Bài giảng Thanh toán quốc tế và tài trợ xuất nhập khẩu - Chương 3: Các điều kiện thanh toán quốc tế

Bài giảng Thanh toán quốc tế và tài trợ xuất nhập khẩu - Chương 3: Các điều kiện thanh toán quốc tế. Chương này cung cấp cho học viên những kiến thức về: điều kiện tiền tệ; điều kiện về địa điểm thanh toán; điều kiện về thời gian thanh toán; điều kiện về phương thức thanh toán;... Mời các bạn cùng tham khảo!

CHƯƠNG CÁC ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ Nội dung 3.1 Điều kiện tiền tệ 3.2 Điều kiện địa điểm toán 3.3 Điều kiên thời gian toán 3.4 Điều kiện phương thức tốn 3.1 Điều kiện tiền tệ • Điều kiện tiền tệ thường hiểu thỏa thuận (cam kết) bên xuất nhập khảu việc sử dụng đồng tiền để tính tốn toán, đồng thời quy định cách xử lý giá trị đồng tiền biến động 3.1.1 Phân loại tiền tệ toán quốc tế 3.1.2 Điều kiện đảm bảo hối đoái 3.1.1 Phân loại tiền tệ Thanh toán quốc tế 3.1.1.1 Căn vào phạm vi sử dụng tiền tệ • Tiền tệ giới (World Currency) • Tiền tệ quốc tế (International Currencies) • Tiền tệ quốc gia (National Currencies) 3.1.1.2 Căn vào tính chất mạnh yếu tiền tề • Tiền mạnh (Hard Currencies) • Tiền yếu (Soft Currencies) Các điều kiện để xác định đồng tiền mạnh gì? 3.1.1 Phân loại tiền tệ Thanh toán quốc tế (tiếp theo) 3.1.1.3 Căn vào hình thức tồn đồng tiền • Tiền mặt (Cash) • Tiền tín dụng (Credit) • Tiền điện tử (Electronic cash, e-money, cybercash) 3.1.1.4 Căn vào mục đích sử dụng tiền hợp đồng xuất nhập • Tiền tệ tính tốn (account currencies) • Tiền tệ tốn (payment currencies) 3.1.2 Điều kiện đảm bảo hối đoái “Điều kiện đảm bảo hối đoái quy định cách xử lý sức mua tiền tệ thay đổi nhằm đảm bảo bình đẳng quyền lợi kinh tế bên tham gia hợp đồng mua bán ngoại thương, đảm bảo giá trị thực tế khoản thu chi quốc tế” 3.1.2.1 Điều kiện đảm bảo theo vàng 3.1.2.2 Điều kiện đảm bảo ngoại hối 3.1.2.3 Điều kiện đảm bảo theo “Rổ tiền tệ” 3.1.2.4 Điều kiện đảm bảo vào đồng tiền quốc tế 3.1.2.5 Điều kiện đảm bảo vào biến động giá 3.1.2.1 Điều kiện đảm bảo theo vàng • Thực chất dùng vàng để làm sở đảm bảo khoản thu chi XNK • Có cách đảm bảo AU Cách 1: Giá hàng hóa tổng giá trị hợp động ngoại thương quy lượng vàng định Cách 2: Căn vào hàm lượng vàng tiền tệ Cách 3: Căn vào giá vàng hành thị trường vàng lựa chọn 3.1.2.2 Điều kiện đảm bảo ngoại hối • Điều kiện đảm bảo ngoại hối điều kiện đảm bảo cho giá trị đồng tiền toán đồng tiền khác có sức mua ổn định • Có cách đảm bảo ngoại hối Cách 1: Sử dụng đồng tiền hợp đồng dùng ngoại tệ mạnh khác để đảm bảo Cách 2: Sử dụng đồng tiền toán, dụng ngoại tệ khác để vừa làm đồng tiền tính giá, vừa làm đồng tiền đảm bảo 3.1.2.3 Điều kiện đảm bảo theo rổ tiền tệ • Hai bên xuất nhập thỏa thuận dùng số đồng tiền tập hợp lại thành “rổ tiền tệ” • Xác định đồng tiền hợp đồng tỷ giá hối đối với tất đồng tiền tham gia vào rổ tiền tệ vào thời điểm ký hợp đồng • Nếu tỷ giá vào thời điểm tốn có biến động (Tăng, giảm) so với tỷ giá vào thời điểm ký hợp phải tính biến động tồn rổ tiền tệ, sau điều chỉnh số phải toán theo hợp đồng 3.1.2.4 Điều kiện đảm bảo vào tiền tệ quốc tế • Theo điều kiện này, bên xuất nhập thỏa thuận, tổng giá trị hợp đồng tính tốn tốn loại ngoại tệ đó, đồng thời chọn SDR (hay EUR) làm tiền tệ đảm bảo đồng tiền hợp đồng • Tổng giá trị hợp đồng điều chỉnh vào mức chênh lệch tỷ giá SDR (hay EUR) đồn tiền hợp đồng vào ngày toán so với ngày ký hợp đồng 3.3 ĐiỀU KiỆN VỀ THỜI GIAN THANH TỐN • Điều kiện thời gian toán bên tốn quốc tế coi trọng, chu chuyển vốn nhanh nâng cao hiệu kinh doanh phòng chống rủi ro cách hiệu • Điều kiện thời gian tốn ngoại thương không tách rời cách trả tiền, phổ biến có cách trả tiền sau: 3.3.1 Trả tiền trước (Advanced payment) 3.3.2 Trả tiền (sight payment) 