Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng

Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng

Tài liệu được sưu tầm từ nguồn internet và chớnh tỏc giả chia sẻ

TaiLieuTongHop.Com - Kho tài liệu trực tuyến miễn phớ

Lời mở đầu

Lý luận cũng nh thực tiễn phát triển kinh tế thế giới đã cho thấy hoạtđộng xuất nhập khẩu là một trong những lĩnh vực trung tâm quan trọng nhấttrong toàn bộ các hoạt động kinh tế của nhiều quốc gia Hoạt động xuấtnhập khẩu đã góp phần đáng kể vào việc tăng nguồn thu ngân sách, đặc biệtlà thu ngoại tệ, cải thiện cán cân thanh toán giải quyết công ăn việc làm chongời dân, thúc đẩy nhanh quá trình tăng trởng và phát triển kinh tế, nângcao vị thế của đất nớc trong nền kinh tế toàn cầu

Việt Nam từ nền kinh tế lạc hậu và kém phát triển chuyển sang xâydựng nền kinh tế thị trờng thì việc mở rộng buôn bán, quan hệ với nớcngoài là hết sức cần thiết Sau khi nhận thức đợc những sai lầm trong đờnglối kinh tế, Đảng và Nhà nớc ta quyết tâm thực hiện công cuộc đổi mới theohớng "mở cửa" nền kinh tế hớng mạnh về xuất khẩu, không ngừng mở rộngquan hệ hợp tác toàn diện với các nớc trên thế giới, phát triển nền kinh tếnhiều thành phần vận hành theo cơ chế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc.Nhờ vậy, hoạt động ngoại thơng nói chung và hoạt động XNK nói riêng củaViệt Nam trong thời gian qua đã đạt đợc những thành tựu đáng kể và ngàycàng khẳng định vị trí của mình trong toàn bộ nền kinh tế

Để đẩy mạnh hoạt động kinh doanh XNK cần phải nâng cao chất ợng và đa dạng hoá các mặt hàng, muốn vậy phải có sự đầu t thích đáng choquá trình sản xuất, kinh doanh nh đổi mới công nghệ, máy móc, trang thiếtbị Nhng trên thực tế, vốn của các doanh nghiệp Việt Nam hoạt động trênlĩnh vực này còn ít ỏi, không thể giúp cho các doanh nghiệp tự đổi mớicông nghệ nâng cao chất lợng Xuất phát từ thực tế này và để đạt đợc mụctiêu của Đảng và Nhà nớc đề ra thì cần có sự đầu t của NHTM, đặc biệt làNHNT với t cách là trung tâm cung ứng vốn, hỗ trợ đắc lực cho lĩnh vựcXNK của nền kinh tế

l-Hoạt động tín dụng tài trợ XNK là một hoạt động hết sức phức tạp,chứa đựng nhiều rủi ro Nó không chỉ chịu tác động của chính sách kinh tếtrong nớc mà còn chịu sự điều chỉnh của nhiều quy phạm, nguồn luật khácnhau và bị ảnh hởng mạnh theo sự biến động của thị trờng quốc tế Do đó,hoạt động kinh doanh của NHNT trong việc tài trợ tín dụng đối với cácdoanh nghiệp XNK ngày càng trở nên phong phú và đòi hỏi phải đợcnghiên cứu hoàn thiện cả về nội dung lẫn hình thức

Qua một thời gian ngắn đi thực tế tại NHNT Hà Nội một Chi nhánhđóng vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của hệ thống NHNTViệt Nam em nhận thấy việc nghiên cứu một cách có hệ thống nội dung vàbiện pháp nhằm tháo gỡ những vớng mắc, tồn tại của công tác tín dụng tàitrợ XNK, tiến tới mở rộng và phát triển công tác này cho phù hợp với yêucầu mới của nền kinh tế thị trờng là vấn đề bức xúc có ý nghĩa thực tiễn đốivới quá trình phát triển kinh tế nớc nhà

Từ nhận thức đó cùng với kiến thức đợc trang bị qua 4 năm học ở ờng Đại học Kinh tế Quốc dân, đặc biệt đợc sự hớng dẫn nhiệt tình của côgiáo Phạm Hồng Vân và các thầy cô trong trờng cũng nh sự chỉ bảo tận tìnhcủa anh chị phòng Tín dụng Chi nhánh NHNT Hà Nội, em xin mạnh dạn

tr-chọn đề tài: "Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập

khẩu tại Ngân hàng ngoại thơng Hà Nội"

Về hình thức, bài viết này đợc trình bày theo kết cấu sau:

Chơng I: Một số vấn đề cơ bản về tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng thơng mại

Chơng II: Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại NHNT Hà Nội

Chơng III: Giải pháp và kiến nghị nhằm mở rộng tín dụng xuất nhập khẩu tại NHNT Hà Nội

Trên cơ sở phân tích hoạt động tín dụng tài trợ XNK của NHNT HàNội trong 3 năm, (2000, 2001, 2002) đề tài tập trung vào tình hình và kinhnghiệm thực tế của hoạt động này để từ đó đa ra một số khuyến nghị nhằmgóp phần hoàn thiện hoạt động tín dụng XNK tại Chi nhánh Song do kiếnthức còn hạn chế, bài viết không tránh khỏi những thiếu sót nhất định, emrất mong đợc sự chỉ dạy của thầy cô giáo và góp ý của các bạn để bài viết đ-ợc hoàn thiện tốt hơn

Nhân đây, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến cô giáo Phạm HồngVân ngời đã tận tình giúp đỡ em trong việc chọn đề tài, hớng dẫn phơng h-ớng triển khai đề tài và tổng kết các kết quả nghiên cứu một cách có hệthống

Em cũng xin chân thành cảm ơn các cô chú, anh chị tại NHNT HàNội, đặc biệt là phòng Tín dụng đã tạo mọi điều kiện thuận lợi cũng nh chỉbảo hớng dẫn em hoàn thành đề tài này

Hà Nội, tháng 4/2003Sinh viên

Lª TuÊn Anh

Chơng I

Một số vấn đề cơ bản về tài trợ cho xuất nhập khẩucủa ngân hàng thơng mại

1 Một số vấn đề cơ bản về hoạt động xuất nhập khẩu

1 1 Sự cần thiết của hoạt động xuất nhập khẩu

Bất cứ một quốc gia nào muốn phát triển kinh tế không thể chỉ dựavào nền sản xuất trong nớc mà còn phải quan hệ với các nớc bên ngoài Docó sự khác nhau về điều kiện tự nhiên nh tài nguyên, khí hậu mà mỗiquốc gia có thế mạnh trong việc sản xuất một số mặt hàng nhất định

Để đạt đợc hiệu quả kinh tế đồng thời đáp ứng đợc nhu cầu ngàycàng đa dạng ở trong nớc, các quốc gia đều mong muốn có đợc những sảnphẩm chất lợng cao với giá rẻ hơn từ các nớc khác đồng thời mở rộng đợcthị trờng tiêu thụ đối với các sản phẩm thế mạnh của mình Chính từ mongmuốn đó đã làm nảy sinh hoạt động thơng mại quốc tế

Hoạt động thơng mại quốc tế thông qua mối quan hệ rộng rãi vợt rangoài biên giới quốc gia sẽ là cầu nối giữa nền kinh tế trong nớc với nềnkinh tế bên ngoài, đồng thời tạo ra động lực thúc đẩy quá trình hội nhậpkinh tế ở mỗi khu vực và trên toàn thế giới

Thơng mại quốc tế đợc cấu thành bởi hai bộ phận cơ bản xuất khẩuvà nhập khẩu Do vậy, xác định đợc vai trò quan trọng cũng nh có sự quantâm thích đáng đến hoạt động XNK là nhiệm vụ hàng đầu của hoạt động th-ơng mại quốc tế

Đối với Việt Nam, ngoài những đặc điểm nêu trên chúng ta còn cónhững nét đặc thù riêng đó là nền kinh tế có xuất phát điểm thấp, cơ sở hạtầng kĩ thuật lạc hậu, công nghệ thủ công đang rất cần đợc đổi mới, bêncạnh đó tiềm lực xuất khẩu lại lớn nhng cha đợc khai thác hiệu quả Tất cảnhững điều này cho thấy hoạt động XNK đối với nớc ta càng quan trọnghơn

Vai trò của XNK đối với sự phát triển kinh tế đợc thể hiện qua mộtsố khía cạnh cơ bản sau:

* Xuất khẩu

- Xuất khẩu đem lại nguồn thu ngoại tệ chủ yếu cho đất nớc tạo điềukiện đẩy nhanh quá trình công nghiệp hoá- hiện đại hoá đất nớc

- Xuất khẩu góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thúc đẩy sản xuấtphát triển Thông qua việc đẩy mạnh xuất khẩu, Nhà nớc sẽ khuyến khíchcác ngành, nghề phát triển bởi họ phần nào có đợc thị trờng tiêu thụ ổn địnhvà mở rộng hơn Đồng thời, sự cạnh tranh gay gắt trên thị trờng quốc tế sẽtạo cho các nhà sản xuất sự năng động và sáng tạo trong kinh doanh, sựquan tâm đúng đắn đến việc nâng cao hiệu quả quản lí, đổi mới công nghệcũng nh nâng cao chất lợng của sản phẩm

