Luận văn thạc sĩ UEH các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ an toàn vốn của các ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HỒ CHÍ MINH HUỲNH THỊ NỮ CÁC ẾU T N Ư NG ĐẾN T N TO N V N CỦA CÁC NGÂN HÀNG T ƯƠNG MẠI VI T NAM LUẬN VĂN T ẠC SĨ KIN TẾ TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2016 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HỒ CHÍ MINH HUỲNH THỊ NỮ CÁC ẾU T N Ư NG ĐẾN T N TO N V N CỦA CÁC NGÂN HÀNG T ƯƠNG MẠI VI T NAM Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60340201 LUẬN VĂN T ẠC SĨ KIN NGƯỜI TẾ ƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS TRẦN P ƯƠNG T O TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2016 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: HUỲNH THI ̣ NỮ Là học viên Cao học K23 Ngành Tài Chính – Ngân Hàng Mã số học viên: 7701230700 Cam đoan đề tài: “CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN TỶ LỆ AN TOÀ N VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM” Người hướng dẫn khoa học: TS Trần Phương Thảo Luận văn thực trường đại học Kinh Tế TP.HCM Đề tài công trình nghiên cứu riêng tơi, khơng chép tài liệu chưa công bố nội dung đâu, số liệu thích có nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tơi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm lời cam đoan tơi TP Hồ Chí Minh, ngày 25 tháng 10 năm 2016 Tác giả LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ LUẬN VĂN 1.1 Xác định vấn đề nghiên cứu 1.2 Mu ̣c tiêu và câu hỏi nghiên cứu của đề tài 10 1.3 Đố i tươ ̣ng và pha ̣m vi nghiên cứu 10 1.4 Phương pháp nghiên cứu 11 1.5 Ý nghiã khoa ho ̣c của đề tài nghiên cứu 11 Kế t cấ u của đề tài 11 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TỶ LỆ AN TOÀ N VỐN VÀ CÁC YẾU 1.6 TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN TỶ LỆ AN TOÀ N VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13 2.1 Tỷ lệ an toàn vốn 13 2.1.1 Khái niê ̣m 13 2.1.2 Đo lường tỷ lê ̣ an toàn vố n 13 2.1.3 Ý nghĩa tỷ lệ an toàn vốn 15 2.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ an toàn vốn 16 2.2.1 Các yế u tố vi mô 16 2.2.2 Các yế u tố vi ̃ mô 19 2.3 Các nghiên cứu gầ n về các yế u tố ảnh hưởng đế n tỷ lê ̣ an toàn vố n của các ngân hàng thương ma ̣i 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG TỶ LỆ AN TOÀ N VỐN CỦ A CÁC NHTM VIỆT NAM VÀ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG 26 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3.1 Khái quát quá triǹ h hin ̀ h thành và phát triể n của ̣ thố ng ngân hàng thương ma ̣i Viê ̣t Nam 26 3.2 Thực tra ̣ng tỷ lê ̣ an toàn vố n của các ngân hàng thương ma ̣i những năm gầ n 28 3.3 Thực tra ̣ng các yế u tố ảnh hưởng đế n tỷ lê ̣ an toàn vố n ta ̣i các NHTM cổ phầ n Viê ̣t Nam 30 3.3.1 Quy mô ngân hàng 30 3.3.2 Quy mô vố n chủ sở hữu 32 3.3.3 Hoa ̣t đô ̣ng huy đô ̣ng tiề n gửi của khách hàng 33 3.3.4 Hoạt động cho vay ngân hàng 39 3.3.5 Khả khoản 39 3.3.6 Dự phòng rủi ro tin ́ du ̣ng 41 3.3.7 Khả sinh lời 43 3.3.8 Tăng trưởng GDP 44 KẾT LUẬN CHƯƠNG 46 CHƯƠNG 4: KIỂM ĐINH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN TỶ LỆ AN TOÀ N ̣ VỐN CỦ A CÁC NGÂN HÀ NG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 47 4.1 