Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng TMCP sài gòn thương tín

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGÔ ĐỨC DUY LUẬNVĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2000 LỜI MỞ ĐẦU Trong năm gần đây, kinh tế nước ta có nhiều chuyển biến tích cực, từ nước có thứ hạng nghèo giới, nước ta vươn lên đạt thành tựu thuyết phục : thu nhập quốc dân liên tục tăng, sở hạ tầng phát triển đổi mới, vốn đầu tư nước ngày nhiều, giới hóa, điện khí hóa lan rộng khắp miền đất nước Nguyên nhân để đạt thành chuyển biến sâu sắc chế, thay đổi định hướng kinh tế theo chế thị trường làm cho hoạt động kinh tế đất nước hồi sinh, quan hệ mậu dịch mở rộng, vượt qua biên giới quốc gia hòa nhập vào thị trường giới Cần phải thừa nhận kinh tế đối ngoại giữ vai trò quan trọng nước phát triển Hệ thống ngân hàng thương mại nhân tố thiếu hoạt động ngoại thương quốc gia Ngân hàng thương mại công cụ điều chỉnh vó mô kinh tế, điều chỉnh kim ngạch xuất nhập Chính phủ, phận không nhỏ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại cổ phần hoạt động tương đối tự nguồn vốn Nhà nước, nhiên hoạt động ngân hàng chịu điều tiết Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Một mảng hoạt động Ngân hàng trở nên phổ biến quan trọng dịch vụ ngân hàng toán quốc tế tài trợ xuất nhập Với đóng góp Ngân hàng cổ phần kim ngạch xuất nhập quốc gia tăng liên tục nhiều năm qua ngày đến xóa dần bội chi Ngân hàng cổ phần làm dịch vụ toán quốc tế tài trợ xuất nhập tốt thúc đẩy tăng trưởng nghiệp vụ khác ngân hàng : thu mua bán ngoại tệ, tăng nguồn tiền gởi lãi suất thấp … Trong kinh tế thị trường, xét quan hệ ngân hàng doanh nghiệp : Ngân hàng muốn làm dịch vụ toán để thu phí dịch vụ, cho vay tài trợ để giải tăng dư nợ ; doanh nghiệp cần vốn để thực phương án xuất nhập Tuy nhiên kinh tế Việt Nam, ngày nay, quan hệ số hạn chế định, hạn chế phần thân Ngân hàng thương mại cổ phần chưa phát huy mình, phần rào cản quy định Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước liên quan đến hoạt động xuất nhập Một mặt Chính phủ có quy định mang tính ràng buộc khắt khe làm hạn chế hoạt động tài trợ xuất nhập ngân hàng, quy định việc không cho chấp lô hàng nhập, mặt khác lại quy định phát hành cổ phần, cổ phiếu, chưa ban hành quy chế toán xuất nhập khẩu, chiết khấu chứng từ … Là nhân viên công tác năm Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín phận cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, công tác có đôi điều trở ngại làm hạn chế khả phát triển mảng tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần khác địa bàn Suy nghó vấn đề mạnh dạn chọn đề tài luận án : “HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TR XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN, MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM” Luận án không nghiên cứu toàn hoạt động tín dụng ngân hàng kinh tế mà tập trung nghiên cứu phạm vi nghiệp vụ tín dụng tài trợ xuất nhập kết hợp nghiệp vụ toán quốc tế Với mong muốn cho hoạt động ngày phát triển, Ngân hàng thương mại cổ phần