- Xuất khẩu tạo điều kiện cho việc nhập khẩu có thể diễn ra thuận lợihơn nhờ nguồn ngoại tệ thu đợc và mối quan hệ quốc tế mà nó tạo ra

n Nhập khẩu có tác động đẩy nhanh quá trình xây dựng cơ sở hạ tầngkĩ thuật, đổi mới công nghệ tạo tiền đề thuận lợi cho sản xuất

- Ngoài ra, nhập khẩu còn có vai trò thúc đẩy xuất khẩu thông qua việccung cấp các nguyên vật liệu, máy móc thiết bị đầu vào cho xuất khẩu cũngnh góp phần định hớng sản phẩm, định hớng thị trờng cho xuất khẩu

Cuối cùng, một vai trò hết sức quan trọng của cả xuất và nhập khẩuđối với sự phát triển kinh tế-xã hội đó là tạo công ăn việc làm, cải thiện đờisống nhân dân và mở rộng hợp tác quốc tế

1 2 Nhu cầu tài trợ xuất nhập khẩu

Nh đã nói trên, trong nền kinh tế mở các doanh nghiệp luôn phải đốiđầu với sự cạnh tranh gay gắt Họ không chỉ phải cạnh tranh với các nhàsản xuất trong nớc mà còn phải cạnh tranh với các đối thủ nớc ngoài Đểchiến thắng trong cạnh tranh, ngoài việc cần thiết phải có sự hỗ trợ của Nhànớc nh sự u đãi về thuế, sự điều chỉnh tỉ giá hối đoái phù hợp các doanhnghiệp còn cần phải có một tiềm lực tài chính mạnh để thực hiện các hoạtđộng nh đổi mới dây chuyền công nghệ, mua sắm máy móc hiện đại, muasắm nguyên vật liệu, cải tiến nâng cao chất lợng sản phẩm, hạ giá thành

Song trên thực tế do khả năng tài chính có hạn nên hầu hết các doanhnghiệp đều cần có sự hỗ trợ từ bên ngoài

Nhu cầu tài trợ cho hoạt động XNK nảy sinh từ những đòi hỏi đó vànó gắn liền với các giai đoạn của hoạt động này

Do hoạt động thơng mại quốc tế hiện nay là rất đa dạng và vì thếcũng hết sức phức tạp (nó bao gồm nhiều mối quan hệ nh: thơng mại giữacác nớc phát triển, thơng mại giữa các nớc đang phát triển, thơng mại giữacác nớc phát triển và đang phát triển ) nên để phù hợp với điều kiện ViệtNam cũng nh với đề tài nghiên cứu, ở đây tôi chỉ xin đề cập đến hoạt độngthơng mại quốc tế giữa các nớc phát triển và đang phát triển

- Xuất khẩu hàng hoá từ các nớc phát triển sang các nớc đang pháttriển chủ yếu là hàng hoá t liệu sản xuất nh máy móc thiết bị, kỹ thuật, côngnghệ Đây là những hàng hoá mà để hoàn thành hoạt động xuất khẩu cầnphải trải qua nhiều giai đoạn khác nhau từ phân tích nhu cầu, kí kết hợpđồng, sản xuất cung ứng, lắp ráp chạy thử đến thanh toán tiền hàng Nhucầu tài trợ thờng để đáp ứng các chi phí cho quảng cáo, thiết kế mẫu mã,sản xuất và cung cấp công trình

- Xuất khẩu hàng hoá từ các nớc đang phát triển sang các nớc pháttriển chủ yếu là các mặt nh nông, lâm, thuỷ hải sản, hàng thô hay mới quasơ chế Và nhu cầu tài trợ thờng là để thu mua chế biến xuất khẩu, đáp ứngnhu cầu vốn tạm thời

Để có cái nhìn tổng quát về nhu cầu tài trợ nảy sinh trong hoạt độngXNK ta sẽ xem xét nhu cầu tài trợ của các nhà xuất khẩu và nhập khẩu hìnhthành trong cùng một hoạt động XNK hàng hoá máy móc, thiết bị kĩ thuật,công nghệ

* Nhu cầu tài trợ cho xuất khẩu

Việc thực hiện hoạt động xuất khẩu hàng hoá máy móc thiết bị thờngkéo dài từ nhiều tháng cho tới vài năm, do đó thông thờng nhu cầu tài trợthờng nảy sinh ở nhiều giai đoạn khác nhau Cụ thể:

+- Giai đoạn phân tích nhu cầu, thiết kế, tìm kiếm khách hàng, đạidiện tại các hội chợ, đàm phán sơ bộ, lập kế hoạch: Để hoàn thành tốt giai

đoạn này các chuyên gia phải thực hiện các chuyến đi dài ngày và tiến hànhnhiều cuộc đàm phán, phải làm ra hàng mẫu và mô hình để trng bày, giớithiệu Sau đó họ còn phải hoàn tất các tài liệu thiết kế và tính toán chính

xác cho đàm phán hợp đồng Chi phí cho những hoạt động này không phảinhỏ, đặc biệt với các cơ sở kinh doanh tiềm lực tài chính còn hạn hẹp

- Giai đoạn ký kết hợp đồng: Trong trờng hợp nhà xuất khẩu cha có

uy tín cao ở nớc ngoài, đối tác có thể yêu cầu một bảo đảm giao hàng hoặcbảo đảm hoàn thành công trình Đảm bảo này sẽ có hiệu lực nếu việc giaohàng hoặc hoàn thành công trình không đúng nh thoả thuận

Trờng hợp khác, nếu nhà xuất khẩu cần tiền đặt cọc mà nhà nhập khẩulà ngời nớc ngoài đang gặp khó khăn về tài chính, nhà xuất khẩu có thể đềnghị ngân hàng của mình cung cấp tín dụng tơng đơng với số tiền đặt cọcvà nhà nhập khẩu có nghĩa vụ chi trả cho khoản tín dụng đó

- Giai đoạn chuẩn bị sản xuất: Sau khi đã kí hợp đồng, nhà xuất khẩu

sẽ tiến hành chuẩn bị sản xuất Nhất là việc xây dựng các công trình lớn nh,nhà máy, xí nghiệp việc này thờng đi kèm với chi phí lớn vợt quá mức đặtcọc

- Giai đoạn sản xuất: Mặc dù đã có những thoả thuận về việc thanh

toán tiếp theo của ngời mua, trong thời gian này thờng nảy sinh các nhu cầutài chính cao về vật t và chi phí liên quan khác vợt qua các khoản thanh toángiữa chừng

- Giai đoạn cung ứng: Ngay cả trong giai đoạn cung ứng cũng có thể

nảy sinh các chi phí cần đợc tài trợ nh chi phí vận tải, bảo hiểm tuỳ theođiều kiện cung ứng

- Giai đoạn lắp ráp, chạy thử, bàn giao công trình: Sau khi hàng

hoá đợc giao tới địa điểm qui định, nhà xuất khẩu còn cần chi phí cho lắpráp chạy thử cho tới khi đợc ngời mua thu nhận và chấp nhận thanh toán

- Giai đoạn bảo hành: Trong giai đoạn này ngời mua có quyền yêu

cầu đợc bảo hành ở ngân hàng của nhà xuất khẩu trớc khi thanh toán

- Giai đoạn thanh toán: Hiện nay, để việc cung cấp hàng hoá xuất

khẩu đợc thuận lợi ngời xuất khẩu thờng phải dành cho ngời mua một u đãithanh toán trong nhiều năm mà ngời xuất khẩu và ngân hàng của họ có thểchấp nhận đợc Trong thời gian chờ đợc thanh toán nhà xuất khẩu thờng cónhu cầu đợc tài trợ để đảm bảo vốn cho quá trình tái sản xuất tiếp theo

* Nhu cầu tài trợ nhập khẩu

Với hoạt động nhập khẩu, nếu nh nhà xuất khẩu có nhu cầu tài trợ đểđẩy mạnh hoạt động bán hàng thì các nhà nhập khẩu cũng nảy sinh nhu cầu

tài trợ để mua hàng khi khả năng tài chính không đáp ứng đợc Vì vậy vềphía nhà nhập khẩu cũng hình thành nhu cầu tài trợ trên nhiều mặt

- Giai đoạn trớc khi kí kết hợp đồng: ở giai đoạn này các nhà nhập

khẩu cần có những chi phí cho việc thuê các chuyên gia phân tích chính xácnhu cầu của mình để tiến hành đấu thầu một cách phù hợp

- Giai đoạn sau khi kí kết hợp đồng: Sau khi kí kết đợc hợp đồng,

nhà nhập khẩu cần đợc tài trợ để đặt cọc, tạm ứng cho nhà xuất khẩu

- Giai đoạn sản xuất và hoàn thành công trình: Trong giai đoạn

này nhà nhập khẩu có thể phải thực hiện những khoản thanh toán giữachừng cho nhà xuất khẩu hay tài trợ cho các công việc ở điạ phơng đểchuẩn bị cho đầu t

- Giai đoạn cung ứng và vận chuyển hàng hoá: Tuỳ theo điều kiện

cung ứng hàng hoá có thể nảy sinh nhiều phí tổn về vận chuyển và bảohiểm đối với các nhà nhập khẩu

- Nhận hàng hoá: Nếu tiến hành thanh toán cung ứng hàng hoá khi

xuất trình chứng từ (có th tín dụng kèm theo hoặc theo điều kiện D/P) thì

thờng nhà nhập khẩu chỉ có thể nhận đợc hàng khi giá trị trên hoá đơn đãghi rõ hoặc có thể tài trợ đợc

