Thực trạng và giải pháp hạn chế rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

LỜI MỞ ĐẦU Sự phát triển thương mại quốc tế ngày mở rộng khắp quốc gia giới Đây vấn đề nóng bỏng nằm chiến lược phát triển kinh tế không nước lực mà cịn nước chậm phát triển Xu hướng khu vực hoá, tồn cầu hố bùng nổ buộc ngân hàng thương mại phát triển dịch vụ kinh tế đối ngoại cách tương ứng, khơng thể khơng kể đến hoạt động toán quốc tế với nhiều phương thức đa dạng phong phú Trong phương thức tốn quốc tế, tín dụng chứng từ tỏ phương thức ưu việt hẳn sử dụng phổ biến toán quốc tế Tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội, mở rộng phát triển lĩnh vực nghiệp vụ toán tạo tiền đề cho phương thức đã, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội coi công cụ đắc lực việc đáp ứng ngày tốt nhu cầu đặt trình mở cửa kinh tế đất nước Tuy nhiên, tín dụng chứng từ khơng phải nghiệp vụ đơn giản, tiềm ẩn khơng rủi ro gây thiệt hại tài lẫn uy tín cho bên tham gia Thực tiễn nghiên cứu hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội cho thấy việc đưa giải pháp hữu hiệu nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro phương thức tín dụng chứng từ yêu cầu cấp bách Với mong muốn góp phần nhỏ vào cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ, em chọn đề tài : “ Thực trạng giải pháp hạn chế rủi ro phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội” cho báo cáo thực tập Báo cáo thực tập gồm ba chương: Chương I : Khái quát Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chương II : Thực trạng rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đôi Chương III : Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Do hạn chế kiến thức, thời gian kinh nghiệm thực tế, báo cáo thực tập khơng thể tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong quan tâm, góp ý thầy cô giáo bạn để báo cáo thực tập hồn thiện có ý nghĩa Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Nguyễn Thị Hồng - khoa Kinh tế Kinh doanh quốc tế - trường Đại học Ngoại Thương, cám ơn cán Phịng Thanh tốn quốc tế- Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội giúp đỡ hướng dẫn em hoàn thành báo cáo thực tập CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CƠ CẤU TỔ CHỨC I Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội (NHQĐ) trụ sở toạ lạc số Liễu Giai, Ba Đình, Hà Nội, trải qua 13 năm hoạt động, NHQĐ ln khẳng định vị trí dẫn đầu thị trường tài ngân hàng Việt Nam Giữ vững phương châm hoạt động “ Vững vàngtin cậy”, bên cạnh việc gắn bó với khối khác hàng truyền thống, NHQĐ không ngừng mở rộng cung cấp sản phẩm dịch vụ đến đối tượng khách hàng thuộc nhiều thành phần kinh tế góp sức vào nhiều cơng trình lớn đất nước nhà máy Thủy điện Hàm Thuận-Đa Mi, cảng Hàng không Nội Bài, Tân Sơn Nhất… Tính đến ngày cuối năm 2007, vốn điều lệ NHQĐ đạt 1.045 tỷ đồng, tăng 50 lần so với ngày đầu thành