Xây dựng giả thiế t nghiên cứu 47 4.1.1 Mố i quan ̣ giữa quy mô ngân hàng và tỷ lê ̣ an toàn vố n 47 4.1.2 Mố i quan ̣ giữa tỷ lê ̣ tiề n gửi của khách hàng và tỷ lê ̣ an toàn vố n 47 4.1.3 Mố i quan ̣ giữa tỷ lê ̣ cho vay và tỷ lê ̣ an toàn vố n 48 4.1.4 Mố i quan ̣ giữa tỷ lê ̣ dự phòng rủi ro tin ́ du ̣ng và tỷ lê ̣ an toàn vố n 48 4.1.5 Mố i quan ̣ giữa tỷ lê ̣ khoản và tỷ lê ̣ an toàn vố n 49 4.1.6 Mố i quan ̣ giữa tỷ lê ̣ lơ ̣i nhuâ ̣n và tỷ lê ̣ an toàn vố n 49 4.1.7 Mố i quan ̣ giữa ̣ số đòn bẩ y tài chính và tỷ lê ̣ an toàn vố n 49 4.1.8 Mố i quan ̣ giữa tố c đô ̣ tăng trưởng kinh tế và tỷ lê ̣ an toàn vố n 50 4.2 Mô hiǹ h nghiên cứu 50 4.3 Đo lường các biế n nghiên cứu 51 4.3.1 Biế n phu ̣ thuô ̣c 51 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 4.3.2 Biế n đô ̣c lâ ̣p 52 4.4 Dữ liê ̣u và phương pháp nghiên cứu 54 4.5 Kế t quả nghiên cứu 55 4.5.1 Thố ng kê mô tả các biế n 55 4.5.2 Kế t quả ước lươ ̣ng và kiể m đinh ̣ mô hình hồ i quy 56 4.5.3 Thảo luâ ̣n kế t quả nghiên cứu: 61 KẾT LUẬN CHƯƠNG 62 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHI 63 ̣ 5.1 Kế t quả luận văn 63 5.2 Giải pháp nâng cao ̣ số an toàn vố n ta ̣i các NHTMCP Viê ̣t Nam: 64 5.2.1 Tăng vố n tự có 64 5.2.2 Quy mô ngân hàng 65 5.2.3 Nâng cao chấ t lươ ̣ng tín du ̣ng: 66 5.2.4 Đố i với tiề n gửi 67 5.2.5 Đối với khả sinh lời 68 5.2.6 Các yếu tố khác 69 5.3 Kiế n nghi ̣đố i với Ngân hàng Nhà nước 71 5.4 Ha ̣n chế định hướng nghiên cứu 72 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC Phu ̣ lu ̣c 01: Dữ liê ̣u cha ̣y mô hin ̀ h Phụ lục 02: Kế t quả hồ i quy Phu ̣ lu ̣c 03: Trích thông tư 36/2014/TT-NHNN về quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viế t tắ t Diễn giải ABBank Ngân hàng TMCP An Bình ACB Ngân hàng TMCP Á Châu Bản Viê ̣t Ngân hàng TMCP Bản Viê ̣t BCBS Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng BIDV Ngân hàng Đầ u Tư và Phát Triể n Viê ̣t Nam CAR Capital Adequacy Ratio: tỷ lê ̣ an toàn vố n DEP Tỷ lệ tiề n gửi của khách hàng DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiê ̣p Nhà nước Đông Á Ngân hàng TMCP Đông Á Eximbank Ngân hàng TMCP Xuấ t Nhâ ̣p Khẩ u Viê ̣t Nam GDP Tố c đô ̣ tăng trưởng kinh tế HD bank Ngân hàng TMCP Phát Triề n TPHCM KienLong Ngân hàng TMCP Kiên Long LEV Hê ̣ số đòn bẩ y tài chính LIQ Tỷ lê ̣ khoản LLR Tỷ lê ̣ dự phòng rủi ro tín du ̣ng LOA Tỷ lê ̣ cho vay Maritimebank Ngân gàng TMCP Hàng Hải Viê ̣t Nam Mbbank Ngân hàng TMCP Quân Đô ̣i Nam Viê ̣t Ngân hàng TMCP Quố c Dân NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương ma ̣i ROE Lơ ̣i nhuâ ̣n vố n chủ sở hữu ROE Tỷ lê ̣ lơ ̣i nhuâ ̣n Sacombank Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tin ́ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Saigonbank Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương Seabank Ngân hàng TMCP Đông Nam Á SHB Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nô ̣i SIZE Quy mô ngân hàng TCTD Tổ chức tin ́ du ̣ng Techcombank Ngân hàng TMCP Kỹ thương Viê ̣t Nam TSĐB Tài sản đảm bảo VAMC Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tin ́ du ̣ng Viê ̣t Nam VCB Ngân hàng TMCP Ngoa ̣i Thương Viê ̣t Nam VIB Ngân hàng Quố c Tế Vietinbank Ngân hàng TMCP