiên bối cảnh tình hình kinh tế giới Việt Nam nói riêng nay, bão khủng hoảng tài vừa qua gây nhiều tác động đến kinh tế việc nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng có ý nghĩa quan trọng đảm bảo ngân hàng hoạt động tăng trưởng, an toàn, hiệu Với lý trên, sau thời gian thực tập Eximbank chi nhánh Hà Nội em định chọn đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng TMCP Xuất nhập Chi nhánh Hà Nội” làm chun đề thực tập Ngồi phần mở đầu kết luận chuyên đề kết cấu chia làm chương: Chương Những vấn đề chung tín dụng chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại Chương Thực trạng chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập Eximbank chi nhánh Hà Nội Chương Giải pháp kiến nghị nâng cao chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập chi nhánh ngân hàng SV: Phạm Thị Huyền Trang Lớp: TCDN 48C Chuyên đề thực tập Chương I : Những vấn đề chung tín dụng chất lượng tín dụng xuất nhập 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm “Tín dụng quan hệ chuyển giao quyền sử dụng vốn lẫn người vay người cho vay nguyên tắc có hồn trả gốc lãi, quan hệ tín dụng dựa tảng tin tưởng chủ thể” Từ khái niệm chung tín dụng ta có khái niệm tín dụng ngân hàng: “Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn ngân hàng khách hàng thời hạn định” Như tín dụng ngân hàng chứa nội dung : Có chuyển nhượng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng Sự chuyển nhượng có thời hạn Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí Mở rộng số khái niệm: Tín dụng thương mại : quan hệ tín dụng nhà sản xuất kinh doanh thực hình thức mua bán chịu hàng hóa Tín dụng tiêu dùng: tín dụng đáp ứng nhu cầu tầng lớp dân cư xã hội để mua sắm thiết bị sinh hoạt nhà Tín dụng tiêu dùng thường cung cấp dạng trả góp để kích thích tiêu dùng thu nhập tương lai người dân Tín dụng nhà nước: quan hệ tín dụng nhà nước tầng lớp dân cư với tổ chức thực hình thức phủ phát hành công trái để huy động vốn nhân dân tổ chức xã hội để thực mục tiêu kinh tế xã hội Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng: ngân hàng hoạt động dựa số nguyên tắc định để đảm bảo tính an toàn khả sinh lời như: - Khách hàng trả gốc lãi theo thời gian xác định, để đảm bảo tính khoản ngân hàng - Khách hàng cam kết sử dụng vốn mục đích thỏa thuận với ngân hàng hợp với quy định pháp luật, - Ngân hàng tài trợ dựa dự án kinh doanh có hiệu quả, đảm bảo người vay có khả thu hồi vốn đầu tư trả nợ cho ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Tín dụng phân theo thời gian - Tín dụng ngắn hạn: từ 12 tháng trở xuống tài trợ cho tài sản lưu động - Tín dụng trung hạn: từ đến năm tài trợ cho tài sản cố định phương tiện vận tải, số trồng vật nuôi, tài sản chóng hao mịn SV: Phạm Thị Huyền Trang Lớp: TCDN 48C Chuyên đề thực tập - Tín dụng dài hạn: năm tài trợ cho cơng trình xây dựng nhà cửa, cầu đường, máy móc thiết bị có giá trị lớn thường có thời gian sử dụng lâu dài Phân theo thời gian giúp ngân hàng đảm bảo an tồn sinh