- Xử lí tiếp, bán tiếp, tài trợ tiêu thụ: Đối với hàng hoá chủ định bán

tiếp thì nhà nhập khẩu còn có nhu cầu tài trợ giữa chừng cho khoảng thờigian từ khi nhập hàng về tới khi hàng hoá đợc tiêu thụ

Nếu sản phẩm là những dây chuyền công nghệ để sản xuất thì nhànhập khẩu sẽ có nhu cầu đợc tài trợ cho giai đoạn từ khi sản xuất sản phẩmmới tới khi tiêu thụ đợc các sản phẩm làm ra và thu đợc tiền hàng

Qua việc xem xét nhu cầu tài trợ cho XNK ở trên ta có thể khẳngđịnh rằng hoạt động kinh doanh XNK có một nhu cầu tài trợ rất lớn Vậythì để đáp ứng cho nhu cầu đó có những nguồn tài trợ nào Dới đây là mộtsố nguồn tài trợ thờng dùng cho XNK

1.3 Các nguồn tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu

Hoạt động XNK là một trong những hoạt động kinh tế cơ bản, do vậynó cũng đợc tài trợ từ rất nhiều nguồn khác nhau Trong đó, những nguồntài trợ thờng đợc sử dụng là:

* Tín dụng thơng mại (hay tín dụng nhà cung cấp): là nguồn tài trợ

đ-ợc thực hiện thông qua hình thức mua bán chịu hàng hoá, dịch vụ với cáccông cụ chủ yêú là kỳ phiếu và hối phiếu Đây là nguồn tài trợ ngắn hạn đ-

ợc a dùng vì dễ thực hiện, khả năng chuyển thành tiền mặt cao (thông quachiết khấu tại các ngân hàng), linh hoạt về thời hạn Tuy nhiên, các công

cụ nh hối phiếu thờng đợc sử dụng trên cơ sở có ngân hàng đứng ra chấpnhận hay bảo đảm

* Vốn tự có: Tuỳ theo loại hình doanh nghiệp khác nhau mà vốn tự

có có thể là vốn Ngân sách cấp, vốn cổ phần của các sáng lập viên công tycổ phần hay vốn của chủ doanh nghiệp t nhân

Vốn tự có chủ yếu bao gồm vốn khi thành lập doanh nghiệp nh nóitrên và phần lợi nhuận để lại + khấu hao Sử dụng vốn tự có doanh nghiệpcó thể giảm đợc hệ số nợ, tạo sự chủ động trong kinh doanh Tuy vậy,nguồn tài trợ này có hạn chế là qui mô không lớn và nhiều khi chi phí cơhội của việc giữ lại lợi nhuận cao

* Phát hành cổ phiếu: Với các doanh nghiệp trong điều kiện hiện

nay họ có thể phát hành cổ phiếu công ty để huy động nguồn vốn trung vàdài hạn Hình thức này có u điểm là doanh nghiệp có đợc sự chủ động trongviệc huy động và sử dụng vốn, giảm đợc nguy cơ phá sản khi gặp khó khăn(vì có thể không phải phân chia lợi tức cổ phần hoặc có thể hoãn trả lợi tứckhi bị lỗ hoặc không có nhiều lãi) hay làm tăng vốn chủ sở hữu, giảm hệ sốnợ của doanh nghiệp Tuy nhiên, chỉ có các doanh nghiệp thỏa mãn nhữngđiều kiện nhất định mới đợc sử dụng hình thức này Với nớc ta, do thị trờngtài chính còn cha phát triển nên hình thức tài trợ này còn ít đợc sử dụnghoặc nếu có sử dụng thì hiệu quả cha cao

* Phát hành trái phiếu công ty: Đây cũng là một hình thức tài trợ

khá phổ biến trong nền kinh tế thị trờng gần nh cổ phiếu

Trái phiếu là một giấy chứng nhận nợ của doanh nghiệp Sử dụng pháthành trái phiếu doanh nghiệp có thể huy động vốn cho hoạt động kinhdoanh mà không dẫn đến phải chia quyền kiểm soát doanh nghiệp nh khi sửdụng cổ phiếu thờng Tuy nhiên, với trái phiếu doanh nghiệp thờng phải trả

lợi tức cố định cho dù hoạt động kinh doanh có lãi hay không Điều này dễlàm tăng khả năng phá sản đối với doanh nghiệp khi gặp khó khăn về tàichính Ngoài ra, với thị trờng tài chính cha phát triển nh đã nói trên thì hìnhthức này cũng khó phát huy tốt đợc u thế của nó

* Tín dụng ngân hàng: Ngân hàng có thể tài trợ cho các doanh

nghiệp thông qua nhiều hình thức và với những mục đích sử dụng khácnhau nh: cho vay ngắn hạn theo hạn mức tín dụng, cho vay theo hợp đồng,cho vay có đảm bảo để thu mua dự trữ, sản xuất, nhập khẩu nguyên vậtliệu, đáp ứng nhu cầu vốn lu động Hoặc cho vay dài hạn để đầu t dự án,mua sắm máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ Tuỳ vào từng doanhnghiệp mà Ngân hàng có thể áp dụng những hình thức nhất định sao chothuận lợi với cả hai bên Một đặc điểm khá nổi bật của tín dụng ngân hànglà có khả năng linh hoạt về lãi suất cũng nh thời hạn

* Các nguồn tài trợ khác: Ngoài các nguồn tài trợ trên các doanh

nghiệp XNK còn có thể đợc tài trợ bằng các nguồn nh đầu t nớc ngoài, vaynợ viện trợ của nớc ngoài, hỗ trợ của Chính phủ Hiện nay các nguồn nàythờng cũng đợc sử dụng thông qua các Ngân hàng

Nh vậy, nguồn tài trợ cho XNK rất đa dạng nhng trong đó nguồn tíndụng ngân hàng nhờ có những u thế riêng nên vẫn nắm giữ một vị trí đặ cbiệt đối với sự phát triễn của đất nớc nói chung vá hoạt động XNK nói riêng

2 Tín dụng ngân hàng đối với hoạt động xuất nhập khẩu

2.1 Khái niệm, Vai trò của tín dụng ngân hàng

2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng nói chung là một phạm trù kinh tế đợc rất nhiều nhà kinh tếhọc đề cập đến và do đó cũng có nhiều cách hiểu khác nhau về tín dụng.Tuy nhiên, theo cách hiểu chung nhất thì: tín dụng là một quan hệ xã hộigiữa ngời cho vay và ngời đi vay, giữa họ có mối liên hệ với nhau thông quasự vận động của giá trị vốn tín dụng đợc biểu hiện dới hình thái tiền tệ hoặchiện vật

Trên cơ sở đó ta có thể hiểu “ Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín

dụng bằng tiền tệ giữa một bên là ngân hàng, một tổ chức chuyên doanhtrên lĩnh vực tiền tệ với một bên là các tổ chức, đơn vị kinh tế-xã hội, cáccơ quan Nhà nớc và các tầng lớp dân c ”

Tín dụng ngân hàng ra đời và ngày càng phát triển mạnh mẽ, nhờ cókhả năng đáp ứng tốt mọi nhu cầu đa dạng về vốn của nền kinh tế mà nó đãkhông ngừng đợc mở rộng sang tất cả các ngành, lĩnh vực khác nhau trongđó có hoạt động XNK, nó đã trở thành một nguồn tài trợ không thể thiếuđối với hoạt động XNK của các quốc gia Sự tham gia hỗ trợ của các ngânhàng cho hoạt động XNK có tác động tích cực không chỉ về mặt tài chínhmà còn về cả việc mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế

2.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hoạt động xuất nhập khẩu

Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hoạt động XNK đợc thể hiệnqua các mặt sau:

- Thứ nhất, giống nh các nguồn tài trợ khác tín dụng ngân hàng làmột nguồn vốn quan trọng đối với các doanh nghiệp XNK để thu mua dựtrữ, sản xuất, tiêu thụ hàng hoá, mua sắm máy móc thiết bị phục vụ choquá trình sản xuất cũng nh tái sản xuất của doanh nghiệp

- Thứ hai, tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sản xuấtkinh doanh của doanh nghiệp trên thị trờng

Kinh doanh có hiệu quả là yêu cầu của hạch toán kinh tế đồng thờicũng là một trong những điều kiện cung cấp tín dụng của ngân hàng Do đó,tín dụng ngân hàng thúc đẩy các doanh nghiệp quan tâm hơn đến hiệu quảkinh doanh, nâng cao mức doanh lợi Bên cạnh đó, với khả năng linh hoạtvề thời hạn và lãi suất của tín dụng ngân hàng sẽ khuyến khích sự chủ động

và sáng tạo của các doanh nghiệp trong việc sử dụng vốn sao cho phù hợpvới nhu cầu về vốn trong mỗi thời kỳ khác nhau

- Thứ ba, tín dụng ngân hàng thúc đẩy hoạt dộng XNK diễn ra thuậnlợi và nhanh chóng hơn

- Thứ t, xuất phát từ tính rủi ro trong hoạt động kinh doanh XNK caovà do việc thiếu hiểu biết lẫn nhau giữa ngời mua và ngời bán sự có mặt củangân hàng sẽ là một đảm bảo cho cả hai bên, nhà xuất khẩu sẽ hạn chế đợcnhững rủi ro không thanh toán khi ngân hàng đứng ra đảm bảo cung cấp tíndụng cho nhà nhập khẩu và ngợc lại nhờ nguồn tín dụng của ngân hàng nhànhập khẩu thực hiện đợc những nhập khẩu quan trọng trong khi khả năngtài chính của họ cha đáp ứng đợc

