Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng NT.Doc

Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng NT.Doc

LỜI MỞ ĐẦU

Lý luận cũng như thực tiễn phát triển kinh tế thế giới đã cho thấyhoạt động xuất nhập khẩu là một trong những lĩnh vực trung tâm quantrọng nhất trong toàn bộ các hoạt động kinh tế của nhiều quốc gia Hoạtđộng xuất nhập khẩu đã góp phần đáng kể vào việc tăng nguồn thu ngânsách, đặc biệt là thu ngoại tệ, cải thiện cán cân thanh toán giải quyết côngăn việc làm cho người dân, thúc đẩy nhanh quá trình tăng trưởng và pháttriển kinh tế, nâng cao vị thế của đất nước trong nền kinh tế toàn cầu

Việt Nam từ nền kinh tế lạc hậu và kém phát triển chuyển sang xâydựng nền kinh tế thị trường thì việc mở rộng buôn bán, quan hệ với nướcngoài là hết sức cần thiết Sau khi nhận thức được những sai lầm trongđường lối kinh tế, Đảng và Nhà nước ta quyết tâm thực hiện công cuộc đổimới theo hướng "mở cửa" nền kinh tế hướng mạnh về xuất khẩu, khôngngừng mở rộng quan hệ hợp tác toàn diện với các nước trên thế giới, pháttriển nền kinh tế nhiều thành phần vận hành theo cơ chế thị trường có sựquản lý của Nhà nước Nhờ vậy, hoạt động ngoại thương nói chung và hoạtđộng XNK nói riêng của Việt Nam trong thời gian qua đã đạt được nhữngthành tựu đáng kể và ngày càng khẳng định vị trí của mình trong toàn bộnền kinh tế

Để đẩy mạnh hoạt động kinh doanh XNK cần phải nâng cao chất

cho quá trình sản xuất, kinh doanh như đổi mới công nghệ, máy móc, trangthiết bị Nhưng trên thực tế, vốn của các doanh nghiệp Việt Nam hoạt độngtrên lĩnh vực này còn ít ỏi, không thể giúp cho các doanh nghiệp tự đổi mớicông nghệ nâng cao chất lượng Xuất phát từ thực tế này và để đạt đượcmục tiêu của Đảng và Nhà nước đề ra thì cần có sự đầu tư của NHTM, đặcbiệt là NHNT với tư cách là trung tâm cung ứng vốn, hỗ trợ đắc lực cholĩnh vực XNK của nền kinh tế

Hoạt động tín dụng tài trợ XNK là một hoạt động hết sức phức tạp,chứa đựng nhiều rủi ro Nó không chỉ chịu tác động của chính sách kinh tếtrong nước mà còn chịu sự điều chỉnh của nhiều quy phạm, nguồn luật khácnhau và bị ảnh hưởng mạnh theo sự biến động của thị trường quốc tế Dođó, hoạt động kinh doanh của NHNT trong việc tài trợ tín dụng đối với cácdoanh nghiệp XNK ngày càng trở nên phong phú và đòi hỏi phải đượcnghiên cứu hoàn thiện cả về nội dung lẫn hình thức

Qua một thời gian ngắn đi thực tế tại NHNT Hà Nội một Chi nhánhđóng vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của hệ thống NHNTViệt Nam em nhận thấy việc nghiên cứu một cách có hệ thống nội dung vàbiện pháp nhằm tháo gỡ những vướng mắc, tồn tại của công tác tín dụng tàitrợ XNK, tiến tới mở rộng và phát triển công tác này cho phù hợp với yêucầu mới của nền kinh tế thị trường là vấn đề bức xúc có ý nghĩa thực tiễnđối với quá trình phát triển kinh tế nước nhà

Từ nhận thức đó cùng với kiến thức được trang bị qua 4 năm học ởtrường Đại học Kinh tế Quốc dân, đặc biệt được sự hướng dẫn nhiệt tìnhcủa cô giáo Phạm Hồng Vân và các thầy cô trong trường cũng như sự chỉbảo tận tình của anh chị phòng Tín dụng Chi nhánh NHNT Hà Nội, em xin

mạnh dạn chọn đề tài: "Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuấtnhập khẩu tại Ngân hàng ngoại thương Hà Nội"

Về hình thức, bài viết này được trình bày theo kết cấu sau:

Chương I: Một số vấn đề cơ bản về tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại

Chương II: Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại NHNT Hà Nội

Chương III: Giải pháp và kiến nghị nhằm mở rộng tín dụng xuất nhập khẩu tại NHNT Hà Nội

Trên cơ sở phân tích hoạt động tín dụng tài trợ XNK của NHNT HàNội trong 3 năm, (2000, 2001, 2002) đề tài tập trung vào tình hình và kinhnghiệm thực tế của hoạt động này để từ đó đưa ra một số khuyến nghịnhằm góp phần hoàn thiện hoạt động tín dụng XNK tại Chi nhánh Song dokiến thức còn hạn chế, bài viết không tránh khỏi những thiếu sót nhất định,em rất mong được sự chỉ dạy của thầy cô giáo và góp ý của các bạn để bàiviết được hoàn thiện tốt hơn

Nhân đây, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến cô giáo Phạm

phương hướng triển khai đề tài và tổng kết các kết quả nghiên cứu mộtcách có hệ thống

Em cũng xin chân thành cảm ơn các cô chú, anh chị tại NHNT HàNội, đặc biệt là phòng Tín dụng đã tạo mọi điều kiện thuận lợi cũng nhưchỉ bảo hướng dẫn em hoàn thành đề tài này

Hà Nội, tháng 4/2003Sinh viên

Lê Tuấn Anh

CHƯƠNG I

MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÀI TRỢ CHO XUẤT NHẬP KHẨUCỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1 Một số vấn đề cơ bản về hoạt động xuất nhập khẩu

1 1 Sự cần thiết của hoạt động xuất nhập khẩu

Bất cứ một quốc gia nào muốn phát triển kinh tế không thể chỉ dựavào nền sản xuất trong nước mà còn phải quan hệ với các nước bên ngoài.Do có sự khác nhau về điều kiện tự nhiên như tài nguyên, khí hậu mà mỗiquốc gia có thế mạnh trong việc sản xuất một số mặt hàng nhất định

Để đạt được hiệu quả kinh tế đồng thời đáp ứng được nhu cầu ngàycàng đa dạng ở trong nước, các quốc gia đều mong muốn có được nhữngsản phẩm chất lượng cao với giá rẻ hơn từ các nước khác đồng thời mởrộng được thị trường tiêu thụ đối với các sản phẩm thế mạnh của mình.Chính từ mong muốn đó đã làm nảy sinh hoạt động thương mại quốc tế

Hoạt động thương mại quốc tế thông qua mối quan hệ rộng rãi vượtra ngoài biên giới quốc gia sẽ là cầu nối giữa nền kinh tế trong nước vớinền kinh tế bên ngoài, đồng thời tạo ra động lực thúc đẩy quá trình hộinhập kinh tế ở mỗi khu vực và trên toàn thế giới

Thương mại quốc tế được cấu thành bởi hai bộ phận cơ bản xuấtkhẩu và nhập khẩu Do vậy, xác định được vai trò quan trọng cũng như có

sự quan tâm thích đáng đến hoạt động XNK là nhiệm vụ hàng đầu của hoạtđộng thương mại quốc tế