Công Thương Viê ̣t Nam Vpbank Ngân hàng TMCP Viê ̣t Nam Thinh ̣ Vươ ̣ng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 3.1: Mức tăng trung bình tiề n gửi khách hàng của 20 NHTM giai đoa ̣n 2008-2014 34 Bảng 3.2: Mức tăng trung biǹ h tiề n cho vay của 20 NHTM giai đoa ̣n 2008-2014 38 Bảng 3.3: Tỷ lê ̣ tài sản khoản tổ ng tài sản của 20 NHTM giai đoa ̣n 2008-2014 39 Bảng 3.4: Tố c đô ̣ tăng dự phòng của 20 NHTM giai đoa ̣n 2008-2014 41 Bảng 3.5: Tố c đô ̣ tăng lơ ̣i nhuâ ̣n sau thuế của 20 NHTM giai đoa ̣n 2008-2014 43 Bảng 4.1: Tổ ng hơ ̣p các biế n đươ ̣c sử du ̣ng nghiên cứu 53 Bảng 4.2: Thố ng kê mô tả các biế n 55 Bảng 4.3: Kết kiểm định OLS 56 Bảng 4.4: Kết kiểm định Hausman 57 Bảng 4.5: Kết chạy mơ hình FEM 57 Bảng 4.6: Kết kiể m đinh ̣ hiê ̣n tươ ̣ng đa cô ̣ng tuyế n 58 Bảng 4.7: Ma trâ ̣n tự tương quan giữa các biế n mô hình 59 Bảng 4.8: Kết kiể m đinh ̣ FGLS 60 Bảng 4.9: Tóm tắt kết hồi quy biến phụ thuộc CAR 60 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 3.1: Tở ng tài sản trung bình của 20 ngân hàng giai đoa ̣n 2007-2014 31 Hin ̀ h 3.2: Quy mô VCSH trung bin ̀ h của 20 ngân hàng giai đoa ̣n 2008-2014 32 Hin ̀ h 3.3: Tiề n gửi trung biǹ h của 20 ngân hàng giai đoa ̣n 2008-2014 34 Hình 3.4: Tiề n vay trung bình của 20 ngân hàng giai đoa ̣n 2008-2014 37 Hin ̀ h 3.5: Tổ ng trích lâ ̣p dự phòng của 20 ngân hàng giai đoa ̣n 2008-2014 41 Hình 3.6: Tổ ng lơ ̣i nhuâ ̣n sau thuế của 20 ngân hàng giai đoa ̣n 2008-2014 43 Hình 3.7: Tố c đô ̣ tăng trưởng kinh tế giai đoa ̣n 2008-2014 45 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com đối kế toán hợp Các khoản phải trừ khỏi vốn cấp hợp (B2) = (21) + (22) (21) Phần giá trị chênh lệch dương tổng khoản từ mục (17) đến mục (18) 1,25% “Tổng tài sản có rủi ro” quy định Phụ lục (22) Phần giá trị chênh lệch dương khoản mục (19) 50% A Các khoản giảm trừ bổ sung (23) Phần giá trị chênh lệch dương (B1 - B2) A Các khoản mục giảm trừ tính vốn tự có (24) 100% phần chênh lệch giảm đánh giá lại 100% tổng số dư nợ tài khoản tài sản cố định theo quy định pháp luật chênh lệch đánh giá lại tài sản cố định Bảng cân đối kế toán (25) 100% phần chênh lệch giảm đánh giá lại 100% tổng số dư nợ tài khoản khoản góp vốn đầu tư dài hạn theo quy chênh lệch đánh giá lại tài sản đối định pháp luật với khoản góp vốn đầu tư dài hạn Bảng cân đối kế tốn (C) VỐN TỰ CĨ HỢP NHẤT (C) = (A) + (B) (24) - (25) B Cấu phần cách xác định để tính vốn tự có chi nhánh ngân hàng nước ngoài: Chi nhánh ngân hàng nước vào cấu phần quy định đây, quy định pháp luật chế độ tài chi nhánh ngân hàng nước ngồi khoản mục tài sản để xác định vốn tự có cho phù hợp Mục Cấu phần Cách xác định LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Vốn cấp (A) = (A1) - (A2) Cấu phần vốn cấp (A1) = 15 (1) Vốn cấp Lấy số liệu khoản mục Vốn điều lệ Bảng cân đối kế toán (2) Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Lấy số liệu Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ khoản mục Quỹ tổ chức tín dụng Bảng cân đối kế toán (3) Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ Lấy số liệu Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ khoản mục Quỹ tổ chức tín dụng Bảng cân đối kế tốn (4) Lợi nhuận khơng