Các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ an toàn vốn của các ngân hàng thương mại cổ phần tại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ THÙY MỲ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN TỶ LỆ AN TOÀN VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TẠI VIỆT NAM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Họ tên sinh viên: NGUYỄN THỊ THÙY MỲ Mã số sinh viên: 050607190275 Lớp sinh hoạt: HQ7 – GE04 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN TỶ LỆ AN TOÀN VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TẠI VIỆT NAM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC TS ĐẶNG THỊ QUỲNH ANH TP.HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023 LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: NGUYỄN THỊ THÙY MỲ Sinh ngày 02 tháng 01 năm 2001 – tại: tỉnh Tiền Giang Hiện sinh viên năm 4, chuyên ngành Tài – Ngân hàng trƣờng Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Cam đoan đề tài: “CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN TỶ LỆ AN TOÀN VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TẠI VIỆT NAM” Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số sinh viên: 050607190275 Giáo viên hƣớng dẫn: TS ĐẶNG THỊ QUỲNH ANH Khóa luận tốt nghiệp đƣợc thực trƣờng Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Bài khóa luận tốt nghiệp đƣợc tác giả nghiên cứu, kết thu đƣợc trung thực, khơng có phần nội dung đƣợc đăng tải trƣớc chép từ nguồn khác, trừ trích dẫn đƣợc ghi rõ nguồn luận án Tp HCM, ngày 19 tháng 05 năm 2023 Tác giả Nguyễn Thị Thùy Mỵ LỜI CẢM ƠN Trƣớc vào nội dung khóa luận tốt nghiệp, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn tới TS Đặng Thị Quỳnh Anh tận tình, kiên nhẫn hỗ trợ lời khuyên dẫn nhiệt tình trình thực nghiên cứu, tiếp cận thực tế, tìm kiếm, xử lý phân tích số liệu, Bên cạnh đó, tơi xin cảm ơn tất giảng viên Trƣờng Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh truyền đạt cho kiến thức nhƣ kinh nghiệm q báu giúp tơi có đƣợc tảng học thuật vững cho trình nghiên cứu, thực hành nghề nghiệp quy trình làm việc sau Tơi xin cảm ơn bạn bè gia đình chia sẻ hỗ trợ suốt thời gian qua Tuy nhiên, kinh nghiệm hạn chế nên nghiên cứu khơng tránh khỏi sai xót Tơi chân thành mong đợi nhận đƣợc đóng góp, góp ý quý thầy/cơ để ngày hồn thiện vốn kiến thức nhƣ hồn thiện khóa luận tốt nghiệp thật tốt MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN I LỜI CẢM ƠN II MỤC LỤC III DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT VII DANH MỤC Error! Bookmark not defined TÓM TẮT LUẬN VĂN XI ABSTRACT XII CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 Đặt vấn đề: .1 1.2 Tính cấp thiết đề tài 1.3 Mục tiêu đề tài .2 1.3.1 Mục tiêu tổng quát: 1.3.2 Mục tiêu cụ thể: 1.4 Câu hỏi nghiên cứu 1.5 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 1.5.1 Đối tƣợng nghiên cứu: 1.5.2 Phạm vi nghiên cứu: 1.6 Phƣơng pháp nghiên cứu .4 1.7 Nội dung nghiên cứu .5 1.8 Đóng góp đề tài CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN TỶ LỆ AN TOÀN VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TẠI VIỆT NAM 2.1 Cơ sở lý thuyết tỷ lệ an toàn vốn NHTM 2.1.1 Phƣơng pháp đo lƣờng tỷ lệ an toàn vốn 2.1.2 Ý nghĩa tỷ lệ an toàn vốn 10 2.2 Các yếu tố ảnh hƣởng đến tỷ lệ an toàn vốn NHTM 11 2.2.1 Nhóm yếu tố vĩ mơ 11 2.2.2 Nhóm yếu tố vi mô 13 2.3 Tổng quan nghiên cứu trƣớc 16 2.3.1 Các nghiên cứu nƣớc .16 2.3.2 Các nghiên cứu nƣớc .17 CHƢƠNG MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU 20 3.1 Quy trình nghiên cứu 20 3.2 Mô hình nghiên cứu .24 3.3 Mẫu liệu nghiên cứu 27 3.4 Giả thuyết nghiên cứu 27 3.4.1 Quy mô ngân hàng 27 3.4.2 Tỷ lệ nợ xấu .28 3.4.3 Tỷ lệ lợi nhuận tổng vốn chủ sở hữu 28 3.4.4 Tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản 28 3.4.5 Tỷ lệ tiền gửi khách hàng 29 3.4.6 