LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
ĐẦU TƯ VÀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
1.1.1.1 Khái niệm Đầu tư là hoạt động bỏ vốn dài hạn nhằm thu lợi trong tương lai Hoạt động đầu tư có vai trò vô cùng to lớn đối với sự phát triển của nền kinh tế Nhờ có đầu tư mà nền kinh tế mới tăng trưởng,các xí nghiệp,nhà máy được mở rộng sản xuất và xây dựng mới Nếu xem xét góc độ vi mô thì việc đầu tư là nhằm đạt được những mục tiêu cụ thể trước mắt và rất đa dạng,có thể là nhằm giảm chi phí sản xuất,tăng khối lượng sản phẩm sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm,tận dụng năng lực sản xuất hiện có để sản xuất hàng xuất khẩu hoặc thay thế hàng nhập khẩu,ở góc độ vĩ mô thì hoạt động đầu tư góp phần vào việc thực hiện các mục tiêu phát triển của nền kinh tế xã hội.
1.1.1.2 Phân loại các hoạt động đầu tư
Việc phân loại các hoạt động đầu tư để thuận tiện cho hoạt động theo dõi,quản lý và đề ra các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động đầu tư.
* Theo thời gian thực hiện:
- Đầu tư ngắn hạn: Là hình thức đầu tư có thời hạn thường nhỏ hơn 1 năm
- Đầu tư trung,dài hạn:Là hình thức đầu tư có thời hạn thường từ 5 năm trở lên
* Theo hình thức xây dựng:
- Đầu tư xây dựng mới.
- Đầu tư cải tạo mở rộng.
* Theo quan hệ quản lý:
- Đầu tư trực tiếp: Là hình thức đầu tư mà người bỏ vốn trực tiếp tham gia quản lý điều hành quá trình thực hiện và vận hành kết quả đầu tư.
- Đầu tư gián tiếp: Là hình thức đầu tư mà người bỏ vốn không trực tiếp tham gia quản lý,điều hành quá trình thực hiện đầu tư.
* Theo cách thức đạt được mục tiêu:
- Đầu tư thông qua xây dựng lắp đặt.
- Đầu tư thông qua hoạt động thuê mua.
Dự án đầu tư là tập hợp những đề xuất có lien quan đến việc bỏ vốn để tạo mới,mở rộng hoặc cải tạo những cơ sở vật chất nhất định nhằm đạt được sự tăng trưởng về số lượng hoặc duy trì,cải tiến,nâng cao chất lượng sản phẩm hoặc dịch vụ trong khoảng thời gian xác định.
1.1.2.2 Ý nghĩa của dự án đầu tư
Sự phát triển của nền kinh tế thị trường nước ta với sự tham gia đầu tư của nhiều thành phần kinh tế và việc gọi vốn đầu tư từ nước ngoài đòi hỏi phải đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng về số lượng và nâng cao chất lượng quá trình lập và thẩm định dự án đầu tư.
Dự án đầu tư là một trong những công cụ thực hiện kế hoạch kinh tế ngành,lãnh thổ,hoạt động trong nền kinh tế quốc dân,biến kế hoạch thành những hành động cụ thể và tạo ra được những lợi ích về kinh tế cho xã hội,đồng thời cho bản thân nhà đầu tư. Đối với nhà nước và các định chế tài chính thì dự án đầu tư là cơ sở để thẩm định và ra quyết định đầu tư,quyết định tài trợ cho dự án đó. Đối với các chủ đầu tư thể hiện dự án đầu tư là cơ sở để:
- Xin phép để được đầu tư
- Xin phép nhập khẩu vật tư máy móc,thiết bị
- Xin hưởng các khoản ưu đãi về đầu tư
- Xin vay vốn của các định chế tài chính trong và ngoài nước
- Kêu gọi góp vốn hoặc phát hành cổ phiếu hoặc trái phiếu.
1.1.2.3 Phân loại dự án đầu tư
* Theo tính chất của dự án và quy mô đầu tư:
- Nhóm A: Là những dự án thuộc thẩm quyền của Bộ kế hoạch đầu tư quyết định
- Nhóm B: Là những dự án thuộc thẩm quyền của Bộ,cơ quan ngang Bộ quyết định.
- Nhóm C: Là những dự án thuộc thẩm quyền của Sở kế hoạch và đầu tư quyết định.
* Theo hình thức thực hiện:
- Dự án BOT: Là những dự án được đầu tư theo hợp đồng Xây dựng – Kinh doanh – Chuyển giao.
- Dự án BTO: Là những dự án được đầu tư theo hợp đồng Xây dựng – Chuyển giao – Kinh doanh.