chia lũy kế Xác định theo hướng dẫn khoản 6, Điều Thông tư Các khoản phải giảm trừ khỏi vốn cấp (A2) = (6) + (7) (5) Lỗ lũy kế Lấy số liệu Lỗ lũy kế thời điểm tính tỷ lệ an tồn vốn (6) Các khoản cấp tín dụng để góp vốn, mua cổ Lấy số dư khoản cho vay để phần tổ chức tín dụng khác góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng khác VỐN CẤP (B) = B1 - B2 - (13) Giá trị vốn cấp tối đa vốn cấp Cấu phần vốn cấp (B1) = 810 (7) Quỹ dự phịng tài Lấy số liệu Quỹ dự phịng tài khoản mục Quỹ tổ chức tín dụng Bảng cân đối kế tốn (8) Dự phịng chung Lấy tổng hai khoản mục: (i) Số dư Dự phòng chung khoản mục Dự phòng rủi ro cho vay LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com TCTD khác Bảng cân đối kế toán; (ii) số dư Dự phòng chung khoản mục Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng khác Bảng cân đối kế toán (9) Khoản vay thỏa mãn điều kiện sau đây: - Tại thời điểm xác định giá trị, nêu thời hạn khoản vay năm, tồn (i) Có kỳ hạn vay tối thiểu năm; giá trị khoản vay tính vào (ii) Khơng đảm bảo tài sản vốn cấp chi nhánh ngân hàng nước ngoài; - Bắt đầu từ năm thứ năm trước (iii) Chi nhánh ngân hàng nước khơng đến hạn tốn, năm ngày năm (tính theo trả nợ trước thời gian đáo hạn Chi nhánh ngân hàng nước trả nợ ngày phát hành), giá trị khoản vay trước thời gian đáo hạn sau Ngân tính vào vốn cấp phải hàng Nhà nước chấp thuận văn với khấu trừ 20% tổng giá trị điều kiện việc trả nợ trước thời gian đáo hạn khoản vay đảm bảo tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định; (iv) Chi nhánh ngân hàng nước ngừng trả lãi chuyển lãi luỹ kế sang năm việc trả lãi dẫn đến kết kinh doanh năm bị lỗ; (v) Trong trường hợp chi nhánh ngân hàng nước chấm dứt hoạt động, bên cho vay toán sau chi nhánh ngân hàng nước ngồi tốn cho tất chủ nợ khác; (vi) Lãi suất cơng thức tính lãi khoản vay xác định trước ghi rõ hợp đồng vay Việc điều chỉnh tăng lãi suất thực sau năm kể từ ngày ký kết hợp đồng vay điều chỉnh lần suốt thời hạn vay phải Ngân hàng Nhà nước chấp thuận Các khoản phải trừ khỏi Vốn cấp (B2) = (11) + (12) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com (10) Phần giá trị chênh lệch dương tổng khoản từ mục (8) đến mục (9) 1,25% “Tổng tài sản có rủi ro” quy định Phụ lục (11) Phần giá trị chênh lệch dương khoản mục (10) 50% A Các khoản giảm trừ bổ sung (12) Phần giá trị chênh lệch dương (B1-B2) A (C) VỐN TỰ CÓ (C) = (A) + (B) PHỤ LỤC HƯỚNG DẪN PHÂN NHÓM VÀ CÁCH TÍNH TỔNG TÀI SẢN CĨ RỦI RO (Bao gồm tài sản Có nội bảng cam kết ngoại bảng) (Ban hành kèm theo Thông tư số 36 ngày 20 tháng 11 năm 2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài) Phần I Hướng dẫn tính Tài sản Có nội bảng giá trị tài sản Có nội bảng tương ứng cam kết ngoại bảng xác định theo mức độ rủi ro A Hướng dẫn chung: Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước vào cân đối kế tốn, sở liệu, hồ sơ có liên quan tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, cơng ty quy định Thơng tư để xác định tài sản Có nội bảng giá trị tài sản Có nội bảng tương ứng cam kết ngoại bảng xác định theo mức độ rủi ro quy định Phần II Phụ lục Cơ sở liệu phải đảm bảo lưu giữ, thống kê khoản phải đòi theo tiêu chí: đối tượng phải địi; loại tiền; hình