3.3.3 Trả tiền sau (Defferred payment) 3.3.1 Trả tiền trước (Advanced payment) • Trả tiền trước sau ký hợp đồng sau bên • • xuất chấp nhận đơn đặt hàng bên nhập trước giao hàng bên nhập trả cho bên xuất toàn bộ, hay phần tiền hàng Nếu việc trả trước thực với mục đích hỗ mặt tài cho nhà xuất để nhà xuất có điều kiện chuẩn bị hàng hóa xuất thời gian trả trước tương đối dài số tiên tra trước tương đối lớn Nếu việc trả trước nhằm mục đích đảm bảo thực hợp đồng người nhập thời gian trả trước thường ngắn số tiền trả trước nhỏ 3.3.1.1 Trả trước mang tính chất cấp tín dụng • Đặc điểm: • Mốc thời gian để tính là: + X ngày sau ngày ký hợp đồng + X ngày sau ngày hợp đồng có hiệu lực • Thời gian trả truớc tương đối dài • Số tền trả trước lớn hay nhỏ phụ thuộc vào nhu cầu người bán khả cấp tín dụng người mua • Có thể kèm với thỏa thuận gim giỏ: ã DP = [V(1+R)N]/Q DP = V.R.N/Q • Có thể hồn trả tồn lần, nhiều lần cách trừ vào trị giá hóa đơn chuyến hàng, theo tỷ lệ phần trăm định 3.3.1.2 Trả trước mang tính chất đảm bảo thực giao dịch • Người mua chủ động ứng trước: • - Mức ứng trước tùy thuộc vào thơng lệ, thơng tin thị trường tính tốn người mua mức độ chắn giao dịch • Người bán yêu cầu ứng trước • Yêu cầu ứng trước để bù đắp chi phí • u cầu ứng trước gíá hợp đồng cao mức thông thường: mức ứng trước V = (HP – MP) x Q Yêu cầu ứng trước người bán không tin tưởng vào người mua: mức ứng trước tương ứng với mức phạt hợp đồng người mua từ bỏ giao dịch 3.3.2 Trả tiền 3.3.2.1 Người mua trả tiền cho người bán sau người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cho người vận tải nơi định (Cash on delivery) 3.3.2.2 Người mua trả tiền cho người bán sau người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng phương tiện vận tải nơi quy định 3.3.2.3 Người mua trả tiền sau nhận chứng từ toán mà người bán chuyển đến sau giao hàng xong 3.3.2.4 Người mua trả tiền cho người bán sau nhận xong hàng hóa nơi quy định cảng đến (Cash on Receipt- COR) 3.3.2.1 Người mua trả tiền cho người bán sau người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cho người vận tải nơi định (Cash on delivery) • Người vận tải hiểu là: người chuyên chở • • • hàng hoá, đại lý vận tải, người giao nhận vận tải, đại diện người mua Nơi giao hàng định (named place) trường hợp sau: “Giao xưởng” - Ex Works- EXW “Giao cho người vận tải”- Free carrier-FCA) “Giao dọc mạn tầu” - Free along side ship - FAS “Giao biên giới” - Delivered at frontier-DAF Các từ “người vận tải”, “nơi giao hàng”, EXW, FCA, FAS, DAF giải thích Incoterms 2000 ICC 3.3.2.2 Người mua trả tiền cho người bán sau người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng phương tiện vận tải nơi quy định • Phương tiện vận tải bao gồm toa xe lửa, sà lan, ô tô, • • • máy bay, tàu biển… “giao hàng hầm tầu” - Free on board-FOB “giao hàng boong tàu” - FOD “giao hàng toa tầu hỏa” Sau nhận vận đơn thuyền trưởng (hoặc chủ phương tiện vận tải), người bán thông báo cho người mua yêu cầu trả tiền • Các từ “phương tiện vận tải”, “nơi giao hàng”, FOB,FOD giải thích Incoterms 2000 ICC 3.3.2.3 Người mua trả tiền sau nhận chứng từ toán mà người bán chuyển đến sau giao hàng xong Bộ chứng từ toán gồm chứng từ gửi hàng (shipping documents) hay chứng từ thương mại (Commercial documents) chứng từ tài (financial documents) Bộ chứng từ tốn có chứng từ tài Bộ chứng từ gửi hàng gồm có chứng từ sau: • Hố đơn (Invoice), • phiếu đóng gói (Packing list), • giấy chứng nhận bảo hiểm đơn bảo hiểm (Insurance certificate or Insurance policy), • giấy chứng nhận xuất xứ(Certificate of origin), • giấy chứng nhận chất lượng số lượng (Certificate of quantity and quality), • giấy chứng nhận kiểm dịch thực vật (Phytosanitary Certificate), • giấy