lợi tín dụng khả hoàn trả khách hàng Tuy nhiên phân theo thời gian có tính chất tương đối phụ thuộc vào sách ngân hàng Tín dụng phân theo hình thức tài trợ - Cho vay: việc ngân hàng cấp vốn cho khách hàng với cam kết khách hàng phải trả gốc lãi khoảng thời gian xác định, cho vay chiếm phần lớn khoản mục tín dụng - Chiết khấu thương phiếu : ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn - Cho thuê : ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thỏa thuận định Sau thời gian khách hàng phải trả gốc lãi cho ngân hàng - Bảo lãnh : ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài cho khách hàng Khách hàng dựa vào uy tín ngân hàng để thực hoạt động kinh doanh Đó giá trị mà ngân hàng cam kết trả thay khách hàng Tín dụng phân theo hình thức bảo đảm Tín dụng khơng có tài sản đảm bảo : cấp cho khách hàng có uy tín, thường khách hàng làm ăn thường xun có lãi, tình hình tài vững mạnh, vay tương đối nhỏ so với số vốn khách hàng Các khoản vay theo thị Chính phủ Chính phủ u cầu khơng cần tài sản đảm bảo Tín dụng có đảm bảo tài sản chấp: đa số khoản tín dụng ngân hàng có tài sản đảm bảo, tài sản đảm bảo tài sản mà ngân hàng bán để thu nợ khách hàng không trả nợ Tín dụng phân loại theo rủi ro Tín dụng phân theo khoản có độ an tồn cao thấp khác nhau, xếp thành thang bậc rủi ro Giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại khoản mục tín dụng, lập quỹ dự phịng cho khoản có độ rủi ro cao, đánh giá chất lượng tín dụng Theo tín dụng phân thành : Tín dụng lành mạnh: khoản tín dụng có khả thu hồi cao Tín dụng có vấn đề: khoản tín dụng có dấu hiệu khơng lành mạnh hàng hóa tiêu thụ chậm khách hàng chậm toán, tiến độ thực kế hoạch khách hàng bị chậm, khách hàng trì hỗn nộp báo cáo tài Nợ q hạn có khả thu hồi: khoản nợ hạn với thời gian ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn Nợ q hạn khó địi: nợ q hạn thời gian lâu, khả thu hồi kém, tài sản chấp nhỏ bị giảm giá, khách hàng chây ì… Phân loại khác SV: Phạm Thị Huyền Trang Lớp: TCDN 48C Chuyên đề thực tập Theo đối tượng tín dụng: tài trợ cho tài sản lưu động hay tài sản cố định Theo ngành kinh tế: công - nông - nghiệp Theo mục đích : sản xuất, tiêu dùng… Các cách phân loại cho thấy đa dạng chun mơn hóa hoạt động tín dụng ngân hàng Với xu hướng đa dạng, ngân hàng ngày mở rộng phạm vi hoạt động xong trì lĩnh vực mà ngân hàng có lợi 1.2 Tín dụng tài trợ xuất nhập 1.2.1 Khái niệm tín dụng tài trợ XNK ngân hàng 1.2.1.1 Khái niệm tài trợ nhập Tài trợ nhập nghiệp vụ ngân hàng thương mại nhằm hỗ trợ tài thủ tục giấy tờ liên quan để doanh nghiệp nhập thực nghĩa vụ hợp đồng mua bán hàng hóa, giá trị tài trợ thường mức vừa lớn Đối tượng tài trợ nhập khẩu: doanh nghiệp nhập có nhu cầu tiền để toán cho bên xuất hợp đồng mua bán hàng hóa, thời hạn tài trợ thường ngắn hạn Yêu cầu doanh nghiệp nhận tài trợ phải đảm bảo số điều kiện như: có giấy phép kinh doanh nhập khẩu, mặt hàng nhập phải phép theo quy định pháp luật yêu cầu khả tài để đảm bảo hoàn trả tiền vay 