Bài giảng Thanh toán quốc tế và tài trợ xuất nhập khẩu - Chương 4: Các phương thức thanh toán quốc tế

Bài giảng Thanh toán quốc tế và tài trợ xuất nhập khẩu - Chương 4: Các phương thức thanh toán quốc tế. Chương này cung cấp cho học viên những kiến thức về: phương thức chuyển tiền; phương thức ghi sổ (open account); phương thức thanh toán nhờ thu (collection); tín dụng chứng từ;... Mời các bạn cùng tham khảo!

CHƯƠNG CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ 4.1 Phương thức chuyển tiền 4.1.1 Khái niệm 4.1.2 Quy trình áp dụng 4.1.3 Ưu nhược điểm trường hợp áp dụng 4.1.1 Khái niệm Phương thức chuyển tiền phương thức khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định, phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu) Các bên tham gia: • Người yêu cầu chuyển tiền (remitter/orderer) • Ngân hàng chuyển tiền (remitting bank) • Người hưởng lợi (beneficiary) • Ngân hàng đại lý ngân hàng chuyển tiền (correspondance bank) 4.1.2 Quy trình tốn Ngân hàng chuyển tiền (3) (4) (2) Người chuyển tiền Ngân hàng trả tiền (1) Người hưởng lợi 4.1.3 Ưu nhược điểm trường hợp áp dụng 4.1.3.1 Ưu nhược điểm - Đối với người nhập - Đối với người xuất 4.1.3.2 Các trường hợp áp dụng - Khi người mua người bán tin cậy lẫn nhau, - Thường áp dụng giao dịch: mua bán hợp đồng có giá trị nhỏ, toán tiền dịch vụ, toán tiền hoa hồng, - Chuyển vốn nước để đầu tư chi tiêu phi mậu dịch - Chuyển kiều hối 4.2 PHƯƠNG THỨC GHI SỔ (OPEN ACCOUNT) 4.2.1 Khái niệm 4.2.2 Quy trình 4.2.3 Ưu nhược điểm trường hợp áp dụng 4.2.4 Những điều cần ý áp dụng 4.2.1 KHÁI NIỆM: phương thức ghi sổ phương thức quy định Người ghi sổ sau hoàn thành việc giao hàng hay cung ứng dịch vụ mở tài khoản (hoặc số) để ghi nợ Người ghi sổ đơn vị tiền tệ định Đến định kì định hai bên thoả thuận người ghi sổ sử dụng phương thức chuyển tiền phát hành séc để toán cho Người ghi sổ Đặc điểm phương thức - Khơng có tham gia ngân hàng lần giao hàng với chức người mở tài khoản tốn - Chỉ mở tài khoản đơn biên, khơng mở tài khoản song biên Nếu người mua mở tài khoản để ghi tài khoản tài khoản theo dõi, khơng có giá trị tốn hai bên 4.2.2 Quy trình tốn Ngân hàng bên bán (3) (3) Người bán Ngân hàng bên mua (3) (2) (1) Người mua 4.2.3.ƯU NHƯỢC ĐIỂM VÀ CÁC TRƯỜNG HỢP ÁP DỤNG 4.2.3.1 Ưu nhược điểm + Đối với bên bán + Đối với bên mua 4.2.3.2 Các trường hợp áp dụng + Hai bên mua bán thực tin cậy lẫn + Thanh toán tiền hàng trường hợp đại lý bán, mua hàng đổi hàng, nhiều lần, thường xuyên thời kỳ định + Thanh tốn phi mậu dịch như: chi phí vận tải, phí bảo hiểm, tiền hoa hồng nghiệp vụ môi giới, uỷ thác, lãi cho vay đầu tư… 4.2.4 NHỮNG ĐIỀU CẦN CHÚ Ý KHI ÁP DỤNG + Do chưa có luật tập quán quốc tế ICC điều chỉnh phương thức tốn này, hợp đồng phải quy định Luật áp dụng luật nước nào? thường áp dụng luật nước Người mở sổ thoả thuận Ngân hàng đại lý hai Ngân hàng + Quy định thống đồng tiền ghi sổ tài khoản + Căn ghi Nợ người mua dựa vào trị giá hoá đơn giao hàng hay dựa vào kết nhận hàng nơi nhận hàng + Chuyển tiền thư hay điện + Giá hàng phương thức ghi sổ thường cao giá trả tiền + Định kỳ tốn có cách quy định: Hoặc quy định X ngày kể từ ngày giao hàng chuyến Hoặc quy định theo niên lịch + Người mua chuyển tiền toán chậm giải nào? + Số tiền người bán ghi Nợ khác số tiền người mua nhận Nợ sao? 4.3.2.2 Nhờ thu kèm chứng từ – documentary Collection (hay cịn gọi ủy thác thu kèm chứng từ) • Khái niệm: Là loại nhờ thu dựa vào chứng từ tài với chứng từ thương mại dựa vào