Chuyên đề thực tập tốt nghiệp HÀNG HỌC VIỆN NGÂN Lời nói đầu Theo Perter Rose: Ngân hàng thơng mại lµ mét tỉ chøc tµi chÝnh cung cÊp mét danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so víi bÊt kú mét tỉ chøc kinh doanh nµo nỊn kinh tÕ” Nh vËy cã thĨ thÊy tÝn dơng, tiết kiệm, toán ba dịch vụ tài quan trọng mà Ngân hàng thơng mại cung cấp cho khách hàng Trong dịch vụ tiết kiệm coi dịch vụ quan trọng số ngân hàng Vì thực dịch vụ tiết kiệm, tức ngân hàng huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ khách hàng, tạo đầu vào cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Nếu nh với doanh nghiệp sản xuất vật chất đầu vào nguyên nhiên vật liệu ngân hàng- định chế tài với chức vay vay đầu vào đợc hiểu vốn tiền tệ, có vốn ngân hàng bắt đầu tiến hành kinh doanh Nh vốn vấn đề quan trọng hàng đầu vấn đề, có thực tốt chức ngân hàng có sở để thực dịch vụ lại: tín dụng, toán Hoạt động huy động vốn Ngân hàng có ý nghĩa vô quan trọng, định đến tồn phát triển ngân hàng Thực tế đà chứng minh Ngân hàng thơng mại huy động đợc nhiều nguồn vốn khả tồn tại, mở rộng phát triển hoạt động kinh doanh ngày lớn Không có ý nghĩa quan trọng với ngân hàng mà việc huy động vốn hiệu có ý nghĩa quan trọng việc thúc đẩy sản xuất xà hội, tăng thu nhập cho ngời dân, nâng cao hiệu sử dụng vốn Huy động vốn sử dụng vốn có hiệu đợc xác định tiền đề quan trọng trình thực công nghiệp hóa đại hóa nớc ta Đặc biệt giai đoạn kinh tế chịu ảnh hởng khủng hoảng toàn cầu nh việc huy động vốn ngày trở nên khó khăn Cùng với kiến thức có đợc trình học tập trờng đại học kiến thức thực tế có đợc Ngân hàng thơng mại cổ phần ngoại thơng Vietcombank- Chi nhánh Thành Công, đà lựa chọn đề tài: Giải pháp nhằm nâng cao hiệu huy động vốn Ngân hàng thơng mại cổ phần ngoại thơng Vietcombank - Chi nhánh để viết chuyên đề thực tập tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu, kết luận, chuyên đề đợc bố cục thành chơng: SV:V Hong Diu Lp: NHI - K9 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp HÀNG HỌC VIỆN NGN Chơng I- Lý luận hiệu huy động vốn Ngân hàng thơng mại Chơng II- Thực trạng hiệu huy động vốn Ngân hàng thơng mại cổ phần Ngoại thơng Vietcombank Chi nhánh Thành Công Chơng III- Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu huy động vốn Ngân hàng thơng mại cổ phần ngoại thơng Vietcombank Do nhiều nguyên nhân, chắn chuyên đề em số thiếu sót, em mong đợc bảo thầy cô giáo để chuyên đề đợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Chơng I Lý luận hiệu huy động vốn Ngân hàng thơng mại 1.1 Khái niệm vai trò hoạt động huy động vốn ngân hàng thơng mại 1.1.1 Định nghĩa huy động vốn Có thể khái quát hoạt động NHTM gồm có lĩnh vực kinh doanh nòng cốt là: huy động vốn lựa chọn tài sản sinh lời để đầu t nguồn vốn huy động đợc Các ngân hàng luôn nỗ lực để tạo lợi nhuận từ hai lĩnh vực kinh doanh Trong hoạt động huy động vốn hoạt động nhằm tạo tiền đề