Bài giảng Thanh toán quốc tế và tài trợ xuất nhập khẩu - Chương 1: Tổng quan về thanh toán quốc tế và tài trợ xuất nhập khẩu

Bài giảng Thanh toán quốc tế và tài trợ xuất nhập khẩu - Chương 1: Tổng quan về thanh toán quốc tế và tài trợ xuất nhập khẩu. Chương này cung cấp cho học viên những kiến thức về: khái niệm, đặc điểm và vai trò của thanh toán quốc tế; các nguồn luật điều chỉnh hoạt động thanh toán quốc tế; các chứng từ thanh toán quốc tế;... Mời các bạn cùng tham khảo!

CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU 1.1 Khái niệm, đặc điểm vai trị tốn quốc tế 1.1.1 Khái niệm Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức cá nhận nước với tổ chức cá nhân nước khác hay quốc gia với tổ chức quốc tế thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan 1.1.2 Đặc điểm • TTQT khơng chịu điều chỉnh luật pháp quốc gia mà cịn chịu điều chỉnh luật pháp, cơng ước tập quán quốc tế UCP, URC, URR, Incoterms • TTQT chịu ảnh hưởng tỷ giá dự trữ ngoại tệ quốc gia • Các giao dịch TTQT chủ yếu thực thông qua hệ thống NHTM • Hoạt động tốn loại hình dịch vụ 1.1.3 Vai trị Thanh to¸n qc tế với kinh tế: - Bôi trơn thúc đẩy hoạt động XNK - Bôi trơn thúc đẩy đầu t nớc - Thúc đẩy hoạt động dịch vụ - Tăng cờng thu hút kiều hối nguồn lực tài khác - Thúc đẩy thị trờng tµi chÝnh quèc gia héi nhËp quèc tÕ 1.1.3 Vai trũ (tip) ã Thanh toán quốc tế với NHTM: - Mang lại nguồn thu đáng kể cho ngân hàng số lợng tỷ trọng - Là mắt xích chắp nối hoạt động khác NHTM - Là khâu thiếu môI trờng hoạt động kinh doanh - Tạo điều kiện đa dạng hoá hoạt động ngân hàng, nâng cao lực cạnh tranh 1.2 Cỏc nguồn luật điều chỉnh hoạt động toán quốc tế 1.2.1 Các công ước quốc tế 1.2.2 Các nguồn luật quốc gia 1.2.3 Các thông lệ tập quán quốc tế 1.2.1 Các công ước quốc tế - Công ước Liên hợp quốc Hợp đồng mua bán quốc tế (United Nations Convention on Contracts for the International Sale of Goods – Wien Convention 1980) - Công ước Geneve 1930 Luật thống hối phiếu (Uniform Law for Bill of Exchange – ULB1930) - Công ước Geneve 1931 Séc quốc tế ( Geneve Convention for Check 1931) - Công ước Liên hợp quốc hối phiếu lệnh phiếu quốc tế (International Bill of Exchange and International Promissory Note-UN convention 1980) - Các văn luật Công ước quốc tế vận tải bảo hiểm 1.2.2 Các nguồn luật quốc gia • Bộ luật dân • Luật thương mại • Luật ngoại hối • Luật cơng cụ chuyển nhượng • Luật tốn quốc tế 1.2.3 Các thông lệ tập quán quốc tế 1.2.3.1 Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ 1.2.3.2 Quy tắc thống nhờ thu 1.2.3.3 Quy tắc thống hoàn trả liên ngân hang (URR) 1.2.3.4 Điều kiện thương mại quốc tế 1.2.3.1 Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ UCP tập hợp nguyên tắc tuỳ ý Điều thể chỗ: + tất phiên UCP nguyên giá trị, nghĩa phiên đời không phủ nhận phiên cũ, hoàn toàn độc lập với Điều trái ngược với quy tắc luật quốc gia hay luật quốc tế + bên tham gia hợp đồng ngoại thương tự thoả thuận áp dụng hay khơng áp dụng UCP để điều chỉnh tốn phương thức tín dụng chứng từ áp dụng áp dụng phiên 1.2.3.1 Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ + bên thoả thuận loại trừ (khơng áp dụng) hay số điều khoản của, UCP, bổ sung thay đổi số điều khoản của, UCP + tính chất pháp lý UCP luật quốc gia, có xung đột UCP luật quốc gia luật quốc gia ưu tiên áp dụng trước 1.2.3.2 Quy tắc thống