Đối với Việt Nam, ngoài những đặc điểm nêu trên chúng ta còn cónhững nét đặc thù riêng đó là nền kinh tế có xuất phát điểm thấp, cơ sở hạtầng kĩ thuật lạc hậu, công nghệ thủ công đang rất cần được đổi mới, bêncạnh đó tiềm lực xuất khẩu lại lớn nhưng chưa được khai thác hiệu quả Tấtcả những điều này cho thấy hoạt động XNK đối với nước ta càng quantrọng hơn

Vai trò của XNK đối với sự phát triển kinh tế được thể hiện qua mộtsố khía cạnh cơ bản sau:

- Xuất khẩu tạo điều kiện cho việc nhập khẩu có thể diễn ra thuận lợihơn nhờ nguồn ngoại tệ thu được và mối quan hệ quốc tế mà nó tạo ra

- Nhập khẩu có tác động đẩy nhanh quá trình xây dựng cơ sở hạ tầngkĩ thuật, đổi mới công nghệ tạo tiền đề thuận lợi cho sản xuất

- Ngoài ra, nhập khẩu còn có vai trò thúc đẩy xuất khẩu thông qua việccung cấp các nguyên vật liệu, máy móc thiết bị đầu vào cho xuất khẩu cũngnhư góp phần định hướng sản phẩm, định hướng thị trường cho xuất khẩu

Cuối cùng, một vai trò hết sức quan trọng của cả xuất và nhập khẩuđối với sự phát triển kinh tế-xã hội đó là tạo công ăn việc làm, cải thiện đờisống nhân dân và mở rộng hợp tác quốc tế

1 2 Nhu cầu tài trợ xuất nhập khẩu

Như đã nói trên, trong nền kinh tế mở các doanh nghiệp luôn phảiđối đầu với sự cạnh tranh gay gắt Họ không chỉ phải cạnh tranh với cácnhà sản xuất trong nước mà còn phải cạnh tranh với các đối thủ nướcngoài Để chiến thắng trong cạnh tranh, ngoài việc cần thiết phải có sự hỗtrợ của Nhà nước như sự ưu đãi về thuế, sự điều chỉnh tỉ giá hối đoái phùhợp các doanh nghiệp còn cần phải có một tiềm lực tài chính mạnh đểthực hiện các hoạt động như đổi mới dây chuyền công nghệ, mua sắm máymóc hiện đại, mua sắm nguyên vật liệu, cải tiến nâng cao chất lượng sảnphẩm, hạ giá thành Song trên thực tế do khả năng tài chính có hạn nênhầu hết các doanh nghiệp đều cần có sự hỗ trợ từ bên ngoài

Nhu cầu tài trợ cho hoạt động XNK nảy sinh từ những đòi hỏi đó vànó gắn liền với các giai đoạn của hoạt động này

Do hoạt động thương mại quốc tế hiện nay là rất đa dạng và vì thếcũng hết sức phức tạp (nó bao gồm nhiều mối quan hệ như: thương mạigiữa các nước phát triển, thương mại giữa các nước đang phát triển, thươngmại giữa các nước phát triển và đang phát triển ) nên để phù hợp với điềukiện Việt Nam cũng như với đề tài nghiên cứu, ở đây tôi chỉ xin đề cập đếnhoạt động thương mại quốc tế giữa các nước phát triển và đang phát triển

- Xuất khẩu hàng hoá từ các nước phát triển sang các nước đang pháttriển chủ yếu là hàng hoá tư liệu sản xuất như máy móc thiết bị, kỹ thuật,công nghệ Đây là những hàng hoá mà để hoàn thành hoạt động xuất khẩu

cần phải trải qua nhiều giai đoạn khác nhau từ phân tích nhu cầu, kí kết hợpđồng, sản xuất cung ứng, lắp ráp chạy thử đến thanh toán tiền hàng Nhucầu tài trợ thường để đáp ứng các chi phí cho quảng cáo, thiết kế mẫu mã,sản xuất và cung cấp công trình

- Xuất khẩu hàng hoá từ các nước đang phát triển sang các nước pháttriển chủ yếu là các mặt như nông, lâm, thuỷ hải sản, hàng thô hay mới quasơ chế Và nhu cầu tài trợ thường là để thu mua chế biến xuất khẩu, đápứng nhu cầu vốn tạm thời

Để có cái nhìn tổng quát về nhu cầu tài trợ nảy sinh trong hoạt độngXNK ta sẽ xem xét nhu cầu tài trợ của các nhà xuất khẩu và nhập khẩu hìnhthành trong cùng một hoạt động XNK hàng hoá máy móc, thiết bị kĩ thuật,công nghệ

* Nhu cầu tài trợ cho xuất khẩu

Việc thực hiện hoạt động xuất khẩu hàng hoá máy móc thiết bị thườngkéo dài từ nhiều tháng cho tới vài năm, do đó thông thường nhu cầu tài trợthường nảy sinh ở nhiều giai đoạn khác nhau Cụ thể:

+- Giai đoạn phân tích nhu cầu, thiết kế, tìm kiếm khách hàng, đại

diện tại các hội chợ, đàm phán sơ bộ, lập kế hoạch: Để hoàn thành tốt

giai đoạn này các chuyên gia phải thực hiện các chuyến đi dài ngày và tiếnhành nhiều cuộc đàm phán, phải làm ra hàng mẫu và mô hình để trưng bày,

chính xác cho đàm phán hợp đồng Chi phí cho những hoạt động này khôngphải nhỏ, đặc biệt với các cơ sở kinh doanh tiềm lực tài chính còn hạn hẹp

- Giai đoạn ký kết hợp đồng: Trong trường hợp nhà xuất khẩu chưa

có uy tín cao ở nước ngoài, đối tác có thể yêu cầu một bảo đảm giao hànghoặc bảo đảm hoàn thành công trình Đảm bảo này sẽ có hiệu lực nếu việcgiao hàng hoặc hoàn thành công trình không đúng như thoả thuận

Trường hợp khác, nếu nhà xuất khẩu cần tiền đặt cọc mà nhà nhậpkhẩu là người nước ngoài đang gặp khó khăn về tài chính, nhà xuất khẩu cóthể đề nghị ngân hàng của mình cung cấp tín dụng tương đương với số tiềnđặt cọc và nhà nhập khẩu có nghĩa vụ chi trả cho khoản tín dụng đó

- Giai đoạn chuẩn bị sản xuất: Sau khi đã kí hợp đồng, nhà xuất khẩu

sẽ tiến hành chuẩn bị sản xuất Nhất là việc xây dựng các công trình lớnnhư, nhà máy, xí nghiệp việc này thường đi kèm với chi phí lớn vượt quámức đặt cọc

- Giai đoạn sản xuất: Mặc dù đã có những thoả thuận về việc thanh

toán tiếp theo của người mua, trong thời gian này thường nảy sinh các nhucầu tài chính cao về vật tư và chi phí liên quan khác vượt qua các khoảnthanh toán giữa chừng

- Giai đoạn cung ứng: Ngay cả trong giai đoạn cung ứng cũng có

thể nảy sinh các chi phí cần được tài trợ như chi phí vận tải, bảo hiểm tuỳtheo điều kiện cung ứng

- Giai đoạn lắp ráp, chạy thử, bàn giao công trình: Sau khi hàng

hoá được giao tới địa điểm qui định, nhà xuất khẩu còn cần chi phí cho lắpráp chạy thử cho tới khi được người mua thu nhận và chấp nhận thanh toán.