lập, có 4.000 cổ đơng pháp nhân thể nhân, thể đa dạng hoá sở hữu ngân hàng Huy động vốn tính đến ngày 31/12/2007 đạt 11.200 tỷ đồng, vốn huy động từ dân cư ngày tăng, chiếm 50% tỷ lệ nguồn vốn huy động, vượt kế hoạch năm 20% Lợi nhuận trước thuế đạt 252 tỷ đồng, vượt 25% kế hoạch Tổng tài sản đạt 13.864 tỷ đồng, tăng 69% so với năm 2006, dư nợ đạt xấp xỉ 6.200 tỷ đồng Tỷ lệ lợi tức vốn cổ phần NHQĐ dẫn đầu khối ngân hàng TMCP Đặc biệt, tỷ lệ chia cổ tức cho cổ đơng năm 2007 60% 42% chia cổ phiếu 18% chia tiền mặt Hiệu hoạt động NHQĐ quan quản lý, đối tác khách hàng đánh giá cao Liên tục Ngân hàng Nhà nước xếp hạng A trao tặng nhiều khen cho thành tích suất sắc; nhiều năm liền nhận giải thưởng toán quốc tế ngân hàng uy tín quốc tế trao tặng HSBC, Standard Chatered Baank, UBOC; đạt cúp vàng Top ten thương hiệu Việt, ngân hàng : Ngân hàng – tài năm 2006;… nhiều giải thưởng có uy tín, giá rị khác Các sản phẩm dịch vụ NHQĐ không ngừng đa dạng hố theo hướng hồn thiện phát huy dịch vụ truyền thông kết hợp với phát triển dịch vụ đại như, hệ thống toán qua thẻ, Mobile Banking, Internet Banking Dịch vụ ngân hàng liên tục cải thiện, mang lại cho khách hàng khơng hiệu cao tài mà yên tâm tuyệt đối Song song với việc nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ, NHQĐ đặc biệt trọng mở rộng mạng lưới kênh phân phối khu vực kinh tế trọng điểm nước Hiện nay, ngân hàng có 40 điểm giao dịch khắp đất nước, đặt quan hệ đại lý với gần 600 ngân hàng giới để hợp tác cung cấp dịch vụ ngân hàng toàn cầu Dự kiến đến cuối năm 2007, mạng lưới chi nhánh NHQĐ tăng lên số 65 Nhận thức chất lượng đội ngũ nhân viên sức mạnh ngân hàng, hàng năm, hàng ngàn lượt cán bộ, nhân viên chủ chốt ngân hàng cử đào tạo nước Trong vòng từ năm 2005 đến đầu năm 2007, gần 600 cán bộ, nhân viên NHQĐ tuyển dụng vào làm việc ngân hàng Bởi vậy, 1.000 cán bộ, nhân viên cống hiến làm việc ngân hàng với sách, chế độ đãi ngộ thoả đáng Dự kiến đến cuối năm 2007, số tăng lên 5060% Cùng với số lượng nhân viên trẻ, dồi có chuyên mơn hố cao, NHQĐ phát triển trở thành ngân hàng đa với việc thành lập công ty chứng khốn Thăng Long, Cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản, Công ty Quản lý quỹ đầu tư Hà nội, tham gia góp vốn đầu tư cơng ty trực thuộc hoạt động hiệu quả, có lợi nhuận tạo lập uy tín thị trường Công tác quản trị rủi ro đặt lên hàng đầu nhằm đưa giải pháp tổng thể để giảm thiểu rủi ro không cho Ngân hàng mà cho khách hàng NHQĐ đảm bảo tỷ lệ an toàn theo tiêu chuẩn quốc tế tỷ lệ nợ xấu mức hợp lý Kế thừa lĩnh đạo đức người lính, nhân viên thuộc đại gia đình Ngân hàng Quân Đội tâm đồng lòng hướng tới mục tiêu phát triển ngân hàng trở thành ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam, trở thành đối tác tin cậy, an toàn trung thực, đem lại lợi ích tối đa cho khách hàng thông qua việc cung cấp dịch vụ ngân hàng tiện ích ưu