Bài giảng Thanh toán quốc tế và tài trợ xuất nhập khẩu - Chương 5: Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu

Bài giảng Thanh toán quốc tế và tài trợ xuất nhập khẩu - Chương 5: Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu. Chương này cung cấp cho học viên những kiến thức về: các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu; thời hạn tín dụng; lãi suất và phí suất tín dụng;... Mời các bạn cùng tham khảo!

CHƯƠNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU 5.1 Các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập 5.1.1 Tín dụng tài trợ xuất 5.1.2 Tín dụng tài trợ nhập 5.1.1 Tín dụng tài trợ xuất • Cho vay để chuẩn bị hàng XK • Chiết khấu hối phiếu • Bao Thanh tốn • Các hình thức khác Cho vay để chuẩn bị hàng xuất • Trường hợp áp dụng: Nhà xuất thiếu vốn để chuẩn bị hàng xuất • Đặc điểm: - Thường tín dụng ngắn hạn - Thu nợ từ nhà xuất - Cách trả gốc lãi tùy theo thỏa thuận • Điều kiện cho vay - Có tư cách pháp nhân, có đủ vốn tự có theo quy định, có phương án kinh doanh hiệu quả, có khả trả nợ - Thế chấp cầm cố tài sản - Có hợp đồng XK tốn L/C khơng hủy ngang Chiết khấu hối phiếu • Là hình thức cấp tín dụng Tổ chức tín dụng cho nhà • • • - xuất thông qua việc mua lại hối phiếu nhà XK phát hành Bản chất: ứng trước tiền hàng XK dựa sở BE Đặc điểm: Thường tín dụng ngắn hạn Thu nợ từ nhà NK ngân hàng mở L/C Lãi thu thời điểm phát tiền vay Các loại chiết khấu Chiết khấu miễn truy đòi Chiết khấu truy đòi Chiết khấu hối phiếu • Chiết khấu truy địi: hình thức chiết khấu ngân hàng chiết khấu có quyền địi tiền người XK đến ngày tốn ngân hàng khơng địi tiền từ người trả tiền hối phiếu • Chiết khấu miễn truy địi: hình thức chiết khấu ngân hàng chiết khấu khơng có quyền địi tiền người XK đến ngày tốn ngân hàng khơng địi tiền từ người trả tiền hối phiếu Bao toán - Factoring  Cơng ty tài ứng trước cho nhà XK tỷ lệ % định số tiền B/E giành lấy quyền đòi nợi người NK  Tỷ lệ ứng trước Tû lƯ øng tríc (70-90% số tiền B/E) phụ thuộc vào khả tài nợ, tỷ suất chiết khấu B/E thị trường, phí nhờ thu với tỷ lệ bù rủi ro xảy  Sau ứng trước, Cty tài mở cho nhà XK tài khoản “tiền gửi khống chế” với số tiền hiệu số số tiền ghi B/E số tiền ứng trước cho nhà XK Số tiền tài khoản nhà XK hưởng lãi  Khi B/E đến kỳ hạn, Cty tài trực tiếp địi tiền từ nhà NK, giữ lại số tiền ứng trước, lãi cho vay ứng trước khoản chi phí khác Phần chênh lệch lại cộng với lãi từ tài khoản “tiền gửi khống chế” trả cho công ty XK Bao tốn - Fartoring Quy trình nghiệp vụ Nhà XK Exporter (1) Nhà NK Importer (8) (2) (6) (7) (13) (4) (9) (10) (3) Exportfactor (5) (12) Importfactor (11) Forfaiting  Forfaiting loại tín dụng mà cơng ty tài ứng trước (khơng hồn lại) cho nhà xuất t lệ định so với trị giá hóa đơn để giành lấy quyền địi tiền người nhập khẩu, chịu rủi ro xảy người NK khơng tốn  Tỷ lệ % hai bên thỏa thuận Đương nhiên công ty tài cấp tín dụng forfaiting cho nhà XK người Nk ngân hàng hạng bảo lãnh toán  Giá mua B/E = Mệnh giá hối phiếu/(1+R)N 5.1.2 Tín dụng tài trợ nhập • Cho vay để ký quỹ mở L/C • Chấp nhận hối phiếu • Cho vay để tốn tiền hàng Nhập • • Cho th tài Các hình thức khác 5.2.1 Thời hạn tín dụng chung • Là khoảng thời gian kể từ bắt đầu cấp • - TD (phát tiền vay, giải ngân) hồn trả xong khoản tín dụng Thời hạn bao gồm Thời kỳ cấp TD (thời kỳ giải ngân) Thời kỳ ưu đãi Thời kỳ trả nợ 5.2.2 Thời hạn tín dụng trung bình • Là khoảng thời gian mà người vay có quyền quản lý sử dụng tồn số tiền vay • Phương pháp xác định thời hạn tín dụng trung bình sau: TH1: Nếu xác định xác thời điểm cho vay trả nợ v t T= i=1 i i V 5.2.2 Thời hạn tín dụng trung bình TH2: Nếu khơng xác định xác thời điểm cho vay trả nợ n T=  V i i=1 V So sánh thời hạn tín dụng chung thời hạn tín dụng trung bình • Thời hạn tín dụng chung cho thấy rõ khoảng thời gian kể từ cấp tín dụng hồn trả xong khản TD mà khơng cho thấy rõ khả sử dụng khoản TD • Thời hạn TD trung bình: cho thấy rõ khả sử dụng thực tế toàn khoản TD • TDc >=TDTB hay TDc i1 i2- i1≤ 1%) NPV1: giá trị ròng ứng với lãi suất i1 ; NPV1>0 NPV2: giá trị ròng ứng với lãi suất i2 ; NPV2Ih nên vay nội tệ Rf=Lãi suất TD Ý nghĩa PSTD: để lựa chọn nguồn tài trợ 5.3.3 Phí suất tín dụng Ý nghĩa phí suất tín dụng: Phí suất tín dụng cho biết tháng năm để sử dụng 100 đồng vốn vay người vay phải đồng chi phí Câu hỏi thảo luận chương Trình bày hình thức tín dụng tài trợ nhập khẩu? Hiểu biết anh chị hình thức tín dụng nhập ngân hàng mà Anh (Chị) biết? Trình bày hình thức tín dụng tài trợ xuất khẩu? Hiểu biết anh chị hình thức tín dụng xuất ngân hàng mà Anh (Chị) biết? Trình bày nội dung nghiệp vụ bao tốn? Hiểu biết Anh (Chị) hoạt động bao toán ngân hàng thương mại Việt Nam? 4.Trình bày cách xác thời hạn tín dụng? Các quy định giải ngân hoàn trả khoản vay có ảnh hưởng tới thời hạn tín dụng? Cho ví dụ? ...TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU 5.1 Các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập 5.1.1 Tín dụng tài trợ xuất 5.1.2 Tín dụng tài trợ nhập 5.1.1 Tín dụng tài trợ xuất • Cho vay để... Bao Thanh tốn • Các hình thức khác Cho vay để chuẩn bị hàng xuất • Trường hợp áp dụng: Nhà xuất thiếu vốn để chuẩn bị hàng xuất • Đặc điểm: - Thường tín dụng ngắn hạn - Thu nợ từ nhà xuất - Cách... tháng năm để sử dụng 100 đồng vốn vay người vay phải đồng chi phí Câu hỏi thảo luận chương Trình bày hình thức tín dụng tài trợ nhập khẩu? Hiểu biết anh chị hình thức tín dụng nhập ngân hàng