1.2.1.2 Khái niệm tài trợ xuất Tài trợ xuất nghiệp vụ ngân hàng thương mại, hình thức tài trợ thương mại có kì hạn gắn với thời hạn thương vụ kể từ doanh nghiệp thu gom hàng xuất khẩu, mua vật tư nguyên liệu sản xuất, tiến hành sản xuất… đến hàng xuất nước thu tiền Bao gồm hỗ trợ tài thủ tục giấy tờ liên quan để doanh nghiệp xuất thực nghĩa vụ hợp đồng mua bán hàng hóa Giá trị tài trợ thường mức vừa lớn Đối tượng tài trợ nhập khẩu: doanh nghiệp xuất có nhu cầu vốn tạm thời trình sản xuất kinh doanh Khi doanh nghiệp xuất nhận tài trợ phải đảm bảo điều kiện doanh nghiệp phép kinh doanh xuất khẩu, có hợp đồng ủy thác xuất khẩu, dự án kinh doanh có hiệu kinh tế khơng có nợ q hạn ngân hàng 1.2.2 Sự cần thiết hoạt động xuất nhập kinh tế Do nhu cầu đa dạng người, việc sản xuất nước khơng đáp ứng đủ chi phí sản xuất đắt Vì để đáp ứng nhu cầu sản xuất, tiêu dùng nước mặt hàng cần thiết nguyên liệu, vật tư, máy móc… sở khai thác tiềm lợi kinh tế vốn có, kinh tế ngồi việc phục vụ nhu cầu nước, cịn tạo thêm nguồn thu từ việc xuất sang nước SV: Phạm Thị Huyền Trang Lớp: TCDN 48C Chuyên đề thực tập Như vậy, yêu cầu phát triển kinh tế đất nước, với nhu cầu trao đổi hàng hóa nước với hoạt động XNK yêu cầu khách quan kinh tế 1.2.2.1 Vai trò xuất Xuất tiêu thụ hàng hóa, dịch vụ sản xuất nước thị trường nước Xuất có vai trị quan trọng tăng trưởng phát triển kinh tế : Xuất tạo nguồn thu chủ yếu cho thu nhập quốc gia, tạo nguồn thu ngoại tệ phục vụ cho nhập máy móc thiết bị, cơng nghệ đại… thúc đẩy cho nghiệp cơng nghiệp hóa đại hóa đất nước Xuất góp phần chuyển dịch cấu kinh tế, thúc đẩy sản xuất phát triển, tạo điều kiện cho ngành khác phát triển, giúp cho việc gia tăng nhu cầu sản xuất kinh doanh ngành liên quan khác Xuất tạo khả mở rộng thị trường tiêu thụ, thông qua cạnh tranh xuất buộc doanh nghiệp không ngừng cải tiến cơng nghệ, giảm chi phí tăng xuất, từ nâng cao lực sản xuất nước Xuất tích cực giải cơng ăn việc làm cải thiện đời sống nhân dân, làm tăng thu nhập quốc dân từ tác động làm tăng tiêu dùng nội địa nhân tố kích thích kinh tế tăng trưởng 1.2.2.2 Vai trò nhập Nhập nhân tố quan trọng chuyển dịch cấu kinh tế, thúc đẩy nhanh trình cơng nghiệp hóa đại hóa đất nước, đẩy nhanh tăng trường kinh tế, bổ sung nguồn tư liệu sản xuất, máy móc thiết bị, cơng nghệ đại, bổ sung nguồn hàng hóa tiêu dùng góp phần cải thiện đời sống nhân dân, thực mục tiêu kinh tế xã hội đất nước Nhập góp phần tạo cơng ăn việc làm, mở rộng sản xuất sản xuất tạo tiền đề cho xuất vai trò quan trọng xuất nhập mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế, nâng cao vị quốc gia trường giới 1.2.3 Vai trị tín dụng tài trợ xuất nhập Tín dụng ngân hàng thương mại quan trọng mà hoạt động xuất nhập ngày đa dạng, phức tạp có cạnh tranh gay gắt Các ngân hàng không hỗ trợ mặt tài để hồn tất việc sản xuất tốn mà cịn hỗ trợ mặt giấy tờ thủ tục để đảm bảo trình tốn cho hoạt động với nước ngồi, đồng thời đảm nhận rủi ro gắn liền với hoạt động 1.2.3.1 Đối với