cho hoạt động lại Có thể định nghĩa: Hoạt động huy động vốn hoạt động thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ kinh tÕ SV:Vũ Hoàng Diệu Lớp: NHI - K9 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp HÀNG HỌC VIỆN NGÂN th«ng qua hình thức huy động vốn tiền gửi phát hành giấy tờ có giá hình thức khác để tạo nguồn vốn cho vay NHTM 1.1.2 Đặc ®iĨm cđa ngn vèn huy ®éng Ngn vèn huy ®éng ngân hàng có đặc điểm bật sau: - Vốn huy động nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn khoảng 70- 80%, kênh cung cấp vốn chủ yếu cho ngân hàng hoạt động - Bản chất vốn huy động tài sản khách hàng, ngân hàng có quyền sử dụng phải hoàn trả lại cho khách hàng gốc lÃi đến hạn toán khách hàng có nhu cầu rút vốn để chi trả trớc hạn Vì thời hạn hoàn trả không cố định nên ngân hàng sử dụng toàn số tiền gửi mà phải dự trữ với tỷ lệ thích hợp để đảm bảo khả toán Ngoài vốn huy động loại vốn phải trích dự trữ bắt buộc phí sử dụng nguồn vốn thờng cao nguồn vốn khác - Nguồn vốn đặc biệt nhạy cảm với biến động kinh tế nh lÃi suất, tû gi¸, thu nhËp, chu kú kinh tÕ - Sù thay đổi nguồn vốn huy động ngắn hạn ảnh hởng trực tiếp tới cung cầu khoản khả khoản ngân hàng 1.2 Các hình thức huy động vốn ngân hàng thơng mại 1.2.1 Huy ®éng vèn tiỊn gưi Vèn tiỊn gưi bao gåm: + Tiền gửi không kỳ hạn: loại tiền gửi mà khách hàng rút lúc Khách hàng yêu cầu ngân hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi để chi trả cho ngời thụ hởng yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền đợc hởng vào tài khoản Đối với khoản tiền mục đích ngời sử dụng đảm bảo an toàn tài sản thực hoạt động toán qua ngân hàng nên đợc gọi tài khoản tiền gửi toán Việt Nam, loại tài khoản bao gồm tài khoản toán cho doanh nghiệp tài khoản toán dùng cho cá nhân Hiện hầu hết NHTM trả lÃi cho khoản tiền gửi số NHTM thực thu phí toán khách hàng sử dụng dịch vụ toán Đối với loại tài khoản này, khách hàng rút vốn khỏi ngân hàng có nhu cầu ngân hàng cã nghÜa vơ tháa m·n SV:Vũ Hồng Diệu Lớp: NHI - K9 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp HÀNG HỌC VIN NGN yêu cầu vô điều kiện Do nguồn vốn biến động thờng xuyên Với tính chất nh giải pháp chủ yếu để tăng cờng nguồn vốn yếu tố lÃi st mµ lµ sù thn tiƯn, an toµn cho ngn vốn tiền gửi nh chất lợng dịch vụ tiện ích ngân hàng đặc biệt dịch vụ toán không dùng tiền mặt + Tiền gửi có kỳ hạn: loại tiền gửi mà khách hàng đợc rút sau thời hạn định từ vài tháng đến vài năm Mục đích chủ yếu ngời gửi tiền lấy lÃi, ngân hàng chủ động kế hoạch hóa cho việc sử nguồn vốn Mức lÃi suất cụ thể phụ thuộc vào thời hạn gửi tiền thỏa thuận ngân hàng khách hàng sở xem xét mức độ an toàn ngân hàng nh quan hệ cung cầu vốn thị trờng Để tạo nên tính lỏng cho loại tiền gửi có kỳ hạn ngân hàng cho phép khách hàng rút tiền trớc với khoản phạt đáng kể ( hởng mức lÃi suất thấp quy định) số nớc tiền gửi không kỳ hạn đợc biến tớng dới dạng chứng