- Thứ năm, ngân hàng là một đầu mối tiếp nhận các nguồn tài trợ củanớc ngoài cho hoạt động XNK Bởi vì hiện nay phần lớn các nguồn tài trợcủa các tổ chức tài chính- tiền tệ quốc tế cho một quốc gia nào đó đ ợc thựchiện qua các ngân hàng nớc sở tại

Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hoạt động XNK càng có ýnghĩa hơn khi ngân hàng thực hiện các chính sách của Nhà nớc, trong đó cóchính sách hớng về xuất khẩu và thay thế nhập khẩu Ngân hàng sẽ cungcấp cho các nhà XNK những khoản tín dụng lớn với lãi xuất u đãi mà nhờđó họ có thể giải quyết vấn đề thiếu vốn trong hoạt động kinh doanh củamình

2.2 Các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng thơng mại

Thơng mại quốc tế bao gồm những mối quan hệ rất đa dạng, phứctạp Với t cách là trung gian tài chính, ngân hàng đóng vai trò quan trọngtrong việc đảm bảo cho hoạt động XNK diễn ra liên tục nhanh chóng, thuậnlợi cho cả nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu Dựa trên các tiêu chí ta có thểchia tín dụng XNK ra thành các hình thức nh sau:

2.2.1 Cho vay trong khuôn khổ thanh toán bằng L/C

Th tín dụng (L/C) là một văn bản pháp lý trong đó một ngân hàngcam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho nhà xuất khẩu hoặc chấp nhận hốiphiếu do ngời này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi ngời này xuất trìnhcho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với quy định đề ra trongth tín dụng

* Đối với L/C trong thanh toán hàng nhập khẩu

- Cho vay ký quỹ L/C

Ký quỹ là một quy định của ngân hàng phát sinh trong trờng hợpkhách hàng xin đợc bảo lãnh, khách sẽ phải nộp một khoản tiền nhất địnhvào tài khoản của họ tại ngân hàng mà họ xin đợc bảo lãnh và khoản tiền đóse đợc phong toả cho đến khi nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng chấm dứt.Thông thờng khoản tiền này đợc tính tỷ lệ với giá trị hợp đồng mà kháchhàng xin đợc bảo lãnh Trong trờng hợp thiếu sự tin cậy hoặc thơng vụ tiềmẩn rủi ro cao ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng ký quỹ 100% giá trị hợpđồng Đối với những khách hàng đáng tin cậy hoặc có quan hệ thờng xuyênthì ngân hàng có thể chấp nhận mức ký quỹ thấp hơn so với giá trị họpđồng

Thông thờng mức ký quỹ L/C phụ thuộc vào các yếu tố sau + Khả năng thanh toán của khách hàng

+ Đối tợng khách hàng

+ Loại L/C: L/C trả chậm thì mức ký quỹ thấp, loại L/C trảngay thì bắt buộc mức ký quỹ cao hơn

+ Loại hàng hoá nhập khẩu, khả năng tiêu thụ

Trên cơ sở các yếu tố trên, ngân hàng sẽ quyết định mức ký quỹ, nếunh khách hàng không có đủ số d trên tài khoản thì phải tiến hành làm đơnxin vay ngoại tệ ký quỹ L/C

- Cho vay thanh toán hàng nhập khẩu hoặc tài trợ thanh toán toàn bộchứng từ giao hàng

Theo hình thức này khách hàng phải lập phơng án sản xuất kinhdoanh mang tính khả thi cho lô hàng nhập về phục vụ sản xuất kinh doanh.Đồng thời khách hàng phải lên kế hoách tài chính nhằm xác định khả năngthanh toán khi đến thời điểm thanh toán dự kiến, xác định khoản thiếu hụtvới ngân hàng tài trợ Trên cơ sở xem xét và phân tích kế hoạch và phản ánhcủa khách hàng, ngân hàng sẽ ra quyết định tài trợ và xác định mức ngânhàng chấp nhận tài trợ

* Đối với L/C trong thanh toán hàng xuất khẩu

- Cho vay thực hiện hàng xuất khẩu theo L/C đã mở trên cơ sở L/C đãđợc chấp nhận do ngân hàng mở L/C phát hành theo yêu cầu của nhà nhậpkhẩu Ngân hàng có thể cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu để tiêu thụ sảnphẩm và có thể thực hiện nghĩa vụ hợp đồng

- Cho vay chiết khấu hoặc ứng trớc tiền hàng xuất khẩu:

Để đáp ứng nhu cầu vốn, nhà xuất khẩu sau khi giao hàng xong cóthể thơng lợng với ngân hàng thực hiện chiết khấu bộ chứng từ hoặc ứng tr-ớc tiền cho mình trớc khi bộ chứng từ đợc thanh toán

2.2.2 Cho vay trong khuôn khổ ph ơng thức nhờ thu kèm chứng từ

- Nhờ thu đi trong thanh toán hàng xuất khẩu: Ngân hàng cho vay thumua, sản xuất hàng xuất khẩu, chiết khấu hoặc ứng trớc bộ chứng từ hàngxuất khẩu

- Nhờ thu đến trong thanh toán hàng nhập khẩu: Ngân hàng tiếp nhậnchứng từ từ ngân hàng nớc ngoài, xuất trình hối phiếu đòi tiền nhà nhậpkhẩu Nếu nhà nhập khẩu không đủ khả năng thanh toán, thì cần phải có sựtài trợ của ngân hàng cho vay thanh toán hàng nhập khẩu

2.2.3 Cho vay trên cơ sở hối phiếu

Trong kinh doanh ngoại thơng hối phiếu đóng vai trò rất quan trọng,trên cơ sở hối phiếu ngân hàng có các hình thức cho vay sau:

* Chiết khấu hối phiếu

Chiết khấu hối phiếu là một loại tín dụng ngân hàng cung cấp chokhách hàng dới hình thức mua lại hối phiếu trớc khi nó đến hạn thanh toán,tức là ngân hàng mua lại khoản nợ phải đòi Chiết khấu hối phiếu tạo điềukiện cho nhà xuất khẩu nhận đợc tiền sớm hơn nhằm đáp ứng đợc nhu cầuvề vốn đối với khoản tín dụng cung ứng hàng mà anh ta cấp cho nhà nhậpkhẩu

Cơ sở để xác định khối lợng tín dụng này là giá trị của hối phiếu saukhi đã trừ đi giá trị chiết khấu và lệ phí nhờ thu mà ngân hàng chiết khấu h-ởng Các ngân hàng sẽ xác định khối lợng tín dụng cấp ra(giá trị chiết khấu)theo công thức sau:

Tck = M(1-Lck * t/3600) - P

Trong đó:

Tck: Giá trị chiết khấuM: Mệnh giá hối phiếuLck: Lãi suất chiết khấut: Thời hạn chiết khấu(ngày)P: lệ phí

Có 2 hình thức chiết khấu: - Chiết khấu miễn truy đòi

Ngân hàng mua lại bộ chứng từ của ngời xuất khẩu, giá mua sẽ thấphơn giá trị bộ chứng từ, do ngân hàng tính trừ lại chi phí chiết khấu và thờigian cần thiết trung bình để đòi tiền nhà nhạap khẩu nớc ngoài Chiết khấumiễn truy đòi có nghĩa là ngời xuất khẩu bán hãn bộ chứng từ cho ngânhàng, nhạn tiền và không còn trách nhiệm hoàn trả, trách nhiệm thu tiền vàquyền sữ dụng số tiền thu đợc hoàn toàn thuộc về ngân hàng ở Việt Namcác ngân hàng ít sữ dụng hình thức chiết khấu này vì nó tiềm ẩn nhiều rủi rocho ngân hàng

- Chiết khấu đợc phép truy đòi

Cũng tơng tự nh hình thức trên nhng trách nhiệm thanh toán hốiphiếu vẩn còn đối với ngời chiết khấu hối phiếu(nhà xuất khẩu ) và giá trịchiết khấu cao hơn

- Chấp nhận hối phiếu:

Tín dụng chấp nhận hối phiếu là khoản tín dụng mà ngân hàng kýchấp nhận hối phiếu Ngời vay khoản tín dụng này chính là nhà nhập khẩuvà khoản vay chỉ là một hình thức, một sự đảm bảo về tài chính Thực chấtngân hàng cha phải xuất tiền thực sự cho ngời vay Tuy nhiên khi đến hạn,nếu nhà nhập khẩu không đủ khả năng thanh toán thì ngời cho vay (ngânhàng) - ngời đứng ra chấp nhận hối phiếu phải trả nợ thay

Tín dụng chấp nhận hối phiếu xảy ra trong trờng hợp bên bán thiếutin tởng khả năng thanh toán của bên mua Họ có thể đề nghị bên mua yêucầu một ngân hàng đứng ra chấp nhận trả tiền hối phiếu do bên bán ký phát.Nếu ngân hàng đồng ý, điều đó cũng có nghĩa là ngân hàng đã chấp nhậnmột khoản tín dụng cho bên mua để họ thanh toán cho bên bán khi hốiphiếu đến hạn

