Tính cấp thiết của đề tài
Hoạt động kinh tế quốc tế ngày càng phát triển mạnh mẽ và chiếm một vị trí quan trọng đặc biệt trong đặc biệt trong giai đoạn công nghiệp hóa – hiện đại hóa của nước ta Với tư cahcs là chất xúc tác cho sự phát triển của thương mại quốc tế, nghiệp vụ thanh toán quốc tế cũng không ngừng được mở rộng và phát triển Tuy nhiên, khi thương mại quốc tế càng phát triển thì mối quan hệ giữa người mua và người bán càng trở nên đa dạng và phức tạp Từ đó nảy sinh ra nhiều phương thức thanh toán thuận tiên và an toàn cho cả hai bên như: Nhờ thu, đổi chứng từ trả tiền sau, ghi sổ, tín dụng chứng từ… Trong những phương thức này thì tín dụng chứng từ là phương thức được sử dụng rộng rãi và phổ biến nhất hiện nay Bởi phương thức tín dụng chứng từ chiếm tỷ lệ sử dụng cao hơn cả, do cân bằng được lợi ích của hai bên xuất khẩu và nhập khẩu Thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ đem lại sự thành công cho các hợp đồng ngoại thương, tạo điều kiện cho hoạt động xuất nhập khẩu phát triển
Bản thân phương thức tín dụng chứng từ tỏ ra khá ưu việt và phù hợp với quan hệ thanh toán song nó không phải là phương thức tránh được mọi rủi ro cho các bên tham gia một cách tuyệt đối Thực tế cho thấy, khi các bên ngân hàng hay các doanh nghiệp xuất nhập khẩu đã gặp nhiều khó khăn khi phát sinh những rủi ro trong việc thanh toán bằng tín dụng chứng từ Do vậy, việc phát hiện các hạn chế và hoàn thiện các biện pháp nhằm phòng chống rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ là một trong những mối quan tâm thường xuyên của mỗi ngân hàng và cả các doanh nghiệp.
Sau một thời gian học tập cũng như nghiên cứu thực tiễn tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Vietcombank, em đã mạnh dạn chọn đề tài: “Hạn chế rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại Vietcombank Hà Nội” cũng chỉ với mục đích làm sáng tỏ vị trí, vai trò của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ trong nền kinh tế, luận giải có hệ thống cơ sở lý luận và thực tiễn, các nguyên nhân dẫn tới rủi ro trong phương thức thanh toán này Từ đó, đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện và hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế nói chung và thanh toán tín dụng chứng từ nói riêng Bên cạnh đó, bản thân là sinh viên khoa ngân hàng em thấy đây là một lĩnh vực đầy tiềm năng đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng, tuy nhiên cũng chứa đựng nhiều rủi ro nên muốn đi sâu vào tìm hiểu nhằm xác định và hạn chế rủi ro trong thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ.
Mục đích nghiên cứu
- Nghiên cứu rủi ro , hậu quả của rủi ro và những nhân tố tác động rủi ro trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ Đánh giá thực trạng rủi ro và nguyên nhân gây ra rủi ro trong hoạt động tahnh toán TDCT tại VCB Hà Nội.
- Tìm hiểu, nghiên cứu những biện pháp phòng ngừavà hạn chế rủi ro đã sử dụng trong hoạt động thanh toán TDCT tại VCB Hà Nội.
- Đề xuất những giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế những rủi ro trong hoạt động TTQT nói chung và thanh toán TDCT nói riêng.
Phương pháp nghiên cứu
Khoá luận sử dụng phương pháp duy vật biện chứng, phân tích thống kê, s sánh để luận giải các vấn đề liên quan và được minh hoạ bằng các bảng, biểu, số liệu,
Kết cấu khoá luận
Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, khoá luận gồm 3 chương:
Chương I: Tổng quan về TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ và nhận diện rủi ro
Chương II: Thực trạng rủi ro và phòng ngừa rủi ro tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Hà Nội.
Chương III: Giải pháp hạn chế rủi ro trong TTQT thưo phương thức thanh toán TDCT tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Hà Nội.
Khái quát về thanh toán TDCT
1.1.1 Định nghĩa tín dụng chứng từ
Theo điều 2, UCP 600, Tín dụng chứng từ được định nghĩa như sau:
“Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and there by constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation”.
“Tín dụng chứng từ là một thoả thuận bất kỳ, cho dù được gọi tên hay mô tả như thế nào, thể hiện một cam kết chắc chắn và không huỷ ngang của NHPH về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp”.
Trong các phương thức thanh toán khác (ứng trước và ghi sổ, nhờ thu), ngân hàng chỉ đóng vai trò là đại lý và giám sát mà không có bất kỳ cam kết, trách nhiệm hay nghĩa vụ nào Tuy nhiên trong phương thức tín dụng chứng từ, các ngân hàng đã tham gia tích cực và chủ động hơn nhiều.
Rõ ràng với phương thức thanh toán này lợi ích cũng như rủi ro của tất cả các bên tham gia đều được dung hoà, cụ thể:
-Đối với người hưởng lợi từ L/C (Beneficiary): Được NHPH đảm bảo thanh toán chắc chắn nếu xuất trình bộ chứng từ phù hợp.
- Đối với người yêu cầu mở L/C (Applicant): Được NHPH đảm bảo chỉ phải thanh toán khi nhận được một xuất trình phù hợp.
- Đối với ngân hàng: Cung cấp thêm cho khách hàng một phương thức thanh toán an toàn, mở rộng hệ thống ngân hàng đại lý, nâng cao uy tín cũng như địa vị trên thị trường quốc tế qua đó thu được những lợi ích về mặt kinh tế.
1.1.2 Đặc điểm của phương thức thanh toán TDCT (L/C): a) L/C là hợp đồng kinh tế hai bên:
L/C thường bị lầm tưởng cho rằng nó là hợp đồng kinh tế ba bên, bao gồm: người mở L/C, ngân hàng phát hành L/C và người hưởng lợi từ L/C Trên thực tế L/C là hợp độc kinh tế chỉ của hai bên là ngân hàng phát hành L/C và người hưởng lợi từ L/C Mọi yêu cầu của người mở L/C được thể hiện thông qua một hợp đồng khác với ngân hàng phát hành là đơn mở LC Theo đó tiếng nói của người mở không được thể hiện chính thức trong L/C mà thông qua sự đại diện của ngân hàng phát hành.
Sự hiểu lầm này khiến cho các nhà xuất nhập khẩu hạ thấp vai trò của ngân hàng phát hành và có thể gây ra những rắc rối không đáng có. b) L/C độc lập với hợp đồng cơ sỏ và hàng hoá:
Theo điều 4 UCP 600: “A credit by its nature is a separate transaction from the sale or other contract on which may be based Banks are in no way concerned with or bound by such contract, even if any reference whatsoever to it is included in the credit.”.
Như vậy dù được hình thành trên cơ sở của hợp đồng thương mại nhưng một khi được phát hành nó sẽ hoàn toàn độc lập với hợp đồng này.Trong mọi trường hợp, ngân hàng không liên quan hoặc bị ràng buộc bởi các hợp đồng như vậy, ngay cả khi L/C có dẫn chiếu đến các hợp đồng đó.
ICC cũng khuyến cáo ngân hàng phát hành nên có hành động cương quyết đề tránh người mở đưa vào L/C hoặc coi là một phần của L/C các hợp đồng thương mại.
Việc yêu cầu đưa quá chi tiết vào L/C thường do người mở tin tưởng một cách sai lầm là họ có thể bảo vệ được chính mình bằng cách làm đó Thực ra, hiếm khi được như vậy (ngân hàng chỉ có thể thanh toán, chấp nhận hoặc chiết khấu đối với các chứng từ phù hợp với các điều khoản và điều kiện của L/C) Đưa quá nhiều chi tiết vào L/C sẽ bất lợi cho cả hai phía L/C càng dài, càng chi tiết thì càng dễ bị lỗi, bị nhiễu điện, gây rối rắm, nhầm lẫn cho Người hưởng cũng như người mở và cả ngân hàng. c) L/C chỉ giao dịch bằng chứng từ và thanh toán chỉ căn cứ vào chứng từ: Các ngân hàng chỉ giao dịch bằng chứng từ chứ không phải bằng hàng hoá, dịch vụ hoặc thực hiện khác mà chứng từ có liên quan.Việc người thụ hưởng có được thanh toán hay không phụ thuộc vào việc họ xuất trình chứng từ có phù hợp không Khi xuất trình phù hợp thì ngân hàng phát hành phải thanh toán cho người hưởng
Trong thực tế, để lập được một bộ chứng từ hoàn hảo là việc không hề dễ dàng, hơn nữa gianh giới giữa phù hợp và không phù hợp lại rất mong manh, tuỳ thuộc vào tập quán, trình độ, quan điểm, động cơ của những người liên quan Do đó L/C từ một công cụ thanh toán có thể bị lạm dụng để trở thành công cụ từ chối nhận hàng,từ chối thanh toán. d) L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của bộ chứng từ:
Bản chất của tín dụng chứng từ là chỉ giao dịch và thanh toán dựa trên cơ sở chứng từ nên việc tuân thủ chặt chẽ các yêu cầu của bộ chứng từ là nguyên tắc hàng đầu Để được thanh toán người thụ hưởng cần phải có một xuất trình phù hợp,tuân thủ chặt chẽ các điều kiện và điều khoản của tín dụng, bao gồm số loại, số
1.1.3 Các bên tham gia: a)Người yêu cầu mở (Applicant): là bên mà L/C được phát hành theo yêu cầu của họ Trong thương mại quốc tế, người yêu cầu thường là người nhập khẩu, yêu cầu ngân hàng phục vụ mình phát hành một L/C và có trách nhiệm hoàn trả lại tiền cho ngân hàng phát hành số tiền mà ngân hàng đã thanh toán cho người hưởng, thanh toán các khoản chi phí phát sinh theo L/C. b) Người thụ hưởng (Beneficiary): là bên được hưởng lợi số tiền thanh toán hay sở hữu hối phiếu đã chấp nhận thanh toán theo L/C nếu thực hiện đúng những điều khoản trong L/C. c) Ngân hàng phát hành (Issuing Bank): là ngân hàng thực hiện phát hành L/
C theo yêu cầu của người yêu cầu hoặc cho chính mình và sẽ thanh toán cho người hưởng khi chứng từ xuất trình phù hợp.NHPH thường được hai bên mua bán thoả thuận và qui định trong hợp đồng Nếu không có sự thoả thuận trước đó, thì nhà nhập khẩu được phép tự chọn NHPH. d) Ngân hàng thông báo (Advising Bank): Là ngân hàng thực hiện thông báo L/C theo yêu cầu của NHPH NHTB thường là ngân hàng đại lý hay một chi nhánh của NHPH ở nước nhà xuất khẩu. e) Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): Là ngân hàng bổ sung sự xác nhận của mình đối với một L/C theo yêu cầu hoặc theo sụ uỷ quyền của NHPH. f)Ngân hàng được chỉ định (Nominated Bank): là ngân hàng mà tại đó tín dụng có giá trị hoặc là bất cứ ngân hàng nào nếu tín dụng có giá trị tự do Trách nhiệm kiểm tra chứng từ của NHđCĐ giống như của NHPH khi nhận được bộ chứng từ NHđCĐ có thể là: Ngân hàng xác nhận (Confirming bank), Ngân hàng trả tiền (Paying bank), Ngân hàng chiết khấu (Negotiating bank), Ngân hàng chấp nhận (Accepting bank), Ngân hàng trả chậm (Defferred undertaking bank).