nhờ thu URC (Uniform Rules for Collection – Nguyên tắc thống nhờ thu) - Văn quốc tế điều chỉnh phương thức toán nhờ thu + Ban hành năm 1956: Nguyên tắc thống nhờ thu chứng từ thương mại + Đã qua lần sửa đổi lần 1: năm 1967: tên gọi nhờ thu chứng từ thương mại lần 2: năm 1978: tên gọi Nguyên tắc thống nhờ thu (URC 1978) lần 3: năm 1995: tên gọi Nguyên tắc thống nhờ thu (URC 1995) (Uniform Rules for the Collection – URC 522, ICC, 1995 – Quy tắc thống nhờ thu URC 522, ICC, 1995 Phòng thương mại quốc tế soạn thảo năm 1995.) 1.2.3.2(tiếp) Quy tắc thống nhờ thu A NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG VÀ CÁC ĐỊNH B C D E F G NGHĨA HÌNH THỨC VÀ NỘI DUNG CỦA NHỜ THU HÌNH THỨC XUẤT TRÌNH NGHĨA VỤ VÀ TRÁCH NHIỆM THANH TỐN TIỀN LÃI, LỆ PHÍ VÀ CÁC CHI PHÍ CÁC ĐIỀU KHOẢN KHÁC 1.2.3.3 Quy tắc thống hoàn trả liên ngân hàng (URR) - Quy tắc thống hoàn trả ngân hàng (Uniform Rules for Bank to Bank Reimbursements Ấn ICC số 525) ICC xuất vào tháng 11/1995 có hiệu lực vào 1/7/1996 URR525 bao gồm phần 17 điều A Điều khoản chung định nghĩa B Nghĩa vụ trách nhiệm C Hình thức thơng báo ủy quyền, sửa đổi, đòi tiền D Một số điều khoản khác - URR725 hiệu lực từ ngày 1/10/2008 thay cho URR525 Những điều chỉnh URR725 chủ yếu thay đổi văn phong để phù hợp với UCP600 1.2.3.4 Điều kiện thương mại quốc tế • Incoterms (International Commercial Terms) điều khoản thiết yếu hoạt động thương mại quốc tế, qui định chi tiết trách nhiệm người bán, người mua thời điểm chuyển giao rủi ro người mua người bán • Incoterms trải qua nhiều lần sửa đổi, bổ sung vào năm 1953, 1967, 1976, 1980, 1990, 2000, 2010, 2020 1.3 Các chứng từ toán quốc tế 1.3.1 Chứng từ thương mại hay chứng từ gửi hàng (shipping documents) Gồm có: chứng từ hàng hoá, chứng từ vận tải, chứng từ bảo hiểm, chứng từ khác chứng từ tài -Chứng từ hàng hóa gồm có: hóa đơn thương mại (Commercial Invoice), phiếu đóng gói hàng hóa (Packing list), … -Chứng từ vận tải gồm có: Vận tải đơn đa phương thức (Multimodal Bill of Lading), Vận tải đơn đường biển (Ocean Bill of Lading-B/L), Vận tải đơn đường hàng không (Airway Bill), Vận tải đơn đường sắt (Railway Bill) - Chứng từ khác: Chứng nhận bảo hiểm (Insurance Certificate), Chứng nhận chất lượng số lượng hàng (Certificate of Quality and Quantity), chứng nhận kiểm dịch thực vật (Phytosanitary Certificate), chứng nhận khử trùng (Fumigation Certificate)… 1.3.2 Chứng từ tài chính: Gồm có: hối phiếu, lệnh phiếu, hố đơn tài chứng từ tương tự - Hối phiếu (Bill of Exchange-Draft) - Lệnh phiếu (Promisory Note) - Hóa đơn tài (Financial Invoice) 1.4 Bản chất vai trò tài trợ XNK 1.4.1 Bản chất hoạt động tài trợ XNK Tài trợ XNK hoạt động dịch vụ hỗ trợ cho doanh nghiệp XNK giao dịch thương mại quốc tế Đó hoạt động cung ứng vốn tiền, tài sản, bảo lãnh uy tín cho doanh nghiệp giúp doanh nghiệp thực thương vụ thành công gia tăng hiệu kinh doanh XNK 1.4.2 Các chủ thể tham gia tài trợ XNK - Các doanh nghiệp XNK: Công ty xuất nhập nước tài trợ cho nhằm trì mở rộng hoạt động thương mại quốc tế nước: ứng trước tiền mua hàng, mua hàng chịu chấp nhận hối phiếu, tín dụng mở tài khoản - Các Ngân hàng: ngân hàng phép hoạt động ngoại hối, cấp tín dụng đồng tiền nước cho vay ngoại tệ huy động thị trường tiền tệ giới, ngân hàng cấp tín dụng chủ yếu thành loại: + Tín dụng cho người xuất khẩu: triếu khấu hối phiếu, cho