chứng từ thương mại (trong trường hợp hóa đơn thương mại thay cho hối phiếu) - Các điều kiện trao chứng từ: D/P: Documents Against Payment- Thanh toán đổi lấy chứng từ D/A: Documents Against Acceptance - Chấp nhận toán đổi lấy chứng từ D/TC: Documents Against other Terms & Conditions- Thực điều kiện điều khoản quy định để đổi lấy chứng từ 4.3.2.2 Nhờ thu kèm chứng từ – documentary Collection (hay gọi ủy thác thu kèm chứng từ) Quy trỡnh toỏn (5) Ngân hàng nh thu Ngân hµng thu hộ (3) (5) (2) Người xuất (4) (1) (5) Người nhập 4.3.2.2 Nhờ thu kèm chứng từ – documentary Collection (hay gọi ủy thác thu kèm chứng từ) Ưu điểm: Quyền lợi người bán đảm bảo người bán khống chế hành vi nhận hàng người mua Nhược điểm: + Người bán không khống chế việc trả tiền người mua +Việc trả tiền chậm +Ngân hàng đóng vai trị trung gian thu hộ tiền, cịn khơng có trách nhiệm đến việc trả tiền người mua + Về phía người mua: khơng kiểm tra trước hàng hố nên gặp rủi ro trường hợp hàng hố mơ tả chứng từ khơng phù hợp với số lượng, chất lượng hàng hố thực tế hợp đồng 4.3.3 Một số vấn đề cần lưu ý sử dụng phương thức nhờ thu + Điều kiện trả tiền D/A, D/P hay D/TC + Chi phí nhờ thu chịu? + Yêu cầu Ngân hàng thu hộ chuyển tiền điện hay thư + Chứng từ hàng hoá đến muộn so với hàng hoá + Nếu người Nhập từ chối tốn khơng nhận hàng với lý hợp lý cần áp dụng biện pháp giải lơ hàng nào? 4.4 Tín dụng chứng từ 4.4.1 Khái niệm đặc điểm D/C 4.4.2 Các bên tham gia tốn 4.4.3 Quy trình toán 4.4.4 Các loại L/C nội dung L/C 4.4.5 Một số ý toán theo D/C 4.4.6 Ưu điểm hạn chế phương thức D/C 4.4.1 Khái niệm Điều UCP600 phòng thương mại quốc tế định nghĩa: Tín dụng chứng từ thoả thuận bất kỳ, cho dù gọi tên hay mô tả nào, thể cam kết chắn không huỷ ngang ngân hàng phát hành việc tốn xuất trình phù hợp (Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocale and thereby constitues a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation) Hoặc nói cách khác: Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận theo ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) nhân danh cam kết trả số tiền định cho người thứ ba (người hưởng lợi) phải chấp nhận hối phiếu người hưởng lợi ký phát trả tiền đáo hạn với điều kiện chứng từ người hưởng lợi lập xuất trình phải phù hợp với quy định L/C 4.4.2 Các bên tham gia tốn + Người xin mở thư tín dụng (Applicant) + Ngân hàng phát hành thư tín dụng ( Issuing bank/Opening bank) + Ngân hàng thơng báo thư tín dụng (Advising bank) + Người hưởng lợi thư tín dụng (Beneficiary) 4.4.3 Quy trình tốn (6) Ngân hang phát hành L/C (1) (7) (5) (2) (8) Người xin mở L/C Ngân hàng thông báo L/C (3) (4) (5) (6) Người hưởng lợi 4.4.4.Các loại L/C nội dung L/C 4.4.4.1 Các loại L/C • Thư tín dụng huỷ bỏ (Revocable letter of credit): • Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang (Irrrevocable letter of credit): • Thư tín dụng xác nhận (Confirmed L/C): • Thư tín dụng tuần hồn (Revoling L/C) • Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C) • Thư tín dụng chuyển nhượng (transferable L/C) • Thư tín dụng đối ứng • Thư tín dụng toán sau (Deferred payment L/C) • L/C điều khoản đỏ (red clause L/C) 4.4.4.2 Những nội dung chủ yếu L/C Số hiệu, địa điểm ngày mở L/C Tên, địa người có liên quan Số tiền L/C Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền thời hạn giao hàng Địa điểm hết hạn hiệu lực địa điểm trả tiền Những nội dung hàng hoá Những nội dung vận tải, giao nhận hàng hoá Những chứng từ mà người xuất phải