Ngân hàng phát hành L/C Issuing Bank
(3) Phát hành L/C Issue L/C (7b) Xuất trình Presenting
(5) Giao hàng Shipment of goods
(1) Hợp đồng ngoại thương Sales contract
(7b’) Trả tiền g) Ngân hàng hoàn trả (Reimbursing Bank): là ngân hàng được NHPH uỷ quyền thanh toán giá trị tín dụng thư cho ngân hàng được chỉ định (ngân hàng này đã thanh toán hay chiết khấu cho người hưởng) Ngân hàng hoàn trả thường tham gia trong trường hợp giữa NHPH và NHđCĐ không có quan hệ tài khoản trực tiếp với nhau.
1.1.4 Qui trình nghiệp vụ thanh toán L/C:
Các bước trong quy trình thanh toán L/C:
(1) Hai bên mua bán ký kết hợp đồng ngoại thương với điều khoản thanh toán theo phương thức L/C
(2) Căn cứ vào các điều khoản và điều kiện của hợp đồng ngoại thương, nhà nhập khẩu làm đơn (theo mẫu) gửi đến ngân hàng phục vụ mình, yêu cầu ngân hàng này phát hành một L/C cho nhà xuất khẩu hưởng.
Thanh toán quốc tế bằng L/C – nhận diện rủi ro
Trong hoạt động kinh doanh nói chung, ưu tiên hàng đầu của các doanh nghiệp là lợi nhận, tuy nhiên ngân hàng thương mại lại là một ngành kinh doanh có những đặc thù riêng, chứa đựng nhiều rủi ro Mối quan hệ của ngân hàng là rộng khắp với nhiều đối tượng, nghiều lĩnh vực, nganh nghề khác nhau trong xã hội, do đó mỗi rủi ro xảy ra trong ngân hàng có thể gây ra những tác động dây chuyền vô cùng lớn đến đời sống kinh tế xã hội Điều này đã được chứng minh trong lịch sử phát triển kinh tế thế giới và ngày nay vẫn đang là mối đe doạ thường trực với mỗi quốc gia Vì vậy việc nhận thức các rủi ro và làm tốt công tác phòng ngừa luôn luôn phải được đặt lên hàng đầu cùng với mục tiêu về lợi nhuận.
Trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ thì ngân hàng là trung tâm của các mối quan hệ, do vậy những rủi ro mà nó gặp phải có thể gây tác động đến tất cả các bên tham gia tín dụng Mặc dù tín dụng chứng từ tương đối an toàn với tất cả các bên tham gia nhưng không phải là không có rủi ro trong phương thức thanh toán này.
Hiểu một cách nôm na rủi ro là khả năng một sự kiện không mong muốn, không thuận lợi có thể xảy ra dẫn đến sự mất mát hoặc hư hỏng.
Cho đến nay chưa có định nghĩa thống nhất về rủi ro Những trường phái khác nhau, những tác giả khác nhau đưa ra những định nghĩa rủi ro khác nhau. Theo trường phái truyền thống, rủi ro được xem là sự không may mắn, sự tổn thất, mất mát, nguy hiểm Nó được xem là điều không lành, điều không tốt, bất ngờ xảy đến Đó là sự tổn thất về tài sản hay là sự giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến Rủi ro còn được hiểu là những bất trắc ngoài ý muốn xảy ra trong quá trình kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp, tác động xấu đến sự tồn tại và phát triển của một doanh nghiệp Tóm lại, theo quan điểm này thì rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn hoặc điều không chắc chắn có thể xảy ra cho con người Theo trường phái hiện đại, rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được, vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực Rủi ro có thể mang lại những tổn thất mất mát cho con người nhưng cũng có thể mang lại những lợi ích, cơ hội Nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, người ta có thể tìm ra những biện pháp phòng ngừa, hạn chế những rủi ro tiêu cực, đón nhận những cơ hội, mang lại kết quả tốt đẹp cho tương lai.
- Rủi ro trong ngân hàng là những bất trắc xảy ra trong quá trình hoạt động kinh doanh gây ra những thiệt hại cho ngân hàng.
- Rủi ro trong thanh toán L/C xảy ra khi quyền lợi của một trong các bên bị vi phạm, rủi ro không chỉ được hiểu theo nghĩa hẹp là việc chứng từ không được thanh toán mà còn phải hiểu theo nghĩa rộng của nó là bất kỳ một sự khúc mắc, chậm trễ nào trong các khâu của quá trình thanh toán Rủi ro trong thanh toán bằng L/C có thể xảy ra đối với tất cả các bên tham gia vào tín dụng.
1.2.2.1 Rủi ro cho người mở L/C (nhà nhập khẩu) – Applicant:
Nhà nhập khẩu có thể gặp những rủi ro liên quan đến: Hàng hoá, biến động tỷ giá, ngân hàng phát hành mất khả năng thanh toán. a) Rủi ro liên quan đến hàng hoá:
- Hàng hoá không được gửi đi: Hàng hoá có thể không được gửi đi bởi người xuất khẩu nhưng họ vẫn lập được một bộ chứng từ giả phù hợp với yêu cầu của L/C nhằm được thanh toán bởi ngân hàng mở L/C Nếu ngân hàng phát hành không thể phát hiện ra được sự lứa đảo này của người thụ hưởng, họ sẽ quyết định thanh toán cho bộ chứng từ và đòi lại tiền từ nhà nhập khẩu Vì ngân hàng chỉ làm việc trên cơ sở chứng từ, họ không thể và không có trách nhiệm về tính chất bên trong của chứng từ nên khi rủi ro này xảy ra, người nhập khẩu sẽ là ngưòi gánh chịu Kể cả trong trường hợp ngân hàng phát hiện được chứng từ giả, người mở L/C có thể vẫn phải trả cho ngân hàng một khoản phí kiểm tra chứng từ và những thiệt hại của việc không thể bán hàng như dự tính.
- Hàng hoá nhận được không đúng với quy định trong L/C: Hàng hoá có thể được giao thiếu và có phẩm chất kém mặc dù bộ chứng từ xuất trình hoàn toàn phù hợp với những điều khoản và điều kiện trong tín dụng Ngân hàng đã thực hiện đúng bổn phận của mình là kiểm tra trên cơ sở chứng từ và quyết định thanh toán khi chứng từ phù hợp Trong trường hợp này người mua hàng sẽ phải chịu thiệt hại trong doanh thu bán hàng.
Rủi ro tương tự cũng xảy đến với nhà nhập khẩu khi hàng hoá đến muộn và họ không thể bán hàng ở giá cả đã dự tính ban đầu.
- Hàng hoá có thể đến trước khi bộ chứng từ được chuyển đến ngân hàng phát hành: Trong những tình huống như thế này, người mua có thể phải nhận hàng hoá bằng bảo lãnh nhận hàng của ngân hàng mở L/C Theo đó nhà nhập khẩu buộc phải thanh toán cho lô hàng đó cho dù bộ chứng từ không hoàn hảo Rủi ro của nhà nhập khẩu là hàng hóa có thể không đạt yêu cầu nhưng vẫn được thanh toán. b) Rủi ro liên quan đến tỷ giá:
Nếu như đồng tiền sử dụng trong L/C không phải là đồng nội tệ của nước người nhập khẩu, có thể sẽ có sự chênh lệch giữa tỷ giá tại thời điểm L/C được mở (và/ hoặc thời điểm ký hợp đồng mua bán) và thời điểm thanh toán khiến người mở gặp bất lợi Trong những trường hợp này, nếu như không có hợp đồng mua ngoại tệ kỳ hạn để thanh toán toàn bộ giá trị hợp đồng thì người mua có thể phải trả nhiều hơn giá cả dự tính ban đầu, điều mà khiến cho lợi nhuận của hợ bị giảm sút thậm chí có thể bị thua lỗ.
Một hợp đồng mua ngoại tệ ký hạn có thể hạn chế rủi ro này cho nhà nhập khẩu. c) Rủi ro liên quan đến sự mất khả năng thanh toán của ngân hàng phát hành L/C:
Khi ngân hàng phát hành mất khả năng thanh toán, ngưòi mở L/C có thể bị yêu cầu trả tiền cho người thụ hưởng mặc dù họ đã ký quỹ toàn bộ hay một phần giá trị tiền hàng theo tín dụng thư tại ngân hàng phát hành Mức độ rủi ro cho nhà nhập khẩu phụ thuộc vào số tiền ký quỹ của họ.
1.2.2.2 Rủi ro cho ngân hàng phát hành L/C – Issuing Bank: Đây là rủi ro hàng đầu mà ngân hàng phát hành phải đối mặt khi ngân hàng buộc phải thanh toán cho người hưởng mà không thể thu hồi vốn từ phía người mở L/C nếu trước đó ngân hàng không yêu cầu người mở ký quỹ hoặc chỉ ký quỹ một phần giá trị của tín dụng, vì vậy có thể xem đây là một loại rủi ro tín dụng của ngân hàng Do đó khi mở L/C ngân hàng cần làm tốt khâu thẩm định, giám sát chặt chẽ giống như một quy trình cấp tín dụng cho khách hàng Ngoài ra để giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro này, ngân hàng nên yêu cầu sự bảo đảm từ phía người mở bằng việc ký quỹ toàn bộ giá trị tín dụng hoặc mở một tín dụng mà quyền kiểm soát hàng hoá thuộc về ngân hàng (quy định vận đơn ký phát theo lệnh của ngân hàng). b) Rủi ro lừa đảo:
“Ngân hàng chỉ giao dịch bằng chứng từ, không liên quan đến hàng hoá hoặc các giao dịch khác” chính là một khe hở mà những đối tác không trung thực có thể lợi dụng để lừa đảo ngân hàng.