- Giai đoạn bảo hành: Trong giai đoạn này người mua có quyền yêu

cầu được bảo hành ở ngân hàng của nhà xuất khẩu trước khi thanh toán

- Giai đoạn thanh toán: Hiện nay, để việc cung cấp hàng hoá xuất

khẩu được thuận lợi người xuất khẩu thường phải dành cho người mua mộtưu đãi thanh toán trong nhiều năm mà người xuất khẩu và ngân hàng củahọ có thể chấp nhận được Trong thời gian chờ được thanh toán nhà xuấtkhẩu thường có nhu cầu được tài trợ để đảm bảo vốn cho quá trình tái sảnxuất tiếp theo

* Nhu cầu tài trợ nhập khẩu

Với hoạt động nhập khẩu, nếu như nhà xuất khẩu có nhu cầu tài trợđể đẩy mạnh hoạt động bán hàng thì các nhà nhập khẩu cũng nảy sinh nhucầu tài trợ để mua hàng khi khả năng tài chính không đáp ứng được Vì vậyvề phía nhà nhập khẩu cũng hình thành nhu cầu tài trợ trên nhiều mặt

- Giai đoạn trước khi kí kết hợp đồng: Ở giai đoạn này các nhà nhập

khẩu cần có những chi phí cho việc thuê các chuyên gia phân tích chínhxác nhu cầu của mình để tiến hành đấu thầu một cách phù hợp

- Giai đoạn sau khi kí kết hợp đồng: Sau khi kí kết được hợp đồng,

nhà nhập khẩu cần được tài trợ để đặt cọc, tạm ứng cho nhà xuất khẩu

- Giai đoạn sản xuất và hoàn thành công trình: Trong giai đoạn

này nhà nhập khẩu có thể phải thực hiện những khoản thanh toán giữachừng cho nhà xuất khẩu hay tài trợ cho các công việc ở điạ phương đểchuẩn bị cho đầu tư

- Giai đoạn cung ứng và vận chuyển hàng hoá: Tuỳ theo điều kiện

cung ứng hàng hoá có thể nảy sinh nhiều phí tổn về vận chuyển và bảohiểm đối với các nhà nhập khẩu

- Nhận hàng hoá: Nếu tiến hành thanh toán cung ứng hàng hoá khi

xuất trình chứng từ (có thư tín dụng kèm theo hoặc theo điều kiện D/P) thì

thường nhà nhập khẩu chỉ có thể nhận được hàng khi giá trị trên hoá đơn đãghi rõ hoặc có thể tài trợ được

- Xử lí tiếp, bán tiếp, tài trợ tiêu thụ: Đối với hàng hoá chủ định bán

tiếp thì nhà nhập khẩu còn có nhu cầu tài trợ giữa chừng cho khoảng thờigian từ khi nhập hàng về tới khi hàng hoá được tiêu thụ

Nếu sản phẩm là những dây chuyền công nghệ để sản xuất thì nhànhập khẩu sẽ có nhu cầu được tài trợ cho giai đoạn từ khi sản xuất sảnphẩm mới tới khi tiêu thụ được các sản phẩm làm ra và thu được tiền hàng Qua việc xem xét nhu cầu tài trợ cho XNK ở trên ta có thể khẳngđịnh rằng hoạt động kinh doanh XNK có một nhu cầu tài trợ rất lớn Vậy

thì để đáp ứng cho nhu cầu đó có những nguồn tài trợ nào Dưới đây là mộtsố nguồn tài trợ thường dùng cho XNK

1.3 Các nguồn tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu

Hoạt động XNK là một trong những hoạt động kinh tế cơ bản, dovậy nó cũng được tài trợ từ rất nhiều nguồn khác nhau Trong đó, nhữngnguồn tài trợ thường được sử dụng là:

* Tín dụng thương mại (hay tín dụng nhà cung cấp): là nguồn tài trợ

được thực hiện thông qua hình thức mua bán chịu hàng hoá, dịch vụ vớicác công cụ chủ yêú là kỳ phiếu và hối phiếu Đây là nguồn tài trợ ngắnhạn được ưa dùng vì dễ thực hiện, khả năng chuyển thành tiền mặt cao

(thông qua chiết khấu tại các ngân hàng), linh hoạt về thời hạn Tuy nhiên,

các công cụ như hối phiếu thường được sử dụng trên cơ sở có ngân hàngđứng ra chấp nhận hay bảo đảm

* Vốn tự có: Tuỳ theo loại hình doanh nghiệp khác nhau mà vốn tự

có có thể là vốn Ngân sách cấp, vốn cổ phần của các sáng lập viên công tycổ phần hay vốn của chủ doanh nghiệp tư nhân

Vốn tự có chủ yếu bao gồm vốn khi thành lập doanh nghiệp như nóitrên và phần lợi nhuận để lại + khấu hao Sử dụng vốn tự có doanh nghiệpcó thể giảm được hệ số nợ, tạo sự chủ động trong kinh doanh Tuy vậy,nguồn tài trợ này có hạn chế là qui mô không lớn và nhiều khi chi phí cơhội của việc giữ lại lợi nhuận cao

* Phát hành cổ phiếu: Với các doanh nghiệp trong điều kiện hiện

nay họ có thể phát hành cổ phiếu công ty để huy động nguồn vốn trung và

dài hạn Hình thức này có ưu điểm là doanh nghiệp có được sự chủ độngtrong việc huy động và sử dụng vốn, giảm được nguy cơ phá sản khi gặpkhó khăn (vì có thể không phải phân chia lợi tức cổ phần hoặc có thể hoãntrả lợi tức khi bị lỗ hoặc không có nhiều lãi) hay làm tăng vốn chủ sở hữu,giảm hệ số nợ của doanh nghiệp Tuy nhiên, chỉ có các doanh nghiệp thỏamãn những điều kiện nhất định mới được sử dụng hình thức này Với nướcta, do thị trường tài chính còn chưa phát triển nên hình thức tài trợ này cònít được sử dụng hoặc nếu có sử dụng thì hiệu quả chưa cao

* Phát hành trái phiếu công ty: Đây cũng là một hình thức tài trợ

khá phổ biến trong nền kinh tế thị trường gần như cổ phiếu

Trái phiếu là một giấy chứng nhận nợ của doanh nghiệp Sử dụng pháthành trái phiếu doanh nghiệp có thể huy động vốn cho hoạt động kinhdoanh mà không dẫn đến phải chia quyền kiểm soát doanh nghiệp như khisử dụng cổ phiếu thường Tuy nhiên, với trái phiếu doanh nghiệp thườngphải trả lợi tức cố định cho dù hoạt động kinh doanh có lãi hay không Điềunày dễ làm tăng khả năng phá sản đối với doanh nghiệp khi gặp khó khănvề tài chính Ngoài ra, với thị trường tài chính chưa phát triển như đã nóitrên thì hình thức này cũng khó phát huy tốt được ưu thế của nó

* Tín dụng ngân hàng: Ngân hàng có thể tài trợ cho các doanh

nghiệp thông qua nhiều hình thức và với những mục đích sử dụng khác

đồng, cho vay có đảm bảo để thu mua dự trữ, sản xuất, nhập khẩu nguyênvật liệu, đáp ứng nhu cầu vốn lưu động Hoặc cho vay dài hạn để đầu tư dựán, mua sắm máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ Tuỳ vào từngdoanh nghiệp mà Ngân hàng có thể áp dụng những hình thức nhất định saocho thuận lợi với cả hai bên Một đặc điểm khá nổi bật của tín dụng ngânhàng là có khả năng linh hoạt về lãi suất cũng như thời hạn