nói riêng kinh tế quốc dân nói chung thu hiệu cao nhất, đồng thời bảo vệ quyền lợi tối đa cho người xuất nhập nước mà không vi phạm quy định hành thông lệ quốc tế Trong phạm vi nghiên cứu lấy Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín làm điển hình, từ phát triển nghiên cứu thành Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Nội dung luận án gồm phần sau : -Chương : Những lý luận chung tài trợ xuất nhập -Chương : Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín -Chương : Một số giải pháp phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Mặc dù có nhiều cố gắng để hoàn thành thật tốt luận án với hy vọng đóng góp giải pháp có tính khả thi cao nhằm lành mạnh hóa phát triển rộng hoạt động tài trợ xuất nhập vốn tiềm Ngân hàng thương mại cổ phần, phần lý luận trình bày luận án không tránh khỏi thiếu sót khiếm khuyết định, mong nhận ý kiến đóng góp quý báu người đọc Để hoàn thành tốt luận án này, trước tiên xin chân thành cảm ơn Giảng viên khoa Sau đại học trường Đại học kinh tế, mang lại cho chúng tôi, toàn thể học hiên Cao học kiến thức chuyên sâu ngành Tài Ngân hàng, cảm ơn giúp đỡ tận tình Thầy Ngân, ủng hộ, động viên đồng nghiệp Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín Chương NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG TÀI TR XUẤT NHẬP KHẨU Khái niệm tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại Các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại Việt Nam Quy trình cho vay tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại Việt Nam Sự cần thiết tín dụng tài trợ xuất nhập kinh tế thị trường I KHÁI NIỆM VỀ TÀI TR XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại khoản tín dụng cấp ngân hàng Tuy nhiên ngân hàng tham gia tài trợ với số vốn chiếm tỷ lệ định tổng vốn cần thiết cho dự án, thương vụ, phần lại phải vốn doanh nghiệp Trong điều kiện kinh tế thị trường, xuất nhập trở thành vấn đề quan trọng Thị trường thương mại giới mở rộng không ngừng, nhu cầu thị trường tiêu thụ hàng hoá, thị trường đầu tư trở thành nhu cầu cấp bách cuả doanh nghiệp xuất nhập Do khả tài có hạn mà doanh nghiệp xuất nhập lúc có đủ tiền để toán hàng nhập có đủ vốn thu mua chế biến hàng xuất khẩu, từ nảy sinh quan hệ vay mượn giúp đỡ tài trợ ngân hàng Quan hệ giao thương quốc tế đặt vấn đề tế nhị, phức tạp, nên ngiệp vụ thương mại đòi hỏi tham gia ngân hàng, ngân hàng đem lại cho nhà hoạt động ngoại thương hiểu biết kỹ thuật chỗ dựa tài chánh lãnh vực quan trọng Có thể nói đời cho vay tài trợ xuất nhập yêu cầu tất yếu khách quan, gắn liền với quan hệ mua bán ngoại thương nước với Mục đích việc cho vay tài trợ xuất để bổ sung nhu cầu vốn tạm thời doanh nghiệp trình thu gom hàng hóa chế biến hàng hóa để chuẩn bị xuất Nhất tổ chức xuất lớn có uy tín, có hợp đồng xuất liên tục thường có nhu cầu vốn vay nhằm đảm bảo tài để tiếp tục sản xuất kinh doanh bình thường Mục đích cho vay tài trợ nhập nhằm tạo điều kiện cho nhà nhập có đủ khả tài để thực hợp đồng nhập hàng, toán tiền hàng cho bên xuất khẩu, góp phần đáp ứng nhu cầu kinh tế