Một số giải pháp nhằm hỗ trợ và nâng cao hiệu quả tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại vietcombank

Mục lục Lời nói đầu Ch¬ng TÝn dơng rủi ro tín dụng ngân hàng hoạt động tài trợ xuất nhập I Tín dụng vai trò tín dụng ngân hàng Khái niệm ®êi tÝn dơng .4 Chức tín dụng Vai trß cđa tÝn dông II Vai trò hình thức tài trợ tín dụng Vai trò vị trí hoạt động xuất nhập .9 Vai trò hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập .11 Chơng Thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng ngoại th ¬ng ViƯt nam 24 I Khái quát ngân hàng ngoại thơng .24 Kh¸i qu¸t vỊ Vietcombank .24 Chức nhiƯm vơ cđa Vietcombank 24 Cơ cấu máy tổ chức Vietcombank 24 II Tình hình hoạt động tài trỵ tÝn dơng xt nhËp khÈu 27 T×nh hình chung hoạt động Vietcombank 27 Hoạt động Vietcombank năm 2000 28 III Các hình thức cung cấp tín dụng tài trợ xuất nhập Vietcombank 38 Hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập .38 Hoạt động bảo lÃnh tài trợ xuất nhập .62 Chơng Một số giải pháp nhằm hỗ trợ nâng cao chất l ợng tín dụng tài trợ xuất nhập Vietcombank thêi gian tõ 2002 - 2010 76 I Phơng hớng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Vietcombank thêi gian 2002 - 2010 76 Ph¬ng híng chung cña Vietcombank .76 KÕt sau năm thực đề án tái cấu Vietcombank 80 Phơng hớng hoạt động tài trợ xuất nhập 85 II Một số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng tài trợ xuất nhập Vietcombank thời gian tới .86 Giải pháp đa dạng hoá đối tợng tài trợ hình thức tÝn dông .86 Các giải pháp ngăn ngừa rủi ro dẫn đến nợ hạn 90 Giải pháp xử lý nợ hạn khó đòi 93 Mở rộng cho vay trung dài hạn 97 Tài liệu tham khảo 107 Tµi liƯu tham khảo Lê Văn T - Lê Tùng Vân "Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩuthanh toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ" - Nhà xuất thống kê Tạp chí ngân hàng số 1+ năm 2002 Các báo cáo tài năm Vietcombank Tiền tệ thị trờng tài Fredric S.Mishkin-NXB khoa häc kü tht 1994 NghiƯp vơ ng©n hàng đại David Cox-NXB trị quốc gia 1997 Một số nghiệp vụ ngân hàng thơng mại ĐH Tài kế toán NXB thống kê 1996 Tài ngoại thơng 10 Herbert J.Kessler, NXB Giáo dục trờng đại học ngoại thơng 1993 11 Những vấn đề tiền tệ ngân hàng Vũ Ngọc Nhung NXB Thành phố HCM-1998 12 Luật ngân hàng tổ chức tín dụng 13 Giáo trình toán quốc tế 14 Tạp chí ngân hàng 15 Tạp chí tài 16 Tạp chí thơng mại 17 Tạp chí phát triển kinh tế 18 Thêi b¸o kinh tÕ ViƯt Nam Lêi nói đầu Sau 15 năm thực đờng lối đổi Đảng, bớc đầu thực " Công nghiệp hoá đại hoá đất nớc" Đất nớc ta đà thu đợc thành tích đáng khích lệ, bớc vào năm đầu kỷ 21: GDP đạt mức tăng trởng 6.8% đứng thứ hai giới sau Trung quốc, giá trị sản xuất công nghiệp tăng 14.2%; sản xuất nông lâm ng nghiệp tăng 4.1%; kim ngạch xuất tăng 4.5% so với năm 2000, Đó kết việc nhận thức đắn Đảng Nhà nớc ta việc: "Mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại" coi xu hớng tất yếu khách quan trình phát triển kinh tế tất quốc gia giới nay, đặc biệt với quốc gia phát triển việc thu hút yếu tố ngoại lực để tạo đà phát huy sức mạnh nội lực phục vụ cho trình phát triển kinh tế vấn đề sống còn, phận quan trọng chiến lợc phát