Đối với ngân hàng, kể từ khi ký chấp nhận trả tiền hối phiếu cũng chính là thời điểm bắt đầu gánh chịu rủi ro nếu nh bên mua không có tiền thanh toán cho bên bán khi hối phiếu đến hạn thanh toán

Đơng nhiên nếu đến hạn thanh toán hối phiếu, bên mua có đủ tiền thìngân hàng thực sự không phải ứng tiền ra Nh vậy, khoản tín dụng này chỉlà hình thức, là một sự đảm bảo về tài chính Trong trờng hợp này, ngânhàng sẽ chỉ nhận đợc một khoản phí chấp nhận, khoản tiền bù đắp cho chiphí gánh chịu rủi ro tín dụng mà thôi

2.2.4 Một số hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu khác

* Bao thanh toán toàn phần và bao thanh toán từng phần

- Bao thanh toán toàn phần (factoring): là một hình thức tài trợchính trong hoạt động xuất khẩu Đó là hoạt động mua bán những khoảnthanh toán cha tới hạn và ngắn hạn từ những hoạt động xuất khẩu, cung ứnghàng hoá dịch vụ

Khác với hoạt động mua bán lại chứng từ thanh toán ở phần trên,hoạt động factoring chỉ sử dụng cho những hoạt động xuất khẩu thờngxuyên theo định kỳ, theo hợp đồng ngắn hạn và cho nhiều nhà xuất khẩukhác nhau trong cùng một nớc hoặc nhiều nớc trong cùng một thời điểm.Chỉ có những khoản thanh toán đáp ứng những điều kiện sau mới đợc phépmua bán:

+ Những khoản mua bán phải tồn tại một cách hợp pháp, phảicó đủ t cách pháp lý độc lập với quyền một ngời thứ ba

+ Hàng hoá đã đợc cung ứng đầy đủ và đảm bảo chất lợng chonhững khoản thanh toán này

+ Thời hạn thanh toán này tối đa là 180 ngày

+ Không có quyền cấm chuyển nhợng các khoản thanh toánnày của ngời nhập khẩu hoặc nớc nhập khẩu

- Bao thanh toán từng phần (forfaiting): cũng là nghiệp vụ mua bánnhững khoản thanh toán cha tới thời hạn nh factaring nhng khác ở một sốđiểm sau:

+ Forfaiting chỉ bao những khoản thanh toán cụ thể riêng lẻ trongtoàn bộ quá trình XNK dài hạn và cho từng đối tợng nhập khẩu riêng

+ Thời hạn thanh toán của factoring tối đa là 6 tháng trong khithời hạn đối với forfaiting là 6 tháng đến 10 năm Forfaiting đợc coi là hìnhthức tín dụng trung và dài hạn

+ Factaring phục vụ cho những hoạt động XNK không sử dụng tớitín dụng chứng từ còn forfaiting lại dựa vào chúng và sự bảo đảm của ngân hàng

* Tín dụng thuê mua

Thuê mua là hình thức tài trợ vốn, ra đời ở Mỹ vào năm 1952, sau đónhanh chóng thâm nhập vào Châu Âu đầu những năm 1960 và dần dần hiệnnay đang đợc các nớc trên thế giới áp dụng

Thuê mua là hình thức thuê tài sản dài hạn mà trong thời gian đó ời cho thuê chuyển giao tài sản thuộc sở hữu của mình cho ngời đi thuê sửdụng Ngời thuê có trách nhiệm thanh toán tiền thuê trong suốt thời gianthuê và khi kết thúc thời hạn họ có thể đợc quyền sở hữu tài sản thuê hoặcđợc mua lại tài sản thuê hay là đợc quyền thuê tiếp Điều này tuỳ thuộc vào

ng-thoả thuận của hai bên khi ký hợp đồng thuê Có hai loại hình thức thuêmua Đó là: cho thuê vận hành và cho thuê tài chính

- Cho thuê tai chính: là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thôngqua việc cho thuê máy móc, thiết bị và các động sản khác Bên đi thuê đ ợcchuyển quyền sở hữu hoặc tiếp tục thuê khi kết thúc thời hạn thuê

- Cho thuê vận hành: bên đi thuê thuê máy móc, thiết bị trong thờigian ngắn để sử dụng vào mục đích tạm thời Mọi rủi ro và lợi ích đem lạiđối với quyền sở hữu tài sản cho thuê vẫn thuộc ngời cho thuê

So với hình thức cho vay truyền thống, hình thức thuê mua này cónhững u điểm sau:

+ Các doanh nghiệp sẽ không phải bỏ tiền mua thiết bị ngaylập tức mà trả tiền thuê thiết bị theo định kỳ, tạo điều kiện cho các doanhnghiệp chủ động hơn về vốn để tập trung cho sản xuất Hình thức này có ýnghĩa nhất đối với doanh nghiệp không đủ vốn nhng vẫn có thể đi thuê thiếtbị thiết bị để sản xuất và dùng một phần lợi thu đợc từ sản xuất để trả tiềnthuê định kỳ

+ So với đi vay ngân hàng, việc thế chấp để đợc thuê máy mócthiết bị đơn giản hơn nhiều do thiết bị thuê thuộc quyền sở hữu của bên chothuê trong suốt thừoi gian thuê, nên khi bên thuê không trả đợc nợ, bên chothuê có thể lấy lại toàn bộ tài sản cho thuê Ngày nay các ngân hàng thờnglập công ty tài chính riêng để hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp và làmphong phú thêm hoạt động của mình

* Tài trợ bảo lãnh và tái bảo lãnh

Trong thơng mại quốc tế, rủi ro là một yếu tố luôn luôn xuất hiệntrong các thơng vụ khác nhau (rủi ro thanh toán, rủi ro không thực hiện hợpđồng) Từ đó nảy sinh nhu cầu bảo lãnh để hạn chế rủi ro

Trong mua bán quốc tế, đôi khi nhà xuất khẩu không nắm chắc đợc khảnăng tài chính để thanh toán và mức độ tín nhiệm của nhà nhập khẩu Do vậy,nhà xuất khẩu sẽ yêu cầu nhà nhập khẩu phải có một tổ chức thờng là ngânhàng đứng ra bảo lãnh thanh toán Ngợc lại, do không biết rõ hoặc không tin t-ởng nhau, nhà nhập khẩu có thể yêu cầu nhà xuất khẩu có ngân hàng đứng rabảo lãnh giao hàng hoặc bảo lãnh thực hiện hợp đồng

Ngân hàng nhận bảo lãnh theo yêu cầu của khách hàng, dùng để vayvốn nớc ngoài dới hình thức tín dụng thơng mại hoặc tín dụng tài chính.Trách nhiệm của ngân hàng bảo lãnh là đảm bảo thi hành đúng cam kết vớinớc ngoài trong trờng hợp ngời xin bảo lãnh không thực hiện đủ nghiệp vụnào đó với nớc bên ngoài

Bảo lãnh cũng có nhiều hình thức khác nhau: + Mở th tín dụng trả chậm

+ Ký bảo lãnh hay ký chấp nhận trên các hối phiếu+ Phát hành th bảo lãnh với ngời nớc ngoài

+ Lập giấy cam kết trả nợ với nớc ngoài Các lợi thế của các bên liên quan trong nghiệp vụ này

- Đối với nhà nhập khẩu (bên đợc bảo lãnh): đợc hởng một khoản vốncủa bên xuất khẩu mà không phải trả lãi (thực chất có thể giá bán đã tính lãirồi) chi trả một khoản phí cho ngời bảo lãnh

- Đối với nhà xuất khẩu: hoàn toàn yên tâm rằng đến hạn sẽ đợcthanh toán nợ Nếu cần tiền, nhà xuất khẩu cũng có thể đem bộ chứng từchiết khấu tại một ngân hàng khác để đáp ứng nhu cầu vốn của mình

- Đối với ngân hàng bảo lãnh: với bất kì ngân hàng nào, khi tiến hànhbảo lãnh, nghĩa là đợc sự tín nhiệm, đợc sự tin tởng về phía bên xuất khẩu,bên nhập khẩu Khi bảo lãnh cho khách hàng, ngân hàng chỉ cho vay trừu t-ợng nghĩa là ngân hàng không bỏ ra một khoản vốn nào cả, mà chỉ lấy uytín, danh dự của ngân hàng ra cho vay, làm cơ sở cho vay

Thủ tục bảo lãnh cho vay ngắn hạn theo phơng thức cho vay thông ờng nghĩa là khi bảo lãnh cho khách hàng thì khách hàng phải có mục đích xinvay, có khả năng thanh toán và có tài sản thế chấp Khi đến hạn, nếu nhà nhậpkhẩu không có đủ khả năng thanh toán, thì cần phải làm thủ tục xin vay tạingân hàng Nh vậy, mục đích bảo lãnh đã đợc thực hiện, nghĩa là ngân hàngbảo lãnh muốn khách hàng của mình vay nhằm thu thêm đợc một khoản lãi,có khách hàng mới về mặt tín dụng và chi phí bảo lãnh