loại hàng hóa, máy móc thiết bị … mà nước chưa có khả sản xuất sản xuất chất lượng Ba nguyên tắc cho vay tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại Tiền vay phải hoàn trả thời hạn : vốn lãi theo thời hạn cam kết Để thực nguyên tắc ngân hàng khách hàng phải thõa thuận với số tiền vay số tiền vay, lãi suất, đặc biệt thời hạn vay Việc định kỳ hạn nợ phải phù hợp với chu kỳ sản xuất, thời hạn giao hàng, thời gian tiêu thụ hàng hóa … Khi đến kỳ hạn nợ, khách hàng phải lập giấy trả nợ cho ngân hàng Nếu không ngân hàng tự động trích tài khoản tiền gửi khách hàng để thu nợ, khách hàng phải lập giấy trả nợ cho ngân hàng, tài khoản tiền gửi khách hàng không đủ số dư ngân hàng chuyển nợ hạn sau thời gian không thu nợ phát tài sản chấp, cầm cố Vốn vay phải sử dụng mục đích Khi cho khách hàng vay ngân hàng phải nắm rõ khách hàng vay để làm gì, nghóa đơn xin vay khách hàng phải ghi rõ mục đích sử dụng vốn vay hiệu kinh doanh Cụ thể mục đích sử dụng vốn thực hợp đồng xuất nhập Trong trình cho vay ngân hàng kiểm tra việc sử dụng vốn khách hàng có mục đích thẩm định không, sai ngân hàng thu hồi nợ trước hạn lại chữ tín với người xuất nước Do vậy, hoạt động chiết khấu chứng từ Ngân hàng thực thận trọng nguyên nhân khiến cho hoạt động tài trợ xuất không mở rộng mở rộng chậm Tham khảo tình trạng số nước phát triển có sách ngoại thương xác định khuyến khích đẩy mạnh xuất khẩu, Nhà nước nước thực chế độ bảo hiểm Nhà nước cho hoạt động chiết khấu : Trong trường hợp ngân hàng chiết khấu chứng từ xuất không đòi tiền từ người nhập bảo hiểm Nhà nước kiểm tra lại tính hoàn hảo chứng từ chứng từ hoàn hảo, Ngân hàng bảo hiểm bồi thường khoảng 80% giá trị chứng từ xuất Tác dụng bảo hiểm Nhà nước việc bồi thường chứng từ xuất chiết khấu cho Ngân hàng tích cực : Ngân hàng mạnh dạn thực chiết khấu người xuất trình chứng từ hoàn hảo, người xuất không bị tắc vốn trình chờ tiền bảo hiểm Nhà nước trình đòi tiền người nhập có nhiều thuận lợi Ngân hàng thực việc Từ đó, luận án mong muốn kiến nghị thông qua Ngân hàng Ngân hàng để Chính phủ cho phép triển khai hình thức bảo hiểm XI KIẾN NGHỊ CHÍNH PHỦ : QUI ĐỊNH CHẾ ĐỘ KIỂM TOÁN BẮT BUỘC ĐỐI VỚI TẤT CẢ CÁC DOANH NGHIỆP Hiện nay, công tác kiểm toán doanh nghiệp chưa thực đồng Đối với doanh nghiệp Nhà nước , công tác kiểm toán trọng chưa thực rộng khắp Riêng doanh nghiệp quốc doanh, doanh nghiệp thực kiểm toán định kỳ chí số doanh nghiệp xem công tác kiểm toán xa xỉ, lãng phí Trong thực tế, công tác kiểm toán cần thiết cho việc mở rộng quan hệ doanh nghiệp , doanh nghiệp với quan chức Bởi hệ thống tài khoản kế toán chế độ hạch toán chứa đựng nhiều kẻ hở mà doanh nghiệp vận dụng để lập báo cáo tài theo chủ quan Các công ty kiểm toán, với tư cách kiểm toán độc lập, góp phần hạn chế phần không trung thực Báo cáo tài doanh nghiệp với chức riêng có mình, với nhiệm vụ Nhà nước giao phó , Công ty kiểm toán không kiểm tra cách trung thực Trong giao dịch, doanh nghiệp xuất trình báo cáo tài qua kiểm toán chắn tạo niềm tin khách hàng đơn vị kinh tế khác, kể Ngân hàng