thức bảo đảm; tài sản đảm bảo mục đích khoản cấp tín dụng Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thống kê khoản phải địi theo hình thức bảo đảm, tài sản bảo đảm tỷ lệ bảo đảm hình thức, loại tài sản bảo đảm khoản phải đòi ghi hợp đồng bảo đảm Trên sở đó, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi xác định giá trị tài sản Có rủi ro LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com khoản phải đòi theo hệ số rủi ro quy định Phụ lục hình thức bảo đảm, tài sản bảo đảm Mỗi tài sản Có nội bảng phân vào nhóm hệ số rủi ro Nếu tài sản Có đồng thời thỏa mãn nhiều hệ số rủi ro khác áp dụng hệ số rủi ro cao Cách xác định hệ số rủi ro cam kết ngoại bảng: 3.1 Giá trị tài sản Có nội bảng tương ứng cam kết ngoại bảng xác định theo mức độ rủi ro tính qua hai bước sau: (i) Bước 1: Xác định giá trị tài sản Có nội bảng tương ứng cam kết ngoại bảng Cách xác định: Lấy giá trị cam kết ngoại bảng nhân với hệ số chuyển đổi tương ứng quy định Phụ lục (ii) Bước 2: Xác định giá trị tài sản Có rủi ro nội bảng tương ứng cam kết ngoại bảng Cách xác định: Nhân giá trị tài sản Có nội bảng tương ứng cam kết ngoại bảng xác định Bước với hệ số rủi ro tương ứng quy định Phụ lục 3.2 Các cam kết ngoại bảng sau chuyển đổi theo Bước điểm 3.1 nêu coi tài sản Có nội bảng áp dụng hệ số rủi ro tương tự quy định tài sản Có nội bảng để xác định giá trị tài sản Có rủi ro nội bảng tương ứng cam kết ngoại bảng Theo đó: (i) Cam kết ngoại bảng Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước bảo lãnh toán bảo đảm hoàn toàn tiền mặt, sổ tiết kiệm, tiền ký quỹ, giấy tờ có giá Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước phát hành: Hệ số rủi ro 0% (ii) Cam kết ngoại bảng phát sinh đồng Việt Nam ngoại tệ bảo đảm toàn giấy tờ có giá tổ chức tài nhà nước, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khác phát hành: Hệ số rủi ro 20% (iii) Cam kết ngoại bảng bảo đảm bất động sản: Hệ số rủi ro 50% 3.3 Các hợp đồng giao dịch lãi suất, hợp đồng giao dịch ngoại tệ cam kết ngoại bảng khác chưa phân vào nhóm hệ số rủi ro: Hệ số rủi ro 100% Ví dụ: Ngân hàng A phát hành chứng thư bảo lãnh toán trị giá 100.000 USD cho công ty B khoản vay công ty B Ngân hàng C Chứng thư bảo lãnh Ngân hàng A bảo đảm tồn giấy tờ có giá Ngân hàng A phát hành công ty B sở hữu Trong trường hợp này: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Giá trị tài sản Có nội bảng lương ứng xác định sau: 100.000 USD (giá trị cam kết ngoại bảng) x 100% (hệ số chuyển đổi quy định Mục 31 Điểm Phần II Phụ lục này) = 100.000 USD); - Giá trị tài sản Có rủi ro nội bảng tương ứng xác định sau: 100.000 USD (là giá trị tài sản Có nội bảng tương ứng) x 20% (hệ số rủi ro quy định Mục 14 Điểm Phần II Phụ lục này) = 20.000 USD B Hướng dẫn tính tài sản Có rủi ro hợp nhất: Ngun tắc tính: Căn vào số liệu từ bảng cân đối kế tốn hợp nhất, khơng hợp công ty doanh nghiệp hoạt động theo Luật kinh doanh bảo hiểm Giá trị tài sản Có rủi ro hợp (bao gồm giá trị tài sản Có rủi ro nội bảng hợp giá trị tài sản Có rủi ro nội bảng hợp tương ứng cam kết ngoại bảng hợp nhất) xác định theo quy định Mục A Phần I Phụ lục LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phần II Phân nhóm xác