chứng nhận khử trùng (Fumigation Certificate), Chứng từ tài chính: lệnh tốn Lệnh tốn sử dụng phổ biến thương mại quốc tế hối phiếu (Bill of exchange) 3.3.2.4 Người mua trả tiền cho người bán sau nhận xong hàng hóa nơi quy định cảng đến (Cash on Receipt- COR) Nhận hàng địa điểm nước người bán - Nhận hàng địa điểm nước người mua, sau - hàng hóa giám định xong Kết giám định số lượng, chất lượng tính chất bề ngồi hàng hóa trả tiền Nhận hàng phương tiện vận tải người mua điều đến để nhận hàng (ở ô tô, sà lan, tầu hỏa) 3.3.3 Trả tiền sau - Deferred payment  Với cách trả tiền sau thời gian kể từ người xuất hoàn thành nghĩa vụ giao hàng (như hai bên thỏa thuận), người nhập tiến hành thành toán  Trả tiền sau thực chất hình thức cấp tín dụng người xuất cho người nhập  Giá hàng hóa trường hợp thường lớn giá hàng hóa trường hợp trả tiền sau: PC = PN(1+R)N PC = PN(1+N.R)  Người bán gặp rủi ro với tư cách người cấp tín dụng 3.3.3 Trả tiền sau - Deferred payment  Với cách trả tiền sau thời gian kể từ người xuất hoàn thành nghĩa vụ giao hàng (như hai bên thỏa thuận) người nhập tiến hành toán  Trả tiền sau thực chất hình thức cấp tín dụng người xuất cho người nhập  Giá hàng hóa trường hợp thường lớn giá hàng hóa trường hợp trả tiền PC = PN(1+R)N PC = PN(1+N.R)  Người bán gặp rủi ro với tư cách người cấp tín dụng 3.4 Điều kiện phương thức toán quốc tế 3.4.1 Khái niệm: Quan hệ toán quốc tế diễn thơng qua quy trình xử lý kỹ thuật giấy tờ toán, gọi phương thức toán Trong hợp đồng ngoại thương nào, bên xuất nhập phải thỏa thuận áp dụng phương thức tốn cụ thể Từ đó, điều kiện phương thức toán điều chỉnh quyền hạn trách nhiệm bên liên quan Phương thức toán điều kiện quan trọng có tính tổng hợp điều kiện toán quốc tế Phương thức toán quốc tế ngoại thương lại quan phức tạp 3.4.2 Phân loại • 3.4.2.1 Nhóm phương thức tốn khơng kèm chứng từ • 3.4.2.2 Nhóm phương thức tốn có kèm chứng từ NHĨM CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TỐN NHĨM PTTT KHƠNG KÈM CHỨNG TỪ - Chuyển tiền (Remittance) - Ghi sổ (Open account) - Nhờ thu trơn (clean collection) - Stand-by L/C ĐẶC ĐIỂM - Việc toán dựa vào thực tế giao hàng (trừ trường hợp Chuyển tiền trả trước) - Quyền lợi Người mua đảm bảo (trừ trường hợp Chuyển tiền trả trước) - Ngân hàng đóng vai trò trung gian -Chưa sử dụng hết chức NH NHÓM PTTT KÈM CHỨNG TỪ - Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection) - Tín dụng chứng từ (Documentary credits) - Thư ủy thác mua (authority to purchase-A/P) ĐẶC ĐIỂM - Việc toán dựa vào chứng từ, gắn TTQT với giao nhận vận tải QT -Quyền lợi Người bán đảm bảo -Vai trò NH phát huy triệt để, sử dụng hết chức ngân hàng Câu hỏi thảo luận chương Trình bày nội dung điều kiện tiền tệ toán quốc tế? Nêu hiểu biết Anh (Chị) áp dụng điều kiện tiền tệ hợp đồng thương mại doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập Việt Nam nay? Anh (chị) trình bày điều kiện thời gian toán thương mại quốc tế? Theo anh (chị) điều kiện thời gian tốn có ý nghĩa bên tham gia hợp đồng ngoại thương? Hãy nhận xét quy định thời toán hợp đồng thương mại doanh nghiệp xuất nhập Việt nam nay? ... 3.1 Điều kiện tiền tệ 3.2 Điều kiện địa điểm toán 3.3 Điều kiên thời gian toán 3.4 Điều kiện phương thức tốn 3.1 Điều kiện tiền tệ • Điều kiện tiền tệ thường hiểu thỏa thuận (cam kết) bên xuất nhập. .. thức toán cụ thể Từ đó, điều kiện phương thức tốn điều chỉnh quyền hạn trách nhiệm bên liên quan Phương thức toán điều kiện quan trọng có tính tổng hợp điều kiện toán quốc tế Phương thức toán quốc. .. 3.1.2.4 Điều kiện đảm bảo vào đồng tiền quốc tế 3.1.2.5 Điều kiện đảm bảo vào biến động giá 3.1.2.1 Điều kiện đảm bảo theo vàng • Thực chất dùng vàng để làm sở đảm bảo khoản thu chi XNK • Có cách