Nhà xuất khẩu có thể giao hàng không đúng thoả thuận, hàng kém chất lượng, thiếu và thậm chí là hàng giả hay hoàn toàn không giao hàng nhưng bằng cách nào đó họ vẫn lập được một bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản và điều kiện của L/C Vào thời điểm trả tiền, ngân hàng dựa vào chứng từ giao hàng, L/C và UCP để quyết định thanh toán Ngân hàng mở mặc dù đã kiểm tra chứng từ với sự cẩn thận hợp lý nhưng vẫn không phát hiện ra được và quyết định thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán Nếu ngân hàng không yêu cầu người mở ký quỹ 100% giá trị tín dụng thì khi rủi ro xảy ra mặc dù ngân hàng sẽ được miễn trách nhiệm nhưng việc đòi lại tiền từ phía người nhập khẩu là rất khó khăn do họ không muốn hoặc không thể trả tiền trong khi không hề nhận được hàng Thậm chí cơ hội đòi lại tiền của ngân hàng phát hành có thể gần như bằng không nếu như chính nhà nhập khẩu đã thông đồng với nhà xuất khẩu nhằm chiếm đoạt tiền của ngân hàng. c) Rủi ro về mặt kỹ thuật nghiệp vụ:
Quản lý rủi ro trong TTQT – kinh nghiệm từ một số ngân hàng lớn
1.3.1 Khái quát rủi ro trong TTQT trên thế giới:
Như đã trình bày ở trên, trong quá trình tiến hành hoạt động TTQT, rủi ro xảy ra khi quyền lợi của một bên tham gia bị vi phạm, rủi ro không chỉ được hiểu theo nghĩa hẹp là việc chứng từ không được thanh toán, mà còn được hiểu rộng ra là bất cứ sự chậm trễ nào trong các khâu của quá trình thanh toán Rủi ro trong hoạt động TTQT của Việt Nam cũng như trên thế giới, nó có thể xảy ra với tất cả các bên tham gia: Với người bán, rủi ro xảy ra khi bán hàng không được thanh toán hoặc là việc thanh toán bị trì hoãn, rủi ro về thị trường, rủi ro khong nhận hàng, ; với người mua, rủi ro xảy ra khi người bán giao hàng không đúng với các điều kiện của hợp đồng, rủi ro khong giao hàng, rủi ro trong quá trình vận chuyển hàng hoá, ; với các ngân hàng liên quan, rủi ro xảy ra khi người mua hoặc người bán thiếu trung thực, không thực hiện đúng các cam kết ghi trong hợp đồng, do tỷ giá biến động, và các rủi ro khác đều xảy ra từ các nguyên nhân cơ bản sau: do thực hiện các giao dịch không tuân thủ đúng luật pháp, rủi ro do chính con người hoặc sự cố về kỹ thuật mang lại trong quá trình TTQT, do sự biến động về giá cả trên thị trường, do vi phạm đạo đức kinh doanh, do các nguyên nhân bất khả kháng,
Tuy nhiênh rủi ro ở mỗi nước khác nhau thì sẽ có những đặc điểm khác nhau vì các yếu tố gây rủi ro ở mỗi nước khác nhau Và hiện nay, việc thanh toán xuất nhập khẩu bằng phương thức TDCT được các ngân hàng trên thế giới thực hiện dựa trên cơ sở chủ yếu là UCP600 Tuy nhiên mức độ vận dụng UCP vào thực tiễn của các nước là khác nhau và còn phụ thuộc vào hệ thống pháp luật của tứng quốc gia, do đó vấn đề giải quyết tranh chấp cũng khác nhau.
Trong điều kiện hội nhập kinh tế toàn cầu hiện nay, công nghệ càng hiện đại, con người càng trở nên phát triển và giỏi hơn thì càng tiềm ẩn nhiều rủi ro, càng nảy sinh nhiều vấn đề tranh chấp phức tạp và kỹ thuật lừa đảo cũng tinh vi hơn, Chính vì vậy mà các NHTM trên thế giới cần phải có chính sách quản lý rủi ro tốt hơn nữa nhằm hạn chế rủi ro trong TTQT nói chung và thanh toán TDCT nói riêng.
1.3.2 Quản lý rủi ro trong TTQT tại một số NHTM điển hình trên thế giới và Việt Nam:
1.3.2.1 Quản lý rủi ro ỏ Citibank:
Trong nhiều năm qua, Citibank luôn là một trong những ngân hàng hàng đầu thế giới trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Với sự ra đời và phát triển từ rất lâu, cùng với công nghệ ngân hàng hiện đại, họ có rất nhiều kinh nghiệm trong việc quản lý rủi ro để phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong TTQT nhất là phương thức thanh toán TDCT.
Một số biện pháp mà Citibank đã áp dụng để quản lý rủi ro:
- Luôn cập nhật thông tin về tình hình thị trường và các khách hàng để từ đó ngân hàng có thể tư vấn cho khách hàng và phòng ngừa rủi ro trong thanh toán.
- Lập các trung tâm thanh toán ở các châu lục khác nhau như:
+ Trung tâm thanh toán TAMPA ở châu Mỹ.
+ Trung tâm thanh toán LONDON ở châu Âu và châu Phi.
+ Trung tâm thanh toán MUMBAI ở Đông Nam Á.
+ Trung tâm thanh toán PEANAng ở Nam Á.
Việc thành lập các trung tâm thanh toán ở các khu vực khác như vậy sẽ giúp tiếp cận các thị trường khác nhau từ đó tìm hiểu tập quán, quan điểm của từng nước trong thanh toán, các điều kiện vi mô và vĩ mô của khách hàng Từ đó, thông tin được cập nhật nhanh chóng tới toàn bộ hệ thống, nó có tác dụng hỗ trợ lẫn nhau giữa các chi nhánh Vì trong thanh toán quốc tế, việc hiểu rõ tập quán, quan điểm của từng nước, từng khu vực trong thanh toán là một việc làm cần thiết để từ đó có thể ngăn ngừa rủi ro, nâng cao chất lượng thanh toán.
- Citibank cũng rất chú trọng tới việc đào tạo nguồn nhân lực vì họ cho rằng dù khoa học công nghệ có phát triển tới đâu thì có những việc mà máy móc không thể thay thế được cho con người Hơn nữa, các thanh toán viên là những người trực tiếp vận dụng công nghệ và các kiến thức chuyên môn của mình vào quá trình thanh toán Vì vậy cần đào tạo một nguồn nhân lực chất lượng cao về mọi mặt để vận hành quá trình thanh toán trơn tru hơn và giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất.
- Thực hiện việc luân chuyển cán bộ từ phòng nghiệp vụ này sang nghiệp vụ khác, giúp các cán bộ nắm được toàn diện các nghiệp vụ của một ngân hàng Vì vậy khi tiến hành một nghiệp vụ nào đó trong thanh toán thì họ có thể hiểu đầy đủ các bước của một quy trinh nghiệp vụ và các kiến thức liên quan, từ đó hạn chế được các rủi ro trong thanh toán.
1.3.2.2 Kinh nghiệm từ HSBC Việt Nam:
HSBC hiện đứng đầu về thanh toán xuất nhập khẩu trong khối các ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam Dịch vụ này hiện chiếm 30% tổng doanh thu của ngân hàng.
Cứ khoảng 10 doanh nghiệp Việt Nam giao dịch xuất nhập khẩu qua ngân hàng HSBC thì 7 phải chỉnh sửa L/C.
Theo HSBC thì điểm yếu của doanh nghiệp Việt Nam là:
- Các doanh nghiệp Việt Nam khi thanh toán quốc tế không xem kỹ các chứng từ L/C, không hiểu biết đầy đủ các hợp đồng và điều khoản đi kèm; không nắm bắt đầy đủ các thủ tục giao nhận hàng, nhận biết đơn hàng cũng như các biện pháp quản lý rủi ro về mặt chứng từ, lãi suất, tỷ giá,
- Còn thiếu kinh nghiệm giao dịch trên thị trường quốc tế Phần lớn không xem xét kỹ hoặc hẩu hết những rủi ro về luật pháp có thể xảy ra từ những điểm chưa rõ ràng trong hợp đồng xuất nhập khẩu.
- Còn nhỉều hạn chế khi làm ăn với các đối tác nước ngoài Nếu không biết rõ về tình hình kinh tế chính trị của những nước đối tác do chính sách của họ thay đổi thường xuyên, doanh nghiệp xuất nhập khẩu vào thị trường đó dễ bị rủi ro. Cũng còn nhiều quốc gia hiện có chính sách , luật lệ không rõ ràng Ngoài ra còn không ít nghiệp vụ mới đang gây tranh cãi giữa các quốc gia về thanh toán quốc tế.
Theo kinh nghiệm trong thanh toán xuất nhập khẩu của HSBC, các doanh nghiệp cần đặc biệt cảnh giác với các hợp đồng chào bán với giá cả quá rẻ hoặc có cước phí vận chuyển rẻ bất ngờ Bởi những hàng hoá quá rẻ thường có chất lượng kém, nguồn gốc không rõ ràng Những doanh nghiệp vẩn tải giá rẻ thường không đảm bảo uy tín trong việc giao hàng đúng và đủ như thoả thuận Họ phần nhiều là những doanh nghiệp không có bảo hiểm, tài chính không lành mạnh Với người bán (doanh nghiệp xuất khẩu) các rủi ro thường gặp là khả năng tài chính, hàng hoá không được chấp nhận, chiến tranh hoặc bạo động ở nước xuất khẩu, ngoại tệ thanh toán biến động, các luật lệ, quy định của các nước nhập khẩu không phù hợp với hàng hoá.
Về lãi suất, doanh nghiệp nên cẩn trọng với các biến động khi cho vay xuất khẩu như biến động tỷ giá ngoại hối, mẫu L/C từ phía ngân hàng không đúng thủ tục quốc tế
Người mua (doanh nghiệp nhập khẩu) có thể gặp rủi ro do không được giao hàng theo hợp đồng, bị giao hàng muộn, thiếu hàng, hàng giả, lừa đảo, kém phẩm chất và không đúng quy cách Thậm chí, cả khi ngân hàng được uỷ nhiệm chiết khấu hay nhờ thu không thực hiện đúng quy cách quốc tế HSBC cũng khuyến cáo doanh nghiệp nên thận trọng xem xét tất cả các yếu tố liên quan đến việc xuất nhập khẩu hàng hoá như thông tin về công ty giao nhận, mở L/C, bảo hiểm tín dụng, nhằm đảm bảo hạn chế và phòng chống được rủi ro.
Hoạt động TTQT theo phương thức TDCT tại ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hà Nội
2.1.1 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Ngân hàng hàng đầu vì Việt Nam thịnh vượng:
Với mục tiêu thành lập một tập đoàn tài chính hàng đầu Việt Nam và trở thành ngân hàng tầm cỡ quốc tế ở khu vực trong thập kỷ tới, hoạt động đa năng, kết hợp với điều kiện kinh tế thị trường, thực hiện tốt phương châm “Luôn mang đến cho khách hàng sự thành đạt” trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam nói chung và hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói riêng đang trong quá trình hội nhập, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam có một mô hình tổ chức hiện đại, khoa học, phù hợp với mục tiêu và bảo đảm hiệu quả kinh doanh, kiểm soát được rủi ro, có khả năng cung ứng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng đa dạng, tổng hợp, đáp ứng được đòi hỏi ngày càng cao của nền kinh tế thị trường và nhu cầu đa dạng của khách hàng.
Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội: Thành lập ngày 01/03/1985, là thành viên trong hệ thống ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, được Nhà nước công nhận là doanh nghiệp hạng nhất Năm 2004, Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội vinh dự được Chủ tịch nước trao tặng Huân chương Lao động Hạng Ba. Được thành lập nhằm phục vụ hoạt động kinh doanh đối ngoại, thanh toán quốc tế, các dịch vụ tài chính, ngân hàng quốc tế trên địa bàn Hà Nội Ngoài trụ sở chính 344 Bà Triệu/78 Nguyễn Du, Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội hiện có 10Phòng giao dịch và 01 quầy giao dịch tại sân bay quốc tế Nội Bài
Là một trong những chi nhánh hàng đầu của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, với hệ thống công nghệ thông tin hiện đại, cung cấp các dịch vụ tự động hoá cao: VCB online, thanh toán điện tử liên ngân hàng, hệ thống máy rút tiền tự động ATM connect24, hệ thống thanh toán SWIFT toàn cầu và mạng lưới đại lý trên
1400 ngân hàng tại 85 nước và vùng lãnh thổ trên thế giới, đảm bảo phục vụ tốt các yêu cầu của khách hàng. Đặc biệt trong chính sách phát triển, ngân hàng Ngoại thương Hà Nội luôn chú trọng đào tạo đội ngũ cán bộ năng động, nhiệt tình và tinh thông nghiệp vụ.