Công tác kiểm toán làm cho trình đánh giá tình hình hoạt động doanh nghiệp thông qua Báo cáo tài nhanh chóng xác Từ nhũng lợi ích nêu công tác kiểm toán, nước phát triển, kiểm toán trở thành quy định bắt buộc doanh nghiệp Hơn nữa, quan quản lý Nhà nước muốn tiến hành kiểm tra công ty yêu cầu kiểm toán thực bước Các Công ty Cổ phần Công cộng ( Public company ) công bố Báo cáo tài kiểm toán không cổ đông công chúng công nhận Qua phân tích nêu trên, có đối chiếu với điều kiện cụ thể Việt Nam, thông qua Công ty kiểm toán, luận án xin đề nghị Chính phủ sớm ban hành quy định kiểm toán bắt buộc tất doanh nghiệp lãnh thổ Việt Nam, không phân biệt doanh nghiệp Nhà nước hay quốc doanh, công ty địa, liên doanh hay công ty có 100% vốn nước ngoài, nhằm làm cho tranh kinh tế Việt nam thêm sống động chân thực Qui định hạch toán kế toán hành chưa thật chặt chẽ xác, hệ thống kế toán nhiều yếu kém, thiếu độ tin cậy nên doanh nghiệp , doanh nghiệp quốc doanh phản ánh tình hình sản xuất kinh doanh qua báo cáo tài theo ý chủ quan không theo trạng Mẫu số chung thể qua báo cáo tài Bảng cân đối, báo cáo kết tài chính, lãi lỗ … doanh nghiệp có tình hình tài lành mạnh, tỉ suất lợi nhuận dương số dương không lớn, dao động từ 0,1 đến 1% Nguyên nhân hình thành mẫu số chung đơn giản : - Đối với doanh nghiệp làm ăn thực hiệu quả, thể kết tài cách đầy đủ đương nhiên khoản thuế lợi tức cao Với mục đích trốn thuế, doanh nghiệp hạch toán dấu khoản lãi lợi túc thấp mức chấp nhận - Đối với doanh nghiệp làm ăn không hiệu quả, bị lỗ liên tục Nếu phản ánh đầy đủ khoản lỗ báo cáo làm cho báo cáo xấu đi, tạo ngần ngại cho đơn vị khác giao dịch, giao dịch với Ngân hàng Vì vậy, qua hạch toán kế toán, doanh nghiệp dấu khoản lỗ tổn thất mình, tạo cân đối tỉ suất lợi nhuận dương lành mạnh hóa tình hình tài Hiện tượng tạo mẫu số chung báo cáo tài tạo nhiều khó khăn cho dơn vị giao dịch quan quản lý Nhà nước Đối với Ngân hàng , dễ có đánh giá sai lệch dẫn đến định cho vay tài trợ chứa đựng nhiều rủi ro Nhằm hạn chế rủi ro phản ánh sai lệch từ báo cáo tài chính, luận án kiến nghị đến Công ty kiểm toán, với chức mình, tìm khiếm khuyết hệ thống hạch toán kế toán hành Từ đó, lập đề nghị sửa đổi, bổ sung hệ thống tài khoản kế toán chế độ hạch toán đến Bộ tài quan chức khác nhằm làm cho kế toán trở thành công cụ quản lý thật sự, phản ánh tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cách đầy đủ, xác XI KIẾN NGHỊ CHÍNH PHỦ : CHO PHÉP CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CHO VAY TÀI TR NHẬP KHẨU CÓ TÀI SẢN ĐẢM BẢO LÀ CHÍNH LÔ HÀNG NHẬP Qui chế mở tín dụng thư nhập hàng trả chậm ban hành kèm theo Quyết định số 207/ QĐ –NH7 ngày 01.07.1997 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định : “Chỉ áp dụng phương thức cầm cố hàng nhập trường hợp Thủ tướng Chính phủ cho phép” Nghị định 178/199/NĐ-CP ngày 29/12/1999 Chính phủ, điều 14 có quy định “Việc bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay áp dụng sau : - Tổ chức tín dụng cho vay trung hạn, dài hạn dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống, khách