* Các nguồn tài trợ khác: Ngoài các nguồn tài trợ trên các doanh

nghiệp XNK còn có thể được tài trợ bằng các nguồn như đầu tư nướcngoài, vay nợ viện trợ của nước ngoài, hỗ trợ của Chính phủ Hiện nay cácnguồn này thường cũng được sử dụng thông qua các Ngân hàng

Như vậy, nguồn tài trợ cho XNK rất đa dạng nhưng trong đó nguồntín dụng ngân hàng nhờ có những ưu thế riêng nên vẫn nắm giữ một vị tríđặ c biệt đối với sự phát triễn của đất nước nói chung vá hoạt động XNKnói riêng

2 Tín dụng ngân hàng đối với hoạt động xuất nhập khẩu

2.1 Khái niệm, Vai trò của tín dụng ngân hàng

2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng nói chung là một phạm trù kinh tế được rất nhiều nhà kinhtế học đề cập đến và do đó cũng có nhiều cách hiểu khác nhau về tín dụng.Tuy nhiên, theo cách hiểu chung nhất thì: tín dụng là một quan hệ xã hộigiữa người cho vay và người đi vay, giữa họ có mối liên hệ với nhau thôngqua sự vận động của giá trị vốn tín dụng được biểu hiện dưới hình thái tiềntệ hoặc hiện vật

Trên cơ sở đó ta có thể hiểu “ Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín

dụng bằng tiền tệ giữa một bên là ngân hàng, một tổ chức chuyên doanhtrên lĩnh vực tiền tệ với một bên là các tổ chức, đơn vị kinh tế-xã hội, cáccơ quan Nhà nước và các tầng lớp dân cư ”

Tín dụng ngân hàng ra đời và ngày càng phát triển mạnh mẽ, nhờ cókhả năng đáp ứng tốt mọi nhu cầu đa dạng về vốn của nền kinh tế mà nó đãkhông ngừng được mở rộng sang tất cả các ngành, lĩnh vực khác nhautrong đó có hoạt động XNK, nó đã trở thành một nguồn tài trợ không thểthiếu đối với hoạt động XNK của các quốc gia Sự tham gia hỗ trợ của cácngân hàng cho hoạt động XNK có tác động tích cực không chỉ về mặt tàichính mà còn về cả việc mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế

Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hoạt động XNK được thểhiện qua các mặt sau:

- Thứ nhất, giống như các nguồn tài trợ khác tín dụng ngân hàng làmột nguồn vốn quan trọng đối với các doanh nghiệp XNK để thu mua dựtrữ, sản xuất, tiêu thụ hàng hoá, mua sắm máy móc thiết bị phục vụ choquá trình sản xuất cũng như tái sản xuất của doanh nghiệp

- Thứ hai, tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sản xuấtkinh doanh của doanh nghiệp trên thị trường

Kinh doanh có hiệu quả là yêu cầu của hạch toán kinh tế đồng thờicũng là một trong những điều kiện cung cấp tín dụng của ngân hàng Dođó, tín dụng ngân hàng thúc đẩy các doanh nghiệp quan tâm hơn đến hiệuquả kinh doanh, nâng cao mức doanh lợi Bên cạnh đó, với khả năng linhhoạt về thời hạn và lãi suất của tín dụng ngân hàng sẽ khuyến khích sự chủđộng và sáng tạo của các doanh nghiệp trong việc sử dụng vốn sao cho phùhợp với nhu cầu về vốn trong mỗi thời kỳ khác nhau

- Thứ ba, tín dụng ngân hàng thúc đẩy hoạt dộng XNK diễn ra thuậnlợi và nhanh chóng hơn

- Thứ tư, xuất phát từ tính rủi ro trong hoạt động kinh doanh XNKcao và do việc thiếu hiểu biết lẫn nhau giữa người mua và người bán sự cómặt của ngân hàng sẽ là một đảm bảo cho cả hai bên, nhà xuất khẩu sẽ hạnchế được những rủi ro không thanh toán khi ngân hàng đứng ra đảm bảo

cung cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu và ngược lại nhờ nguồn tín dụng củangân hàng nhà nhập khẩu thực hiện được những nhập khẩu quan trọngtrong khi khả năng tài chính của họ chưa đáp ứng được

- Thứ năm, ngân hàng là một đầu mối tiếp nhận các nguồn tài trợ củanước ngoài cho hoạt động XNK Bởi vì hiện nay phần lớn các nguồn tài trợcủa các tổ chức tài chính- tiền tệ quốc tế cho một quốc gia nào đó đượcthực hiện qua các ngân hàng nước sở tại

Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hoạt động XNK càng có ýnghĩa hơn khi ngân hàng thực hiện các chính sách của Nhà nước, trong đócó chính sách hướng về xuất khẩu và thay thế nhập khẩu Ngân hàng sẽcung cấp cho các nhà XNK những khoản tín dụng lớn với lãi xuất ưu đãimà nhờ đó họ có thể giải quyết vấn đề thiếu vốn trong hoạt động kinhdoanh của mình

2.2 Các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại

Thương mại quốc tế bao gồm những mối quan hệ rất đa dạng, phứctạp Với tư cách là trung gian tài chính, ngân hàng đóng vai trò quan trọngtrong việc đảm bảo cho hoạt động XNK diễn ra liên tục nhanh chóng, thuậnlợi cho cả nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu Dựa trên các tiêu chí ta có thểchia tín dụng XNK ra thành các hình thức như sau:

2.2.1 Cho vay trong khuôn khổ thanh toán bằng L/C

Thư tín dụng (L/C) là một văn bản pháp lý trong đó một ngân hàngcam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho nhà xuất khẩu hoặc chấp nhận hốiphiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuấttrình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với quy định đề ratrong thư tín dụng

* Đối với L/C trong thanh toán hàng nhập khẩu

- Cho vay ký quỹ L/C

Ký quỹ là một quy định của ngân hàng phát sinh trong trường hợpkhách hàng xin được bảo lãnh, khách sẽ phải nộp một khoản tiền nhất địnhvào tài khoản của họ tại ngân hàng mà họ xin được bảo lãnh và khoản tiềnđó se được phong toả cho đến khi nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng chấmdứt Thông thường khoản tiền này được tính tỷ lệ với giá trị hợp đồng màkhách hàng xin được bảo lãnh Trong trường hợp thiếu sự tin cậy hoặc

thương vụ tiềm ẩn rủi ro cao ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng ký quỹ100% giá trị hợp đồng Đối với những khách hàng đáng tin cậy hoặc cóquan hệ thường xuyên thì ngân hàng có thể chấp nhận mức ký quỹ thấphơn so với giá trị họp đồng

Thông thường mức ký quỹ L/C phụ thuộc vào các yếu tố sau + Khả năng thanh toán của khách hàng

+ Đối tượng khách hàng

+ Loại L/C: L/C trả chậm thì mức ký quỹ thấp, loại L/C trảngay thì bắt buộc mức ký quỹ cao hơn

+ Loại hàng hoá nhập khẩu, khả năng tiêu thụ

Trên cơ sở các yếu tố trên, ngân hàng sẽ quyết định mức ký quỹ, nếunhư khách hàng không có đủ số dư trên tài khoản thì phải tiến hành làmđơn xin vay ngoại tệ ký quỹ L/C