2.1.2 Khái quát về hoạt động kinh doanh tại NHTMCP Ngoại thương Hà Nội:
Những năm vừa qua, trong bối cảnh suy thoái của nền kinh tế thế giới cũng như những tác động tiêu cực của nó đến nền kinh tế Việt Nam, đồng thời phải đối mặt với áp lực cạnh tranh gay gắt đến từ các NHTM trên địa bàn, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam một mặt vượt qua những khó khăn, mặt khác tranh thủ những điều kiện thuận lợi và đã đạt được những kết quả rất khả quan Sau đây là kết quả một số hoạt động kinh doanh của VCB Hà Nội năm 2010:
2.1.2.1 Công tác huy động vốn:
Nguồn vốn của chi nhánh năm 2010 đạt 11.129 tỷ đồng, trong đó nguồn vốn huy động từ nền kinh tế đạt 10.705 tỷ đồng, tăng 28,1% so với năm 2009 và hoàn thành 98,5% kế hoạch huy động vốn năm 2010.
Nếu căn cứ theo chỉ tiêu “Tốc độ thực hiện bình quân” được VCB trung ương đưa ra làm căn cứ tính điểm hoàn thành kế hoạch thì huy động vốn bình quân ngày từ 01/01/2010 đến 31/12/2010 so với thời điểm 31/12/2009 tăng 9,63% Con số này cho thấy tốc độ tăng trưởng huy động vốn của Chi nhánh năm 2010 duy trì được sự ổn định và đồng đều.
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của VCB Hà Nội từ năm 2008 – 2010 Đơn vị: tỷ đồng
1 Theo thành phần kinh tế
Huy động từ dân cư
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2008 – 2010)
Thị phần huy động vốn của VCB Hà Nội năm 2010 trên địa bàn:
Huy động vốn VND năm 2010 tại Chi nhánh đạt mức tăng trưởng 44% so với cùng kỳ năm 2009 Tổng nguồn vốn huy động từ nền kinh tế của các ngân hàng trên địa bàn Hà Nội năm 2010 đạt 767.683 tỷ đồng và thị phần huy động vốn đối với VND – USD – USD quy VND đến cuối năm 2010 của VCB Hà Nội trên địa bàn với hơn 300 ngân hàng và TCTD đang hoạt động lần lượt là 1.2% - 1% - 1.4%. tính chung, thị phần huy động vốn của VCB Hà Nội năm 2010 tăng 0.05% so với thị phần của năm 2009.
Từ đầu năm 2010, công tác cho vay tại VCB Hà Nội luôn thực hiện nghiêm túc Nghị Quyết 03/NQ-CP ngày 15/01/2010 và Nghị quyết số 18/NQ-CP ngày 06/04/2010 của Chính phủ về những giải pháp đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mô, đồng thời luôn bám sát chủ trương của Chính phủ về chống suy giảm kinh tế, kích thích đầu tư, tiêu dùng và tăng trưởng kinh tế thông qua kênh hỗ trợ lãi suất cho vay, tập trung thực hiện nhiệm vụ tăng cường công tác huy động vốn theo chủ trương của NHNT Việt Nam, đảm bảo điều hoà ổn định các cân đối tiền tệ, tạo điều kiện hỗ trợ doanh nghiệp, dân cư phát triển sản xuất kinh doanh và ổn định đời sống.
* Dư nợ cho vay toàn chi nhánh
Dư nợ cho vay toàn Chi nhánh đến 31/12/2010 đạt 3.932 tỷ đồng, tăng 25.8% so với 31/12/2009, vượt kế hoạch năm 2010 (VCB trung ương giao 3.650 tỷ đồng).
Cơ cấu dư nợ cho vay đến 31/12/2010 như sau:
+ Dư nợ cho vay VND đạt 2.834 tỷ đồng, chiếm 70% tổng dư nợ, tăng 30% so với 31/12/2009
+ Dư nợ cho vay ngoại tệ đạt 1.098 tỷ quy đồng, chiếm 30% tổng dư nợ, tăng 30% so với 31/12/2009.
+ Dư nợ cho vay ngắn hạn đạt 2.993 tỷ đồng, chiếm 76% tổng dư nợ.
+ Dư nợ cho vay trung và dài hạn đạt 939 tỷ đồng, chiếm 14% tổng dư nợ. Đặc biệt năm 2010, Ban giám đốc xác định nhiệm vụ trọng tâm là xử lý nợ xấu bên cạnh việc đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, luôn duy trì mức dư nợ cho vay hợp lý và đảm bảo định hướng tăng tín dụng của hệ thống.
Nợ xấu tính đến 31/12/2010 là 237,7 tỷ đồng, chiếm 67% tổng dư nợ tại Chi nhánh.
Dư nợ cho vay của các TCTD trên địa bàn Hà NỘi cuối năm 2010 đạt 494.770 tỷ đồng, tăng 31,27% so với cùng kỳ năm 2009 Trong đó dư nợ VND đạt 338.980 tỷ đồng, tăng 25,14% so với năm 2009; dư nợ ngoại tệ đạt 125.614 triệu USD, tăng 46,75% so với năm trước Như vậy, thị phần dư nợ cho vay đối với VND – USD – Quy ND của VCB Hà Nội trên địa bàn Hà Nội năm 2010 lần lượt là 0.83% - 0.046% - 0.79% Như vậy, so với cuối năm 2009, thị phần dư nợ cho vay của Chi nhánh giảm khoảng 0.07% - 0.024% - 0.2%
Biểu đồ 2.1 Tình hình huy động vốn và cho vay qua các năm
Huy động vốn Cho vay
2.1.2.3 Công tác kinh doanh ngoại tệ:
Doanh số mua bán ngoại tệ của Chi nhánh năm 2010 đạt khoảng 332,7 triệuUSD, giảm 47% so với năm 2009 trong đó doanh số mua vào đạt 166,4 triệu USD,doanh số bán ra đạt 166,3 triệu USD bằng 52% doanh số mua vào và bán ra năm2009.
Trong năm 2010, tình hình ngoại tệ trên thị trường ngoại hối diễn biến phức tạp Mặc dù ngày 17/8/2010, Ngân hàng Nhà nước đã tăng tỷ giá bình quân liên ngân hàng USD/VND nhằm áp dụng cơ chế tỷ giá linh hoạt và phản ánh đúng hơn cung cầu ngoại tệ trên thị trường nhưng tình hình cung cầu ngoại tệ USD vẫn diễn biến phức tạp.
Trước diễn biến thực tế cũng như xu hướng tăng của tỷ giá đồng USD , VCB
Hà Nội luôn có các chính sách chủ động trong công tác điều hành tỷ giá và có chính sách thu hút ngoại tệ để giải quyết kịp thời các nhu cầu cho khách hàng nhập khẩu, trả nợ vay, và đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên lượng USD VCB Hà Nội mua vẫn không đủ đáp ứng cho các nhu cầu thanh toán của các doanh nghiệp nhập khẩu có quan hệ với VCB Hà Nội.
2.1.2.4 Dịch vụ ngân hàng, phát hành và thanh toán thẻ:
Phát triển tốt công tác dịch vụ ngân hàng là một trong những yếu tố
2.1.2.5 Hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu:
Năm 2010 là năm khó khăn đối với hoạt động thanh toán XNK tại Chi nhánh do Chính sách của Nhà nước trong việc hạn chế nhập khẩu, biến động phức tạp của tỷ giá trên thị trường, sự chênh lệch quá lớn giữa tỷ giá ngân hàng và tỷ giá thị trường tự do dẫn đến khách hàng có nguồn ngoại tệ thu được từ xuất khẩu găm dữ USD hoặc bán giá cao vì vậy lượng ngoại tệ Chi nhánh mua được từ khách hàng rất hạn chế, Chi nhánh không đáp ứng đủ nhu cầu mua ngoại tệ thanh toán hàng nhập khẩu của khách hàng Mặt khác, hiện nay VCB không có cơ chế thu phí hoa hồng hoặc phí môi giới đối với nghiệp vụ mua bán ngoại tệ theo tỷ giá cao như một số ngân hàng TMCP khác nên nhiều khách hàng đã chuyển hoạt động thanh toán XNK sang ngân hàng khác.
Đánh giá rủi ro trong TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ tại NH
2.2.1 Thực trạng rủi ro tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Hà Nội khi cung cấp các dịch vụ thanh toán L/C cho khách hàng:
Rủi ro TTQT theo phương thức TDCT được biểu hiện không chỉ là việc bộ chứng từ không được thanh toán mà còn là bất cứ sự chậm trễ nào trong thanh toán, những biểu hiện rủi ro này được thể hiện trên tất cả các nội dung hoạt động của thanh toán TDCT như: rủi ro khi phát hành L/C, rủi ro khi thông báo L/C, rủi ro khi xác nhận L/C, rủi ro khi chiết khấu bộ chứng từ hàng hoá,
Các dịch vụ thanh toán quốc tế dựa trên phưong thức thanh toán Tín dụng chứng từ mà Vietcombank đang cung cấp cho khách hàng khá đa dạng phá phục vụ khá đầy đủ nhu cầu của khách hàng khi tìm đến với ngân hàng Tuy nhiên khi cũng cấp những sản phẩm dịch vụ này, ngân hàng cũng không tránh khỏi gặp phải những rủi ro.
2.2.1.1 Dịch vụ thanh toán xuất khẩu:
Dịch vụ thông báo L/C, sửa đổi L/C: Nhận được L/C từ NH nước ngoài,
VCB kiểm tra tính chân thực của L/C hoặc sửa đổi L/C và thông báo đến khách hàng qua điện thoại Bản gốc L/C hoặc sửa đổi L/C sẽ được giao trực tiếp cho khách hàng tại trụ sở VCB hoặc qua dịch vụ bưu điện Nhờ có mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp, Vietcombank có khả năng kiểm tra tính chân thực của L/C một cách chính xác và nhanh chóng.Với kinh nghiệm sâu rộng về Thanh toán quốc khẩu, từ đó có thể hạn chế rủi ro cho khách hàng Vietcombank cũng đưa ra dịch vụ tư vấn miễn phí về các điều khoản thanh toán và nội dung L/C, lựa chọn ngân hàng phát hành cho khách hàng trước khi ký kết hợp đồng nhằm đảm bảo an toàn thanh toán và tiết kiệm chi phí.
