Các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng tmcp việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN TỶ LỆ AN TOÀN VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 PHAN THỊ ANH THI TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN TỶ LỆ AN TOÀN VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 Họ tên sinh viên: PHAN THỊ ANH THI Mã số sinh viên: 050607190483 Lớp sinh hoạt: HQ7 – GE16 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC TS TRẦN VƢƠNG THỊNH TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023 TĨM TẮT Khóa luận nghiên cứu "Các yếu tố ảnh hƣởng đến tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam giai đoạn 2009 – 2022" Phƣơng pháp hồi quy liệu bảng đƣợc tác giả sử dụng khóa luận Thơng qua sở đề xuất, tác giả lựa chọn yếu tố nội sinh ngân hàng nhƣ: tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản, khả khoản, biên lãi rịng, dự phịng rủi ro tín dụng, hệ số địn bẩy tài quy mơ ngân hàng Những yếu tố nội sinh đƣợc tác giả thu thập tổng hợp từ báo cáo thƣờng niên, báo cáo tài hợp 25 ngân hàng thƣơng mại cổ phần đƣợc kiểm toán từ website cùa ngân hàng Khơng vậy, tác giả cịn đƣợc thu thập từ website nhƣ cafef.vn, vietstock.vn Bên cạnh yếu tố nội sinh tác giả lựa chọn yếu tố vĩ mô thƣờng xuyên xuất chúng thực tác động đến tỷ lệ an toàn vốn là: lạm phát, tăng trƣởng kinh tế Nó đƣợc thu thập từ websie Ngân hàng giới Tác giả tiến hành hồi quy liệu bảng theo mơ hình: bình phƣơng nhỏ nhất, tác động cố định tác động ngẫu nhiên Sau dùng kiểm định để chọn mơ hình tối ƣu nhất, kết mơ hình tác động ngẫu nhiên Tiếp theo, tác giả kiểm tra khuyết tật mơ hình đƣợc lựa chọn, kết mơ hình đồng thời có tƣợng tự tƣơng quan phƣơng sai sai số thay đổi Khóa luận sử dụng ƣớc lƣợng bình phƣơng tối thiểu tổng quát khả thi (Feasible Generalized Least Squares – FGLS) nhằm khắc phục khuyết tật cho mơ hình cuối Căn vào ƣớc lƣợng tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản, khả khoản, hệ số địn bẩy tài chính, tăng trƣởng kinh tế, biên lãi rịng lạm phát có ý nghĩa thống kê với tỷ lệ an tồn vốn Trong đó, biên lãi ròng lạm phát tác động ngƣợc chiều đến tỷ lệ an tồn vốn Ngồi ra, chƣa tìm thấy đầy đủ ý nghĩa thống kê tác động quy mơ ngân hàng dự phịng rủi ro tín dụng đến tỷ lệ an toàn vốn i Cuối cùng, tác giả đƣa đề xuất cho ngân hàng thƣơng mại Việt Nam kiến nghị cho quan quản lý nhằm giúp tỷ lệ an toàn vốn đƣợc nâng cao Tiến tới việc ngân hàng thƣơng mại Việt Nam đáp ứng tiêu chuẩn Basel III giai đoạn tới Từ khóa: Việt Nam, Basel, tỷ lệ an toàn vốn, ngân hàng thƣơng mại ii ABSTRACT Graduate thesis: "Factors affecting the capital adequacy of joint – stock commercial banks Vietnam in the period 2009 – 2022" The panel data regression method was used by the author in the thesis Through the proposed basis, the author has selected six endogenous factors of the bank itself, such as return on total assets, liquidity, net profit margin, credit risk provision, leverage, and bank size Those endogenous factors were collected and synthesized by the author from the annual reports and consolidated financial statements of 25 audited joint-stock commercial banks from the banks' websites Not only that, the author is also collected from websites such as cafef.vn and vietstock.vn Besides endogenous factors, the author also chooses two macroeconomic factors that frequently appear and that really affect the capital adequacy ratio: inflation and economic growth It is collected from the World Bank website The author conducts regression of panel data according to the following models: least squares, fixed effects, and random effects Then use the tests to choose the most optimal model; the results show the random effects model Next, the author checks the defects of the selected model; the results show that the model has both autocorrelation and variable variance The graduate thesis used feasible generalized least squares (FGLS) estimation to overcome those defects and produce the final model Based