- Dự án BT: Là những dự án được đầu tư theo hợp đồng Xây dựng – Chuyển giao.
- Dự án đầu tư có nguồn vốn trong nước.
- Dự án đầu tư có nguồn vốn trực tiếp từ nước ngoài.
- Dự án đầu tư có viện trợ phát triển của nước ngoài.
* Theo lĩnh vực đầu tư:
- Dự án đầu tư cho lĩnh vực sản xuất kinh doanh.
- Dự án đầu tư cho lĩnh vực dịch vụ.
- Dự án đầu tư cho lĩnh vực cơ sở hạ tầng.
- Dự án đầu tư cho lĩnh vực văn hóa – xã hội.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NH NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HÀ TRUNG – THANH HÓA
KHÁI QUÁT VỀ QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NH No & PTNN CHI NHÁNH HÀ TRUNG –
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NH No & PTNN chi nhánh Hà Trung – Thanh Hóa
Ngày 06/5/1951, Ngân hàng Quốc gia Việt Nam ra đời theo Sắc lệnh số 15/SL “Thiết lập ngân hàng Quốc gia Việt Nam” của Chủ tịch nước Việt Nam dân chủ cộng hoà Đây là tiền thân của ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các ngân hàng thương mại quốc doanh hiện nay Năm 1960, Ngân hàng quốc gia Việt Nam được đổi tên thành Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và tên gọi đó được giữ nguyên cho đến ngày nay
Trong quá trình hoạt động và phát triển của mình, Ngân hàng Quốc gia Việt Nam đã trải qua không ít lần chuyển đổi do yêu cầu của thực tế Trước năm 1988, hệ thống ngân hàng Việt Nam hoạt động theo cơ chế kinh tế kế hoạch hoá tập trung với mô hình ngân hàng một cấp cồng kềnh, khó quản lý.
Từ năm 1988, hệ thống ngân hàng được đổi mới, chuyển từ mô hình ngân hàng một cấp sang mô hình ngân hàng 2 cấp, từng bước hoạt động theo nguyên tắc thị trường Trong đó, ngân hàng Nhà nước giữ vai trò là Ngân hàng Trung ương quản lý vĩ mô, các ngân hàng thương mại quốc doanh được hình thành và tách ra khỏi các “Cục hoặc Vụ chức năng trực thuộc ngân hàngNhà nước” để trực tiếp kinh doanh tiền tệ - tín dụng Kể từ đó, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam dần được đa dạng hoá, với sự tham gia của nhiều thành phần kinh tế khác nhau Hiện nay, ngoài các ngân hàng thương mại nhà nước, còn có sự tham gia của rất nhiều các ngân hàng thương mại cổ phần ngoài quốc doanh, ngân hàng liên doanh và các chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam.
Ngân hàng Phát triển nông nghiệp Việt Nam (tiền thân của NHNo & PTNT Việt Nam ngày nay) là một trong số năm ngân hàng thương mại nhà nước được thành lập ngày 26/3/1988 với vai trò phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn, nông dân Đến nay, với hơn 2.000 chi nhánh và phòng giao dịch, NHNo & PTNT Việt Nam có mặt tại tất cả các tỉnh, huyện và liên xã Đồng thời, áp dụng mô hình ngân hàng lưu động giúp người dân gửi tiền, vay vốn, trả nợ rất có hiệu quả, được các tổ chức quốc tế (như IMF hay UNDP) đánh giá cao
NH No & PTNT Hà Trung là một chi nhánh thuộc hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam được thành lập theo Quyết định số 475/NH No-02 ngày 12/9/1997 của Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam, chính thức khai trương và đi vào hoạt động từ ngày 01/01/1998 Kể từ đó, chi nhánh có tên chính thức là “NHNo & PTNT Hà Trung ”, có trụ sở giao dịch tại thị trấn Hà Trung tỉnh Thanh Hoá Chức năng nhiệm vụ ban đầu của NHNo & PTNT Hà Trung là thực hiện cho vay sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và chủ yếu là đầu tư phát triển nông nghiệp – nông thôn trên địa bàn Đến nay, ngoài các sản phẩm truyền thống, chi nhánh đã thực hiện đa dạng hoá hoạt động kinh doanh với nhiều sản phẩm, dịch vụ mới như chuyển tiền điện tử, Western Union, Phone Banking,… Nhờ đó, hoạt động kinh doanh của chi nhánh luôn đạt được kết quả tích cực, luôn có lãi và không ngừng tăng lên qua các năm, đảm bảo hệ số lương cho cán bộ nhân viên theo quy định của Nhà nước.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức, quản lý
NHNo & PTNT Hà Trung là một trong số 65 chi nhánh trực thuộc (gồm các chi nhánh cấp huyện, thành phố và các phòng giao dịch trên địa bàn tỉnh) chịu sự chỉ đạo trực tiếp của NHNo & PTNT Thanh Hoá Hiện nay, chi nhánh đã nhanh chóng kiện toàn bộ máy tổ chức theo đúng mô hình là đơn vị thành viên của NHNo & PTNT Thanh Hoá, và được thể hiện qua sơ đồ sau:
Mô hình tổ chức quản lý của NHNN & PTNT Hà Trung
Tại NHNo & PTNT Hà Trung, Giám đốc là người điều hành chung, trực tiếp chỉ đạo các phần hành chủ yếu như công tác tổ chức hành chính - nhân sự, công tác thi đua khen thưởng, tổ chức xây dựng kế hoạch và thực hiện, điều hành kế hoạch kinh doanh, kế hoạch tài chính, đồng thời thực hiện kiểm tra, kiểm toán nội bộ.