Tuy nhiên trên thực tế có những L/C được mở bằng điện hoặc bằng thư mà không qua hệ thống Swift lại bị sai mẫu chữ ký và lỗi rất nhiều nên ngân hàng phải điện yêu cầu xác nhận bằng Telex có mã Tại những ngân hàng không có quan hệ đại lý, việc xác nhận mẫu chữ kí gặp nhiều khó khăn khi phải xác nhận qua một ngân hàng thứ ba Bên cạnh đó, một số ngân hàng thứ ba không đồng ý thực hiện dịch vụ nên lại phải yêu cầu qua một ngân hàng khác gây mất rất nhiều thời gian, có những L/C phải sau hàng tháng mới thông báo được cho khách hàng nên có trường hợp nhà xuất khẩu bị lỡ chuyến hàng, thậm chí có L/C không thông báo được phải gửi trả lại cho ngân hàng mở, tốn kém nhiều chi phí và thời gian, ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín của ngân hàng.
Cũng có những L/C được chuyển đến từ những thị trường mới đặc biệt là từ các nước châu Phi, đây là nơi chứa đựng rất nhiều rủi ro Ở những nước này Ngân hàng chưa có quan hệ ngân hàng đại lý hoặc có quan hệ ngân hàng đại lý nhưng ít giao dịch, từ đó dẫn đến việc thiếu thông tin về các đối tác và tạo ra những rủi ro tiềm ẩn trong giao dịch với các đối tác này.
Dịch vụ xác nhận L/C: Vietcombank cam kết sẽ thanh toán (hoặc chấp nhận thanh toán và thanh toán khi đến hạn) cho bộ chứng từ được xuất trình phù hợp với các điều khoản, điều kiện của L/C do NH nước ngoài phát hành cho khách hàng. Để hạn chế rủi ro có thể gặp phải khi cung cấp dịch vụ này, Viecombank chỉ xác nhận những L/C đáp ứng đủ các điều kiện sau: L/C cho phép đòi tiền bằng điện hoặc đòi tiền ngân hàng hoàn trả theo cam kết hoàn trả hoặc cho phép ghi nợ tài khoản của NH phát hành tại Vietcombank; NH phát hành có hạn mức xác nhận L/C tại Vietcombank Đồng thời với kinh nghiệm của mình, Vietcombank khuyến cáo các khách hàng của mình nên tham khảo ý kiến của Vietcombank về các điều khoản thanh toán trước khi ký kết hợp đồng XNK sử dụng L/C xác nhận qua Vietcombank để tránh một cách tối đa những khúc mắc có thể gặp phải trong quá trình thanh toán sau này.
Khi thực hiện dịch vụ xác nhận L/C cho khách hàng, ngân hàng có thể gặp phải rủi ro do ngân hàng phát hành không thanh toán hoặc cố tình trì hoãn việc hoàn trả lại tiền cho ngân hàng xác nhận Ví dụ như Vietcombank đã từng xác nhận cho một L/C được phát hành bởi một ngân hàng Campuchia, người thụ hưởng xuất trình chứng từ tại ngân hàng xác nhận Sau khi kiểm tra bộ chứng từ, thấy phù hợp với các điều khoản của L/C, Vietcombank quyết định thanh toán và gửi bộ chứng từ đó đến ngân hàng phát hành kèm với yêu cầu hoàn trả Ngân hàng phát hành Campuchia đã từ chối thanh toán với lý do bộ chứng từ xuát trình không phù hợp Vụ việc được đem ra toà, phán quyết cuối cùng nghiêng về Vietcombank, tuy nhiên ngân hàng này vẫn không chịu thanh toán ngay cho ngân hàng của Việt Nam. Vietcombank quyết định xử lý tài sản mà ngân hàng Campuchia đã dùng để thế chấp, tuy nhiên do các tài sản này nằm ở nước bạn nên ngân hàng Việt Nam gặp nhiều khó khăn trong việc thu hồi, xử lý, gây tốn kém về tiền của và mất rất nhiều thời gian cho ngân hàng.
Một rủi ro khác khi ngân hàng thực hiện dịch vụ xác nhận L/C đó là khi nhà xuất khẩu trình bộ chứng từ có vận đơn lập theo lệnh của ngân hàng xác nhận.Vietcombank chiết khấu và gửi cho ngân hàng phát hành L/C bộ chứng từ bao gồm vận đơn được ký hậu cho NHPH và yêu cầu hoàn trả tiền Sau khi kiểm tra, NHPH thấy chứng từ có sai sót, từ chối thanh toán và thông báo cho Vietcombank, họ gửi trả lại bộ chứng từ Vietcombank cho rằng mặc dù bộ chứng từ thực tế đã được gửi trả lại nhưng trên thực tế nó như chưa được trả lại do vận đơn chưa được ký hậu lại cho ngân hàng xác nhận, và tiếp tục yêu cầu NHPH thanh toán L/C Ý kiến của chứng từ mà NHPH đã không đồng ý chấp nhận theo L/C Tập quán của ngân hàng khi gửi trả lại chứng từ nếu phát hiện sai sót là gửi trả lại nguyên trạng như khi nhận Với tình huống này ta thấy ngoài việc không được thanh toán, ngân hàng xác nhận còn gặp khó khăn là không thể ký hậu vận đơn chuyển nhượng cho nhà nhập khẩu khác nếu như thoả thuận được, vì người có quyền sở hữu hàng hoá theo vận đơn là NHPH.
Dịch vụ nhận bộ chứng từ và thanh toán: Vietcombank tiếp nhận bộ chứng từ và gửi đi, kiểm tra chứng từ và lưu ý khách hàng về các sửa đổi cần thiết để chứng từ trở nên hoàn hảo Trong trường hợp không chiết khẩu, Vietcombank lập lệnh đòi tiền theo qui định của L/C và ghi có vào tài khoản của khách hàng ngay khi được NH nước ngoài thanh toán Trường hợp Vietcombank đồng ý chiết khấu thì ngân hàng sẽ ghi có và tài khoản của khách hàng theo đúng thoả thuận chiết khấu
Trên thực tế do sự yếu kém trong trình độ nghiệp vụ thanh toán của các đơn vị XNK nên đã thực hiện không đúng những quy định của L/C và lập những bộ chứng từ không hoàn hảo Hầu hết các bộ chứng từ gửi tới thanh toán hàng xuất đều mắc phải những sai sót Từ biểu đồ ta thấy cứ 100 bộ chứng từ được gửi đến để thanh toán thì chỉ có 38 bộ chứng từ là phù hợp và 62 bộ chứng từ có sai sót
Biểu đồ 2.3 Tỷ lệ sai sót chứng từ trong thanh toán TDCT tại VCB Hà Nội
Chứng từ phù hợp Chứng từ sai sót
Những sai sót thường gặp nhất là:
- Lập chứng từ sai lỗi chính tả, sai tên, sai địa chỉ, tên công ty viết tắt,
- Chứng từ không hoàn chỉnh về mặt số lượng: trong L/C bao giờ cũng có điều kiện cụ thể về số loại và số bản của mỗi loại chứng từ Nhưng khi lập bộ chứng từ, nhà xuất khẩu thường gặp sai sót như thiếu một loại chứng từ nào đó hoặc không đủ số bản chứng từ yêu cầu hay thừa loại này nhưng lại thiếu loại khác.
-Các sai sót trên bề mặt chứng từ:
+ Số tiền trên chứng từ vượt quá giá trị của L/C.
+ Các chứng từ không ghi số L/C, không ghi nguồn gốc của hàng hoá theo quy định của L/C.
+ Hối phiếu ghi sai tên người bị ký phát.
+ Chứng từ không đánh dấu bản gốc.
+ Các chứng từ không khớp nhau hoặc không khớp với nội dung của L/C về số lượng, trọng lượng, mô tả hàng hoá,
+ Các chứng từ không tuân theo quy định của L/C về cảng bốc dỡ hàng, về hãng vận tải, về phương thức vận chuyển hàng hoá,
Phần thường sai sót nhiều nhất là phần tên và địa chỉ của người nhận hàng (Consignee) vì phần này thường được quy định khác nhau trên từng L/C Một số công ty cho rằng: “Phần người nhận hàng thì phải ghi tên người xin mở L/C (nhà nhập khẩu)” Trong buôn bán quốc tế, người nào sở hữu vận đơn thì người đó có quyền định đoạt đối với hàng hoá NHPH thường giành lấy quyền này để tránh rủi ro nhà nhập khẩu không chịu thanh toán Tuy nhiên, việc này còn tuỳ thuộc và sự tín nhiệm của ngân hàng đối với khách hàng của mình và tuỳ thuộc vào tỷ lệ ký quỹ L/C Vì vậy mục Consignee thường đa dạng và những sai sót ở phần này thường làm cho NHPH có lý do để từ chối thanh toán. Đối với bộ chứng từ không phù hợp với L/C thì việc thanh toán không thực hiện đúng thời gian yêu cầu Do vậy, thời gian thanh toán luôn bị kéo dài do chứng từ phải sửa đi sửa lại nhiều lần, thậm chí đối với những lỗi không thể sửa được thì phải chờ sự đồng ý của bên nhà nhập khẩu Các doanh nghiệp xuất khẩu ở nước ta thường eo hẹp về vốn vì vậy họ thường sử dụng L/C trả ngay Thực tế phải mất một vài tháng kể từ ngân hàng đòi tiền doanh nghiệp mới nhận được tiền mà nguyên nhân là do bộ chứng từ thanh toán có sai sót và chờ NHPH L/C chấp nhận Điều này khiến nhà xuất khẩu không thể đáp ứng được vòng quay của vốn Hơn nữa, họ còn chịu phạt sai sót chứng từ theo quy định của L/C Và những sai sót trong chứng từ cũng có thể làm cơ sở để người mua giảm giá hoặc từ chối thanh toán Trong trường hợp này người bán chịu rủi ro lớn nhất song trên thực tế nó lại ảnh hưởng rất lớn đến uy tín của ngân hàng với tư cách là người tư vấn và bảo vệ quyền lợi cho khách hàng Khi quyền lợi của khách hàng bị tổn hại, quá trình thanh toán của ngân hàng không được thuận lợi sẽ làm uy tín của ngân hàng giảm sút. Để đảm bảo khả năng bộ chứng từ được thanh toán là cao nhất, Vietcombank sẽ kiểm tra kỹ lưỡng bộ chứng từ, lưu ý khách hàng về các sai sót và gợi ý sửa đổi(nếu có); hỗ trợ khách hàng theo dõi hành trình của bộ chứng từ Và một lần nữa,với lợi thế về hệ thống ngân hàng đại lý rộng khắp trên thế giới của mình,
Vietcombank sẽ giúp việc thanh toán thực hiện trực tiếp giữa NH nước ngoài với Viecombank hoặc qua NH trung gian với số lượng ít nhất, nhờ đó giúp khách hàng thu hồi tiền hàng trong thời gian ngắn nhất với mức chi phí hợp lý; Đặc biệt Vietcombank có thể hỗ trợ khách hàng tra soát, đàm phán với NH nước ngoài khi thanh toán gặp trục trặc (bộ chứng từ thất lạc, bị tuyên bố có sai sót, ). Vietcombank cũng lưu khách hàng về thời hạn xuất trình của chứng từ, để bộ chứng từ có thể được sửa chữa kịp thời nếu gặp sai sót, khách hàng nên xuất trình trước khi hết hạn một thời gian hợp lý Tuy nhiên có những L/C được mở bởi những ngân hàng tại các thị trường khó tính như là HongKong hay Hàn Quốc thường bị thanh toán chậm, thông thường các ngân hàng này có quy định đòi tiền từ ngân hàng thứ ba là chi nhánh của họ ở nước thứ ba bằng hối phiếu, điều này gây mất thời gian và tốn kém nhiều chi phí đòi tiền làm giảm hiệu quả kinh tế của khách hàng cũng như uy tín của ngân hàng.