tiền gửi (CD), chủ yếu phát hành cho công ty ngân hàng khác + Tiền gửi tiết kiệm: tiền tiết kiệm dân c gửi vào ngân hàng nhằm mục đích hởng lÃi Hình thức phổ biến loại tiền gửi tiết kiệm có sổ Ngời gửi tiền đơc ngân hàng cấp cho sổ dùng để ghi số tiền gửi vào số tiền rút Đặc điểm thể khác biệt tiền gửi tiền gửi tiết kiệm, ngời gửi tiền gửi tiết kiệm đợc cấp cho sổ tiết kiệm không đợc mở tài khoản cá nhân ngân hàng nên loại tiền gửi tiết kiệm sử dụng để toán Việt Nam có hình thức tiền gưi tiÕt kiƯm phỉ biÕn nh sau: TiỊn gưi tiết kiệm không kỳ hạn loại tiền gửi mà khách hàng gửi vào nhiều lần rút lúc Ngân hàng trả lÃi theo số d bình quân hàng tháng với lÃi suất tơng ứng, số tiền lÃi đợc nhập gốc hàng tháng Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn loại tiền gửi đợc rút sau thời hạn định Cũng nh tiền gửi có kỳ hạn để tăng tính lỏng cho loại tiền gửi tiết kiệm ngân hàng cho phép khách hàng rút tiền trớc với điều kiện đợc hởng mức lÃi suất thấp Tiền gửi tiết kiệm có mục đích: thờng tiền gửi tiết kiệm trung dài hạn nhằm mục đích định nh xây nhà ở, mua ô tôNg ời tham gia loại hình tiền gửi tiết kiệm việc đợc hởng lÃi đợc ngân SV:V Hong Diu Lp: NHI - K9 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp HÀNG HC VIN NGN hàng cho vay nhằm bổ sung thêm vốn để thực nhu cầu chi tiêu lớn Tiền gửi tiết kiệm tiền gửi có kỳ hạn đợc gọi chung tiền gửi phi giao dịch, chúng thực dịch vụ toán Ngân hàng thu hút nguồn vốn tiền gửi loại cách đa mức lÃi suất hấp dẫn với nhiều kỳ hạn khác cho khách hàng lựa chọn, kỳ hạn dài lÃi suất cao 1.2.2 Huy động vốn qua phát hành giấy tờ có giá Theo QĐ07-NHNN giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành đợc hiểu là: Chứng nhận tổ chức phát hành để huy động vốn xác nhận nghĩa vụ trả khoản tiền thời hạn định, điều kiện trả lÃi điều khoản cam kết khác tỉ chøc tÝn dơng vµ ngêi mua” Nh vËy giÊy tờ có giá công cụ nợ ngân hàng phát hành để huy động vốn thị trờng Nguồn vốn tơng đối ổn định, nhng lÃi suất loại vốn thờng cao lÃi suất tiền gửi có kỳ hạn thông thờng cấp thiết việc huy động vốn Ngân hàng chủ động phát hành phiếu nợ để huy động vốn nhằm mục đích định: cho vay khắc phục hậu bÃo lụt, cho vay để mua nông sản.Các giấy tờ có giá đợc phát hành phải bao gồm yêu tố bắt buộc: tên tổ chức phát hành, tên gọi giấy tờ có giá, mệnh giá, thời hạn, ngày phát hành, ngày đến hạn toán, lÃi suất, phơng thức trả lÃi, thời gian địa điểm trả lÃi, địa điểm toán gốc giấy tờ có giá, phải ghi rõ giấy tờ có giá vô danh hay hữu danh Các loại giấy tờ có giá thờng đợc ngân hàng sử dụng: - Giấy tờ có giá ngắn hạn: + Chứng tiền gửi (CDs): công cụ vay nợ ngân hàng phát hành nhằm huy động vốn thị trờng với chất tơng tự nh khoản tiền gửi có hạn kỳ Theo ngời sở hữu CD đợc hởng khoản lÃi suất định kỳ tính toán sở 360 ngày đợc hoàn trả mệnh giá đến hạn Thời hạn CDs thờng ngắn hạn 1-3 tháng tháng 5-7 năm nhng chủ yếu ngắn hạn LÃi