Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ============== LÊ NAM LONG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành : Kinh tế giới Quan hệ kinh tế Quốc tế Mã số : 60 31 07 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ ĐỐI NGOẠI NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN HỒNG SƠN HÀ NỘI – 2008 MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Với xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế diễn nhanh chóng, kinh tế Việt Nam có bước tiến lớn tăng trưởng, hoạt động xuất nhập diễn sôi động Bên cạnh thuận lợi toàn cầu hóa, doanh nghiệp Việt Nam phải đối mặt với môi trường kinh doanh khốc liệt, tính chất cạnh tranh ngày cao Điều đòi hỏi mặt phải có nhiều sách tài trợ cho doanh nghiệp Việt Nam hoạt động xuất nhập để cạnh tranh với doanh nghiệp nước ngoài, mặt khác không vi phạm qui ước quốc tế Việt Nam thành viên thức Tổ chức thương mại giới (WTO) Một hình thức tài trợ tín dụng tài trợ xuất nhập với dịch vụ Ngân hàng quốc tế khác đời phát triển nhằm đáp ứng yêu cầu đa dạng doanh nghiệp phát triển kinh doanh, chống đỡ rủi ro, nâng cao hiệu tăng cường khả cạnh tranh hoạt động thương mại quốc tế Trải qua nhiều năm đổi mới, dịch vụ tín dụng tài trợ XNK NHTM Việt Nam nói chung, ngân hàng ngoại thương Việt Nam (VCB) nói riêng đạt kết đáng khích lệ quy mô, chất lượng dịch vụ Là ngân hàng chuyên doanh lĩnh vực tài trợ XNK nhiều năm liền VCB đánh giá NHTM tốt Việt Nam bên cạnh thành công, dịch vụ tín dụng tài trợ XNK VCB hạn chế định Quy trình thẩm định cho vay VCB phức tạp, quy chế hình thức cho vay VCB chưa đa dạng, chưa đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh XNK doanh nghiệp Mặt khác trình hội nhập kinh tế quốc tế, ngân hàng thương mại Việt Nam đứng trước cạnh tranh khốc liệt từ ngân hàng nước Sức ép nâng cao lực cạnh tranh, đa dạng loại hình dịch vụ ngân hàng ngày cấp thiết Xuất phát từ lý nêu trên, việc nghiên cứu giải pháp phát triển tín dụng tài trợ XNK VCB vấn đề có ý nghĩa thực tiễn cấp bách TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU Những nghiên cứu phát triển hình thức tài trợ hoạt động XNK thực nhiều Việt Nam, đặc biệt công trình nghiên cứu Phòng Thương mại Công nghiệp Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Bộ Tài chính, trường đại học Ngoại thương; Kinh tế quốc dân; Học viện Tài chính; Học viện Ngân hàng xoay quanh số vấn đề như: + Xây dựng chiến lược phát triển sách tài vĩ mô để tài trợ hoạt động xuất doanh nghiệp sách ưu đãi, miễn giảm thuế, sách lãi suất, sách tỷ giá, sách tài trợ tín dụng thông qua lãi suất ưu đãi, điều kiện vay linh hoạt, bảo lãnh tín dụng + Thành lập Quỹ Chính phủ để tài trợ phát triển xuất DN Quỹ Tài trợ DN vừa nhỏ thành lập, Quỹ Bảo lãnh tín dụng + Phát triển nâng cao chất lượng dịch vụ tổ chức tài Các giải pháp tài tài trợ hoạt động xuất DN nêu thể rải rác số công trình nghiên cứu báo cáo diễn đàn khoa học Ví dụ: “Chính sách phát triển thị trường vốn” Turry Chupe bàn chế sách phát triển thị trường vốn nước nhằm tạo môi trường thuận lợi cho doanh nghiệp Giáo sư Joseph Stiglitz, nhà kinh tế học tiếng (được trao giải thưởng Nobel kinh tế học năm 2001) buổi nói chuyện vấn đề “Phát triển kinh tế Việt Nam” khuyến cáo rằng, để thúc đẩy hoạt động XK VN cần áp dụng nhiều giải pháp khác Về phía NHTM cần giành tỷ lệ % vốn khả dụng định để tài trợ cho DN có hoạt động XK Biện pháp nhiều nước giới áp