Khi lựa chọn phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, nhà xuất khẩu nên tìm hiểu rõ về L/C và hiểu những điều khoản trong thoả thuận L/C để không chấp nhận những yêu cầu bất lợi trong L/C hoặc yêu cầu sửa đổi chứng từ nhằm tránh những tổn thất, rủi ro đáng tiếc xảy ra.
Dịch vụ chiết khấu truy đòi: Vietcombank tạm ứng một tỷ lệ nhất định trị giá bộ chứng từ thanh toán theo L/C Nếu sau đó NH nước ngoài từ chối thanh toán bộ chứng từ đã được chiết khấu, khách hàng phải hoàn trả lại số tiền đã được tạm ứng cho Vietcombank Để hạn chế rủi ro cho bản thân ngân hàng, Vietcombank yêu cầu bộ chứng từ xuất trình cần hoàn toàn phù hợp với các điều kiện, điều khoản của L/C, luật áp dụng và các tập quán thông lệ quốc tế, đồng thời thông qua một quá trình thẩm định tín dụng chặt chẽ đối với doanh nghiệp xin chiết khấu sau đó mới quyết định có cấp tín dụng cho khách hàng hay không.
Một số giải pháp hạn chế rủi ro trong TTQT bằng L/C đã được thực hiện tại ngân hàng TMCP Ngoại thương
Thanh toán quốc tế luôn là một hoạt động đặc biệt quan trọng đối với ngân hàng Ngoại thương Hà Nội, rủi ro trong hoạt động này diễn ra lại muôn màu muôn vẻ, vì vậy để quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán, ngân hàng luôn chú trọng tới các biện pháp phòng ngừa, đó là:
2.3.1 Tích cực ban hành sửa đổi, bổ sung các quy trình tác nghiệp phù hợp với sự phát triển, ứng dụng các công nghệ mới:
Ngân hàng đã từng bước hoàn thiện quy trình thanh toán tín dụng chứng từ trong toàn hệ thống, tìm ra những văn bản hướng dẫn thanh toán thống nhất cho tất cả các chi nhánh Các mẫu giấy tờ được in sẵn theo mẫu chuẩn nhằm hạn chế tới mức tối đa những sai sót trong quá trình lập chứng từ.
- Trong thời gian qua, ngân hàng đã ban hành các quy trình như: Quy trình chuyển tiền đi; quy trình chuyển tiền đến; quy trình thanh toán xuất nhập khẩu;quy trình về xếp hạng, cấp và quản lý giới hạn tín dụng đối với khách hàng là định chế tài chính, trong đó đưa ra hạn mức đối với các sản phẩm phát hành L/C, bảo lãnh,
- Phục vụ nhu cầu giao dịch với các thị trường mới như Nam Phi, các thị trường có tình hình chính trị bất ổn hoặc nằm trong danh sách cấm vận của Mỹ như thị trường Cuba, Iran, Myanma Vì vậy, rủi ro trong thanh toán tiềm ẩn rất lớn và khó tránh khỏi Để hạn chế rủi ro, ngân hàng đã đưa ra những biện pháp có giá trị đó là xây dựng giới hạn tín dụng của từng quốc gia, giới hạn tín dụng trên từng TCTD trong quốc gia đó nhằm kiểm soát chặt chẽ các giao dịch với thị trường này và kịp thời ngăn chặn khi nguy cơ rủi ro bùng phát.
2.3.2 Thay đổi mô hình hoạt động để nâng cao năng lực quản trị rủi ro:
- Thay đổi mô hình hoạt động tín dụng: Để đáp ứng nhu cầu hội nhập, ngân hàng đã thay đổi mô hình tín dụng theo hướng quản trị rủi ro bằng việc hình thành
3 phòng có chức năng độc lập hỗ trợ cho nhau, đó là: Phòng Khách hàng (phòng Tín dụng) tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, chịu trách nhiệm thu thập thông tin từ khách hàng, thẩm định, xem xét khả năng tài chính của khách hàng, quyết định việc cấp tín dụng cho khach hàng; Phòng Tổng hợp chịu trách nhiệm cân đối nguồn ngoại tệ thanh toán để phục vụ tốt nhất nhu cầu của khách hàng; Phòng Thanh toán xuất nhập khẩu Mô hình này đã khắc phục được hạn chế trước đây và chất lượng nghiệp vụ tăng lên đáng kể nhờ việc chia giai đoạn thực hiện nghiệp vụ thành những giai đoạn độc lập Mỗi phòng đảm nhận một công việc nhất định và trách nhiệm được xác định rõ ràng tuy nhiên vẫn có mỗi liên hệ chặt chẽ hỗ trợ cho nhau. Mức độ chuyên sâu về nghiệp vụ được nâng lên, tạo điều kiện hạn chế rủi ro.
- Giao dịch với đối tác nước ngoài được tập trung về hội sở chính:
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Hà Nội chỉ thực hiện các nghiệp vụ với khách hàng trong nước và xử lý các nghiệp vụ kỹ thuật thanh toán giấy tờ, còn các giao dịch và khâu thanh toán với các đối tác nước ngoài đều do hội sở chính đảm nhận Điều này giúp hạn chế những rủi ro trong các giao dịch với nước ngoài vốn tiềm ẩn nhiểu nguy cơ và dễ xảy ro sai sót.
2.3.3 Tích cực tham gia và khai thác sự giúp đỡ của các Tổ chức tài chính quốc tế, của các ngân hàng nhiều kinh nghiệp trên thế giới:
Trong những năm qua, ngân hàng đã không ngừng học hỏi, nâng cao chất lượng hoạt động, áp dụng các biện pháp quản trị rủi ro và tích cực đổi mới nhằm đáp ứng nhu cầu hội nhập Nhờ vậy, tổ chức tài chính thế giới, các ngân hàng đã chủ động tài trợ cho các ngân hàng Việt Nam Tác dụng của hoạt động tài trợ này rất lớn Đặc biệt là trong quản trị rủi ro Chương trình tài trợ của World Bank (WB) cho bốn ngân hàng TMCP lớn nhất trong nước – dự án “Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng và hệ thống thanh toán” Chương trình tài trợ này mang lại tác dụng to lớn cho ngân hàng Đặc biệt là công tác quản lý vĩ mô bởi vì việc kiểnmtra, kiểm soát, thu thập thông tin về bất cứ khách hàng nào đều có thể thực hiện tại Trung ương, từ đó làm tăng độ chính xác và tiết kiệm thời gian trong công tác báo cáo thống kê.
2.3.4 Nâng cao trình độ nghiệp vụ cho thanh toán viên:
Thông qua trung tâm đào tạo của ngân hàng, VCB đã tích cực trong các hoạt động chuyên môn bằng nhiều hình thức như: thường xuyên tổ chức các hội nghị, tập huấn định kỳ, tập huấn nghiệp vụ, thi nâng cao nghiệp vụ định kỳ, giúp cho các cán bộ thanh toán nắm vững được kiến thức nghiệp vụ, xử lý giao dịch và những thay đổi của văn bản pháp quy liên quan.
Hiện nay Ngân hàng chủ yếu sử dụng UCP 600 như là văn bản pháp lý chuẩn điều chỉnh hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ của mình Trước khi bản UCP này có hiệu lực, ngân hàng đã tổ chức các buổi tập huấn nhằm bổ sung, phổ biến những kiến thức, sửa đổi, khác biệt so với UCP 500 Bên cạnh đó, định kỳ tổ chức thi kiểm tra kiến thức nghiệp vụ UCP, ISBP cho các thanh toán viên.
2.3.5 Mở rộng quan hệ đại lý với nhiều ngân hàng tại nhiều nước trên thế giới:
Trên thế giới, hiện tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam có quan hệ ngân hàng đại lý với khoảng 1.200 ngân hàng và chi nhánh ngân hàng tại gần 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên thế giới, trong đó Ngân hàng TMCP Ngoại thươngViệt nam luôn đặt quan hệ đại lý với các ngân hàng hàng đầu tại từng quốc gia và vùng lãnh thổ đó Ngân hàng cũng có riêng một phòng quan hệ ngân hàng đại lý để duy trì và phát triển mối liên hệ với các ngân hàng này.
Tại Việt Nam, Ngân hàng TMCP Ngoạ thương Việt Nam có quan hệ với tất cả các ngân hàng hoạt động tại Việt Nam, bao gồm 4 ngân hàng TMCP, 5 ngân hàng liên doanh và 34 chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Nhờ có mối quan hệ rộng khắp mà VCB có thể tự xây dựng cho mình một hệ thống thông tin được cung cấp kịp thời và chính xác trong ngân hàng về các đối tác, khách hàng hiện tại và tương lai của mình Hệ thống này giúp ngân hàng đưa ra được những quyết định đúng đắn dựa trên những thông tin mà nó mang lại, giảm thiểu tối đa những rủi ro do thiếu thông tin gây nên Ngoài ra với mối quan hệ rộng rãi với nhiều ngân hàng trong và ngoài nước cũng khiến cho ngân hàng Ngoại thương tránh được một số rủi ro đáng tiếc đến từ phía các đối tác.
2.3.6 Không ngừng đổi mới công nghệ ngân hàng trong lĩnh vực thanh toán quốc tế:
Ngân hàng Ngoại thương Việt nam đã tham gia vào hệ thống thanh toán toàn cầu SWIFT từ năm 1995 Và hiện là ngân hàng duy nhất của Việt Nam có tỷ lệ tren 95% điện Swift được xử lý hoàn toàn tự động theo tiêu chuẩn của Mỹ.
SWIFT (the Society for Worldwide Interbank Financial Telecomunication) là hệ thống thanh toán liên ngân hàng quốc tế với hơn 9000 thành viên là các tổ chức ngân hàng, bảo hiểm và khách hàng doanh nghiệp từ 209 quốc gia trên thế giới với hàng triệu tin nhắn giao dịch qua hệ thống này hàng ngày Swift tự động hoá và tiêu chuẩn hoá các giao dịch tài chính theo đó làm giảm chi phí, hạn chế rủi ro hoạt động và nâng cao hiệu quả cho hoạt động cho các giao dịch giữa các thành viên của nó.
2.3.7 Áp dụng các biện pháp phòng ngừa rủi ro đối với các phương tiện thanh toán:
Định hướng hoạt động và phát triển của Vietcombank Hà Nội năm 2011
Năm 2011, kinh tế nước ta được dự báo xu hướng phục hồi nhưng chưa vững chắc và còn tiềm ẩn nhiều bất ổn như: biến động tỷ giá, giá cả nguyên vật liệu đầu vào cho sản xuất có xu hướng tăng, lạm phát cao, thiên tai dịch bệnh diễn biến khó lường, hạ tầng cơ sở còn chưa đồng bộ, sự chênh lệch phát triển kinh tế giữa các vùng miền là những khó khăn trong công tác quản lý và triển khai các nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội năm 2011 của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước.