- Cho vay thanh toán hàng nhập khẩu hoặc tài trợ thanh toán toàn bộchứng từ giao hàng

Theo hình thức này khách hàng phải lập phương án sản xuất kinhdoanh mang tính khả thi cho lô hàng nhập về phục vụ sản xuất kinh doanh.Đồng thời khách hàng phải lên kế hoách tài chính nhằm xác định khả năngthanh toán khi đến thời điểm thanh toán dự kiến, xác định khoản thiếu hụt

ánh của khách hàng, ngân hàng sẽ ra quyết định tài trợ và xác định mứcngân hàng chấp nhận tài trợ

* Đối với L/C trong thanh toán hàng xuất khẩu

- Cho vay thực hiện hàng xuất khẩu theo L/C đã mở trên cơ sở L/Cđã được chấp nhận do ngân hàng mở L/C phát hành theo yêu cầu của nhànhập khẩu Ngân hàng có thể cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu để tiêu thụsản phẩm và có thể thực hiện nghĩa vụ hợp đồng

- Cho vay chiết khấu hoặc ứng trước tiền hàng xuất khẩu:

Để đáp ứng nhu cầu vốn, nhà xuất khẩu sau khi giao hàng xong cóthể thương lượng với ngân hàng thực hiện chiết khấu bộ chứng từ hoặc ứngtrước tiền cho mình trước khi bộ chứng từ được thanh toán

2.2.2 Cho vay trong khuôn khổ phương thức nhờ thu kèm chứng từ

- Nhờ thu đi trong thanh toán hàng xuất khẩu: Ngân hàng cho vaythu mua, sản xuất hàng xuất khẩu, chiết khấu hoặc ứng trước bộ chứng từhàng xuất khẩu

- Nhờ thu đến trong thanh toán hàng nhập khẩu: Ngân hàng tiếp nhậnchứng từ từ ngân hàng nước ngoài, xuất trình hối phiếu đòi tiền nhà nhậpkhẩu Nếu nhà nhập khẩu không đủ khả năng thanh toán, thì cần phải có sựtài trợ của ngân hàng cho vay thanh toán hàng nhập khẩu

2.2.3 Cho vay trên cơ sở hối phiếu

Trong kinh doanh ngoại thương hối phiếu đóng vai trò rất quantrọng, trên cơ sở hối phiếu ngân hàng có các hình thức cho vay sau:

* Chiết khấu hối phiếu

Chiết khấu hối phiếu là một loại tín dụng ngân hàng cung cấp chokhách hàng dưới hình thức mua lại hối phiếu trước khi nó đến hạn thanhtoán, tức là ngân hàng mua lại khoản nợ phải đòi Chiết khấu hối phiếu tạođiều kiện cho nhà xuất khẩu nhận được tiền sớm hơn nhằm đáp ứng đượcnhu cầu về vốn đối với khoản tín dụng cung ứng hàng mà anh ta cấp chonhà nhập khẩu

Cơ sở để xác định khối lượng tín dụng này là giá trị của hối phiếu

khấu hưởng Các ngân hàng sẽ xác định khối lượng tín dụng cấp ra(giá trịchiết khấu) theo công thức sau:

Tck = M(1-Lck * t/3600) - P

Trong đó:

Tck: Giá trị chiết khấuM: Mệnh giá hối phiếuLck: Lãi suất chiết khấut: Thời hạn chiết khấu(ngày)P: lệ phí

Có 2 hình thức chiết khấu: - Chiết khấu miễn truy đòi

Ngân hàng mua lại bộ chứng từ của người xuất khẩu, giá mua sẽ thấphơn giá trị bộ chứng từ, do ngân hàng tính trừ lại chi phí chiết khấu và thờigian cần thiết trung bình để đòi tiền nhà nhạap khẩu nước ngoài Chiết khấumiễn truy đòi có nghĩa là người xuất khẩu bán hãn bộ chứng từ cho ngânhàng, nhạn tiền và không còn trách nhiệm hoàn trả, trách nhiệm thu tiền vàquyền sữ dụng số tiền thu được hoàn toàn thuộc về ngân hàng ở Việt Namcác ngân hàng ít sữ dụng hình thức chiết khấu này vì nó tiềm ẩn nhiều rủiro cho ngân hàng

- Chiết khấu được phép truy đòi

Cũng tương tự như hình thức trên nhưng trách nhiệm thanh toán hốiphiếu vẩn còn đối với người chiết khấu hối phiếu(nhà xuất khẩu ) và giá trịchiết khấu cao hơn

- Chấp nhận hối phiếu:

Tín dụng chấp nhận hối phiếu là khoản tín dụng mà ngân hàng kýchấp nhận hối phiếu Người vay khoản tín dụng này chính là nhà nhập khẩuvà khoản vay chỉ là một hình thức, một sự đảm bảo về tài chính Thực chấtngân hàng chưa phải xuất tiền thực sự cho người vay Tuy nhiên khi đếnhạn, nếu nhà nhập khẩu không đủ khả năng thanh toán thì người cho vay(ngân hàng) - người đứng ra chấp nhận hối phiếu phải trả nợ thay

Tín dụng chấp nhận hối phiếu xảy ra trong trường hợp bên bán thiếutin tưởng khả năng thanh toán của bên mua Họ có thể đề nghị bên mua yêucầu một ngân hàng đứng ra chấp nhận trả tiền hối phiếu do bên bán kýphát Nếu ngân hàng đồng ý, điều đó cũng có nghĩa là ngân hàng đã chấpnhận một khoản tín dụng cho bên mua để họ thanh toán cho bên bán khihối phiếu đến hạn

Đối với ngân hàng, kể từ khi ký chấp nhận trả tiền hối phiếu cũng chính là thời điểm bắt đầu gánh chịu rủi ro nếu như bên mua không có tiền thanh toán cho bên bán khi hối phiếu đến hạn thanh toán

Đương nhiên nếu đến hạn thanh toán hối phiếu, bên mua có đủ tiềnthì ngân hàng thực sự không phải ứng tiền ra Như vậy, khoản tín dụng nàychỉ là hình thức, là một sự đảm bảo về tài chính Trong trường hợp này,ngân hàng sẽ chỉ nhận được một khoản phí chấp nhận, khoản tiền bù đắpcho chi phí gánh chịu rủi ro tín dụng mà thôi

2.2.4 Một số hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu khác

* Bao thanh toán toàn phần và bao thanh toán từng phần

- Bao thanh toán toàn phần (factoring): là một hình thức tài trợchính trong hoạt động xuất khẩu Đó là hoạt động mua bán những khoảnthanh toán chưa tới hạn và ngắn hạn từ những hoạt động xuất khẩu, cungứng hàng hoá dịch vụ

Khác với hoạt động mua bán lại chứng từ thanh toán ở phần trên,hoạt động factoring chỉ sử dụng cho những hoạt động xuất khẩu thườngxuyên theo định kỳ, theo hợp đồng ngắn hạn và cho nhiều nhà xuất khẩukhác nhau trong cùng một nước hoặc nhiều nước trong cùng một thời điểm.Chỉ có những khoản thanh toán đáp ứng những điều kiện sau mới đượcphép mua bán:

+ Những khoản mua bán phải tồn tại một cách hợp pháp, phảicó đủ tư cách pháp lý độc lập với quyền một người thứ ba

+ Hàng hoá đã được cung ứng đầy đủ và đảm bảo chất lượngcho những khoản thanh toán này

+ Thời hạn thanh toán này tối đa là 180 ngày

+ Không có quyền cấm chuyển nhượng các khoản thanh toánnày của người nhập khẩu hoặc nước nhập khẩu

- Bao thanh toán từng phần (forfaiting): cũng là nghiệp vụ mua bánnhững khoản thanh toán chưa tới thời hạn như factaring nhưng khác ở mộtsố điểm sau:

+ Forfaiting chỉ bao những khoản thanh toán cụ thể riêng lẻtrong toàn bộ quá trình XNK dài hạn và cho từng đối tượng nhập khẩu riêng

+ Thời hạn thanh toán của factoring tối đa là 6 tháng trong khithời hạn đối với forfaiting là 6 tháng đến 10 năm Forfaiting được coi làhình thức tín dụng trung và dài hạn

+ Factaring phục vụ cho những hoạt động XNK không sử dụng tớitín dụng chứng từ còn forfaiting lại dựa vào chúng và sự bảo đảm của ngân hàng.