triển kinh tế quốc gia Trong trình phát triển vai trò ngân hàng thơng mại nói chung ngân hàng có chức tài trợ xuất nhập nói riêng lên đặc biệt quan trọng hoạt động kinh tế đối ngoại Việt nam Để có nhận thức sâu sắc bớc đầu rút học quan hệ kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động tài trợ xuất nhập ngân hàng Việt nam nói riêng em đà mạnh dạn lựa chọn đề tài: " Một số giải pháp nhằm hỗ trợ nâng cao hiệu tín dụng tài trợ xuất nhập VIETCOMBANK" Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo đà giảng dạy em suốt trình học tập đặc biệt thầy giáo TS Nguyễn Hữu Khải khoa kinh tế ngoại thơng đà trực tiếp hớng dẫn em thực đề tài Do thời gian có hạn nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đợc đóng góp thầy cô giáo bạn Em xin trân trọng cảm ¬n Ch¬ng I TÝn dơng vµ rđi ro tÝn dụng ngân hàng hoạt động tài trợ xuất nhập I Tín dụng vai trò tín dụng ngân hàng hoạt động tài trợ xuất nhập Khái niệm đời tín dụng Lịch sử đời tín dụng Tiền tệ xuất với t cách sản phẩm trình phát triển lâu dài sản xuất hàng hoá trình phân công lao động xà hội Tiền tệ đợc định nghĩa loại hàng hoá đặc biệt, thớc đo giá trị cải xà hội biểu giá trị lao động xà hội mà đợc biểu cụ thể hao phí lao động cần thiết để sản xuất vàng Cùng với xuất tiền vàng thay đổi quan hệ trao đổi hàng hoá từ trao đổi đơn giản (H-H) sang quan hệ trao đổi tiÕn bé h¬n (H-T-H) Khi cã sù xt hiƯn mèi quan hệ trao đổi đồng thời xuất tín dụng mà hình thức đơn giản tín dụng thơng mại Tín dụng thơng mại xuất đặc điểm ngời bán muốn bán ngời mua muốn mua nhng thiếu tiền nên bên phải tiến hành thoả thn víi cho phÐp ngêi mua nhËn hµng tríc mà cha phải trả tiền ngay, sau thời gian định hai bên thoả thuận phải trả tiền kèm theo điều kiện ngời mua phải trả giá đắt so với mua trả tiền ngay, khoản chênh lệch giá trả giá trả sau thực chất khoản thu nhập cho số tiền mua chịu, khoản thù lao cho việc sử dụng t cho rủi ro xảy với khoản vay trớc đến kỳ hạn trả Xét chất tín dụng thơng mại thực chất cho vay hàng hoá Đây quan hệ tín dụng phổ biến doanh nghiệp sản xuất doanh nghiệp lu thông nh doanh nghiệp lu thông với nhau, tín dụng thơng mại giúp cho doanh nghiệp tiêu thụ hàng hoá, thoả mÃn nhu cầu vốn ngắn hạn tạm thời thiếu, đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, tín dụng thơng mại có đặc diểm bị hạn chế quy mô, phạm vi, thời hạn chiều hớng tín dụng Tín dụng thơng mại thực đợc ngời có quan hệ giao dịch thờng xuyên phạm vi mua bán hàng hoá đà thực hiện, vốn cho vay bé phËn cđa vèn lu ®éng n»m chu kú kinh doanh ngời cho vay nên kéo dài thời hạn Từ tín dụng ngân hàng đời để khắc phục hạn chế phát huy tính tích cực tín dụng thơng mại Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền bên ngân hàng, tổ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tất tổ chức, cá nhân xà hội, ngân hàng đóng vai trò vừa ngời vay vừa ngời cho vay Khái niƯm tÝn dơng TÝn dơng lµ mét quan hƯ x· hội tạo nên sở nợ nần lẫn ngời vay ngời cho vay, theo ®ã ngêi cho vay t¹m thêi chun qun sư dơng số tiền cho ngời vay thời gian định nhng họ có quyền sở hữu số tiền Để có quyền sử dụng ngời vay phải trả cho ngời cho vay sè tiỊn gèc vµ mét sè