dụng có Mỹ ông Bradford Philips, Giám đốc quốc gia quan thường trú đại diện cho ngân hàng ADB Việt Nam, buổi lễ ký kết thỏa thuận khoản vay cải thiện môi trường kinh doanh cho DN vừa nhỏ Việt Nam phát biểu với nội dung “Chính phủ phải tiến hành nhiều biện pháp tài trợ thông qua can thiệp nhằm tạo thuận lợi cho thị trường tài loại bỏ sách bất lợi cho DN” Ngoài năm qua, có số công trình khoa học có liên quan đến vấn đề như: Những thách thức NHTM Việt Nam cạnh tranh hội nhập quốc tế, Tài liệu hội thảo NHNNVN, Viện NCNH Vụ chiến lược phát triển ngân hàng, Ngân hàng Công thương Việt Nam, 9/2003 “Giải pháp mở rộng dịch vụ tài NHTM Việt Nam”, Tài số năm 2004, TS Hoàng Xuân Quế, Đỗ Xuân Trường “Hệ thống bảo hiểm tín dụng xuất Nhật Bản - số kinh nghiệm Việt Nam”, Đào Thị Quỳnh Anh, tạp chí Ngân hàng số năm 2005 Nghiên cứu sách tín dụng ngân hàng tài trợ hoạt động xuất DNVVN Việt Nam TS Lê Xuân Nghĩa, Vụ trưởng Vụ chiến lược PTNH - NHNN Nghiên cứu sách tài tài trợ hoạt động xuất DNVVN Việt Nam Phạm Đình Cường, Phó vụ trưởng, Vụ NSNN, Bộ Tài Nhìn chung, mục đích nghiên cứu khác nên công trình nghiên cứu lĩnh vực thời gian qua chủ yếu đề cập đến cần thiết phải sử dụng giải pháp tài tài trợ cho hoạt động XNK DN Nghiên cứu sách vĩ mô Nhà nước vấn đề tài trợ hoạt động XNK mà không sâu nghiên cứu vào vấn đề phát triển tín dụng tài trợ hoạt động xuất nhập NHTM Việt Nam bối cảnh hội nhập Đứng góc độ Ngân hàng thương mại - Đối tượng cung cấp dịch vụ MỤC ĐÍCH VÀ NHIỆM VỤ NGHIÊN CỨU Mục đích nghiên cứu: Đề xuất giải pháp phát triển tín dụng tài trợ XNK ngân hàng ngoại thương Việt Nam (VCB), sở hệ thống hóa sở lý luận tín dụng tài trợ XNK đánh giá thực trạng tín dụng tài trợ XNK VCB thời kỳ 2003 - 2007 Nhiệm vụ nghiên cứu: - Hệ thống hóa lý luận tín dụng tài trợ XNK nhân tố tác động đến tín dụng tài trợ XNK NHTM; tổng kết kinh nghiệm quốc tế phát triển tín dụng tài trợ XNK NHTM số nước giới - Đánh giá thực trạng tín dụng tài trợ XNK VCB thời gian từ 2003 - 2007 - Đề xuất số giải pháp phát triển tín dụng tài trợ XNK VCB ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại Phạm vi nghiên cứu: - Về nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu vai trò tín dụng tài trợ XNK, hình thức tín dụng tài trợ XNK, nhân tố ảnh hưởng đến phát triển tín dụng tài trợ XNK NHTM, thực trạng cung cấp tín dụng tài trợ hoạt động XNK VCB Trên sở đề xuất giải pháp phát triển tín dụng tài trợ XNK VCB - Về Thời gian: Từ năm 2003 đến năm 2007 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Luận văn sử dụng phương pháp truyền thống : - Phương pháp vật biện chứng - Phương pháp vật lịch sử - Phương pháp thống kê, so sánh, tổng hợp phân tích DỰ KIẾN NHỮNG ĐÓNG GÓP MỚI CỦA LUẬN VĂN - Hệ thống hóa sở lý luận tín dụng tài trợ XNK NHTM - Đánh giá thực trạng cung cấp tín dụng tài trợ XNK VCB thời gian từ năm 2003 - 2007 - Đề xuất số giải pháp phát triển tín dụng tài trợ XNK VCB BỐ CỤC CỦA LUẬN VĂN Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, bảng phụ lục, nội dung Luận Văn kết cấu thành chương: Chƣơng : Một số vấn đề tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại kinh nghiệm phát triển tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng số nước giới Chƣơng 2: Thực trạng tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng ngoại thương Việt Nam thời gian 2003-2007 Chƣơng 3: Giải pháp phát triển tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng ngoại thương Việt Nam CHƢƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ KINH NGHIỆM PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG Ở MỘT SỐ NƢỚC TRÊN THẾ GIỚI 1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Xuất nhập vai trò xuất nhập kinh tế Hoạt động ngoại thương xuất sớm lịch sử Cùng với phát triển kinh tế hàng hóa, hình thức kinh doanh xuất nhập (XNK) ngày đa dạng phức tạp Sự xuất hiện, tồn ngày phát triển thương mại quốc tế (TMQT) chứng tỏ tính cần thiết vai trò nghiệp phát triển kinh tế quốc gia Đặc biệt, xu quốc tế hóa, toàn cầu hóa nay, hoạt động ngoại thương lại cần thiết có vai trò quan trọng Thứ nhất, XNK thúc đẩy phân công lao động hợp tác kinh tế, tạo điều kiện mở rộng khả sản xuất tiêu dùng quốc gia XNK tạo điều kiện mở rộng khả cung cấp đầu vào cho sản xuất tăng khả tiêu dùng quốc gia Nó cho phép nước tiêu dùng tất mặt hàng với số lượng lớn nhiều lần giới hạn sản xuất quốc gia Quá trình góp phần tăng cường hiệu kinh tế quốc gia lợi ích cho giới nói chung sở thúc đẩy chuyên môn hoá, tăng cường hiệu quốc gia Thứ hai, xuất (XK) tạo nguồn thu ngoại tệ để phục vụ nhập (NK) tích luỹ phát triển sản xuất XK cho phép đất nước thu lượng ngoại tệ đáp ứng nhu cầu hoạt động NK toán nợ nước XK NK vừa tiền đề, vừa kết Đẩy mạnh XK để tăng khả NK tăng NK để mở rộng sản xuất đẩy mạnh XK Đó kết hợp nội lực ngoại lực trình mở rộng quan hệ kinh tế quốc tế nhằm tạo đà cho kinh tế nước phát triển XK tạo điều kiện cho quốc gia có nguồn ngoại tệ mạnh, góp phần cải thiện cán cân toán quốc tế, tăng dự trữ quốc gia, giúp cho quốc gia điều hoà cung cầu ngoại tệ Thứ ba, XNK thúc đẩy chuyển dịch cấu kinh tế phát triển sản xuất NK để tăng cường sở vật chất kỹ thuật, công nghệ tiên tiến đại cho sản xuất nhập hàng hoá mà nước không sản xuất XK góp phần chuyển dịch cấu kinh tế sang kinh tế hướng ngoại Xuất phát từ nhu cầu thị trường giới để tổ chức sản xuất XK sản phẩm mà nước khác cần Do XNK có tác dụng tích cực đến chuyển dịch cấu kinh tế, thúc đẩy sản xuất phát triển XNK tạo khả mở rộng thị trường tiêu thụ, cung cấp đầu vào cho sản xuất, khai thác tối đa sản xuất nước XNK tạo điều kiện kinh tế kỹ thuật nhằm đổi thường xuyên lực sản xuất nước Nói cách khác, XNK sở để tạo thêm vốn, kỹ thuật công nghệ tiên tiến từ giới bên vào nước nhằm đại hoá kinh tế XNK tạo áp lực với nhà sản xuất nước hàng hoá phải tham gia cạnh tranh thị trường nước quốc tế giá cả, chất lượng Cuộc cạnh tranh đòi hỏi phải trọng đến chất lượng, giá hàng hoá phù hợp với nhu cầu thị trường đòi hỏi ngày cao người tiêu dùng Để đáp ứng yêu cầu đó, doanh nghiệp nước phải kết hợp đổi trang thiết bị, công nghệ sản xuất, nâng cao tay nghề, trình độ người lao động với thường xuyên đổi sản phẩm, hạ giá thành nâng cao hiệu kinh doanh Thứ tư, XNK có tác dụng tích cực việc thu hút lao động, tạo thêm việc làm, cải thiện đời sống người lao động giải vấn đề xã hội Phát triển ngành sản xuất kinh doanh hàng XK góp phần tạo nhiều việc làm tăng thêm thu nhập cho người lao động không vùng đô thị, khu chế xuất, công ty liên doanh mà lan rộng đến nhiều vùng nông thôn Do đó, tạo nên chuyển biến phân công lao động xã hội chiều rộng bước theo chiều sâu Thứ năm, đẩy mạnh XNK góp phần mở rộng thúc đẩy quan hệ kinh tế đối ngoại Thông thường, hoạt động XNK đời sớm hoạt động kinh tế đối ngoại khác nên thúc đẩy quan hệ phát triển Chẳng hạn XNK