* Tín dụng thuê mua

Thuê mua là hình thức tài trợ vốn, ra đời ở Mỹ vào năm 1952, sau đónhanh chóng thâm nhập vào Châu Âu đầu những năm 1960 và dần dần hiệnnay đang được các nước trên thế giới áp dụng

Thuê mua là hình thức thuê tài sản dài hạn mà trong thời gian đóngười cho thuê chuyển giao tài sản thuộc sở hữu của mình cho người đithuê sử dụng Người thuê có trách nhiệm thanh toán tiền thuê trong suốtthời gian thuê và khi kết thúc thời hạn họ có thể được quyền sở hữu tài sảnthuê hoặc được mua lại tài sản thuê hay là được quyền thuê tiếp Điều này

tuỳ thuộc vào thoả thuận của hai bên khi ký hợp đồng thuê Có hai loạihình thức thuê mua Đó là: cho thuê vận hành và cho thuê tài chính

- Cho thuê tai chính: là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thôngqua việc cho thuê máy móc, thiết bị và các động sản khác Bên đi thuêđược chuyển quyền sở hữu hoặc tiếp tục thuê khi kết thúc thời hạn thuê

- Cho thuê vận hành: bên đi thuê thuê máy móc, thiết bị trong thờigian ngắn để sử dụng vào mục đích tạm thời Mọi rủi ro và lợi ích đem lạiđối với quyền sở hữu tài sản cho thuê vẫn thuộc người cho thuê

So với hình thức cho vay truyền thống, hình thức thuê mua này cónhững ưu điểm sau:

+ Các doanh nghiệp sẽ không phải bỏ tiền mua thiết bị ngaylập tức mà trả tiền thuê thiết bị theo định kỳ, tạo điều kiện cho các doanhnghiệp chủ động hơn về vốn để tập trung cho sản xuất Hình thức này có ýnghĩa nhất đối với doanh nghiệp không đủ vốn nhưng vẫn có thể đi thuêthiết bị thiết bị để sản xuất và dùng một phần lợi thu được từ sản xuất để trảtiền thuê định kỳ

+ So với đi vay ngân hàng, việc thế chấp để được thuê máymóc thiết bị đơn giản hơn nhiều do thiết bị thuê thuộc quyền sở hữu củabên cho thuê trong suốt thừoi gian thuê, nên khi bên thuê không trả đượcnợ, bên cho thuê có thể lấy lại toàn bộ tài sản cho thuê Ngày nay các ngânhàng thường lập công ty tài chính riêng để hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệpvà làm phong phú thêm hoạt động của mình

* Tài trợ bảo lãnh và tái bảo lãnh

Trong thương mại quốc tế, rủi ro là một yếu tố luôn luôn xuất hiệntrong các thương vụ khác nhau (rủi ro thanh toán, rủi ro không thực hiệnhợp đồng) Từ đó nảy sinh nhu cầu bảo lãnh để hạn chế rủi ro

Trong mua bán quốc tế, đôi khi nhà xuất khẩu không nắm chắc đượckhả năng tài chính để thanh toán và mức độ tín nhiệm của nhà nhập khẩu Dovậy, nhà xuất khẩu sẽ yêu cầu nhà nhập khẩu phải có một tổ chức thường làngân hàng đứng ra bảo lãnh thanh toán Ngược lại, do không biết rõ hoặckhông tin tưởng nhau, nhà nhập khẩu có thể yêu cầu nhà xuất khẩu có ngânhàng đứng ra bảo lãnh giao hàng hoặc bảo lãnh thực hiện hợp đồng

Ngân hàng nhận bảo lãnh theo yêu cầu của khách hàng, dùng để vayvốn nước ngoài dưới hình thức tín dụng thương mại hoặc tín dụng tàichính Trách nhiệm của ngân hàng bảo lãnh là đảm bảo thi hành đúng camkết với nước ngoài trong trường hợp người xin bảo lãnh không thực hiện đủnghiệp vụ nào đó với nước bên ngoài

Bảo lãnh cũng có nhiều hình thức khác nhau: + Mở thư tín dụng trả chậm

+ Ký bảo lãnh hay ký chấp nhận trên các hối phiếu+ Phát hành thư bảo lãnh với người nước ngoài+ Lập giấy cam kết trả nợ với nước ngoài Các lợi thế của các bên liên quan trong nghiệp vụ này

- Đối với nhà nhập khẩu (bên được bảo lãnh): được hưởng mộtkhoản vốn của bên xuất khẩu mà không phải trả lãi (thực chất có thể giábán đã tính lãi rồi) chi trả một khoản phí cho người bảo lãnh

- Đối với nhà xuất khẩu: hoàn toàn yên tâm rằng đến hạn sẽ đượcthanh toán nợ Nếu cần tiền, nhà xuất khẩu cũng có thể đem bộ chứng từchiết khấu tại một ngân hàng khác để đáp ứng nhu cầu vốn của mình

- Đối với ngân hàng bảo lãnh: với bất kì ngân hàng nào, khi tiếnhành bảo lãnh, nghĩa là được sự tín nhiệm, được sự tin tưởng về phía bênxuất khẩu, bên nhập khẩu Khi bảo lãnh cho khách hàng, ngân hàng chỉ chovay trừu tượng nghĩa là ngân hàng không bỏ ra một khoản vốn nào cả, màchỉ lấy uy tín, danh dự của ngân hàng ra cho vay, làm cơ sở cho vay

Thủ tục bảo lãnh cho vay ngắn hạn theo phương thức cho vay thôngthường nghĩa là khi bảo lãnh cho khách hàng thì khách hàng phải có mục đíchxin vay, có khả năng thanh toán và có tài sản thế chấp Khi đến hạn, nếu nhànhập khẩu không có đủ khả năng thanh toán, thì cần phải làm thủ tục xin vaytại ngân hàng Như vậy, mục đích bảo lãnh đã được thực hiện, nghĩa là ngânhàng bảo lãnh muốn khách hàng của mình vay nhằm thu thêm được mộtkhoản lãi, có khách hàng mới về mặt tín dụng và chi phí bảo lãnh