Tỷ lệ dƣ nợ tín dụng vốn huy động 29 3.4.7 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng 30 CHƢƠNG KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 33 4.1 Phân tích tỷ lệ an toàn vốn NHTM cổ phần Việt Nam giai đoạn 2012-2021 33 4.2 Kết nghiên cứu kiểm định 36 4.2.1 Thống kê mô tả biến mơ hình 36 4.2.2 Phân tích tƣơng quan 44 4.2.3 Phân tích hồi quy .45 4.2.4 Kiểm định kết hồi quy 46 4.3 Thảo luận kết nghiên cứu 50 4.3.1 Ảnh hƣởng quy mô Ngân hàng đến tỷ lệ an toàn vốn 50 4.3.2 Ảnh hƣởng tỷ suất lợi nhuận VCSH (ROE) đến tỷ lệ an toàn vốn .51 4.3.3 Ảnh hƣởng tỷ suất lợi nhuận TTS (ROA) đến tỷ lệ an toàn vốn .51 4.3.4 Ảnh hƣởng tỷ lệ dƣ nợ tín dụng vốn huy động đến tỷ lệ an toàn vốn 52 CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 52 5.1 Kết luận 52 5.2 Gợi ý, khuyến nghị 53 5.2.1 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam 53 5.2.2 Ngân hàng Thƣơng mại .54 5.3 Hạn chế đề tài hƣớng nghiên cứu 55 5.3.1 Hạn chế đề tài .55 5.3.2 Hƣớng nghiên cứu 56 KẾT LUẬN CHUNG 57 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 58 PHỤ LỤC 01 64 PHỤC LỤC 02: THỐNG KÊ MÔ TẢ 66 PHỤ LỤC 03: MÔ TẢ TƢƠNG QUAN 67 PHỤ LỤC 04: KẾT QUẢ HỒI QUY 68 PHỤ LỤC 05: KIỂM ĐỊNH LỰA CHỌN MƠ HÌNH 71 PHỤ LỤC 06: KIỂM ĐỊNH CÁC VI PHẠM GIẢ THUYẾT 72 PHỤ LỤC 07: KHẮC PHỤC KHUYẾT TẬT MƠ HÌNH PHÙ HỢP 74 PHỤ LỤC 08: KẾT QUẢ MÔ HÌNH HỒI QUY THEO PHƢƠNG PHÁP FGLS 75 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Cụm từ tiếng Việt NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTƢ Ngân hàng trung ƣơng NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần HĐTD Hoạt động tín dụng HSTQ Hệ số tƣơng quan RRTD Rủi ro tín dụng RRTT Rủi ro thị trƣờng TCTD Tổ chức tín dụng HTTC Hệ thống tài HTNH Hệ thống ngân hàng TMCP Thƣơng mại cổ phần CAR Tỷ lệ an tồn vốn SIZE Quy mơ ngân hàng DEP Tỷ lệ tiền gửi NPL Tỷ lệ nợ xấu ROA Tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản ROE Tỷ lệ lợi nhuận vốn chủ sở hữu LDR Tỷ lệ dƣ nợ tín dụng vốn huy động LLR Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng LIQ Tỷ lệ khoản TGKH Tiền gửi khách hàng NIM Biên lãi rịng TTS Tổng tài sản OLS Mơ hình bình phƣơng nhỏ FEM Mơ hình hồi quy tác động cố định REM Mơ hình hồi quy tác động ngẫu nhiên FGLS Phƣơng pháp bình phƣơng tối thiểu tổng quát khả thi PSSSTĐ Phƣơng sai sai số thay đổi ĐCT Đa cộng tuyến TTQ Tự tƣơng quan VIF Nhân tử phóng đại phƣơng sai GMM Phƣơng pháp giải biến nội sinh GTTB Giá trị trung bình GTLN Giá trị lớn GTNN Giá trị nhỏ ĐLC Độ lệch chuẩn Ctg Các tác giả TP HCM Thành phố Hồ Chí Minh VSCH Vốn chủ sở hữu VTC Vốn tự có 17 Tuấn, N M (n.d.) Các yếu tố ảnh hưởng đến hệ số an toàn vốn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Retrieved April 3, 2023, from https://library.hub.edu.vn/Components/pdfjs/web/viewer.html?file=/Services/Do cumentReading.ashx?bookid%3d22794 18 Vy M (n.d.) Toàn cảnh Tỷ lệ an toàn vốn CAR ngân hàng Việt Nam cuối năm 2022 cafef Retrieved April 3, 2023, from https://cafef.vn/toan-canh-ty-le-an-toan-von-car-cua-cac-ngan-hang-tai-viet-namcuoi-nam-2022-20221221162508494.chn 19 Yến, P T H (n.d.) Thực trạng áp dụng Basel Việt Nam Tạp Chí Thị Trƣờng Tài Chính - Tiền Tệ Retrieved April 3, 2023, from https://thitruongtaichinhtiente.vn/thuc-trang-ap-dung-basel-tai-viet-nam22800.html Tài liệu tham khảo nƣớc Aktas, R., Acikalin, S., Bakin, B., & Celik, G (n.d.) The Determinants of Banks’ Capital Adequacy Ratio: Some Evidence from South Eastern European Countries Aspal, P K., & Nazneen, A (n.d.) An Empirical Analysis of Capital Adequacy in the Indian Private Sector Banks Charitou, M (2019) Determinants of the Capital Adequacy of U.S Financial Institutions International https://doi.org/10.5296/ifb.v6i1.14384 61 Finance and Banking, 6, 31 Hadjixenophontos, A., & Christodoulou-Volos, C (n.d.) Financial Crisis and Capital Adequacy Ratio: A Case Study for Cypriot Commercial Banks Lotto, J (2016) Efficiency of Capital Adequacy Requirements in Reducing Risk-Taking Behavior of Tanzanian Commercial Banks Mili, M., Sahut, J.