việt, cung cấp sản phẩm đa dạng, cải tiến phù hợp theo xu thị trường yêu cầu ngày cao khách hàng II Chiến lược hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội đến năm 2015 Tiến trình hội nhập vào kinh tế khu vực giới mở rộng hội phát triển kinh tế Việt Nam, đồng thời tạo thách thức cho doanh nghiệp Việt Nam nói chung cho NHQĐ nói riêng Việc cổ phần hoá ngày tăng nên mảng thị trường kinh doanh truyền thống NHQĐ doanh nghiệp quân đội, doanh nghiệp quốc doanh lớn đứng trước khả bị chia sẻ với ngân hàng, định chế tài khác Sự hội nhập sức cạnh tranh mãnh liệt định chế tài buộc ngân hàng thương mại nói chung NHQĐ nói riêng phải thay đổi định hướng chiến lược phát triển nguồn lực để tăng lực cạnh tranh phát triển thị trường Bên cạnh đó, sức ép quan quản lý Ngân hàng Nhà nước, Bộ tài cổ đơng địi hỏi NHQĐ phải phấn đấu không ngừng để phát triển bền vững Chiến lược kinh doanh nhằm tiếp tục đưa NHQĐ trở thành ngân hàng độc lập tiến trình phát triển kinh tế tự hố lĩnh vực dịch vụ tài Việt Nam Thực tế cho thấy có ngân hàng hàng đầu tiếp tục tồn độc lập, đứng vững thị trường ngày cạnh tranh gay gắt Vì vậy, NHQĐ phải nỗ lực để đạt mục tiêu Hội đồng quản trị đề đến năm 2015 Định hướng chiến lược với thị trường mục tiêu kéo theo thay đổi đối tượng phục vụ sản phẩm phục vụ NHQĐ Bên cạnh việc trì nâng cao chất lượng cho nhóm khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa nhỏ, NHQĐ chủ động hướng tới nhóm thị trường mới, sử dụng dich vụ chứng khoán, kinh doanh tiền tệ, ngoại hối thị trường sau: - Thay đổi phương thức quản lý nguồn nhân lực: Các nguồn nhân lực NHQĐ phải phát triển tương xứng Các nguồn lực vốn, công nghệ nhân quản lý tập trung Hội sở để nâng cao hiệu sử dụng phát triển nguồn lực Các cán bộ, nhân viên ngân hàng phải đáp ứng cao yêu cầu lực, trình độ, kỹ cho đơn vị công tác - Thay đổi quy trình tác nghiệp: NHQĐ tiến hành thay đổi mơ hình tổ chức cho phù hợp với chiến lược kinh doanh mới, kéo theo thay đổi chức năng, nhiệm vụ, quy trình tác nghiệp cách thức quản lý sản phẩm, dịch vụ cung ứng - Thay đổi cách thức quản lý rủi ro: Định hướng mới, thị trường đặc thù hoạt động kinh doanh buộc NHQĐ phải xây dựng lực quản trị đủ mạnh để quản lý yếu tố rủi ro lãi xuất, rủi ro tỷ giá, rủi ro tín dụng,… NHQĐ hình thành uỷ ban thay mặt Hội đồng quản trị ban hành sách, quy trình hạn mức rủi ro Các uỷ ban rủi ro nhân giúp đỡ cần thiết từ quan quản lý nghiệp vụ đặt Hội sở - Đối với hoạt động tốn xuất nhập khẩu, NHQĐ hồn thiện sản phẩm có, phát triển sản phẩm mới, hợp tác hố q trình tác nghiệp, nâng cấp ứng dụng công nghệ thông tin đại NHQĐ tiến hành mở rộngdanh mục sản phẩm việc hoàn thiện phát triển sản phẩm có , đặc biệt dịch vụ toán xuất nhập khẩu, hoạt động tín dụng mua bán tiền tệ… - Phát triển thị trường vừa nhỏ: Xác định rõ nhắm tới ngành kinh tế có tốc độ tăng trưởng cao ổn định dựa sản lượng hàng