vay để chuẩn bị hàng hóa xuất khẩu, cho vay cầm cố chứng từ + Tín dụng cho người nhập khẩu: cho vay để mở L/C, chấp nhận hối phiếu, cho vay để toán hàng nhập 1.4.2 Các chủ thể tham gia tài trợ XNK (tiếp) - Các cơng ty tài chính: bao tốn bao thu (factoring), forfaiting, tín dụng th mua 1.4.3 Vai trị hoạt động tài trợ XNK 1.4.3.1 Đối với doanh nghiệp nhận tài trợ: + Tài trợ XNK giúp DN thực thương vụ lớn + Tài trợ XNK làm tăng hiệu DN trình thực hợp đồng + Giúp doanh nghiệp nâng cao uy tín thị trường quốc tế + v.v… 1.4.3.2 Đối với tổ chức tài trợ (NHTM) + Tín dụng tài trợ XNK mang lại nguồn thu nhập từ lãi phí dịch vụ cho NH + Thông qua tài trợ XNK, NH quản lý nguồn toàn từ hoạt động XNK + Qua tài trợ XNK, NH mở rộng mối quan hệ với DN NH nước ngồi, nâng cao uy tín NH trường quốc tế 1.4.3 Vai trò hoạt động tài trợ XNK 1.4.3.3 Đối với tổ chức tài trợ (NHTM) + Tín dụng tài trợ XNK mang lại nguồn thu nhập từ lãi phí dịch vụ cho NH + Thơng qua tài trợ XNK, NH quản lý nguồn toàn từ hoạt động XNK + Qua tài trợ XNK, NH mở rộng mối quan hệ với DN NH nước ngồi, nâng cao uy tín NH trường quốc tế 1.4.3.4 Đối với kinh tế đất nược + Tài trợ XNK tạo điều kiện cho hàng hóa XNK thực thường xuyên, liên tục, góp phần tăng tính động kinh tế, ổn định thị trường + Tài trợ XNK tạo điều kiện thúc đẩy kinh tế phát triển, góp phần đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng kinh tế mặt lượng chất 1.5 Phân loại tài trợ XNK 1.5.1 Căn vào thời gian tài trợ -Tín dụng ngắn hạn (Short term credit) - Tín dụng trung hạn (Medium term credit) - Tín dụng dài hạn (Long term credit) 1.5.2 Căn vào giai đoạn thực thương vụ tài trợ XNK -Tài trợ XK: bao gồm hình thức tín dụng nhằm cung cấp vốn trực tiếp cho doanh nghiệp XK, gián tiếp qua nhà NK nước ngoài, bảo lãnh cho DN trình thực hợp đồng XK -Tài trợ NK: bao gồm dịch vụ tín dụng hỗ trợ vốn uy tín cho người mua q trình thực thương vụ giao dịch thương mại nói chung 1.5 Phân loại tài trợ XNK (tiếp) 1.5.3 Căn vào chủ thể nhận tài trợ - Tín dụng thương mại + ứng trước tiền mua hàng + Chấp nhận hối phiếu có kỳ hạn + Tín dụng mở tài khoản - Tín dụng ngân hàng + tín dụng ngân hàng cấp cho người XK + Tín dụng ngân hàng cấp cho người NK 1.5.4 Căn vào chủ thể tài trợ 1.5.5 Căn vào đối tượng tài trợ: - Tín dụng tiền tệ: nội tệ, ngoại tệ - Tín dụng hàng hóa - Tín dụng qua chữ ký Câu hỏi chương 1 Trình bày sở pháp lý hoạt động toán quốc tế? Hiểu biết Anh (Chị) tập quán toán quốc tế? Trình bày chứng từ hoạt động tốn quốc tế? Hiểu biết Anh (Chị) tiêu chuẩn xác định chứng từ hợp lệ theo UCP 600? Các chủ thể tham gia hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu? Liên hệ vai trò chủ thể với thực tiễn hoạt động tài trợ XNK Phân tích vai trị hoạt động tài trợ XNK  ... gian tài trợ -Tín dụng ngắn hạn (Short term credit) - Tín dụng trung hạn (Medium term credit) - Tín dụng dài hạn (Long term credit) 1.5.2 Căn vào giai đoạn thực thương vụ tài trợ XNK -Tài trợ. .. ngoại tệ - Tín dụng hàng hóa - Tín dụng qua chữ ký Câu hỏi chương 1 Trình bày sở pháp lý hoạt động toán quốc tế? Hiểu biết Anh (Chị) tập qn tốn quốc tế? Trình bày chứng từ hoạt động toán quốc tế? ... chất vai trò tài trợ XNK 1.4.1 Bản chất hoạt động tài trợ XNK Tài trợ XNK hoạt động dịch vụ hỗ trợ cho doanh nghiệp XNK giao dịch thương mại quốc tế Đó hoạt động cung ứng vốn tiền, tài sản, bảo