3 Rủi ro trong tín dụng tài trợ XNK của ngân hàng thơng mại

Rủi ro trong hoạt động tín dụng tài trợ XNK là một dạng rủi ro tronghoạt động của ngân hàng thơng mại Đó là những biến cố bất thờng, khôngmong đợi xảy ra, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng Trong nền kinh tế thị trờngvới xu hớng toàn cầu hoá ngày càng rõ rệt và quan hệ thơng mại quốc tế ngàycàng đợc mở rộng thì đồng thời hoạt động XNK cũng đồng thời cũng pháttriển với quy mô ngày càng lớn Điều này đóng vai trò quan trọng trong việcphát huy lợi thế của các quốc gia trong quan hệ kinh tế đối ngoại với các quốcgia khác Tuy nhiên, cùng với sự gia tăng của hoạt động XNK thì vai trò củangân hàng trong việc hỗ trợ cho các doanh nghiệp trong hoạt động XNK ngàycàng lớn, và cũng do vậy những rủi ro với các ngân hàng cũng ngày càng lớn

hơn những rủi ro tín dụng tài trợ XNK là rất đa dạng và khó quản lý Bởi vìkhác với hoat động tín dụng thông thờng, hoạt động tín dụng tài trợ XNK chịutác động của nhiều yếu tố ngẫu nhiên, bất ngờ khó nắm bắt nh: tình hình kinhtế, chính trị trên thế giới, các cuộc khủng hoảng kinh tế chính trị ảnh hởng rấtlớn đến các quan hệ kinh tế đối ngoại, tác động trực tiếp đến tâm lý, nhu cầucũng nh nguồn cùn cấp các mặt hàng nhập khẩu Bên cạnh đó, các yếu tố liênquan đến tỷ giá, yếu tố thời vụ cũng ảnh hởng đến giá trị hàng hoá XNK, quađó tác động xấu đến hoạt động của doanh nghiệp và ảnh hởng đến lợi ích củangân hàng, dẫn tới tổn thất cho ngân hàng và nền kinh tế.

Nh chúng ta đã biết,trong quan hệ XNk thờng luôn có một phía đối tácnớc ngoài, và nh vậy, các doanh nghiệp kinh doanh XNK trong nớc cũng nhngân hàng tài trợ rất khó nắm bát đợc tất cả các thông tin cần thiết về đối tácmột cách chính xác Do đó, khả năng xảy ra rủi ro đã xảy ra thì tổn thất khôngthể tránh khỏi đối với doanh nghiệp cũng nh ngân hàng Mặc dù, về nguyêntắc trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và đơn vị đợc tài trợ luôn cónhững điều khoản quy định roc ràng quyền hạn của ngân hàng cũng nh tráchnhiệm của doanh nghiệp, các điều khoản này nhằm đảm bảo khả năng trả nợcủa doanh nghiệp và sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả Đông thời đơnvị đợc tài trợ cũng luôn phải có tài sản thế chấp đảm bảo khoản vay Tuynhiên, những tài sản thế chấp này lại chính là lô hàng đó Thậm chí ngay cảkhi hợp đồng XNK hàng hoá của doanh nghiệp là hoàn hảo và doanh nghiệpthực hiện hợp đồng một cách suôn sẻ thì rủi ro vẫn có thể xảy ra do sự vi phạncác điều khoản trong hợp đồng tín dụng, ngay cả khi các đơn vị đợc tài trợhoàn toàn có khả năng thực hiện các cam kết đó.

Xét một cách tổng thể, ta có thể thấy rằng, rủi ro trong tín dụng tài trợXNK cũng giống ng của tín dụng ngân hàng nói chung nó luôn là một yếu tốbất lợi, tiềm ẩn có thể xảy ra bất cứ lúc nào, với hậu quả không thể lờng trớcđợc Vị vậy, đòi hỏi các ngân hàng phải tìm ra biện pháp phòng ngừa, hạn chếtối đa rủi ro và thiệt hại có thể xảy ra Muốn vậy các ngân hàng phải têjc hiệncó hiệu quả trong việc tìm hiểu thông tin về đối tác, về thị trờng, về dự báo vàđa ra các biện pháp phòng ngừa rủi ro.

Các biện pháp phải đợc thiết lập một cách đồng bộ và phải đợc thc hiệnmột cách nghiêm túc và có sự hỗ trợ của các cơ quan chức năng chuyên trách.Có nh vậy mới có thể thực hiện tốt đợc công tác phòng ngừa ruỉ ro, hạn chế tốiđa tổn thất, thúc đẩy sự phát triển của hoạt động XNK nhằm tăng nguồn thungoại tệ cho đất nớc, đổi mới công nghệ, thúc đẩy nền kinh tế phát triển.

4.1 Chủ trơng chính sách phát triển kinh tế xã hội của Nhà nớc

Các hoạt động kinh tế nói chung và XNK nói riêng chịu tác động rất lớnbởi chính sách chủ trơng đờng lối phát triển kinh tế của Nhà nớc

- Về mặt tích cực: chính sách vĩ mô của Nhà nớc có thể tạo điều kiệncho vay XNK của ngân hàng đợc mở rộng và phát triển Nếu Nhà nớc dùngchính sách tiền tệ mở rộng thì NHTM đợc cấp thêm vốn dự trữ, khả năngcho vay của ngân hàng sẽ gia tăng Các ngân hàng có thể có chính sách chovay tự do hơn Chính sách lãi suất linh hoạt, lãi suất thực dơng luôn là đònbẩy thúc đẩy hoạt động tín dụng của ngân hàng Hoạt động tín dụng tài trợXNK chủ yếu diễn ra theo hình thức cho vay bằng ngoại tệ Vì vậy nếu Nhànớc cho phép tập trung ngoại tệ vào ngân hàng, quản lý ngoại tệ một cáchchặt chẽ thì ngân hàng sẽ có nhiều nguồn ngoại tệ đáp ứng nhu cầu nhậpmáy móc, thiết bị, nguyên liệu của nhà nhập khẩu

- Về mặt tiêu cực: Chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nớc có thể gâyra nhiều rủi ro cho hoạt động tín dụng XNK của ngân hàng Nếu Nhà nớckhông có chiến lợc hớng về xuất khẩu thì hoạt động kinh doanh của cácdoanh nghiệp XNK rất hạn chế Từ đó dẫn đến hoạt động cho vay của ngânhàng sẽ ít đi lợi nhuận của ngân hàng sẽ giảm xuống Khi Nhà nớc áp đặtmột hàng rào thuế quan, phi thuế quan thì nó sẽ dẫn đến tăng giá của mộtsố loại hàng nhập khẩu, lợng hàng nhập khẩu giảm dẫn đến nhu cầu vayvốn giảm

Ngoài ra, việc thay đổi nhỏ trong chính sách lãi suất, tỷ giá hối đoáicũng tác động không ít đến hoạt động tín dụng tài trợ XNK của Ngân hàng.Môi trờng pháp không ổn định, cơ chế chính sách hay thay đổi làm ảnh h-ởng đến chiến lợc kinh doanh của doanh nghiệp, làm đảo lộn chính sách tíndụng của từng ngân hàng Đây chính là nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụngcho các NHTM

4.2 Môi trờng kinh tế chính trị, xã hội trong và ngoài nớc

Đất nớc, khu vực mà có nền kinh tế bị rơi vào khủng hoảng hoặc luônluôn bị chao đảo, biến động mạnh về kinh tế, chính trị dễ dẫn đến hoạt động

tín dụng của Ngân hàng bị thu hẹp Ngợc lại, nếu kinh tế ổn định sẽ dẫn đếnchính sách cho vay tự do hơn Thực tiễn cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệnăm 1997 ở khu vực Đông Nam á đã chứng minh điều đó Tất cả hoạt độngcủa các ngành các lĩnh vực của các quốc gia trong khu vực, đặc biệt hoạtđộng của hệ thống ngân hàng đã bị ảnh hởng sâu sắc Hàng loạt ngân hàngcủa Hàn Quốc, Nhật Bản, Malaysia bị tàn phá do không thu lại đợc cáckhoản nợ, không cho vay đợc để bù đắp chi phí khi nhu cầu tín dụng củakhu vực giảm

Tình hình chính trị xã hội chiến tranh cũng nh thiên tia, dịch hoạcũng là một trong những nguyên nhân gây ra rủi ro bất khả kháng đối vớicác khoản cho vay của Ngân hàng

4.3 Khả năng ý thức thanh toán của doanh nghiệp XNK

Nhu cầu tín dụng của ngân hàng là yếu tố quyết định đến hoạt độngtín dụng ngân hàng đợc mở rộng hay thu hẹp Song nếu có nhu cầu vay vốnđể nhập máy móc thiết bị từ nớc ngoài để sản xuất hàng xuất khẩu nhng khảnăng hoàn trả của doanh nghiệp không cao thì ngân hàng cũng sẽ khôngcho vay Mặt khác, khi ngân hàng cấp vốn cho vay các doanh nghiệp XNK,nhng vì một nguyên nhân nào đó các ngân hàng này gặp rủi ro trong quátrình hoạt động kinh doanh (bị huỷ bỏ hợp đồng, hàng bị mất cắp giảm giátrị ) làm cho họ không thu hồi đủ vốn để trả lại các khoản vay cho ngânhàng Đối với ngân hàng khi mà có quá nhiều khách hàng đến hạn trả màkhôn có khả năng thanh toán hoặc cố ý chây ỳ thiếu ý thức tôn trọng cácđiều khoản thoả thuận trong hợp đồng tín dụng thì ngân hàng sẽ mất khảnăng thanh toán của mình thậm chí ngân hàng còn rơi vào tình trạng phásản

Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và củadoanh nghiệp hoạt động XNK nói riêng với thái độ ý thức thanh toán củadoanh nghiệp sẽ thúc đẩy hay kìm hãm hoạt động tín dụng của ngân hàng