-M., Trimeche, H., & Teulon, F (2017) Determinants of the capital adequacy ratio of foreign banks’ subsidiaries: The role of interbank market and regulation Research in International Business and Finance, 42, 442–453 https://doi.org/10.1016/j.ribaf.2016.02.002 Norbaya Yahaya, S., Mansor, N., & Okazaki, K (2016) Financial Performance and Economic Impact on Capital Adequacy Ratio in Japan International Journal of Business and Management, 11(4), 14 https://doi.org/10.5539/ijbm.v11n4p14 Shabani, H., Morina, F., & Misiri, V (2019) The Effect of Capital Adequacy on Returns of Assets of Commercial Banks in Kosovo European Journal of Sustainable Development, 8, 201–208 https://doi.org/10.14207/ejsd.2019.v8n2p201 Suroso, S (2022) Analysis of the Effect of Capital Adequacy Ratio (CAR) and Loan to Deposit Ratio (LDR) on the Profits of Go Public Banks in the Indonesia Stock Exchange (IDX) Period 2016 – 2021 Economit Journal: Scientific Journal of Accountancy, Management and Finance, 2(1), 45–53 https://doi.org/10.33258/economit.v2i1.610 62 10 Thoa, P T X., Anh, N N., & Minh, N K (2020) The determinant of capital adequacy ratio: Empirical evidence from Vietnamese banks (a panel data analysis) Afro-Asian Journal of Finance and Accounting, 10(1), 60–70 11 Usman, B., Lestari, H S., & Puspa, T (2019) Determinants of capital adequacy ratio on banking industry: Evidence in Indonesia Stock Exchange Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 23(3), 443–453 https://doi.org/10.26905/jkdp.v23i3.2981 12 Vu, H., & Dang, N (2020) Determinants influencing capital adequacy ratio of Vietnamese commercial banks Accounting, 871–878 https://doi.org/10.5267/j.ac.2020.5.007 13 Yolanda, Y (2017) Capital Adequacy Ratio And Its Influencing Factors On The Islamic Banking In Indonesia IKONOMIKA, 2(2), 162 https://doi.org/10.24042/febi.v2i2.1881 14 Yuksel, S., & Zengin, S (2017) Influencing Factors of Net Interest Margin in Turkish Banking Sector International Journal of Economics and Financial Issues, 7(1), 178–191 63 PHỤ LỤC 01 Các Ngân Hàng TMCP Việt Nam đƣa vào nghiên cứu: M STT NGÂN TÊN ĐẦY ĐỦ HÀNG ABB Ngân hàng TMCP An Bình ACB Ngân hàng TMCP Á Châu BID Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam BVB Ngân hàng TMCP Bản Việt CTG Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam EIB Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam HDB Ngân hàng TMCP Phát triển TPHCM KLB Ngân hàng TMCP Kiên Long LPB Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt 10 MBB Ngân hàng TMCP Quân Đội 11 MSB Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam 12 NVB Ngân hàng TMCP Quốc Dân 13 OCB Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông 14 PGB Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex 64 15 SHB Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội 16 SSB Ngân hàng TMCP Đông Nam Á 17 STB Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín 18 TCB Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam 19 TPB Ngân hàng TMCP Tiên Phong 20 VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 21 VIB Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam 22 VPB Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng 23 NAB Ngân hàng TMCP Nam Á 24 SGB Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thƣơng 65 PHỤC LỤC 02: THỐNG KÊ MÔ TẢ 66 PHỤ LỤC 03: MÔ TẢ TƢƠNG QUAN : 67 PHỤ LỤC 04: KẾT QUẢ HỒI QUY 68 69 70 PHỤ LỤC 05: KIỂM ĐỊNH LỰA CHỌN MÔ HÌNH 71 PHỤ LỤC 06: KIỂM ĐỊNH CÁC VI PHẠM GIẢ THUYẾT 72 73 PHỤ LỤC 07: KHẮC PHỤC KHUYẾT TẬT MƠ HÌNH PHÙ HỢP 74 PHỤ LỤC 08: KẾT QUẢ MƠ HÌNH HỒI QUY THEO PHƢƠNG PHÁP FGLS 75