suất đợc tổ chức phát hành ấn định dựa vào lÃi suất cạnh tranh thị trờng, tình trạng tài tổ chức phát hành thời hạn CDs Điểm khác biệt chủ yếu CDs tiền gửi có kỳ hạn chúng đợc chuyển nhợng thị trờng có mệnh gi¸ thèng nhÊt theo møc gi¸ SV:Vũ Hồng Diệu Lớp: NHI - K9 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp HÀNG HỌC VIỆN NGÂN trÞ chn Víi sù xt hiƯn cđa CDs, NHTM có tay công cụ huy động vốn cách chủ động hiệu quả, điều thể rõ phát triển công cụ đà đợc chuyên môn hóa nhằm mở rộng nguồn vốn + Kỳ phiếu ngân hàng: chứng huy động vốn có mục đích, có thời hạn, có lÃi suất tơng ứng với kỳ hạn phơng thức trả lÃi Kỳ phiếu thờng đợc phát hành thờng xuyên có kỳ hạn phong phú thờng từ tháng, thángKỳ phiếu có đặc điểm tính ổn định nh ng lÃi suất cao so với tiền gửi thông thờng nên ngân hàng cần phải có kế hoạch sử dụng vốn cụ thể trớc huy động Việc phát hành giấy tờ có giá đợc áp dụng chủ yếu theo phơng thức: Phát hành theo mệnh giá: Ngời mua trả tiền mua kỳ phiếu theo mệnh giá đà ghi kỳ phiếu Khi đến hạn ngân hàng hoàn trả gốc toán lÃi cho ngời mua kỳ phiếu Phát hành dới hình thức chiết khấu: Ngời mua kỳ phiếu trả số tiền mua mệnh giá trừ khoản lÃi mà họ đợc hởng đến hạn ngân hàng hoàn trả cho khách hàng theo mƯnh gi¸ cđa kú phiÕu - GiÊy tê cã gi¸ dài hạn: Phổ biến trái phiếu ngân hàng: chứng th xác nhận khoản nợ tổ chức phát hành ngời sở hữu cam kết hoàn trả nợ kèm lÃi thời hạn định Theo quy định hành mệnh giá trái phiếu tối thiểu 100000vnđ, có giá trị lớn phải bội số giá trị tối thiểu Đây công cụ nợ dài hạn, thông qua việc phát hành trái phiếu ngân hàng có đợc nguồn vốn trung dài hạn để phục vụ cho kế hoạch với quy mô lớn, dài hạn Trái phiếu đợc phát hành với quy mô lớn đồng loạt toàn hệ thống ngân hàng 1.3 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động huy động vốn 1.3.1 Quan niệm hiệu huy động vốn Hiệu huy động vốn phản ánh qua trình độ khả đảm bảo thực công tác huy động vốn có kết cao nhÊt víi chi phÝ bá lµ nhá nhÊt 1.3.1.1 Về mặt định tính SV:V Hong Diu Lp: NHI - K9 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp HÀNG HỌC VIN NGN Hiệu huy động vốn thể thông qua hoạt động ngân hàng lợi ích mà huy động vốn mang lại cho chủ thể tham gia vào hoạt động: - Trớc hết ngân hàng, nguồn vốn huy động có vai trò vô quan trọng, nguồn vốn chủ yếu để ngân hàng tiến hành hoạt động kinh doanh thuộc quyền sở hữu ngân hàng Một ngân hàng đợc đánh giá huy động vốn hiệu lợng vốn huy động đợc ngày tăng mở rộng tín dụng an toàn kinh tế, tiến hành hoạt động đầu t sinh lời, kinh doanh chứng khoán càng, lợi nhuận thu nhiều Hiệu huy động vốn ngân hàng thể qua mặt: Thứ gia tăng số lợng tính ổn định nguồn vốn: Việc huy động vốn phải đáp ứng đợc nhu cầu khối lợng vốn, phải đạt đợc tiêu định theo kế hoạch ngân hàng Nguồn vốn huy động phải có tăng lên không số lợng mà măt thời gian huy động Huy động vốn cần phải có ổn định mặt thời gian không