định tài sản Có rủi ro Tài sản Có nội bảng xác định theo mức độ rủi ro: Giá trị Mục Tài sản Có Riêng Hợp lẻ [1] [2] Hệ số rủi ro Giá trị tài sản Có xác định theo mức độ rủi ro Riêng lẻ [3] Hợp [4] = [1] x [5] = [2] x [3] [3] Tài sản Có nội bảng (A1) Nhóm tài sản Có có hệ số rủi ro 0% = 111 (1) Tiền mặt 0% (2) Vàng 0% Tiền, vàng gửi Ngân hàng Nhà nước 0% Tiền gửi Ngân hàng Chính sách xã hội theo quy (4) định tín dụng người nghèo đối tượng sách khác 0% Giấy tờ có giá Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng (5) Nhà nước phát hành bảo lãnh tốn 0% Các khốn phải địi (6) bảo đảm tồn giấy tờ có giá Chính phủ 0% (3) = 111 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước phát hành bảo lãnh toán Các khoản phải địi đồng Việt Nam bảo đảm tồn tiền, tiền gửi có kỳ hạn, sổ tiết kiệm, (7) giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phát hành 0% Các khoản phải địi Chính phủ trung ương, Ngân hàng trung ương nước thuộc OECD (8) Chính phủ trung ương, Ngân hàng trung ương nước bảo lãnh toán 0% Các khoản phải địi bảo đảm tồn giấy tờ có giá Chính phủ (9) trung ương, Ngân hàng trung ương nước thuộc OECD phát hành bảo lãnh tốn 0% Các khoản phải địi tổ chức tài quốc (10) tế tổ chức bảo lãnh toán 0% Các khoản phải địi (11) bảo đảm tồn giấy 0% tờ có giá tổ chức tài LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com quốc tế phát hành bảo lãnh tốn (A2) Nhóm tài sản Có có hệ số rủi ro 20% (12) Kim loại quý (trừ vàng), đá quý 20% Các khoản phải đòi đồng Việt Nam ngoại tệ tổ chức tài (13) nhà nước, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khác nước 20% Các khoản phải đòi đồng Việt Nam ngoại tệ bảo đảm toàn giấy tờ có giá tổ chức (14) tài nhà nước, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khác phát hành 20% Trái phiếu đặc biệt Công ty Quản lý tài sản (15) tổ chức tín dụng Việt Nam phát hành 20% Giấy tờ có giá Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố (16) trực thuộc Trung ương phát hành 20% Các khoản phải đòi (17) ngân hàng thành lập 20% = 1221 = 1221 nước thuộc khối LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com OECD khoản phải đòi ngân hàng bảo lãnh tốn Các khoản phải địi cơng ty chứng khốn thành lập nước thuộc khối OECD có tuân thủ thỏa thuận quản (18) lý giám sát vốn sở rủi ro khoản phải địi cơng ty bảo lãnh toán 20% Các khoản phải địi có thời hạn cịn lại năm ngân hàng (19) thành lập nước khơng thuộc OECD ngân hàng bảo lãnh tốn; 20% Các khoản phải địi cơng ty chứng khốn có thời hạn cịn lại năm thành lập nước khơng thuộc khối (20) OECD có tn thủ thỏa thuận quản lý giám sát vốn sở rủi ro khoản phải đòi cơng ty bảo lãnh tốn 20% (21) Các khoản phải địi ngoại tệ bảo đảm tồn 20% LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com tiền, tiền gửi có kỳ hạn, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phát hành (A3) Nhóm tài sản Có có hệ số rủi ro 50% Các khoản phải địi bảo đảm tồn nhà ở, quyền sử dụng đất, nhà gắn với quyền sử dụng đất bên vay (22) tài sản bên vay cho thuê bên thuê đồng ý cho bên cho thuê dùng làm tài sản chấp thời gian thuê (A4) = 22 = 22 = 2325 = 2325 50% Nhóm tài sản Có có hệ số rủi ro 100% Các khoản góp vốn, mua cổ phần, không bao gồm (23) phần