xuất trình, yêu cầu việc ký phát loại chứng từ Sự cam kết trả tiền Ngân hàng mở L/C Những điều khoản đặc biệt khác Chữ ký ngân hàng mở L/C4 4.4.5 Một số ý tốn theo L/C • Thư tín dụng huỷ bỏ (Revocable letter of credit): • Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang (Irrrevocable letter of • • • • • • • credit): Thư tín dụng xác nhận (Confirmed L/C): Thư tín dụng tuần hồn (Revoling L/C) Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C) Thư tín dụng chuyển nhượng (transferable L/C) Thư tín dụng đối ứng Thư tín dụng tốn sau (Deferred payment L/C) L/C điều khoản đỏ (red clause L/C) 4.4.6 Nhận xét Ưu điểm: + Đối với người XK + Đối với người NK + Đối với Ngân hàng Nhược điểm + Đối với người XK + Đối với người NK + Đối với Ngân hàng Câu hỏi chương Trình bày nội dung phương thức tốn chuyển tiền toán quốc tế? Nêu hiểu biết anh chị hoạt động toán chuyển tiền ngân hàng thương mại Việt Nam nay? Trình bày nội dung phương thức toán nhờ thu toán quốc tế? Nêu hiểu biết anh chị hoạt động toán nhờ thu ngân hàng thương mại Việt Nam nay? Trình bày nội dung phương thức tốn tín dụng chứng từ toán quốc tế? Nêu hiểu biết Anh (Chị) hoạt động tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam nay? Tình Một L/C khơng hủy ngang, trả có trị giá 2,000,000.00 USD mở ngày 06/9/2019 hết hạn vào ngày 01/11/2019 L/C quy định: giao hàng trễ vào ngày 6/10/2019, chứng từ xuất trình ngân hàng để yêu cầu chiết khấu thời gian xuất trình 21 ngày kế từ ngày giao hàng thời gian hiệu lực L/C Người bán hàng xuất trình chứng từ vào ngày 28/10/2019 để yêu cầu toán từ ngân hàng mở L/C Nhưng chứng từ bị từ chối giao hàng xuất trình chứng từ trễ hạn Ngay sau đó, hàng lên giá Người bán thỏa thuận với khách hàng khác giá cao Còn người mua thứ đến ngân hàng xin chấp nhận bất hợp lệ, chấp nhận toán để nhận hàng Người bán khơng đồng ý Trong đó, NH mở L/C lại trao chứng từ cho người mua thứ nhận hàng Theo bạn, tình này, hành xử đối tượng đối tượng sai? Hãy phân tích giải thích lý (gợi ý: điều 14c UCP600…) Tình Tại ngân hàng thu hộ có tình sau: Ngân hàng C nhận thị nhờ thu theo điều kiện D/P từ ngân hàng chuyển chứng từ R Ngày 18/5/2006, ngân hàng C đòi tiền người mua người mua từ chối toán Ngày 19/05/2006, ngân hàng C giữ chứng từ thông báo việc người mua từ chối toán cho ngân hàng R, đồng thời yêu cầu người bán xử lý chứng từ Ngày 20/05/2006 ngân hàng C nhận yêu cầu chuyển tiền toán giao chứng từ người mua Do ngân hàng C nhận tiền giao chứng từ cho người mua người mua khách hàng ngân hàng Ngày 21/05/2006 ngân hàng C tiến hành lập lệnh chuyển tiền cho ngân hàng R lại nhận lệnh yêu cầu chuyển trả chứng từ ngân hàng R Ngân hàng C giải trình tồn việc phát sinh với ngân hàng R Tuy nhiên ngân hàng R khơng chấp nhận giải trình đe dọa kiện ngân hàng C Yêu cầu: Bạn nhận xét cách xử lý nghiệp vụ ngân hàng C ngân hàng A dựa URC522 ... sổ sử dụng phương thức chuyển tiền phát hành séc để toán cho Người ghi sổ Đặc điểm phương thức - Không có tham gia ngân hàng lần giao hàng với chức người mở tài khoản toán - Chỉ mở tài khoản đơn... sao? 4.3 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU (COLLECTION) 4.3.1 Khái niệm 4.3.2 Các loại nhờ thu 4.3.3 Một số vấn đề cần lưu ý sử dụng Nhờ thu 4.3.1 Khái niệm: : Phương thức nhờ thu phương thức tốn... Câu hỏi chương Trình bày nội dung phương thức tốn chuyển tiền toán quốc tế? Nêu hiểu biết anh chị hoạt động toán chuyển tiền ngân hàng thương mại Việt Nam nay? Trình bày nội dung phương thức tốn