ngân hàng dễ bị rơi vào tình trạng khả khoản Sự ổn định nguồn vốn thể cân đối nguồn vốn ngắn hạn nguồn vốn trung dài hạn, nguồn vốn ngoại tệ nguồn vốn nội tệ, nguồn vốn huy động phải tơng đối phù hợp với nhu cầu sử dụng tơng lai Thứ hai số lợng công cụ huy động vốn ngân hàng, điều không ảnh hởng đến khối lợng vốn mà ngân hàng huy động đợc mà thể khả lực cạnh tranh ngân hàng Ngoài hiệu huy động vốn đợc thể qua mức độ tiện lợi ngân hàng, thủ tục gửi tiền, dịch vụ ngân hàng thực tiết kiệm đợc thời gian chi phí cho khách hàng Cũng nh sách lÃi suất, sản phẩm dịch vụ mà ngân hàng cung cấp đợc khách hàng đón nhận, đáp ứng ngày nhiều nhu cầu khách hàng, thực làm hài lòng khách hàng - Đối với dân c hoạt động huy động vốn ngân hàng có hiệu cung cấp cho ngời dân phơng thức tiết kiệm tiền hợp lý, công cụ vừa đảm bảo mục đích sinh lời vừa đáp ứng yêu cầu an toàn cho khoản tiền tạm thời nhàn rỗi Một phần nguồn vốn huy động lại đợc ngân hàng cho vay trở lại để đáp ứng nhu cầu ngời dân - Đối với tổ chức kinh tế, hoạt động huy động vốn ngân hàng giúp cho họ thuận tiện toán thông qua tiền gửi SV:Vũ Hoàng Diệu Lớp: NHI - K9 Chuyên đề thực tt nghip HNG HC VIN NGN toán, nơi lu giữ đồng vốn tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp, đồng thời giúp cho doanh nghiệp đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn thông qua mối quan hệ tín dụng với ngân hàng, hoạt động huy động vốn đợc đánh giá có hiệu - Đối với kinh tế hoạt động huy động vốn ngân hàng giúp cho nguồn vốn nhàn rỗi xà hội đợc tập trung phân phối lại, biến nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời không hoạt động trở thành nguồn vốn hoạt động sinh lời, tránh tình trạng ngời thừa vốn không sử dụng mà ngời cần vốn lại Huy động vốn tín dụng giúp cho việc tăng tốc độ sản xuất lu thông hàng hóa kinh tÕ, gióp cho nỊn kinh tÕ ph¸t triĨn mét cách nhịp nhàng hiệu Hiệu huy động vốn đợc thể thông qua việc thực nhiệm vụ với xà hội kinh tế - Đối với Nhà Nớc hoạt động huy động vốn đợc coi hiệu công cụ để Ngân hàng Nhà Nớc thực sách tiền tệ quốc gia Tóm lại, đánh giá hiệu hoạt động huy động vốn ngân hàng thơng mại cần đánh giá đợc đầy đủ tác động không thân ngân hàng mà tác động đối tợng: dân c, tổ chức kinh tế, toàn kinh tế Nhà Nớc 1.3.1.2 Các tiêu định lợng a) Các tiêu định lợng mặt số lợng Để đánh giá hiệu hoạt động huy động vốn ngân hàng thờng sử dụng tiêu: - Tốc độ tăng trởng nguồn vốn huy động NVHĐ kỳ ì100 % NVHĐ kỳ tr ớc Tốc độ tăng trởng nguồn vốn huy động = Chỉ tiêu đánh giá tốc độ tăng trởng nguồn vốn huy động năm so với năm trớc, tiêu lớn chứng tỏ vốn huy động năm có tăng so với vốn huy động năm trớc, chứng tỏ ngân hàng đà mở rộng quy mô hay nâng cao chất lợng họat động huy động vốn so với năm trớc SV:V Hong Diu Lp: NHI - K9 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp HÀNG HỌC VIỆN NGÂN - Tỷ trọng nguồn vốn huy động NVHĐ loại i ì100 % Tổng NVHĐ Tỷ trọng