giá trị góp vốn, mua cổ phần bị trừ khỏi vốn cấp để tính vốn tự có 100% Các khoản đầu tư máy (24) móc, thiết bị, tài sản cố định bất động sản khác 100% Toàn tài sản Có khác cịn lại bảng cân đối kế (25) tốn, ngồi khoản phải địi phân loại vào nhóm hệ số rủi ro 0%, 100% LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 20%, 50%, 100%, 150% (A5) Nhóm tài sản Có có hệ số rủi ro 150% = 2630 Các khoản phải đòi công ty con, công ty (26) liên kết tổ chức tín dụng 150% Các khoản phải địi để đầu (27) tư, kinh doanh chứng khoán 150% Các khoản phải địi (28) cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ 150% (29) Các khoản phải đòi để kinh doanh bất động sản 150% (30) Các khoản cho vay bảo đảm vàng 150% = 2630 = A1A5 = A1A5 Tổng tài sản Có nội bảng (A) xác định theo mức độ rủi ro Cam kết ngoại bảng Giá trị Mã số KHOẢN MỤC Riêng Hợp lẽ Giá trị tài sản Có nội bảng tương ứng Hệ cam kết ngoại bảng Hệ số số xác định theo mức độ rủi chuyển rủi ro đổi ro Riêng lẻ Hợp LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com [1] [21 [3] [5] [6] = [7] = [1]x[3]x[5] [2]x[3)x[5] Các cam kết ngoại bảng (31) Bảo lãnh vay vốn 100% (32) Bảo lãnh tốn 100% Các khoản xác nhận thư tín dụng; Thư tín dụng dự phịng bảo lãnh tài cho khoản cho vay, phát hành chứng khoán; Các khoản chấp nhận (33) toán bao gồm khoản chấp nhận tốn hình thức ký hậu, trừ khoản chấp nhận toán hối phiếu thương mại ngắn hạn, có bảo đảm hàng hóa 100% (34) Bảo lãnh thực hợp đồng 50% (35) Bảo lãnh dự thầu 50% (36) Bảo lãnh khác 50% Thư tín dụng dự phịng (37) ngồi thư tín dụng có hệ số chuyển đổi 100% 50% Cam kết hạn mức cấp tín dụng 50% (38) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com (39) Các cam kết khác (40) Thư tín dụng khơng hủy ngang Chấp nhận tốn hối phiếu thương mại ngắn (41) hạn, có bảo đảm hàng hóa 50% 50% 20% (42) Các cam kết tài trợ thương mại khác 20% (43) Thư tín dụng hủy ngang 0% (44) Các cam kết hủy ngang vô điều kiện khác 0% Các hợp đồng giao dịch (45) lãi suất có kỳ hạn ban đầu năm 0,5% Các hợp đồng giao dịch (46) lãi suất có kỳ hạn ban đầu từ năm đến năm 1% Các hợp đồng giao dịch lãi suất có kỳ hạn ban đầu (47) từ năm trở lên (cộng thêm (+) 1,0% cho năm kể từ năm thứ 3) 1% Hợp đồng giao dịch ngoại (48) tệ có kỳ hạn ban đầu năm 2% LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hợp đồng giao dịch ngoại (49) tệ có kỳ hạn ban đầu từ năm đến năm 5% Hợp đồng giao dịch ngoại tệ có kỳ hạn ban đầu từ (50) năm trở lên (cộng thêm (+) 3,0% cho năm kể từ năm thứ 3) 5% Tổng giá trị nội bảng = = tương ứng cam (B) 315 315 kết ngoại bảng xác định 0 theo mức độ rủi ro = 3150 = 3150 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 14 định BCBS (Ủy ban Basel giám sát ngân hàng) Ngân hàng thương mại phải trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tức tỷ lệ vốn tự có so với tổng tài sản... 13 2.1.2 Đo lường tỷ lê ̣ an toàn vố n 13 2.1.3 Ý nghĩa tỷ lệ an toàn vốn 15 2.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ an toàn vốn 16 2.2.1 Các yế u tố vi mô... nghĩa tỷ lệ an toàn vốn Tỷ lê ̣ an toàn vốn tiêu quan trọng nhắc tới đánh giá hoạt động ngân hàng thương mại, công cụ để tra ngân hàng nhà nước thực giám sát việc bảo toàn phát triển vốn Từ