tiỊn nhÊt định gọi lÃi suất Trên sở định nghĩa vỊ tÝn dơng ta cã thĨ thÊy - TÝn dơng phạm trù kinh tế xà hội, quan hệ tín dụng phát sinh phát triển với phát triển phân công lao động, lực lợng sản xuất Tín dụng phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn lực lợng tham gia vào trình kinh tế - Tín dụng quan hệ vay mợn nguyên tắc có hoàn trả - Tín dụng hiểu giao dịch bên (trái chủ, ngời cho vay) cung cấp tiền, hàng hoá, dịch vụ, chứng khoán dựa vào lời hứa toán tơng lai bên ( thụ trái, ngời vay) Chức tín dụng Tập trung phân phối lại vốn tiền tệ nhàn rỗi nguyên tắc hoàn trả Trong kinh tế luôn tồn tình trạng có ngời tạm thời thừa vốn có ngời tạm thời thiếu vốn khoảng thời gian định Hai thái cực tồn mâu thuẫn khách quan kinh tế hàng hoá, mâu thuẫn đợc giải cách hợp lý thông qua loại hình tín dụng mà điển hình tín dụng ngân hàng tín dụng tổ chức tài khác nh quỹ tiết kiệm, quỹ tơng hỗ Thông qua hoạt động nghiệp vụ ngân hàng thu hút tập trung nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi xà hội để hình thành nên nguồn vốn tín dụng dới hình thức quỹ cho vay Trên sở quỹ cho vay ngân hàng tiến hành hoạt động cho vay đối tợng có nhu cầu vốn Nguồn vốn mà ngân hàng cho vay đa số vốn vay ngân hàng phải chịu khoản chi phí định để huy động đợc nguồn vốn, lÃi suất tiền gửi mà ngân hàng phải trả cho ngời gửi (lÃi suất huy động vốn) Tơng tự nh ngân hàng có đợc khoản lợi tức định cho cá nhân, tổ chức vay lÃi suất tiền cho vay Khoản chênh lệch lÃi suất huy động lÃi suất cho vay khoản thu nhập ngân hàng Nh thông qua tín dụng ngân hàng, số lợng tiền tạm thời nhàn rỗi đợc chuyển từ ngời thừa vèn sang ngêi thiÕu vèn Víi h×nh thøc tÝn dơng ngân hàng, nguồn tiền nhàn rỗi đợc huy động cách nhanh hiệu từ tay ngời thõa vèn sang tay ngêi thiÕu vèn TÝn dơng ng©n hàng cho phép giảm thiểu tối đa rủi ro lựa chọn đối nghịch, chi phí thời gian giao dịch, đồng thời đa dạng khối lợng, phạm vi thời hạn cho vay Đó u điểm bật tín dụng ngân hàng so với hình thức tín dụng khác kinh tế thị trờng Kiểm soát hoạt động kinh tế thông qua tiền tệ Thông qua hoạt động u đÃi lÃi suất thời hạn vay vốn, tín dụng góp phần cấu kinh tế thúc đẩy phát triển số ngành đợc u đÃi kiểm soát phát triển ngành không đạt hiệu kinh tế tránh việc sử dụng đồng vốn hiệu Đối với ngân hàng việc cho vay doanh nghiệp đòi hỏi phải có kiểm soát chặt chẽ để đảm bảo việc sử dụng vốn vay đích, đạt hiệu hoàn trả hạn Đây yếu tố mang tính chất sống tồn phát triển ngân hàng Quá trình kiểm tra đợc ngân hàng tiến hành cách thờng xuyên liên tục loạt nghiệp vụ kiểm tra trớc vay, trình vay kiểm tra sau vay Nh thông qua việc quản lý nguồn vốn huy động cho vay ngân hàng đà tham gia kiểm soát hoạt động kinh tế góp phần mang lại lợi ích không hoạt động ngân hàng, doanh nghiệp mà kinh tế Vai trß cđa tÝn dơng  TÝn dơng gãp phần thúc đẩy phát triển sản xuất Ta biết chức tín dụng cung cấp vốn cho kinh tế Các doanh nghiệp cần vốn có đợc nguồn vốn thông qua loại hình tín dụng Thông qua nguồn vốn có đợc vay ngân hàng doanh nghiệp đầu t cho hoạt động sản xuất qua tạo công ăn việc làm cho lao động góp phần sử dụng tốt lợi nớc, góp phần vào phát triển kinh tÕ