sản xuất kinh doanh hàng XNK thúc đẩy quan hệ tín dụng, đầu tư, bảo hiểm, vận tải quốc tế, thực thi sách mở cửa kinh tế … Đến lượt nó, quan hệ kinh tế đối ngoại lại tạo điều kiện phát triển XNK, chẳng hạn việc ký kết hiệp định tham gia vào tổ chức quốc tế khu vực có tác động kích thích hoạt động XK Ngoài ra, XNK giúp doanh nghiệp tiếp cận thị trường giới, bước nâng cao lực cạnh tranh hàng nội, tạo thu cho NSNN thông qua đánh thuế hàng hóa XNK… Bên cạnh vai trò tích cực nêu trên, hoạt động XNK có tác động tiêu cực kinh tế Các hoạt động như: buôn lậu, trốn thuế, kinh doanh hàng phẩm chất, hàng giả, tình trạng tha hoá cán dễ nảy sinh Vì vậy, muốn phát triển nâng cao hiệu kinh doanh XNK cần khai thác triệt để tác động tích cực hạn chế tác động tiêu cực chúng kinh tế Với vai trò quan trọng trên, khẳng định rằng: đẩy mạnh XNK vấn đề có ý nghĩa chiến lược việc thúc đẩy kinh tế tăng trưởng, góp phần vào nghiệp phát triển kinh tế đất nước 1.1.2 Tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thƣơng mại Trong trình phát triển kinh tế giới, hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) trở thành trung gian tài lớn có vị trí quan trọng Những hoạt động NHTM bao gồm: huy động vốn, sử dụng vốn, trung gian toán hoạt động khác Trong đó, sử dụng vốn hoạt động chủ lực ngân hàng Nguồn thu nhập từ hoạt động thường chiếm tỷ lệ lớn (khoảng 70%) tổng thu nhập ngân hàng Và hoạt động sử dụng vốn ngân hàng nghiệp vụ tín dụng tài trợ ngoại thương Tín dụng tài trợ ngoại thương mảng dịch vụ thuộc hệ thống dịch vụ nhằm tài trợ cho doanh nghiệp kinh doanh XNK giao dịch thương mại quốc tế ngân hàng Mảng dịch vụ mang nét chung ngân hàng cung ứng vốn tiền, bảo lãnh uy tín cho doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp gia tăng hiệu kinh doanh thực thương vụ thành công Quá trình tài trợ XK ngân hàng lúc doanh nghiệp tìm kiếm đối tác, thiết kế sản phẩm XK, chào hàng, ký kết hợp đồng, chuẩn bị hàng hóa XK (thu gom hàng XK, mua vật tư, nguyên liệu để sản xuất hàng XK…) đến giao hàng, toán hoàn thành hợp đồng XK Tương tự vậy, trình tài trợ NK ngân hàng bao hàm tất giao dịch tín dụng thực trước sau doanh nghiệp thực thương vụ NK Đối tượng nhận tài trợ doanh nghiệp XNK trực tiếp uỷ thác Mục đích tài trợ XNK tài trợ nhà XNK nước vượt qua trở ngại tài uy tín kinh doanh để thực nâng cao hiệu kinh doanh, tăng sức cạnh tranh; thực mục tiêu phát triển XNK theo sách phát triển XNK Chính phủ 1.1.3 Các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thƣơng mại Các loại hình tín dụng tài trợ XNK NHTM thực tế vô phong phú đa dạng Vì vậy, việc phân loại nghiệp vụ mang tính tương đối Có nhiều cách thức phân loại tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu yêu cầu công tác quản lý Sau số cách thức phân loại phổ biến: Theo chủ thể nhận tài trợ, tín dụng tài trợ XNK bao gồm: - Tài trợ XK: bao gồm hình thức tín dụng nhằm cung cấp vốn trực tiếp cho doanh nghiệp XK, gián tiếp qua nhà NK nước trình thực hợp đồng XK - Tài trợ NK: gọi tín dụng người mua, gồm dịch vụ tín dụng tài trợ vốn uy tín cho người mua trình thực thương vụ giao dịch thương mại nói chung Theo giai đoạn thực thương vụ, tín dụng tài trợ XNK bao gồm: - Tài trợ trước ký kết hợp đồng: bảo lãnh đấu thầu, bảo lãnh uy tín toán… - Tài trợ trình thực hợp đồng: tài trợ giao hàng, tài trợ nhận hàng… - Tài trợ sau hoàn tất hợp đồng: tài trợ tiêu thụ hàng hóa nhập