ngân hàng thương mại Ngân hàng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi thành phần kinh tế Thông qua khoản cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, thu phí dịch vụ SV: Phạm Thị Huyền Trang Lớp: TCDN 48C Chuyên đề thực tập toán quốc tế… cho doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu, ngân hàng thu lợi nhuận nhằm trì phát triển hoạt động Ngân hàng ngày mở rộng thêm sản phẩm dịch vụ có tín dụng tài trợ cho doanh nghiệp xuất nhập đáp ứng nhu cầu đa dạng doanh nghiệp để cạnh tranh với ngân hàng khác Vì mơi trường cạnh tranh ngày gay gắt ngân hàng phải tìm biện pháp hữu hiệu để hoạt động tín dụng đạt hiệu 1.2.3.2 Đối với doanh nghiệp Đối với nước phát triển nước ta xuất chủ yếu sản phẩm tiêu dùng: hàng may mặc, giầy dép, nơng sản, gạo…tín dụng tài trợ cho doanh nghiệp xuất nhằm thu mua hàng nguyên vật liệu sản xuất, đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời, đẩy nhanh q trình sản xuất hàng hóa phục vụ cho xuất Các doanh nghiệp nhập chủ yếu máy móc, thiết bị kĩ thuật, cơng nghệ…nhu cầu tín dụng tài trợ đặc biệt quan trọng hàng hóa có giá trị lớn, thời gian thu hồi vốn dài, ngồi cịn nhập hàng hóa tiêu dùng, nguyên liệu số mặt hàng nước chưa đáp ứng hết Tùy nhu cầu doanh nghiệp mà ngân hàng có hình thức thuận lợi cho hai bên, đặc biệt tín dụng ngân hàng có đặc điểm khả linh hoạt lãi suất thời hạn 1.2.3.3 Đối với kinh tế đất nước Tín dụng ngân hàng góp phần vào q trình vận động liên tục nguồn vốn, làm tăng tốc độ chu chuyển tiền tệ xã hội góp phần thúc đẩy q trình tăng trưởng kinh tế Thơng qua hoạt động tài trợ xuất nhập góp phần thúc đẩy mở rộng giao lưu kinh tế quốc tế Sự hợp tác bình đẳng có lợi nước giới ngày phát triển mạnh mẽ đầu tư vốn nước ngồi kinh doanh xuất nhập hai lĩnh vực hợp tác phổ biến nước vốn nhân tố vô quan trọng thúc đẩy cho trình Vì vậy, tín dụng ngân hàng kênh hữu hiệu vốn cho nhà đầu tư kinh doanh xuất nhập hàng hóa 1.2.4 Các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập Tài trợ xuất khẩu: 1.2.4.1 Tài trợ khuôn khổ nhờ thu kèm chứng từ Nhà xuất thực ủy thác chứng từ hàng hóa, vận đơn, bảo hiểm, chứng từ khác cho Ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ Sau ngân hàng chuyển chứng từ đến ngân hàng cần giao dịch với thị giao chứng từ toán, chấp nhận toán Các chứng từ chứng nhận chủ quyền hàng hóa nằm kiểm soát ngân hàng đến việc chấp nhận toán thực Ngân hàng tham gia với tư cách thực thực hành theo ủy nhiệm để giảm bớt rủi ro toán cung ứng hàng hóa, mà việc tốn lại liên quan đến yếu tố thời gian nảy sinh nhu cầu vốn nhà SV: Phạm Thị Huyền Trang Lớp: TCDN 48C Chuyên đề thực tập xuất Ngân hàng bên nhập bên xuất thực tài trợ cho nhà xuất Thông thường phương thức áp dụng cho thời hạn ngắn 1.2.4.2 Nghiệp vụ chiết khấu hối phiếu Hối phiếu tờ lệnh trả tiền vơ điều kiện người kí phát cho người khác, yêu cầu người nhận hối phiếu đến ngày định ghi hối phiếu phải trả số tiền định cho người Đây loại tín dụng đảm bảo ngân hàng cho nhà nhập