Cùng chung mục tiêu và định hướng hoạt động của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam giao cho, nhiệm vụ năm 2011 của Chi nhánh là:
- Tăng cường huy động vốn là công tác trọng tâm hàng đầu.
- Phát huy vai trò chủ đạo trên thị trường tiền tệ, kinh doanh ngoại tệ và hoạt động xuất nhập khẩu trên địa bàn Hà Nội.
- Đa dạng hoá hoạt động kinh doanh ngân hàng, bao gồm cả hoạt động ngân hàng bán buôn và hoạt động ngân hàng bán lẻ Mở rộng quan hệ khách hàng với mọi thành phần kinh tế.
- Tiếp tục mở rộng mạng lưới và các kênh hoạt động ngân hàng trên địa bàn
Hà Nội Phát triển nhanh các sản phẩm và dịch vụ của Ngân hàng TMCP Ngoại thương dựa trên nền tảng của công nghệ hiện đại.
- Tăng cường đào tạo, đào tạo lại và tuyển dụng mới cán bộ có chất lượng, có đạo đức nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển và nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
-Tạo lập không gian giao dịch ngân hàng hiện đại, khang trang, không ngừng nâng cao và hoàn thiện ứng dụng công nghệ trong quản lý và kinh doanh ngân hàng nhằm đa dạng hoá hoạt động nghiệp vụ và đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng.
Kiến nghị một số giải pháp hạn chế rủi ro trong TTQT bằng L/C tại ngân hàng TMCP Ngoại thương
3.2.1 Khai thác thông tin một cách có hiệu quả:
Thông tin đầy đủ, chính xác, kịp thời về khách hàng, các đối tác, thị trường, tình hình kinh tế chính trị là yếu tố hàng đầu giúp phòng ngừa rủi ro Do đó một quy trình khai thác thông tin hiệu quả cần đạt được những bước sau:
- Thu thập thông tin về khách hàng:
Hiện nay việc khai thác thông tin khách hàng thường qua báo cáo của khách hàng Chẳng hạn thông tin về tài chính thường dựa trên báo cáo tài chính trong các năm gần đây của khách hàng Các báo cáo do các khách hàng lập thường không qua kiểm toán, không có cơ quan chức năng xác định tính trung thực của báo cáo.
Do vậy đối với cán bộ ngân hàng, bên cậnh thu thập thông tin từ khách hàng, cần thu thập thêm thông tin từ các đối tác của khách hàng; từ những ngân hàng mà khách hàng có quan hệ; từ cơ quan quản lý khách hàng; từ trung tâm rủi ro của ngân hàng nhà nước (CIC); Trung tâm thông tin của NHTM (TPR); từ phản ánh của cán bộ, công nhân viên trong công ty;
- Thu thập thông tin về các đối tác nước ngoài:
Vì các đối tác ở nước ngoài nên việc thu thập thông tin về họ là khá khó khăn và phức tạp Tuy nhiên ngân hàng có thể có được những thông tin này một cách chính xác và dễ dàng hơn thông qua hệ thống ngân hàng đại lý của mình cũng như thông qua các tổ chức tài chính – ngân hàng mà ngân hàng tham gia Điều này là vô cúng quan trọng vì các đối tác nước ngoài có thể lợi dụng sự thiếu thông tin của các ngân hàng để tiến hành lừa đảo.
- Thu thập thông tin về thị trường, tình hình kinh tế, chính trị, xã hội, để tránh những rủi ro quốc gia.
- Phân tích, xử lý , hệ thống thông tin:
Sau khi thu thập các nguồn thông tin, cán bộ ngân hàng cần phải có một quá trình sàng lọc thông tin để từ đó phân tích và đưa ra đánh giá về tư cách tài chính, tư cách đạo đức của khách hàng, các đối tác của ngân hàng và diễn biến của các yếu tố tác động lên các chủ thể này Xây dựng thành một hệ thống cơ sở dữ liệu khoa học, chính xác, đầy đủ để tiện tra cứu khi cần, đồng thời luôn sẵn sàng cập nhật những thông tin mới nhất.
3.2.2 Mạng lưới ngân hàng đại lý – mở rộng về cả số lượng và chất lượng:
Hệ thống ngân hàng đại lý có ý nghĩa quan trọng trong việc triển khai hoạt động TTQT có hiệu quả Với những ngân hàng có quan hệ đại lý rộng khắp thì sẽ phát triển tốt nghiệp vụ TTQT Đẩy nhanh tốc độ giao dịch đồng thời giúp ngân hàng tranh thủ được nguồn vốn, kỹ thuật và kinh nghiệm của các ngân hàng nước ngoài Thông qua mối quan hệ với ngân hàng đại lý, ngân hàng sẽ thiết lập mối quan hệ tài khoản, hợp tác trong việc cung cấp thông tin về tài chính và khách hàng nước ngoài, hỗ trợ đơn vị trong quá trình thực hiện thanh toán, hỗ trợ đào tạo cán bộ TTQT Hiện nay ngân hàng Ngoại thương Việt Nam có số ngân hàng đại lý và chi nhánh ngân hàng trên khắp thế giới, nhiều hơn bất cứ một ngân hàng nào khác ở Việt Nam, do đó nghiệp vụ TTQT ở ngân hàng này hiện nay vẫn đang phát triển mạnh nhất và có thể nói là hàng đầu tại Việt Nam.
Việc thiết lập và mở rộng quan hệ đại lý với các ngân hàng trên thế giới có ý nghĩa chiến lược trong việc phát triển nghiệp vụ TTQT Do vậy, trong thời gian tới , ngân hàng cần tích cực và chủ động hơn nữa trong giao dịch để thiết lập quan hệ đại lý với các ngân hàng ở các nước mà Việt Nam đang bắt đầu có quan hệ ngoại thương, từ đó phục vụ đắc lực cho quá trình hội nhập kinh tế quốc tế và phát triển quan hệ thương mại với tất cả các nước trên thế giới.
Không chỉ chú trọng vào chiều rộng của các mối quan hệ mà ngân hàng cũng cần duy trì và củng cố thêm mối quan hệ với những ngân hàng đại lý hiện thời. Những mối quan hệ ngân hàng đại lý thân thiết sẽ mang lại nhiều thuận lợi trong việc đàm phán, tìm kiếm thông tin, xác nhận thông tin, giao dịch và tác nghiệp Từ đó giảm thiểu đáng kể các rủi ro xuất phát từ phía đối tác, rủi ro do thiếu thông tin, rủi ro lừa đảo, Để xây dựng một chiến lược quan hệ đại lý hiệu quả cần đáp ứng được những tiêu chí sau:
+ Có sự gắn kết công tác quan hệ đại lý với công tác khách hàng.
+ Chủ động tìm kiếm ngân hàng đại lý ở những thị trường mới , thị trường mà Việt Nam mới có quan hệ ngoại thương và giới thiệu dịch vụ với họ.
+ Thường xuyên theo dõi đánh giá mối quan hệ giữa ngân hàng và ngân hàng đại lý trên các mặt giao dịch, thanh toán để xếp hạng uy tín, lựa chọn ngân hàng thanh toán có hiệu quả nhất.
Sau khi thiết lập được quan hệ đại lý, ngân hàng cần xây dựng thành một hệ thống thông tin các ngân hàng đại lý, hiện tại ngân hàng ngoại thương đã có một phòng chuyên trách về ngân hàng đại lý để giúp cho việc quản lý hệ thống này đạt hiệu quả tốt nhất.
3.2.3 Có chính sách kinh doanh ngoại hối linh hoạt gắn liền với hoạt động thanh toán quốc tế:
Thời gian qua, cạnh tranh trong lĩnh vực TTQT nói chung và thanh toán tín dụng chứng từ nói riêng, giữa VCB Hà Nội với môt số ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam có những lúc khá gay gắt, Để giải quyết mối quan hệ này, ngân hàng cần có một chính sách kinh doanh ngoại hói linh hoạt cả về hình thức và tỷ giá Đa dạng hoá và phát triển các loại kinh doanh ngoại tệ như: Nghiệp vụ giao ngay; Nghiệp vụ kỳ hạn; Nghiệp vụ hoán đổi; Để làm được điều này, cần phải có đội ngũ cán bộ am hiểu tường tận các kỹ năng nghiệp vụ này để có thể tư vấn tốt cho khách hàng ngay từ khi họ có nhu cầu mở L/C hàng nhập khẩu hoặc ký hợp đồng xuẩt khẩu Thông qua đó, ngân hàng có thể thực hiện kinh doanh cả hai dịch vụ: dịch vụ kinh doanh ngoại tệ và dịch vụ TTQT Ngoài ra, ngân hàng cần có sự phối kết hợp giữa nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ và nghiệp vụ tín dụng với TTQT nhằm thu hút khách hàng tập trung thanh toán tiền hàng XNK qua ngân hàng.Ngân hàng sẽ cung ứng dịch vụ tín dụng XNK với một số điều kiện ưu đãi cho các doanh nghiệp tập trung tín dụng và TTQT với kinh doanh ngoại tệ. Đây là biện phát hữu hiệu nhằm hạn chế được rủi ro và nguồn vốn thanh toán cho TTQT Để làm được điều này, cần có sự phối kết hợp nghiệp vụ tại ngân hàng, mỗi bộ phận cần thống nhất quy định vì lợi ích chung của ngân hàng mà có sự thông báo kịp thời cho nhau những thông tin cần thiết về khách hàng để kịp thời ngăn chặn rủi ro cũng như phục vụ tốt nhất cho ngân hàng.
3.2.4 Phát triển dịch vụ tư vấn xuât nhập khẩu, quản lý rủi ro thương mại quốc tế cho các doanh nghiệp:
Trong tình hình thực tế hiện nay, đa số các nhà kinh doanh XNK còn thiếu kinh nghiệm trong thương lượng ký kết hợp đồng ngoại thương, nhất là các doanh môn về TTQT, kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương, không am hiểu về các điều kiện thương mại quốc tế thường dẫn đến những sự hiểu lầm đáng tiếc trong quá trình thực hiện hợp đồng, làm phát sinh tranh chấp, kiện tụng, kinh doanh kém hiệu quả. Chính vì vậy mà công tác tư vấn và quản lý của ngân hàng trở nên rất quan trọng.
Vai trò tư vấn có thể giúp khách hàng biết những điều khoản cần ràng buộc trong hợp đồng, lựa chọn các điều kiện thanh toán phù hợp với phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, nếu có thể ngân hàng sẽ tư vấn cho khách hàng những vấn đề rộng hơn về hoạt động thương mại xuất nhập khẩu, về các điều kiện thương mại quốc tế, về các kiến thức pháp luật liên quan Dịch vụ tư vấn phát triển, ngân hàng sẽ hạn chế được những rủi ro phát sinh xuất phát từ sự thiếu hiểu biết của khách hàng trong quá trình thanh toán
Dịch vụ quản lý rủi ro thương mại quốc tế không chỉ khiến cho khách hàng có một hệ thống quản lý rủi ro chuyên nghiệp và hiệu quả mà đồng thời nó cũng tránh cho ngân hàng phải chịu những rủi ro xuất phát từ rủi ro của chính khách hàng.