nguồn vốn huy động = Chỉ tiêu phản ánh tỷ trọng nguồn vốn đóng góp vào tổng nguồn vốn huy động, xem nguồn vốn huy động đợc nhiều nguồn vốn huy động đợc Để từ tìm nguyên nhân có biện pháp khắc phục b) Về mặt chất lợng Để đánh giá chất lợng hiệu hoạt động huy động vốn, ngân hàng thơng mại sử dụng tiêu tính ổn định, chi phí huy động hiệu sử dụng vốn huy động - Chỉ tiêu tính ổn định nguồn vốn huy động: Thời hạn bình quân nguồn vốn huy động = Số d binh quan NVHĐ kỳìSố ngày kỳ ì100% Doanh số chi trả NVHĐ kỳ Chỉ tiêu cho thấy thời gian cần thiết để nguồn vốn quay đợc vòng Nếu thời gian bình quân nguồn vốn huy động dài thể nguồn vốn ngày ổn định, thời gian ngân hàng giữ vốn lâu hơn, ngân hàng cho vay với tỷ lệ cao trì tỷ lệ dự trữ đảm bảo khả toán thấp - Chi phí huy động vốn: Xác định chi phí huy động vốn việc cần thiết ngân hàng, sở để đánh giá hiệu huy động vốn, giúp ngân hàng xác định đợc mức lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Chi phí huy động vốn phải đảm bảo yêu cầu chung: chênh lệc lÃi suất đầu lÃi suất đầu vào dơng, giảm tối thiểu chi phí lÃi Có số phơng pháp xác định chi phÝ tiỊn gưi phỉ biÕn nh sau: + Ph¬ng pháp chi phí khứ bình quân Chi phí trả lÃi ì100 % Tỷ lệ chi trả lÃi bình quân = Tỉng NVH§ SV:Vũ Hồng Diệu Lớp: NHI - K9 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp HÀNG HỌC VIỆN NGÂN Đây phơng pháp đợc sử dụng rộng rÃi nhất, dựa vào số liệu thống kê đợc khø vµ xem xÐt cÈn thËn møc l·i suÊt mµ ngân hàng áp dụng cho khoản vốn huy động Ưu điểm phơng pháp dễ tính toán, phù hợp đánh giá chi phí huy động vốn khứ Nhợc điểm: Tuy nhiên phơng pháp có nhợc điểm cha tính đến hệ sè sư dơng c¸c ngn vèn kh¸c nhau, cha tÝnh tới chi phí khác có liên quan: chi phí trì dự trữ bắt buộc dự trữ đảm bảo khả toán, thiếu độ tin cậy lÃi suất thị trờng biến động mạnh + Phơng pháp tập trung nguồn vốn: cách thức xác định theo bớc: Bớc 1-Ngân hàng tính toán tỷ lệ chi phí cho nguồn vốn (đợc điều chỉnh theo dự trữ bắt buộc, chi phí bảo hiểm tiền gửi chi phí ng©n q) Bíc 2- Nh©n tû lƯ chi phÝ víi tỷ lệ vốn tơng ứng Bớc 3- Cộng kết để xác định chi phí nguồn vốn trung bình cho ngân hàng Rkik Tỷ lệ chi phí vốn bình quân gia quyền= Ar k Trong đó: Rk : Sè vèn huy ®éng tõ nguån k ik : Tû lệ chi trả lÃi lÃi A: Tổng nguồn vốn r k : 1-( tỷ lệ dự trữ bắt buộc+ số d tối thiểu) Phơng pháp xác định chi phí giúp cho nhà quản trị ngân hàng xác định đợc ảnh hởng thay đổi chi phí nguồn vốn từ giúp cho việc xây dựng kế hoạch huy động vốn Nhợc điểm: Phơng pháp tính toán phức tạp, khó xác định rõ tỷ lệ chi phí lÃi +Phơng pháp xác định chi phí cận biên: Số vốn huy động tăng thêm Chi phí huy dộng tăng thêm Tû lƯ chi phÝ cËn biªn= Sè vèn huy déng tăng thêm Chi phí tăng thêm = (LÃi suất x Ngn vèn t¹i l·i st míi) – (L·i st cị x Ngn vèn t¹i l·i st cị ) Sè vốn huy động tăng thêm = Nguồn vốn mức l·i st míi- Ngn vèn t¹i møc l·i st cị SV:Vũ Hoàng Diệu Lớp: NHI - K9