năm Việt Nam NHQĐ phấn đấu thời gian tới, cán dịch vụ khách hàng quản lý từ 100-120 khách hàng Xem xét lại quy trình phê duyệt để rút ngắn thời gian giao dịch khách hàng - Trong giai đoạn 2010-2015, NHQĐ tiếp tục đẩy mạnh huy động vốn từ dân cư tổ chức kinh tế , nghiên cứu triển khai thêm sản phẩm huy động tăng cường truyền bá hình ảnh ngân hàng Đối với hoạt động tín dụng, ngân hàng tiếp tục giữ mối quan hệ với ngân hàng truyền thống đa dạng hoá loại hình cho vay, đẩy mạnh cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QN ĐỘI I.Tình hình hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Hoạt động tốn quốc tế nói chung Phịng tốn quốc tế NHQĐ thành lập vào ngày 15/01/1996 theo định số 37/NH-QĐ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trải qua gần 10 năm hoạt động, công tác toán quốc tế NHQĐ thu thành tựu định Từ thành lập, NHQĐ tiến hành giao dịch ngoại tệ, hoạt động lúc mang tính chất phục vụ khách hàng chính, chưa mang tính kinh doanh Đến năm gần đây, cơng tác tốn quốc tế NHQĐ ngày mở rộng, phát triển số lượng chất lượng.Từ chỗ có có toán L/C chuyển tiền, đến NHQĐ có thêm nhiều hình thức khác như: chi trả kiều hối, bảo lãnh, tốn thẻ,… Phí thu từ dịch vụ tốn quốc tế góp phần không nhỏ vào kết kinh doanh chung Ngân hàng Chúng ta thấy điều thơng qua bảng số liệu sau: Bảng 1: Phí thu từ hoạt động toán quốc tế tổng thu nhập NHQĐ (2003- 2008) Đơn vị tính: tỷ VNĐ Năm Thu từ nghiệp vụ toán quốc tế Tổng thu nhập Tỷ trọng (%) 2003 72.46 6.40 8.83 2004 82.99 10.40 12.53 2005 93.04 1.72 1.84 2006 252.26 11.46 10.20 2007 283.46 24.17 8.50 2008(QuýI) 102.08 8.79 8.60 (Nguồn số liệu: Báo cáo Phịng Thanh tốn quốc tế, NHQĐ) Nhìn vào bảng ta thấy, phí thu từ dịch vụ tốn quốc tế có xu hướng ngày tăng năm gần đây, đặc biệt giai đoạn 2006- 2008 Mặc dù Phịng tốn vào hoạt động phí dịch vụ tốn xuất nhập tương đối cao, năm 2003 đạt 6.4 tỷ đồng, chiếm 8.83% tổng thu nhập Đến năm 2005, tổng thu nhập giảm mạnh 1.72 tỷ VNĐ, chiếm 1.8% tổng thu nhập Do thời kỳ kinh tế giới nước có nhiều biến động, ảnh hưởng bất lợi đến kinh tế hệ thống ngân hàng Việt Nam Tỷ giá USD/VND thời kỳ biến động mạnh ảnh hưởng tới việc cung ứng ngoại tệ mở L/C cho khách hàng Tuy nhiên, đến giai đoạn 2006 - 2008, hoạt động toán quốc tế NHQĐ phục hồi nhanh chóng, phí thu từ hoạt động tăng mạnh (năm 2006 đạt 11.46 tỷ đồng, tăng chiếm 10.2% tổng thu nhập) Đó nhờ vào sách khách hàng NHQĐ có thay đổi từ chỗ tập trung chủ yếu vào doanh nghiệp, bạn hàng truyền thống doanh nghiệp quân đội sang phục vụ doanh nghiệp vừa nhỏ Đến năm 2007 thu nhập từ hoạt động toán quốc tế tăng cao với 24.17 tỷ VNĐ, kết cố gắng nỗ lực NHQĐ đáng khích lệ để nâng cao chất lượng phục vụ uy tín ngân hàng Hiện NHQĐ có khối lượng khách hàng lớn có quan hệ tốn quốc tế, đặc biệt có nhiều khách hàng lớn thuộc bộ,nghành khác nhau: Bộ Quốc phòng, Bộ Thương mại, Bộ Xây dựng, Bưu