4.4 Năng lực cho vay của ngân hàng

Khả năng huy động vốn của năng lực cho vay phụ thuộc vào vốn tựcó của ngân hàng Do đó nếu doanh nghiệp kinh doanh XNK có nhu cầuvốn lớn, trong khi nguồn vốn của ngân hàng nhỏ thì sẽ không thoả mãn yêucầu của doanh nghiệp Tín dụng XNK của NHTM gắn liền với nguồn vốnngoại tệ Do đó làm thế nào để huy động đủ ngoại tệ đáp ứng nhu cầu vaycủa doanh nghiệp nhập khẩu đang là vấn đề lớn đối với nhiều NHTM

4.5 Các nhân tố khác

Trình độ quản lý kinh doanh, quản lý vốn cũng nh trình độ chuyênmôn của đội ngũ nhân viên tín dụng không phải là không có ý nghĩa đối vớihoạt động cho vay XNK của ngân hàng Với một đội ngũ nhân viên có kinhnghiệm, có trình độ trong thẩm định dự án, xem xét đơn vay vốn của kháchhàng thì chất lợng tín dụng sẽ cao và ngợc lại

Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng tài trợ XNK của NHTM cũng luônphải đối mặt với rủi ro lãi suất hay tỷ giá hối đoái Tỷ giá hối đoái luôn luônbiến động, sự biến động này có thể diễn ra hàng ngày Nếu tỷ giá hối đoái hợplý sẽ khuyến khích cả nhập khẩu và xuất khẩu, tạo điều kiện cho nền kinh tếnói chung và hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói riêng sẽ phát triển

Hoạt động cho vay của ngân hàng chịu tác động của nhiều nhân tốkhác nhau Có nhân tố tác động tích cực khuyến khích mở rộng hoạt độngcho vay Song cũng có không ít những nhân tố kìm hãm, gây rủi ro cho hoạtđộng này của ngân hàng Các ngân hàng khi cấp tín dụng cho doanh nghiệpXNK phải lờng trớc mọi rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động ngoại thơng đểtừ đó có những quyết định đúng đắn, kịp thời, đạt hiệu quả kinh tế cao nhất.

Chơng II

Thực trạng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tạiNgân hàng ngoại thơng Hà Nội.

1 Khái quát về NHNT Hà Nội

1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHNT Hà Nội

Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam Chi nhánh TP Hà Nội (gọi tắt làNHNT Hà Nội) đợc thành lập theo quyết định số 177/QĐ/NH ngày 22 tháng12 năm 1984 của Tổng giám đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam (nay làThống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam), chính thức đi vào hoạt động từ01/ 03/1985 theo sự quản lý và phân công của NHNT Việt Nam

NHNT Hà Nội là một tổ chức tài chính có t cách pháp nhân, thực hiệnhạch toán kế toán và kinh tế thống nhất trong hệ thống NHNT Việt Nam,hoạt động theo nguyên tắc tự chủ về tài chính, đảm bảo và phát triển vốn, tựbù đắp chi phí và tự chịu rủi ro

NHNT Hà Nội là ngân hàng trực thuộc và là Chi nhánh cấp I trong hệthống NHNT Việt Nam, cùng với NHNT TP Hồ Chí Minh, Bà Rịa- VũngTàu đợc xếp loại doanh nghiệp hạng I

1.2 Cơ cấu tổ chức của NHNT Hà Nội

Cơ cấu tổ chức của NHNT hà nội đợc trình bày theo sơ đồ sau

Sơ đồ 1: Sơ đồ tổ chức NHNT Hà Nội:

2 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNT Hà Nội

Trong những năm vừa qua, cùng với hệ thống NHNT Việt Nam nóichung, NHNT Hà Nội đã có nhiều thành công tích cực trong hoạt động kinhdoanh, tiếp tục khẳng định vị trí của mình trong quá trình phát huy cácnguồn nội lực, thu hút nguồn ngoại lực góp phần thúc đẩy phát triển kinh tếxã hội trên địa bàn Thủ đô Hà Nội Đây là kết quả đợc duy trì trong nhữngnăm vừa qua, đợc thực hiện cụ thể trên các mặt nghiệp vụ:

2.1 Về huy động vốn

- Nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế luôn là yêu cầu bức thiết, nhất làđối với địa bàn Hà Nội Hiện nay, NHNT Hà Nội thực hiện huy động vốnbằng VND và các ngoại tệ mạnh thông qua các hình thức nh: Tiết kiệm (cókỳ hạn và không kỳ hạn), phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, mở tài khoản - Về ngoại tệ, NHNT Hà Nội thực hiện huy động và thu đổi 11 loạingoại tệ, chủ yếu là các loại ngoai tệ mạnh và các ngoại tệ phục vụ cho nhucầu XNK của nền kinh tế

Ban Giám Đốc

Phòng Tín Dụng Tổng Hợp

Phòng Thanh Toán Quốc Tế

Phòng Tin Học

Phòng Hành Chính Nhân Sự

Phòng Kế Toán -Tài Chính

Phòng Ngân quỹ

Phòng Dịch Vụ Khách Hàng

Tổ Kiểm Tra Nội Bộ

Tổ Quan Hệ Khách Hàng

Trong năm 2002 vừa qua, với vị trí và uy tín đợc tạo dựng trong nhiềunăm, NHNT Hà Nội đã hoàn thành tốt công tác huy động vốn theo kếhoạch, đóng góp lớn vào thành tích huy động vốn chung của toàn hệ thốngNHNT Kết quả nh sau:

Tổng nguồn vốn huy động của Chi nhánh trong năm 2002 là 3996 tỷđồng, tăng 22% so với cùng kỳ 2001 Trong đó:

+ Huy động từ dân c đạt 3.254 tỷ đồng, tăng 24% và chiếm81% tổng số vốn huy động

+ Huy động từ các tổ chức kinh tế đạt 740 tỷ đồng, tăng 13%và chiếm 18% trong tổng nguồn vốn huy động

Nhờ vậy, tổng nguồn vốn hoạt động của Chi nhánh trong năm 2002 là4.242 tỷ đồng Trong đó:

Ngân hàng tập trung cho vay phục vụ XNK, đầu t mở rộng sản xuất,xây dựng các nhà máy lớn trên địa bàn Hà Nội, cho vay các dự án phục vụcông nghiệp, giao thông công cộng, y tế, xây dựng cơ bản Phơng thức chovay của Ngân hàng là khá phong phú, tuy vậy hai phơng thức cho vay chủyếu của NHNT Hà Nội là cho vay từng lần và cho vay theo hạn mức tín dụng.Với kết quả sử dụng vốn sinh lời của Chi nhánh trong năm 2002 đạt99% tổng nguồn vốn huy động, tăng 62% so với năm 2001 Chi nhánh đã chủđộng mở rộng hoạt động tín dụng nhằm đáp ứng vốn có hiệu quả cho nềnkinh tế và tăng cờng nguồn vốn cho NHNT Việt Nam, thông qua 2 kênh sửdụng vốn chính là đầu t tín dụng trực tiếp và điều chuyển vốn nội bộ

Công tác tín dụng của Chi nhánh trong năm 2002 đã thực sự khởi sắc:Doanh số cho vay đạt 3 625 tỷ đồng, tăng 64% Doanh số thu nợ đạt 3 255

tỷ đồng, tăng 62%, d nợ tín dụng đạt 985 tỷ đồng, tăng 60% so với năm2001 Trong đó:

- D nợ tín dụng ngắn hạn đạt 793 tỷ đồng, tăng 74% Chi nhánh đã đápứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu vốn cho các khách hàng, tạo điều kiện cho cácdoanh nghiệp nắm bắt đợc thời cơ kinh doanh Đặc biệt, Chi nhánh đã thực hiệncho vay USD để thu mua và làm hàng xuất khẩu với lãi suất u đãi nhằm hỗ trợhoạt động xuất khẩu của thành phố với doanh số cho vay đạt 4 triệu USD

- D nợ tín dụng trung và dài hạn đạt 192 tỷ đồng, tăng 107% Chinhánh đã chủ động tìm kiếm các dự án đầu t có hiệu quả, đáp ứng nhu cầuvốn đầu t đổi mới công nghệ và mở rộng sản xuất, phát triển kinh tế xã hộiở Thủ đô

Hiệu quả tín dụng của Chi nhánh là rõ rệt, mặc dù mở rộng và tăngnhanh cả về doanh số và số d cho vay nhng vẫn đảm bảo an toàn và có chấtlợng, d nợ quá hạn chỉ chiếm 0,6% tổng d nợ, đặc biệt trong năm 2002không phát sinh một khoản nợ quá hạn nào

2.3 Về công tác thanh toán xuất nhập khẩu và kinh doanh ngoại tệ

Phát huy thế mạnh và uy tín đã tạo dựng đợc trên trờng quốc tế của toànhệ thống, NHNT Hà Nội đã thực sự trở thành địa chỉ tin cậy cho các doanhnghiệp hoạt động XNK trên địa bàn Công tác thanh toán quốc tế năm 2002 cóchất lợng tốt với tổng doanh số thanh toán XNK cả năm đạt 374 triệu USD,tăng 18% so với năm 2001 (Chủ yếu là thông qua L/C, D/P, D/A, TTR) Trongđó doanh số thanh toán nhập khẩu tăng 30%, riêng doanh số thanh toán xuấtkhẩu bằng 78% so với doanh số thanh toán xuất năm 2001 do khó khăn hoạtđộng xuất khẩu chung của cả nớc