hàng vay tài sản hình thành từ vốn vay đáp ứng điều kiện quy định điều 15 Nghị định - Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ định giao cho tổ chức tín dụng cho vay khách hàng vay đối tượng vay số trường hợp cụ thể.” Những quy định mang nội dung chung hạn chế tối đa việc cầm cố tài sản hàng hóa nhập để bảo lãnh L/C trả chậm, vay ngắn hạn tài trợ nhập Các quy định gây nhiều khó khăn cho Ngân hàng doanh nghiệp nhập theo phương thức toán tín dụng thư trả chậm trả Thông thường, tín dụng thư trả chậm có giá trị vượt khả vốn lưu động thời điểm doanh nghiệp , động buộc doanh nghiệp ký hợp đồng theo phương thức toán tín dụng thư trả chậm, nhằm tạo điều kiện thời gian cho doanh nghiệp tiêu thụ hàng hóa Với giá trị thương vụ vượt khả năng, doanh nghiệp tìm đến Ngân hàng xin phát hành tín dụng thư trả chậm Khi đó, Ngân hàng vừa giữ vai trò Ngân hàng phát hành, vừa người bảo lãnh toán cho doanh nghiệp với đối tác nước Đứng vai trò người bảo lãnh cho doanh nghiệp, Ngân hàng phải ràng buộc doanh nghiệp yêu cầu ký quỹ, cầm cố , chấp tài sản Doanh nghiệp ký quỹ tiền 100% giá trị thương vụ, trường hợp ký quỹ 100% doanh nghiệp không chọn phương thức toán tín dụng thư trả chậm Về cầm cố, chấp tài sản khác để đảm bảo khó thực Như vậy, để thực vai trò người bảo lãnh mà rủi ro, Ngân hàng nhận lô hàng nhập làm tài sản đảm bảo Về cho vay nhập theo tín dụng thư trả ngay, doanh nghiệp khó khăn việc tìm tài sản khác để cầm cố, chấp Đối với doanh nghiệp kinh doanh thương mại tài sản họ chủ yếu hàng hóa, doanh nghiệp sản xuất hàng hóa có tài sản cố định nhà xưởng, máy móc, việc chấp tài sản cố định có giới hạn, chấp tài sản hàng hóa khác gây bị đọng đến phương án kinh doanh lô hàng này, thường doanh nghiệp có phương án nhập lô hàng lô hàng cũ cần thiết để tiêu thụ khó mà đưa vào ngân hàng để chấp Ngoài việc chấp vay toán nhập tài sản khác khó có đủ giá trị để thực phương án lớn hàng triệu đô la, khó thực để nhập nhiều lô giai đoạn Trong khó khăn tìm tài sản khác để chấp cầm cố vay vốn lô hàng nhập lại chưa tiêu thụ được, tài sản Công ty không dùng đảm bảo Do khó khăn trên, hầu hết doanh nghiệp ngân hàng thương mại mong muốn chấp lô hàng nhập để vay vốn bảo lãnh thư tín dụng trả chậm Về phía doanh nghiệp, việc chấp lô hàng nhập để vay vốn, nhận bảo lãnh có nhiều thuận lợi so với việc nhận tài sản khác làm đảm bảo Thứ giải khó khăn tài sản khác để chấp, thứ hai dùng hàng hóa thương vụ giải vốn cho thương vụ đó, không bị lệ thuộc vào thương vụ khác, thứ ba cấp lô hàng nhập tiến trình giảm dư nợ vay phù hợp với tiến trình giải chấp hàng để tiêu thụ, doanh nghiệp hoàn toàn chủ động việc cân đối tiền hàng Về phía ngân hàng nhận tài sản cầm cố không gặp khó khăn phát hành thư tín dụng nhập ngân hàng thẩm định rõ giá trị lô hàng, thị trường tiêu thụ, lực hàng nhập, cân nhắc rủi ro xảy cho hàng nhập Ngoài trước mở tín dụng thư ngân hàng nhận tỷ lệ ký quỹ tương đối đảm bảo để doanh nghiệp không bỏ hàng, số tiền lại đủ cho ngân hàng dùng 100% tài sản hàng nhập để bảo lãnh cho vay