3 Rủi ro trong tín dụng tài trợ XNK của ngân hàng thương mại

Rủi ro trong hoạt động tín dụng tài trợ XNK là một dạng rủi ro tronghoạt động của ngân hàng thương mại Đó là những biến cố bất thường, không

mong đợi xảy ra, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng Trong nền kinh tế thị trườngvới xu hướng toàn cầu hoá ngày càng rõ rệt và quan hệ thương mại quốc tếngày càng được mở rộng thì đồng thời hoạt động XNK cũng đồng thời cũngphát triển với quy mô ngày càng lớn Điều này đóng vai trò quan trọng trongviệc phát huy lợi thế của các quốc gia trong quan hệ kinh tế đối ngoại với cácquốc gia khác Tuy nhiên, cùng với sự gia tăng của hoạt động XNK thì vai tròcủa ngân hàng trong việc hỗ trợ cho các doanh nghiệp trong hoạt động XNKngày càng lớn, và cũng do vậy những rủi ro với các ngân hàng cũng ngàycàng lớn hơn những rủi ro tín dụng tài trợ XNK là rất đa dạng và khó quản lý.Bởi vì khác với hoat động tín dụng thông thường, hoạt động tín dụng tài trợXNK chịu tác động của nhiều yếu tố ngẫu nhiên, bất ngờ khó nắm bắt như:tình hình kinh tế, chính trị trên thế giới, các cuộc khủng hoảng kinh tế chínhtrị ảnh hưởng rất lớn đến các quan hệ kinh tế đối ngoại, tác động trực tiếp đếntâm lý, nhu cầu cũng như nguồn cùn cấp các mặt hàng nhập khẩu Bên cạnhđó, các yếu tố liên quan đến tỷ giá, yếu tố thời vụ cũng ảnh hưởng đến giá trịhàng hoá XNK, qua đó tác động xấu đến hoạt động của doanh nghiệp và ảnhhưởng đến lợi ích của ngân hàng, dẫn tới tổn thất cho ngân hàng và nền kinhtế.

Như chúng ta đã biết,trong quan hệ XNk thường luôn có một phía đốitác nước ngoài, và như vậy, các doanh nghiệp kinh doanh XNK trong nướccũng như ngân hàng tài trợ rất khó nắm bát được tất cả các thông tin cần thiết

thất không thể tránh khỏi đối với doanh nghiệp cũng như ngân hàng Mặc dù,về nguyên tắc trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và đơn vị được tài trợluôn có những điều khoản quy định roc ràng quyền hạn của ngân hàng cũngnhư trách nhiệm của doanh nghiệp, các điều khoản này nhằm đảm bảo khảnăng trả nợ của doanh nghiệp và sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả.Đông thời đơn vị được tài trợ cũng luôn phải có tài sản thế chấp đảm bảokhoản vay Tuy nhiên, những tài sản thế chấp này lại chính là lô hàng đó.Thậm chí ngay cả khi hợp đồng XNK hàng hoá của doanh nghiệp là hoàn hảovà doanh nghiệp thực hiện hợp đồng một cách suôn sẻ thì rủi ro vẫn có thểxảy ra do sự vi phạn các điều khoản trong hợp đồng tín dụng, ngay cả khi cácđơn vị được tài trợ hoàn toàn có khả năng thực hiện các cam kết đó.

Xét một cách tổng thể, ta có thể thấy rằng, rủi ro trong tín dụng tài trợXNK cũng giống ngư của tín dụng ngân hàng nói chung nó luôn là một yếu tốbất lợi, tiềm ẩn có thể xảy ra bất cứ lúc nào, với hậu quả không thể lườngtrước được Vị vậy, đòi hỏi các ngân hàng phải tìm ra biện pháp phòng ngừa,hạn chế tối đa rủi ro và thiệt hại có thể xảy ra Muốn vậy các ngân hàng phảitêưjc hiện có hiệu quả trong việc tìm hiểu thông tin về đối tác, về thị trường,về dự báo và đưa ra các biện pháp phòng ngừa rủi ro.

Các biện pháp phải được thiết lập một cách đồng bộ và phải được thưchiện một cách nghiêm túc và có sự hỗ trợ của các cơ quan chức năng chuyêntrách Có như vậy mới có thể thực hiện tốt được công tác phòng ngừa ruỉ ro,hạn chế tối đa tổn thất, thúc đẩy sự phát triển của hoạt động XNK nhằm tăng

nguồn thu ngoại tệ cho đất nước, đổi mới công nghệ, thúc đẩy nền kinh tế pháttriển.

4.1 Chủ trương chính sách phát triển kinh tế xã hội của Nhà nước

Các hoạt động kinh tế nói chung và XNK nói riêng chịu tác động rất lớnbởi chính sách chủ trương đường lối phát triển kinh tế của Nhà nước

- Về mặt tích cực: chính sách vĩ mô của Nhà nước có thể tạo điềukiện cho vay XNK của ngân hàng được mở rộng và phát triển Nếu Nhànước dùng chính sách tiền tệ mở rộng thì NHTM được cấp thêm vốn dựtrữ, khả năng cho vay của ngân hàng sẽ gia tăng Các ngân hàng có thể cóchính sách cho vay tự do hơn Chính sách lãi suất linh hoạt, lãi suất thựcdương luôn là đòn bẩy thúc đẩy hoạt động tín dụng của ngân hàng Hoạtđộng tín dụng tài trợ XNK chủ yếu diễn ra theo hình thức cho vay bằngngoại tệ Vì vậy nếu Nhà nước cho phép tập trung ngoại tệ vào ngân hàng,quản lý ngoại tệ một cách chặt chẽ thì ngân hàng sẽ có nhiều nguồn ngoại

- Về mặt tiêu cực: Chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước có thể gâyra nhiều rủi ro cho hoạt động tín dụng XNK của ngân hàng Nếu Nhà nướckhông có chiến lược hướng về xuất khẩu thì hoạt động kinh doanh của cácdoanh nghiệp XNK rất hạn chế Từ đó dẫn đến hoạt động cho vay của ngânhàng sẽ ít đi lợi nhuận của ngân hàng sẽ giảm xuống Khi Nhà nước áp đặtmột hàng rào thuế quan, phi thuế quan thì nó sẽ dẫn đến tăng giá của mộtsố loại hàng nhập khẩu, lượng hàng nhập khẩu giảm dẫn đến nhu cầu vayvốn giảm

Ngoài ra, việc thay đổi nhỏ trong chính sách lãi suất, tỷ giá hối đoáicũng tác động không ít đến hoạt động tín dụng tài trợ XNK của Ngân hàng.Môi trường pháp không ổn định, cơ chế chính sách hay thay đổi làm ảnhhưởng đến chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp, làm đảo lộn chínhsách tín dụng của từng ngân hàng Đây chính là nguyên nhân gây ra rủi rotín dụng cho các NHTM

4.2 Môi trường kinh tế chính trị, xã hội trong và ngoài nước

Đất nước, khu vực mà có nền kinh tế bị rơi vào khủng hoảng hoặcluôn luôn bị chao đảo, biến động mạnh về kinh tế, chính trị dễ dẫn đến hoạtđộng tín dụng của Ngân hàng bị thu hẹp Ngược lại, nếu kinh tế ổn định sẽdẫn đến chính sách cho vay tự do hơn Thực tiễn cuộc khủng hoảng tàichính tiền tệ năm 1997 ở khu vực Đông Nam Á đã chứng minh điều đó Tấtcả hoạt động của các ngành các lĩnh vực của các quốc gia trong khu vực,đặc biệt hoạt động của hệ thống ngân hàng đã bị ảnh hưởng sâu sắc Hàng

loạt ngân hàng của Hàn Quốc, Nhật Bản, Malaysia bị tàn phá do không thulại được các khoản nợ, không cho vay được để bù đắp chi phí khi nhu cầutín dụng của khu vực giảm