Bảng 1: Doanh số thanh toán XNK qua các năm (Đơn vị: Nghìn USD)

Nhập khẩu 210 144 239 589 292 196

(Nguồn: Báo cáo tín dụng của NHNT Hà Nội qua các năm)

Đi đôi với hoạt động thanh toán XNK, công tác kinh doanh ngoại tệcung đợc chú trọng nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu về ngoại tệ trong thanhtoán XNK Doanh số mua bán ngoại tệ năm 2002 tăng mạnh, đạt 131 triệuUSD, tăng 13% so với năm 2001 Chi nhánh đã tự chủ động cân đối các

nguồn ngoại tệ để cung ứng cho nhu cầu nhập khẩu các mặt hàng thiết yếucho sản xuất và tiêu ding của các doanh nghiệp và khách hàng có quan hệ

2 4 Về công tác Kế toán, Thanh toán Ngân hàng

Hiện nay NHNT Hà Nội đã tích cực chủ động tham gia cùng vớiNHNT Việt Nam và Ngân Hàng Nhà nớc ứng dụng công nghệ ngân hànghiện đại vào công tác thanh toán của ngân hàng đảm bảo thanh toán nhanh,chính xác và tăng nhanh vòng quay sử dụng vốn của các doanh nghiệp quaNgân hàng

Có thể nói, hiên nay NHNT Việt Nam nói chung và NHNT Hà Nộinói riêng có công nghệ thanh toán hiện đại nhất trong hệ thống Ngân hàngViệt Nam NHNT Hà Nội là đơn vị đầu tiên trong toàn hệ thống ứng dụngchơng trình “Tầm nhìn 2010 – Hệ thống VCB Vision 2010”, đây là dự áncủa Ngân Hàng Thế Giới do Vietcombank triển khai dựa trên nền tảng côngnghệ hiên đại nhất của Mỹ Các ứng dụng nổi bật của chơng trình này là:

- Là hệ thống xử lý trực tuyến và các dịch vụ hỗ trợ - Có hệ thống định hớng khách hàng

Bảng 2: Số lợng tài khoản giao dịch qua các năm:(Đơn vị: tỷ đồng)

Số lợng 16 248 21 215 31 982

( nguồn: báo cáo của NHNT Hà nội)

Doanh số thanh toán trong hệ thống Ngân Hàng Ngoại Thơng đạt34.509 tỷ đồng, tăng 45%; Thanh toán bù trừ đạt 5.045 tỷ đồng, tăng 16%;Thanh toán qua NHNN đạt 2.294 tỷ đồng, tăng 47% so với năm 2001;Thanh toán liên Ngân hàng áp dụng từ tháng 5 - 2002 đạt 656 tỷ đồng

2.5 Về dịch vụ kiều hối, thẻ và bảo lãnh Ngân Hàng

Với chính sách đa dạng hoá và nâng cao chất lợng các sản phẩm dịchvụ ngân hàng, công tác dịch vụ Ngân hàng của Chi nhánh trong năm 2002tăng mạnh

Chất lợng thanh toán và trình độ phục vụ ngày càng đợc nâng cao,công tác thanh toán chi trả kiều hối của Chi nhánh trong năm 2002 đạtdoanh số 15,546 triệu USD Tuy còn nhỏ so với hơn 2 tỷ USD kiều hối đ ợcchuyển về trong năm qua nhng cũng đã tăng tới 94% so với năm 2001

NHNT Hà Nội đã mở rộng và phát triển các sản phẩm và dịch vụngân hàng hiện đại vào cuộc sống Ngoài các chơng trình dịch vụ mới nhVCB-Online, Home-banking, E-banking, Ci-tad Ngân hàng đã chú trọngtạo điều kiện cho khách hàng giao dịch, tiếp cận với các dịch vụ thanh toánmới nhất của ngân hàng Công tác phát hành thẻ lần đầu tiên đợc Chi nhánhtriển khai đã có hiệu quả tốt:

- Thẻ rút tiền mặt tự động ATM số lợng phát hành đạt 3.086 thẻ,doanh số thanh toán là 35 tỷ đồng,

- Thẻ Visa, Master số lợng thẻ mới phát hành đã đạt 162 thẻ, doanhsố thanh toán thẻ tín dụng là 128 ngàn USD, tăng 44% so với năm 2001.Hiện nay ngoài Visa và Master, NHNT Hà Nội còn phát hành và thanh toáncác loại thẻ tín dụng khác nh Amex, Diner Club, và thẻ ghi nợ VCB-ATM

Năm 2002 cũng là năm mà dịch vụ bảo lãnh ngân hàng tăng mạnh vềcả số lợng và loại hình bảo lãnh Nhiều hình thức bảo lãnh đợc thực hiện vớicác mức ký quỹ phù hợp, tạo điều kiện cho khách hàng có thể sử dụng dịchvụ bảo lãnh ngân hàng mà không bị ứ đọng vốn (các loại hình bảo lãnh hiệnnay ngân hàng đang áp dụng bao gồm: Bảo lãnh Thanh toán, bảo lãnh Dựthầu, và bảo lãnh Thực hiện hợp đồng) Tổng doanh thu bảo lãnh cả năm đạt72.135 triệu đồng, tăng 366% so với năm 2001 Năm vừa qua không cókhoản bảo lãnh nào bị quá hạn

Hiện nay Chi nhánh đang áp dụng việc tín chấp, giảm mức ký quỹxuống nhằm thu hút nhiều khách hàng hơn nữa

3 Thực trạng hoạt động tín dung xuất nhập khẩu tại NHNT Hà nội

Trong toàn bộ chuyên đề này tỷ giá giữa đồng Việt Nam và USD đợc sử dụng thống nhất nh sau:

Tỷ giá USSD/VNĐ = 14501 (năm 2000) = 15054 (năm 2001) = 15349 (năm 2002)

3.1 Về công tác huy động vốn

Huy động vốn là một khâu quan trọng trong hoạt động ngân hàngnhằm tạo nguồn cho hoạt động tài trợ của ngân hàng Xét về mặt nàyNHNT Hà Nội đã thực hiện khá tốt

Bảng3: Cơ cấu nguồn vốn huy động

(Đơn vị: triệu đông, nghìn USD)

Số tiềnSố tiền % so với2000 Số tiền % so với20011/Tiền gửi TCKT403 336558221138, 4739537132, 48 - Đồng Việt Nam330338415000125, 63540000106, 93 - Ngoại tệ 72 998(5034) 143221(9500) 195, 91 (13000)199537 132, 672/Tiền gửi dân c22776542651221116, 843237004122, 09 - Đồng Việt Nam180592230000127, 36620000278, 03 - Ngoại tệ (144615)2097062 (161500)2431221 115, 93 (170500)2617004 110, 003/Các nguồn khác3408249701145, 821981739, 87

- Ngoại tệ 24942- (3300)49678 199, 17 (1290)19800 62, 50Tổng27567353268935118, 583996342121, 53

(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh hàng năm của NHNT Hà nội)

Biểu 1: Cơ cấu nguồn vốn huy động

Trong cơ cấu nguồn vốn huy động của NHNT Hà Nội tiền gửi dân c

chiếm bộ phận chủ yếu trong tổng nguồn vốn huy động Mặc dù gặp phảinhững khó khăn vào cuối năm 2002 do tình hình chính trị trên thế giới cóbiến động và sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng, nhng nhìn chungnguồn vốn của ngân hàng tăng nhanh qua các năm Để đạt đợc kết quả huyđộng vốn nh trên, Chi nhánh đã áp dụng nhiều biện pháp, hình thức huyđộng khác nhau nh phát hành kỳ phiếu, cung cấp dịch vụ ATM, ngân hàngtrực tuyến, nâng cao chất lợng phục vụ, điều này đã tạo ra thuận lợi chokhách hàng, tạo uy tín cho ngân hàng

Trong năm 2002, tổng nguồn vốn huy động của Chi nhánh đạt3396342 triệu đồng tăng 21,53% so với năm 2001

+ Nguồn vốn VND huy động năm 2002 đạt 11600 triệu đồngchiếm 29% tổng nguồn vốn, tăng 59,34% so với năm 2001 Nguyên nhân chủyếu là lãi suất huy động tăng và đạt mức cao kỷ lục trong vài năm gần đây

+ Huy động vốn ngoại tệ đạt 184790 nghìn USD tăng 10,78%so với năm 2001

+ Trong cơ cấu nguồn vốn huy động thì huy động vốn ngoạitệ chiếm tỷ trọng lớn hơn so với huy động băng VND, đạt doanh số2836342 triệu đồng (Quy VND theo tỷ giá 15349VND/USD), chiếm tỷtrọng 71% tổng nguồn vốn huy động

3.2 Về hoạt động sử dụng vốn tài trợ các hoạt động xuất nhập khẩu

Hoạt động tín dụng XNK tại Ngân hàng ngoại thơng Hà Nội ngàycàng diễn ra sôi nổi và đa dạng Để đáp ứng nhu cầu vốn trong hoạt độngXNK của các doanh nghiệp, Ngân hàng đã tiến hành đa dạng hoá các hìnhthức tài trợ, áp dụng nhiều hình thức tài trợ mới, đồng thời không ngừng cảitiến các hình thức tài trợ mới