Trên sở lý luận này, luận án mạnh dạn đề xuất với Ngân hàng Nhà nước sửa đổi quy chế mở tín dụng thư nhập hàng trả chậm, quy định đảm bảo tiền vay với nội dung cho phép ngân hàng nhận tài sản khác, kể việc nhận lô hàng nhập doanh nghiệp làm đảm bảo, để bảo lãnh thư tín dụng trả chậm cho vay tài trợ nhập Bổ sung quy định quản chấp nhằm đảm bảo an toàn tài sản Việc sửa đổi tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng mở rộng hoạt động toán quốc tế KẾT LUẬN Hiện xu hướng phát triển kinh tế giới tiến dần đến thể hóa kinh tế toàn cầu, không quốc gia phát triển mà độc lập hoàn toàn kinh tế Việc giao dịch, trao đổi hay mua bán hàng hóa tất yếu dẫn đến quan hệ toán bên quốc gia khác Nhằm kiểm tra điều tiết cán cân toán xuất nhập khẩu, quy định chung nước việc toán quốc tế phải thực thông qua hệ thống ngân hàng nước Hệ thống ngân hàng thương mại quốc tế công nhận nhân tố thiếu hoạt động ngoại thương quốc gia Định hướng chung Đảng Nhà nước chủ trương mở rộng quan hệ đối ngoại sở đa dạng hóa hoạt động đối ngoại nhằm thích ứng với kinh tế hàng hóa nhiều thành phần theo chế thị trường, với chủ trương ngành ngân hàng đánh mũi nhọn để triển khai Nhận thấy quan trọng tính hữu ích đề tài, luận án cố gắng trình bày, phân tích có hệ thống vấn đề xoay quanh việc sử dụng vốn ngân hàng thông qua tài trợ xuất nhập Vì tài trợ xuất nhập gắn liền với toán quốc tế nên luận án đề cập đến số lý luận giải pháp có liên quan, nhiên công việc kết hợp lý luận thực tiễn để phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại cổ phần, từ đưa giải pháp tầm vi mô vó mô nhằm mở rộng nâng cao hiệu hoạt động nghiệp vụ Luận án hy vọng đóng góp số hiểu biết hữu ích, đưa giải pháp khả thi nhằm khắc phục tồn hoạt động tài trợ vốn cho lãnh vực xuất nhập khẩu, hạn chế rủi ro tín dụng tài trợ Từ thúc đẩy, mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu, giải tỏa bớt áp lực đầu vào ngân hàng tạo môi trường thuận lợi cho doanh nghiệp xuất nhập muốn tìm đồng vốn tài trợ từ ngân hàng, góp phần giải mâu thuẫn vốn thừa ngân hàng vốn thiếu doanh nghiệp Ngoài luận án đưa giải pháp với mong muốn củng cố hệ thống toán quốc tế ngân hàng thương mại cổ phần nhằm đảm bảo toán nhanh chóng, uy tín Để kết thúc luận án mong muốn hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam phát triển mạnh mẽ an toàn, chổ dựa tin cậy vốn tín dụng cho doanh nghiệp xuất nhập tương lai gần ñaây ... xuất nhập ngân hàng thương mại Các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại Việt Nam Quy trình cho vay tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại Việt Nam Sự cần thiết tín dụng tài trợ. .. trợ xuất nhập kinh tế thị trường I KHÁI NIỆM VỀ TÀI TR XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại khoản tín dụng cấp ngân hàng Tuy nhiên ngân hàng tham gia tài. .. năm Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín phận cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, công tác có đôi điều trở ngại làm hạn chế khả phát triển mảng tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng Ngân hàng