Một số kiến nghị với các cơ quan chức năng và các doanh nghiệp XNK
3.3.1 Kiến nghị của Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội về một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế cho ngân hàng:
- Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam: Xây dựng hệ thống thông tin dự báo chính xác và kịp thời các diễn biến liên quan đến tình hình kinh tế vĩ mô, xu hướng thị trường tiền tệ, dự báo biến động tỷ giá, lãi suất, đồng thời phòng quan hệ ngân hàng đại lý cung cấp thông tin đầy đủ, đáng tin cậy về các ngân hàng, các đối tác để ngân hàng có thể đưa ra những quyết định phù hợp nhằm giảm thiểu tối đa những rủi ro do thiếu thông tin mang lại.
- Kiến nghị đối với Chính phủ, NHNN và các bộ ngành liên quan:
+ Trong năm 2010, mặc dù nền kinh tế đã dần phục hồi và trên đà tăng trưởng tốt nhưng vẫn còn chưa vững chắc và tiềm ẩn nhiều rủi ro Vì vậy, Chính phủ cần tiếp tục có những chính sách hỗ trợ để tạo đà cho hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp phát triển vững chắc hơn Đặc biệt, Chính phủ và NHNN cần có chính sách đẩy mạnh xuất khẩu thông qua cơ chế hỗ trợ lãi suất và cơ chế điều hành tỷ giá hợp lý nhằm khuyến khích xuất khẩu và hạn chế những rủi ro về chính sách.
+ Chính phủ và NHNN cần nhanh chóng đưa ra giải pháp điều hành cơ chế lãi suất và tỷ giá phù hợp với điều kiện thị trường Từ đó tạo cơ sở để thiết lập lại trật tự trong các quan hệ giữa khách hàng và Ngân hàng trên cơ sở bình đẳng và đúng với quy luật vốn có của nó Đồng thời áp dụng các biện pháp kiểm soát chặt chẽ nguồn ngoại tệ trong nền kinh tế để giải quyết kịp thời sự mất cân đối trong cung cầu ngoại tệ hiện này, tránh cho ngân hàng cũng như các doanh nghiệp xuất nhập khẩu gặp phải những rủi ro về tỷ giá.
3.3.2 Kiến nghị của người viết đối với các cơ quan quản lý Nhà nước và các doanh nghiệp XNK:
3.3.2.1 Kiến nghị đối với Nhà nước:
Với chủ trương phát triển nền kinh tế nhiều thành phần theo định hướng xã hội chủ nghĩa, vai trò điều tiết vĩ mô nền kinh tế của Nhà nước ngày càng được khẳng định Xu hướng hội nhập vào nền kinh tế thế giới đem lại một cơ hội lớn cho sự phát triển của mỗi quốc gia nhưng đồng thời cũng là một thách thức lớn đối với khả năng tồn tại và phát triển của quốc gia đó Các chính sách kinh tế của Nhà nước có tác động trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của mọi tổ chức, cá nhân trong nước, đặc biệt là trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, từ đó tác động mạnh mẽ đến hoạt động thanh toán quốc tế của các ngân hàng Xuất phát từ thực tế đó, thanh toán xuất nhập khẩu nói chung, tín dụng chứng từ nói riêng rất cần đến những chính sách hợp lý, phù hợp với mục tiêu của từng thời kỳ để hoạt động ngày càng được mở rộng và ngày càng phát triển, đồng thời phòng tránh được những rủi ro có thể xảy ra cho các đơn vị kinh doanh xuất nhập khẩu và ngân hàng Sau đây là một số kiến nghị đối để Nhà nước có thê phát huy tối đa vai trò của mình đối với nền kinh tế nói chung và lĩnh vực thanh toán quốc tế nói riêng:
- Củng cố, phát triển và hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động thanh toán quốc tế Sớm hoàn thiện hệ thống quy phạm pháp luật trong nghiệp vụ Thanh toán quốc tế của NHTM, đáp ứng các yêu cầu mới của nền kinh tế.Tạo hành lang pháp lý đồng bộ và hoàn chỉnh cho hoạt động thanh toán TDCT của toàn hệ thống ngân hàng thương mại.
Một trong những nguyên nhân dẫn đến rủi ro pháp lý trong giao dịch tín dụng chứng từ là sự thiếu vắng các văn bản pháp luật điều chỉnh quan hệ pháp lý giữa các bên trong quy trình thanh toán Ở Việt Nam hiện nay, Ngân hàng Nhà nước thừa nhận hoàn toàn và áp dụng tuyệt đối UCP trong thanh toán quốc tế (tín dụng chứng từ) Các NHTM nội địa, NH nước ngoài, chi nhánh NH nước ngoài đều tuân thủ quy định trên Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thông báo tuân thủ UCP 600 hiệu lực từ ngày 01/07/2007.
Tuy nhiên UCP không phải là luật mà chỉ là tập hợp các thông lệ và tập quán quốc tế về giao dịch tín dụng chứng từ, hướng dẫn thực hành Nên khi tranh chấp xảy ra, UCP không thể giải quyết một cách trọn vẹn Cho đến nay UCP 600 được tất cả các ngân hàng được phép thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế áp dụng nhằm hoà nhập vào mạng lưới thanh toán toàn cầu Việt Nam đến nay chỉ dừng lại ở mức độ chấp nhận và áp dụng UCP, chưa có các Quy định về xét xử tranh chấp theo Tín dụng chứng từ mà chỉ dựa vào Luật Dân sự, Luật Thương mại và các Luật khác Vấn đề thủ tục pháp lý trong giải quyết tranh chấp vẫn bỏ ngỏ Do vậy cần có những quy định nhằm tạo hành lang pháp lý cho việc giải quyết tranh chấp đặc biệt là chống gian lận, lừa đảo trong giao dịch tín dụng thư Ngày càng có nhiều kẻ lừa đảo lợi dụng sự yếu kém của hệ thống pháp luật Việt Nam trong giao dịch tín dụng chứng từ để hành nghề Ta cần sử dụng cơ chế pháp luật để ngăn chặn Thực ra, soạn thảo các quy định xét xử tranh chấp tín dụng thư không khó, vấn đề là ý chí của cơ quan pháp luật Việt Nam, trên cơ sở đề xuất của Ngân hàng Nhà nước cho một luật tín dụng thư hoàn chỉnh.Các quy định này cần được tiến hành từng bước phù hợp với tiến trình vận động của nền kinh tế, đảm bảo phù hợp với thông lệ quốc tế, vừa đảm bảo tính độc lập đặc thù của nước ta.
Các văn bản như vậy rất cần thiết không chỉ là cơ sở để Toà án, Trọng tài kinh tế áp dụng khi xét xử các vụ tranh chấp mà còn mang lại lợi ích cho các ngân hàng cũng như các đối tác tham gia vào quá trình thanh toán Họ sẽ có thể nghiên cứu trước, tuân thủ theo các quy định đó và không bị lúng túng khi phát sinh tranh chấp.
-Nâng cao chất lượng điều hành vĩ mô về tiền tệ, tín dụng Duy trì chính sách tỷ giá thị trường có sự quản lý của Nhà nước và thực hiện chính sách quản lý ngoại hối có hiệu quả.
- Nhà nước cần có chính sách khuyến khích và kiểm soát chặt chẽ hoạt động xuất nhập khẩu: Để thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu, Nhà nước cần tăng cường hiệu lực các văn bản và thủ tục xuất nhập khẩu Cần có quy chế bắt buọc đối với các doanh nghiệp phải có đủ điều kiện về tài chính, trình độ quản lý, phương hướng phát triển kinh doanh, thì mới cấp giấy phép xuất nhập khẩu trực tiếp (trở thành các bên tham gia vào quan hệ tín dụng chứng từ) Thực tế cho thấy, thực lực tài chính của bằng vốn vay ngân hàng Nếu kinh doanh thua lỗ sẽ trực tiếp có ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, uy tín thanh toán đối với ngân hàng.
-Tăng cường vai trò của Nhà nước đối với các hoạt động TTQT Nhà nước cần tiếp tục đưa ra các giải pháp cơ cấu lại nền kinh tế, củng cố và phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khoán và hệ thống NH Tăng cường hiệu lực quản lý Nhà nước đối với hoạt động Thanh toán quốc tế, nhằm hạn chế đến mức thấp nhất các rủi ro trong quá trình hoạt động TTQT của NHTM Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm.
3.3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước:
- Tiếp tục đổi mới, nâng cao hiệu lực, hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát và đánh giá an toàn đối với hệ thống NHTM Phối hợp với các bộ, ngành hoàn thiện các quy trình , quy định cho hoạt động TTQT Xây dựng các phương pháp kiểm tra, giám sát hoạt động TTQT của NHTM theo luật pháp nước ta và các chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện khuôn khổ pháp luật về thanh tra, giám sát các ngân hàng các quy định về đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, đồng thời với việc củng cố bộ máy tổ chức, tăng cường đào tạo đội ngũ cán bộ thanh tra ngân hàng.
-Tăng cường chất lượng hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) Hoàn thiện hoạt động thông tin phòng ngửa rủi ro trong hoạt động TTQT cho toàn bộ hệ thống NHTM Xây dựng một hệ thống công nghệ đảm bảo thu thập được những thông tin quản trị cần thiết cho ngân hàng kiẹp thời để làm cơ sở cho những quyết định kinh doanh của ngân hàng Để công tác thông tin phòng ngừa rủi ro đạt hiệu quả cao, cần tăng cường trang bị các phương tiện thông tin hiện đại cho trung tâm Đồng thời cũng nên có cơ chế khuyến khích và bắt buộc đối với các tổ chức tín dụng về việc cung cấp thường xuyên các thông tin về tình hình dư nự của doanh nghiệp tại tổ chức tín dụng.
- Phát triển thị trường tiền tệ và thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Để thị trường tiền tệ hoạt động theo quy chuẩn đòi hỏi Ngân hàng Nhà nước phải có những bước đổi mới về cơ chế điều hành cũng như quản trị ngân hàng.
- Phát triển công nghệ ngân hàng và hoạt động thanh toán nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu của nền kinh tế về hoạt động dịch vụ thanh toán.
- Tăng cường hợp tác quốc tế, nâng cao vai trò, vị thế của Việt Nam trên thị trường quốc tế.
3.3.2.3 Kiến nghị với các công ty xuất nhập khẩu:
Rủi ro trong hoạt động TTQT phần lớn phát sinh từ phía khách hàng – những người trực tiếp tham gia vào quá trình hoạt động TTQT Chính những yếu kém về nghiệp vụ xuất nhập khẩu đã khiến họ là người phải gánh chịu những hậu quả không đáng có Vì vậy để giảm thiểu rủi ro trong quá trình hoạt động TTQT và đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu cần phải đi từ phía các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Hiện nay có rất nhiều doanh nghiệp tham gia vào hoạt động xuất nhập khẩu tuy nhiên lại chưa sẵn sàng về mọi mặt để đáp ứng những đòi hỏi về nghiệp vụ, trình độ, kinh nghiệm cũng như sư hiểu biết khi tham gia vào nền kinh tế thế giới.