khẩu, nhà nhập chấp nhận hối phiếu ngân hàng theo đề nghị nhà xuất khẩu, nhà nhập khơng đủ khả tốn ngân hàng đứng cho vay phải trả phí cho khoản vay Hối phiếu có chấp nhận ngân hàng đảm bảo chắn khả tốn làm tăng uy tín hối phiếu lưu thông 1.2.4.3 Tài trợ khuôn khổ chứng từ Đây hình thức tín dụng ngân hàng cho nhà xuất sở chiết khấu chứng từ trước đến hạn toán Ngân hàng tạo điều kiện cho nhà xuất thu hồi vốn với khoản tín dụng mà ngân hàng cung cấp Tỷ lệ chiết khấu tùy thuộc vào phương thức chiết khấu : - Chiết khấu truy đòi: Ngân hàng sau chiết khấu chứng từ truy địi nhà xuất đến hạn tốn bị phía đối tác từ chối tốn, lãi xuất chiết khấu trường hợp thường thấp Chiết khấu miễn truy địi: trường hợp mua tồn bộ chứng từ, ngân hàng chịu hoàn toàn rủi ro phía đối tác khơng tốn đến hạn, lãi suất áp dụng trường hợp cao chiết khấu truy đòi 1.2.4.4 Tạm ứng cho nhà xuất Ngoài khả tài trợ liên quan đến chứng từ tốn, ngân hàng tài trợ cho nhà xuất khơng có đủ khả để khắc phục tình trạng khó khăn tài thu lợi nhuận từ xuất Mức độ tài trợ phụ thuộc vào khả toán nhà xuất 1.2.4.5 Factoring (Bao tốn) Factoring hình thức tài trợ việc mua bán khoản nợ ngắn hạn giao dịch thương mại tổ chức tài trợ bên cung ứng, theo ngân hàng thực tài trợ thực tối thiểu hai chức năng: Tài trợ bên xuất gồm cho vay, ứng trước tiền quản lý sổ sách với khoản phải thu Nhằm bảo đảm rủi ro khơng tốn bên mua Đây hình thức tài trợ xuất ngắn hạn nghiệp vụ có ngân hàng lớn thành lập công ty chuyên môn để thực Nguyên tắc thực bao toán: SV: Phạm Thị Huyền Trang Lớp: TCDN 48C Chuyên đề thực tập - Đảm bảo an toàn tổ chức thực bao toán phù hợp với quy định pháp luật - Đảm bảo quyền, nghĩa vụ lợi ích bên tham gia hợp đồng bao toán - Khoản phải thu bao toán phải có nguồn gốc hợp đồng mua bán hàng hóa phải phù hợp với quy định pháp luật liên quan Lợi ích bao tốn bên tham gia xuất nhập khẩu: Đối với nhà xuất khẩu: Giúp nhà xuất kiểm soát khoản nợ, tránh khỏi rủi ro không thu hồi nợ, nhờ giảm khoản phải thu cịn tồn đọng giảm chi phí khơng thu hồi nợ Đáp ứng trước giá trị tiền hàng từ 80% – 90% giá trị hóa đơn Đối với nhà nhập khẩu: Bao toán giúp nhà nhập có hội mua hàng trả chậm từ phía đối tác, nhu cầu mua hàng hóa tăng lên mà khơng lo thiếu vốn Chỉ phải tốn tiền hàng hàng hóa đáp ứng yêu cầu hợp đồng mua bán 1.2.4.6 Forfaiting (chiết khấu nợ dài hạn) Forfaiting hình thức tài trợ xuất dựa việc chiết khấu khoản nợ dài hạn phát sinh xuất máy móc, thiết bị có giá trị lớn Theo thỏa thuận nhà xuất bán thiết bị hình thức trả góp Để hỗ trợ tài cho nhà xuất ngân hàng mua lại khoản nợ Forfaiting có nghĩa mua khơng hồn lại khoản tốn cần địi Đặc điểm Forfaiting: - Nhà xuất bán đứt khoản phải thu xuất cho nhà Forfaiter để nhận tiền giúp cải thiện khả khoản luồng tiền mặt cho nhà xuất - Nhà xuất tránh rủi ro liên quan đến khoản phải thu, tránh rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro quốc gia… - Nhà xuất tài trợ 100% giá trị hàng xuất Lợi ích nhà xuất nhập khẩu: Đối với