Hai phó Giám đốc, một người phụ trách phòng kế hoạch - kinh doanh tổng hợp, một người phụ trách phòng kế toán – ngân quỹ.
Phòng kế toán – ngân quỹ : Thực hiện các nghiệp vụ hạch toán, kế toán thống kê; làm công tác thanh toán - chuyển tiền trong cùng hệ thống NHNo & PTNT, trong nước và quốc tế; thực hiện các nghiệp vụ thu – chi tiền mặt qua quỹ ngân hàng, vận chuyển hàng đặc biệt, quản lý an toàn kho quỹ theo quy định của pháp luật và của ngành
Phòng kế hoạch kinh doanh tổng hợp: Thực hiện xây dựng các phương án chiến lược kinh doanh; phát triển sản phẩm, dịch vụ mới; xây dựng chiến lược marketing ngân hàng trong cho vay và huy động vốn; thẩm định, cho vay, thu nợ, quản lý dư nợ và hệ thống dịch vụ trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Phòng kế toán ngân quỹ
Phòng hành chính-nhân sự
Phó Giám đốc phụ trách tín dụng
Phó giám đốc phụ trách kế toán tài chính
Phòng hành chính - nhân sự: Thực hiện công tác văn thư, lưu trữ, hành chính quản trị, giúp Giám đốc sắp xếp, bố trí cán bộ một cách phù hợp; thông báo các quyết định khen thưởng, kỷ luật và thực hiện chính sách đối với người lao động; tổ chức đào tạo, bồi dưỡng cán bộ nhân viên theo các chủ trương của đơn vị, của ngành.
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của NH No & PTNT Hà Trung – Thanh Hóa
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Nguồn vốn huy động tại địa phương là điều kiện, tiền đề để mở rộng đầu tư cho nhu cầu phát triển kinh tế của huyện NHNo&PTNT chi nhánh Hà Trung đã tập trung mọi nỗ lực và coi đây là nhiệm vụ trọng tâm của toàn bộ chi nhánh. Xác định được tầm quan trọng của nguồn vốn huy động, NHNo&PTNT chi nhánh Hà Trung đã chú trọng các biện pháp nhằm tăng trưởng nguồn vốn như mở rộng mạng lưới, tạo mọi điều kiện thuận lợi cho khách hàng, linh hoạt điều hành lãi suất trong phạm vi cho phép nhất là địa bàn có cạnh tranh.