Tình hình chính trị xã hội chiến tranh cũng như thiên tia, dịch hoạcũng là một trong những nguyên nhân gây ra rủi ro bất khả kháng đối vớicác khoản cho vay của Ngân hàng

4.3 Khả năng ý thức thanh toán của doanh nghiệp XNK

Nhu cầu tín dụng của ngân hàng là yếu tố quyết định đến hoạt độngtín dụng ngân hàng được mở rộng hay thu hẹp Song nếu có nhu cầu vayvốn để nhập máy móc thiết bị từ nước ngoài để sản xuất hàng xuất khẩunhưng khả năng hoàn trả của doanh nghiệp không cao thì ngân hàng cũngsẽ không cho vay Mặt khác, khi ngân hàng cấp vốn cho vay các doanhnghiệp XNK, nhưng vì một nguyên nhân nào đó các ngân hàng này gặp rủiro trong quá trình hoạt động kinh doanh (bị huỷ bỏ hợp đồng, hàng bị mấtcắp giảm giá trị ) làm cho họ không thu hồi đủ vốn để trả lại các khoảnvay cho ngân hàng Đối với ngân hàng khi mà có quá nhiều khách hàng đếnhạn trả mà khôn có khả năng thanh toán hoặc cố ý chây ỳ thiếu ý thức tôntrọng các điều khoản thoả thuận trong hợp đồng tín dụng thì ngân hàng sẽmất khả năng thanh toán của mình thậm chí ngân hàng còn rơi vào tình

Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và củadoanh nghiệp hoạt động XNK nói riêng với thái độ ý thức thanh toán củadoanh nghiệp sẽ thúc đẩy hay kìm hãm hoạt động tín dụng của ngân hàng

4.4 Năng lực cho vay của ngân hàng

Khả năng huy động vốn của năng lực cho vay phụ thuộc vào vốn tựcó của ngân hàng Do đó nếu doanh nghiệp kinh doanh XNK có nhu cầuvốn lớn, trong khi nguồn vốn của ngân hàng nhỏ thì sẽ không thoả mãn yêucầu của doanh nghiệp Tín dụng XNK của NHTM gắn liền với nguồn vốnngoại tệ Do đó làm thế nào để huy động đủ ngoại tệ đáp ứng nhu cầu vaycủa doanh nghiệp nhập khẩu đang là vấn đề lớn đối với nhiều NHTM

4.5 Các nhân tố khác

Trình độ quản lý kinh doanh, quản lý vốn cũng như trình độ chuyênmôn của đội ngũ nhân viên tín dụng không phải là không có ý nghĩa đối vớihoạt động cho vay XNK của ngân hàng Với một đội ngũ nhân viên có kinhnghiệm, có trình độ trong thẩm định dự án, xem xét đơn vay vốn của kháchhàng thì chất lượng tín dụng sẽ cao và ngược lại

Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng tài trợ XNK của NHTM cũng luônphải đối mặt với rủi ro lãi suất hay tỷ giá hối đoái Tỷ giá hối đoái luôn luônbiến động, sự biến động này có thể diễn ra hàng ngày Nếu tỷ giá hối đoái hợplý sẽ khuyến khích cả nhập khẩu và xuất khẩu, tạo điều kiện cho nền kinh tếnói chung và hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói riêng sẽ phát triển

Hoạt động cho vay của ngân hàng chịu tác động của nhiều nhân tốkhác nhau Có nhân tố tác động tích cực khuyến khích mở rộng hoạt độngcho vay Song cũng có không ít những nhân tố kìm hãm, gây rủi ro chohoạt động này của ngân hàng Các ngân hàng khi cấp tín dụng cho doanhnghiệp XNK phải lường trước mọi rủi ro có thể xảy ra trong hoạt độngngoại thương để từ đó có những quyết định đúng đắn, kịp thời, đạt hiệu quảkinh tế cao nhất

CHƯƠNG II

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠINGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI.

1 Khái quát về NHNT Hà Nội

1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHNT Hà Nội

Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh TP Hà Nội (gọi tắt làNHNT Hà Nội) được thành lập theo quyết định số 177/QĐ/NH ngày 22tháng 12 năm 1984 của Tổng giám đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam(nay là Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam), chính thức đi vào hoạtđộng từ 01/ 03/1985 theo sự quản lý và phân công của NHNT Việt Nam

NHNT Hà Nội là một tổ chức tài chính có tư cách pháp nhân, thực hiệnhạch toán kế toán và kinh tế thống nhất trong hệ thống NHNT Việt Nam,hoạt động theo nguyên tắc tự chủ về tài chính, đảm bảo và phát triển vốn, tựbù đắp chi phí và tự chịu rủi ro

NHNT Hà Nội là ngân hàng trực thuộc và là Chi nhánh cấp I trong hệthống NHNT Việt Nam, cùng với NHNT TP Hồ Chí Minh, Bà Rịa- VũngTàu được xếp loại doanh nghiệp hạng I

1.2 Cơ cấu tổ chức của NHNT Hà Nội

Cơ cấu tổ chức của NHNT hà nội được trình bày theo sơ đồ sau

Sơ đồ 1: Sơ đồ tổ chức NHNT Hà Nội:

2 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNT Hà Nội

Trong những năm vừa qua, cùng với hệ thống NHNT Việt Nam nóichung, NHNT Hà Nội đã có nhiều thành công tích cực trong hoạt động kinhdoanh, tiếp tục khẳng định vị trí của mình trong quá trình phát huy các

Ban Giám Đốc

Phòng Tín Dụng Tổng Hợp

Phòng Thanh Toán Quốc Tế

Phòng Tin Học

Phòng H nh Chính ành Chính Nhân Sự

Phòng Kế Toán T i Chínhành Chính

-Phòng Ngân quỹ

Phòng Dịch Vụ Khách H ngành Chính

Tổ Kiểm Tra Nội Bộ

Tổ Quan Hệ Khách H ngành Chính

xã hội trên địa bàn Thủ đô Hà Nội Đây là kết quả được duy trì trong nhữngnăm vừa qua, được thực hiện cụ thể trên các mặt nghiệp vụ:

2.1 Về huy động vốn

- Nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế luôn là yêu cầu bức thiết, nhất làđối với địa bàn Hà Nội Hiện nay, NHNT Hà Nội thực hiện huy động vốnbằng VND và các ngoại tệ mạnh thông qua các hình thức như: Tiết kiệm(có kỳ hạn và không kỳ hạn), phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, mở tài khoản - Về ngoại tệ, NHNT Hà Nội thực hiện huy động và thu đổi 11 loạingoại tệ, chủ yếu là các loại ngoai tệ mạnh và các ngoại tệ phục vụ cho nhucầu XNK của nền kinh tế

Trong năm 2002 vừa qua, với vị trí và uy tín được tạo dựng trongnhiều năm, NHNT Hà Nội đã hoàn thành tốt công tác huy động vốn theo kếhoạch, đóng góp lớn vào thành tích huy động vốn chung của toàn hệ thốngNHNT Kết quả như sau:

Tổng nguồn vốn huy động của Chi nhánh trong năm 2002 là 3996 tỷđồng, tăng 22% so với cùng kỳ 2001 Trong đó:

+ Huy động từ dân cư đạt 3.254 tỷ đồng, tăng 24% và chiếm81% tổng số vốn huy động

+ Huy động từ các tổ chức kinh tế đạt 740 tỷ đồng, tăng 13%và chiếm 18% trong tổng nguồn vốn huy động