on the estimate, the rate of return on total assets, liquidity, financial leverage, economic growth, net profit margin, and inflation are statistically significant with the capital adequacy ratio In which net profit margin and inflation negatively affect the capital adequacy ratio In addition, the statistical significance of the impact of bank size and credit risk provision on the capital adequacy ratio has not yet been fully established.Finally, the author makes suggestions for Vietnamese commercial banks iii and recommendations for regulatory agencies to help improve the capital adequacy ratio Finally, the author makes suggestions for Vietnamese commercial banks and recommendations for regulatory agencies to help improve the capital adequacy ratio Towards that end, Vietnamese commercial banks will meet Basel III standards in the coming period Keywords: Vietnam, Basel, capital adequacy ratio, commercial banks iv LỜI CAM ĐOAN Em Phan Thị Anh Thi, sinh viên Trƣờng Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh, lớp HQ7 – GE16 với mã số sinh viên là050607290483 Khóa luận cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung đƣợc công bố trƣớc nội dung ngƣời khác thực ngoại trừ trích dẫn đƣợc dẫn nguồn đầy đủ khóa luận Em xin chịu trách nhiệm lời cam đoan TP Hồ Chí Minh, ngày 03 tháng 08 năm 2023 Tác giả (Ký ghi rõ Họ tên) Phan Thị Anh Thi v LỜI CẢM ƠN Khóa luận tốt nghiệp chun ngành Tài – Ngân hàng với đề tài "Các yếu tố ảnh hƣởng đến tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam" kết q trình cố gắng khơng ngừng thân dƣới giúp đỡ thầy cô Qua trang viết này, em xin tỏ lịng kính trọng biết ơn sâu sắc thầy TS Trần Vƣơng Thịnh - ngƣời trực tiếp giúp đỡ, quan tâm, hƣớng dẫn em hồn thành tốt khóa luận thời gian qua Em chân thành cảm ơn Lãnh đạo trƣởng Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh, khoa Tài truyền đạt vốn kiến thức quý báu cho chúng em suốt thời gian học tập trƣờng Nhờ có lời hƣớng dẫn, dạy bảo thầy cô nên đề tài nghiên cứu em hồn thiện tốt đẹp Tuy nhiên, trình độ kiến thức chun mơn cịn hạn chế nên khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp quý báu quý Thầy Cô để kiến thức em lĩnh vực đƣợc hồn thiện đồng thời có điều kiện bổ sung, nâng cao kiến thức minh Em xin chân thành cảm ơn! TP Hồ Chí Minh, ngày 03 tháng 08 năm 2023 Tác giả (Ký ghi rõ Họ tên) Phan Thị Anh Thi vi MỤC LỤC TÓM TẮT i LỜI CAM ĐOAN v LỜI CẢM ƠN vi MỤC LỤC .vii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT xi DANH MỤC BẢNG xiii DANH MỤC HÌNH .xiv DANH MỤC BIỂU ĐỒ xv CHƢƠNG GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu chung 1.2.2 Mục tiêu nghiên cứu cụ thể 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 1.4 ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Đối tƣợng nghiên cứu 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu 1.5 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.6 ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI 1.7 KẾT CẤU ĐỀ TÀI vii TÓM TẮT CHƢƠNG CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN TỶ LỆ AN TOÀN VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 2.1 Q TRÌNH HÌNH THÀNH TỶ LỆ AN TỒN VỐN 2.1.1 Cơ sở hình thành tỷ lệ an toàn vốn 2.1.2 Hiệp ƣớc Basel tỷ lệ an toàn vốn 10 2.2 GIỚI THIỆU TỶ LỆ AN TOÀN VỐN 17 2.2.1 Khái niệm tỷ lệ an toàn vốn 17 2.2.2 Đo lƣờng tỷ lệ an toàn vốn 18 2.2.3 Ý nghĩa tỷ lệ an toàn vốn 23 2.3 LƢỢC KHẢO CÁC NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN 24 2.3.1 Các nghiên cứu nƣớc 24 2.3.2 Các nghiên cứu nƣớc 26 2.3.3 Nhận xét nghiên cứu liên quan 29 2.4 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN TỶ LỆ AN TOÀN VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 35 2.4.1 Yếu tố vi mô 36 2.4.2 Yếu tố vĩ mô 40 TÓM TẮT CHƢƠNG 42 CHƢƠNG MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU 43 3.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT CHO MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU 43 3.2 MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU 44 viii