nhà xuất khẩu: Tránh rủi ro lãi suất tỷ giá, tài trợ miễn truy đòi Do trả tiền sau giao hàng tăng khả toán tận dụng hội đầu tư Không thời gian vào việc quản lý, giám sát thu nợ Đối với nhà nhập : chứng từ nhập hàng hóa đơn giản nhanh chóng, mở rộng tín dụng nhập với lãi suất cố định Tài trợ nhập 1.2.4.7 Tín dụng dành cho người đặt hàng SV: Phạm Thị Huyền Trang Lớp: TCDN 48C Chuyên đề thực tập Khi người nước ngồi đặt mua hàng hóa, dịch vụ nước, muốn khuyến khích đẩy mạnh hoạt động xuất nước mình, hình thức phổ biến nước phát triển Khi ngân hàng kí hiệp định với ngân hàng nước đồng ý cung cấp cho ngân hàng Chính phủ nước khoản tín dụng để nhập máy móc, thiết bị, hàng hóa, dây chuyền cơng nghệ từ nước tài trợ, ngân hàng tài trợ trực tiếp cho doanh nghiệp nhập nước Hình thức tín dụng hạn chế rủi ro bên nhập ngưng trệ tốn, tránh khó khăn với bên nhập khẩu, cạnh tranh với đối thủ nước ngồi… 1.2.4.8 Tín dụng th mua vượt qua biên giới Khi doanh nghiệp khơng có vốn thay mua đứt hàng hóa, máy móc thiết bị… thuê tài sản từ cơng ty cho th ngân hàng Trong suốt thời gian thuê mua doanh nghiệp phải đặt khoản tiền cho công ty thuê mua Sau thời hạn thuê, doanh nghiệp gia hạn thêm thời hạn mua lại tài sản cần thiết 1.2.4.9 Cho vay mở L/C Phương thức tín dụng chứng từ (L/C) thỏa thuận ngân hàng phát hành L/C theo yêu cầu khách hàng mở thư tín dụng trả tiền cho người thứ ba, chấp nhận toán hay mua hối phiếu sau trình đủ chứng từ quy định Trong trường hợp khách hàng khơng đủ tiền xin vay ngân hàng, khoản tín dụng mà ngân hàng cấp cho người nhập đảm bảo chứng từ hàng hóa 1.2.4.10 Tạm ứng cho nhập Nhà nhập cần khoản tạm ứng ngân hàng cần toán tiền cho nhà xuất để nhận hàng hóa Nhà nhập dùng chứng từ để đảm bảo xin tài trợ ngân hàng Việc tài trợ đáp ứng mục tiêu toán ngắn hạn doanh nghiệp 1.2.4.11 Chấp nhận ngân hàng Với hối phiếu có kì hạn ngân hàng phía người nhập đóng dấu chấp nhận tốn Khi bên xuất có nhu cầu tiền, ngân hàng nhập trả tiền giữ lại hối phiếu Hối phiếu bán lại thị trường chiết khấu ngân hàng nhập đến hạn 1.2.4.12 Tín dụng chấp nhận hối phiếu dành cho nhà nhập Nhà nhập kí hợp đồng tín dụng với ngân hàng phục vụ sở hối phiếu tự nhận nợ, hối phiếu chi nhánh ngân hàng nước ( ngân hàng phục vụ người xuất khẩu) phát hành chuyển đến cho nhà nhập SV: Phạm Thị Huyền Trang Lớp: TCDN 48C Chuyên đề thực tập 1.2.5 Những rủi ro hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại Rủi ro tổn thất xảy dự kiến, hoạt động kinh doanh ngân hàng phải đối đầu với loại rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi tỷ giá, rủi ro lãi suất… hiểu biết rủi ro giúp ngân hàng có hướng tìm biện pháp phịng ngừa hạn chế 1.2.5.1 Rủi ro tín dụng Trong hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng dễ xảy rủi ro hoạt động diễn thường xuyên hoạt động chủ yếu ngân hàng Rủi ro tín dụng khơng xảy hoạt động cho vay mà mà bao gồm hoạt động bảo lãnh, cam kết tài trợ ngoại thương…những tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả không trả đủ gốc lãi Rủi ro phụ thuộc vào: - Tính chất tín dụng: ví dụ tín dụng chiết khấu đỡ rủi ro tín dụng ứng trước tiền tài khoản - Thời hạn tín dụng: tín dụng ngắn hạn sảy rủi ro tín dụng trung dài hạn Rủi ro tín dụng thường gây tổn thất mặt tài chính, thiệt hại uy tín người gửi tiền ngân hàng Đối với rủi ro vừa phải ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận ngân hàng, rủi ro tín dụng sảy lãi gốc từ khoản cho vay khơng thu hồi rủi ro lớn ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng kinh tế 1.2.5.2 Rủi ro lãi suất Lãi suất bao gồm lãi suất ngân hàng trả huy động vốn lãi suất ngân hàng thu cho vay Mọi biến động lãi suất ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng Rủi ro lãi suất khả xảy tổn thất lãi suất thay đổi ngồi tính Rủi ro lãi suất xuất phát từ nguyên nhân sau: Thay đổi lãi suất thị trường khác với dự kiến ngân hàng Sự chênh lệch kì hạn vốn huy động vốn cho vay Ngân hàng sử dụng lãi cố định hợp đồng 1.2.5.3 Rủi ro ngoại hối Rủi ro ngoại hối phát sinh chênh lệch kì hạn, loại tiền ngân hàng nắm giữ ngân hàng phải gánh chịu thua lỗ tỷ giá biến động Tỷ giá biến động nhiều ngun nhân tác động tình hình kinh tế trị quốc gia Đối với hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập liên quan đến nhiều loại ngoại tệ khác tỷ giá loại đồng tiền biến động nên ngân hàng phải đối mặt với rủi ro ngoại hối 1.2.5.4 Các loại rủi ro khác Ngoài hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập cịn gặp phải loại rủi ro khác như: rủi ro pháp lý, liên quan đến luật pháp nhiều nước khác điều luật luân thay đổi, bổ sung… địi hỏi cán tín dụng phải am hiểu để phòng ngừa rủi ro yếu tố pháp lý gây nên Rủi ro khoản đến hạn mà SV: Phạm Thị Huyền Trang Lớp: TCDN 48C Chuyên đề thực tập Chương Giải pháp kiến nghị nâng cao chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam 3.1 Định hướng hoạt động ngân hàng TMCP Xuất nhập Chi nhánh Hà Nội năm tới 3.1.1 Định hướng chung Trong năm 2008 tình hình kinh tế giới gặp phải nhiều khó khăn Cuộc khủng hoảng tài tồn cầu dẫn đến đổ vỡ hàng loạt định chế tài đẩy nhiều kinh tế rơi vào suy thoái Nền kinh tế Việt Nam tiến trình hội nhập với kinh tế giới nên tranh khỏi tác động: lạm phát tăng cao, mặt lãi suất bị đẩy lên với lạm phát, sảy tượng đầu cơ, tích trữ… trước tình hình ngân hàng khơng tránh khỏi khó khăn Sang năm 2009 2010 tình hình kinh tế khả quan hơn, gói kích cầu phủ triển khai giúp doanh nghiệp có nguồn vốn rẻ để phát triển sản xuất kinh doanh, đồng thời hội cho ngân hàng tăng trưởng tín dụng Tuy nhiên tốc độ tăng trưởng tín dụng q cao nguy nợ xấu ln tiềm ẩn mục tiêu phát triển Eximbank chi nhánh Hà Nội “Tăng trưởng – Hiệu - An toàn” SV: Phạm Thị Huyền Trang Lớp: TCDN 48C Chuyên đề thực tập Bảng 3.1 Chỉ tiêu định hướng phát triển 2010 Thực 2009 (tỷ đồng) Chỉ tiêu kế hoạch 2010 Tăng trưởng so với 2009 Tổng tài sản 2368,02 3102,16 31% Tổng số dư huy động vốn từ tổ chức dân cư 2302,02 3222,82 40% Tổng dư nợ cho vay 1697,64 2716,22 60%