khẩu, bảo lãnh, bảo trì… Theo lãi suất, tín dụng tài trợ XNK bao gồm: - Tín dụng có lãi suất cố định (fixed rate) - Tín dụng có lãi suất thả (floating rate): lãi suất thả hoàn toàn, tham chiếu theo lãi suất LIBOR, SIBOR… Theo thời hạn tín dụng, tín dụng tài trợ XNK bao gồm: - Tín dụng ngắn hạn: bao gồm loại cho vay có thời hạn tài trợ không năm - Tín dụng trung hạn: bao gồm loại cho vay có thời hạn tài trợ từ đến năm - Tín dụng dài hạn: bao gồm loại cho vay có thời hạn tài trợ lớn năm Cùng với phát triển sản xuất hàng hóa mậu dịch quốc tế, trình toàn cầu hóa, liên kết kinh tế giới diễn ngày nhanh sâu rộng hoạt động tín dụng tài trợ XNK phát triển ngày đa dạng Căn vào mục đích tài trợ trình thực thương vụ kinh doanh XNK, tín dụng tài trợ XNK bao gồm: tín dụng tài trợ NK, tín dụng tài trợ XK 1.1.3.1 Tín dụng tài trợ nhập Tín dụng tài trợ nhập thực số hình thức sau:  Mở L/C cho vay ký quỹ mở L/C Mở L/C Đối với nhà NK, mở L/C xem hình thức tài trợ ngân hàng Khác với hình thức cho vay khác, ngân hàng mở L/C, ngân hàng không chuyển tới người vay số tiền định mà ngân hàng dùng uy tín để cam kết với người XK, người hưởng lợi L/C rằng: ngân hàng toán, chấp nhận hối phiếu nhà XK ký phát họ xuất trình chứng từ toán phù hợp với điều kiện ghi L/C Khi ngân hàng mở L/C có nghĩa ngân hàng chấp nhận gánh chịu rủi ro nhà NK khả toán Vì vậy, để hạn chế rủi ro ngân hàng thường yêu cầu nhà NK phải ký quỹ ngân hàng Mức yêu cầu ký quỹ phụ thuộc vào nhiều yếu tố kim ngạch L/C, loại L/C, khả tài uy tín nhà NK, loại hàng hóa NK khả tiêu thụ… TÀI LIỆU THAM KHẢO TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT Trần Mạnh Hùng, “ứng dụng phương pháp tính điểm tín dụng cho vay DNNVV Việt Nam”, tạp chí Ngân hàng, số năm 2005 Học viện Ngân hàng, Giáo trình tín dụng ngân hàng, NXB thống kê Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Báo cáo thường niên, năm từ 20002007 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 6/9/2004 ban hành Quy chế hoạt động bao toán tổ chức tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Báo cáo thường niên năm từ 20002007 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Báo cáo hoạt động kinh doanh năm từ 20002007 7 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Tài liệu Hội nghị triển khai quy trình tín dụng theo dự án tài trợ kỹ thuật ngân hàng giới, Hà Nội tháng 10/2005 Đặng Phong (chủ biên), lịch sử ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 19632003, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội 2003 Phòng thương mại công nghiệp Việt Nam – Trung tâm xúc tiến đầu tư xuất doanh nghiệp, Phát triển Hà Nội thành trung tâm tài tiền tệ, Hà Nội 2005 10 PGS Nguyễn Văn Tiến, Cẩm nang tài trợ thương mại quốc tế, NXB Thống kê, Hà Nội 11 PTS Lê Văn Tư Lê Tùng Vân, Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, Thanh toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ, NXB Thống Kê, Hà Nội 12 Vụ XNK, Bộ Thương Mại, Chiến lược XNK Việt Nam đến năm 2020 13 Viện Kinh tế Thế giới, Chiến lược cấu mặt hàng XNK Việt Nam đến năm 2020 TÀI LIỆU TIẾNG ANH 14 Alasdair Watson (2005), The Chartered Institute of Banks, finance of internatoinal trade 15 Export finance: Some Asian examples, Manila 16 Website http://www.exim.gov (Export-Import bank of the US) http://www.koreaexim.go.kr/en/ http://www.exim.go.th/eng/index.asp http://english.eximbank.gov.cn www.vietcombank.com.vn