viễn thơng,… khách hàng truyền thống, gắn bó khăng khít với Ngân hàng Công ty xuất nhập tổng hợp Vạn Xuân, Công ty điện tử viễn thông quân đội, Công ty xăng dầu quân đội, Công ty Intimex, Unimex (Bộ Thương mại) Mặc dù ngân hàng thương mại chưa có bề dày kinh nghiệm nghiệp vụ toán quốc tế, song với sách khách hàng hợp lý, cộng với phục vụ nhiệt tình, chu đáo đội ngũ cán chuyên môn nên số lượng khách hàng tới giao dịch NHQĐ ngày tăng uy tín Ngân hàng ngày nâng cao trường quốc tế Cũng ngân hàng thương mại khác, NHQĐ có ba phương thức tốn quốc tế áp dụng phổ biến, là: phương thức tín dụng chứng từ, nhờ thu chuyển tiền Bảng 2: Tỷ trọng phương thức toán quốc tế NHQĐ (2004-2008) Đơn vị tính: Triệu USD Tín dụng chứng từ Nhờ thu Chuyển tiền Năm Tổng thu Trị giá % Trị giá % Trị giá % 2004 663.98 358.55 54 9.96 1.5 295.47 45 2005 72.87 36.27 50 1.02 1.4 35.58 2006 620.07 325.03 53 26.68 4.3 263.23 2007 1750.21 1039.02 59 31.14 1,8 660.17 2008(Quý I) 477.96 279.315 58 12.77 2.7 185.87 ( Nguồn số liệu: Báo cáo phịng Thanh tốn quốc tế, NHQĐ) Năm 2003, để đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng đáp ứng nhu cầu khách hàng, NHQĐ đưa phương thức nhờ thu vào sử dụng toán quốc tế Do đưa vào sử dụng nên giá trị toán theo phương thức nhỏ, nhiên đến năm 2004 đạt 9.96 triệu USD chiếm 1.5% tổng thu Giá trị kim ngạch xuất nhập toán qua ngân hàng liên tục tăng năm 2006-2008 Tổng kim ngạch quốc tế đạt 620.07 triệu USD vào năm 2006 hoàn thành xuất sắc kế hoạch đặt Tất giao dịch, toán thực thời hạn tuân thủ phong tục tập qn quốc tế Trong đó, phương thức tốn L/C chiếm tỷ trọng cao, chiếm 50% tổng thu từ hoạt động toán quốc tế Bên cạnh đó, năm 2007 năm NHQ mở rộng hoạt động với doanh nghiệp vừa nhỏ nên số lượng toán chuyển tiền mạnh so với năm 2006 (đạt 660.17 triệu USD, chiếm 38% tổng thu từ hoạt động tốn quốc tế) Về cơng nghệ, ban đầu NHQĐ thực việc mở L/C, chuyển tiền telex nên giao dịch thường bị chậm trễ không đáp ứng nhu cầu quy mô hoạt động ngày tăng Đến đầu năm 2001, NHQĐ tham gia mạng SWIFT (mạng viễn thơng tài liên ngân hàng toàn cầu) giúp cho việc gửi nhận điện nhanh chóng an tồn Đến nay, gần 100% điện toán quốc tế NHQĐ thực thơng qua mạng SWIFT, cịn Telex thư sử dụng trường hợp ngân hàng liên quan chưa tham gia mạng cho số giao dịch với ngân hàng nước Kết đạt tốn quốc tế góp phần đưa NHQĐ trở thành ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam Điều tạo điều kiện cho NHQĐ mở rộng phát triển loại dịch vụ khác, trở thành ngân hàng đa mục tiêu đề Hội đồng quản trị Hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Như phân tích, L/C phương thức tốn có nhiều ưu điểm so với phương thức khác nên áp dụng phổ biến toán quốc tế Trong thời gian qua, NHQĐ, tín dụng chứng từ phương thức sử dụng nhiều tốn hàng hóa xuất nhập khẩu, bình quân chiếm khoản 50% doanh thu từ hoạt động toán quốc tế 49 43 38 39