Bảng 1: Tình hình huy động vốn tại NH No & PTNT chi nhánh Hà Trung
2.TG có kỳ hạn dưới 12 tháng
3.TG có kỳ hạn trên 12 tháng
Phân theo thành phần kinh tế
(Nguồn báo cáo kết quả KD NH No &PTNT chi nhánh Hà Trung từ năm 2007-2010)
Qua phân tích số liệu được thể hiện trong bảng 1 ta có thể rút ra một số nhận xét sau:
Nguồn vốn huy động của ngân hàng năm 2008 là 1391, 9 tỷ đồng, tăng
337, 5 tỷ đồng, tỷ lệ tăng trưởng là 32, 5% so với năm 2007 Có được kết quả này là do sự kết hợp giữa tình hình tiền nhàn rỗi trong dân tăng từ việc được đề bù giải phóng mặt bằng với khả năng thuyết phục người dân mang tiền đến gửi tại ngân hàng Tuy nhiên sang năm 2009, huy động được 1286, 4 tỷ đồng thấp hơn 105, 5 tỷ đồng, tỷ lệ giảm 7, 6% so với năm 2008
Tiền gửi bẳng nội tệ luôn chiếm hơn 90% tổng nguồn vốn huy động, tiền gửi ngoại tệ hầu như không đáng kể, phần nào ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng bằng ngoại tệ của ngân hàng Nội tệ năm 2008 là 1301, 4 tỷ đồng, tăng 309, 6 tỷ đồng (tăng 31, 2%) so với năm 2007, năm 2009 là 1191, 1 tỷ đồng, giảm 110, 3 tỷ đồng (giảm 8, 5%) so với 2008 Ngoại tệ năm 2008 là 90, 5 tỷ đồng, tăng 27,
9 tỷ đồng (tăng 44, 6%) so với năm 2007, năm 2009 là 95, 3 tỷ đồng, tăng 4, 8 tỷ đồng (tăng 5, 3%) so với 2008 Đây là do nghiệp vụ thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng còn yếu, khách hàng có ngoại tệ, cần thanh toán quốc tế thường vào các quận nội thành để giao dịch, bên cạnh đó còn do kinh tế huyện còn nghèo nàn, chưa khép kín được chu trình sản xuất – kinh doanh và tính thiếu ổn định của nền kinh tế huyện ngoại thành.
Xét về cơ cấu, nguồn tiền gửi từ dân cư thường xuyên chiếm trên 70% tổng nguồn vốn Nguồn tiền gửi dân cư phụ thuộc chủ yếu vào các dự án đền bù giải phóng mặt bằng Vì công tác tổ chức huy động đã được tổ chức một cách kỹ lưỡng, tiến hành một cách bài bản từ khâu phân công cán bộ tiếp cận, thu thập thông tin về dự án, liên hệ và duy trì tốt mối quan hệ với chính quyền địa phương để đặt điểm huy động vốn, tích cực tuyên truyền người dân, đến bố trí cán bộ, phương tiện đầy đủ và thích hợp…nên mặc dù có nhiều đối thủ cạnh tranh NHNo & PTNT chi nhánh Hà Trung vẫn luôn là đơn vị thu hút được nhiều nhất nguồn tiền gửi từ dân cử trong mỗi lần trả tiền đền bù Tuy nhiên, đối với nguồn tiền gửi này, sau một thời gian ngắn người dân sẽ rút dần để chi tiêu, mua nhà tái định cư, xây dựng sửa chữa nhà cửa nên mức tăng thực tế chưa cao so với các nguồn khác.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NH No &
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NH No & PTNT CHI NHÁNH HÀ TRUNG
Sau thời gian thực tập tại NH No & PTNT chi nhánh Hà Trung ThanhHóa, bằng những kiến thức thu thập được trong thực tiễn thực tập tại chi nhánh và những kiến thức thu thập, nghiên cứu từ các tài liệu liên quan, em xin đề nghị một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NH
No & PTNT chi nhánh Hà Trung như sau:
3.1.1 Bố trí cán bộ làm công tác thẩm định có đủ trình độ nghiệp vụ đáp ứng yêu cầu của công việc
Trong thẩm định dự án nói chung và thẩm định tài chính dự án nói riêng, con người luôn là trung tâm, quyết định chất lượng thẩm định Lĩnh vực thẩm định tài chính dự án là một nghiệp vụ rất phức tạp, đa dạng có liên quan đến nhiều vấn đề kinh tế - xã hội Mặt khác, nó ảnh hưởng rất lớn đến nguồn vốn và khả năng sinh lời của ngân hàng có thể làm cho ngân hàng đi đến bờ vực phá sản vì các dự án luôn đòi hỏi số vốn lớn, thời gian kéo dài và luôn chứa đựng rủi ro cao Do đó, trình độ của cán bộ tín dụng phải đáp ứng được những yêu cầu đặt ra, đó là phải có năng lực chuyên môn, kinh nghiệm thực tiễn, đạo đức nghề nghiệp và bản lĩnh vững vàng.
Về năng lực chuyên môn, phải có trình độ đại học trở lên, phải có các kiến thức cơ bản về kinh tế thị trường, hoạt động tài chính và pháp luật, phải thông thạo ngoại ngữ và công nghệ thông tin liên quan đến lĩnh vực thẩm định Biết phân tích đánh giá các dự án đầu tư và các vấn đề liên quan thuần thục, sáng tạo và khoa học tìm ra nhiều phương pháp mới.
Về kinh nghiệm, cán bộ thẩm định phải là người trực tiếp tham gia giám sát, theo dõi và quản lý nhiều dự án, biết đúc kết kinh nghiệm từ các lĩnh vực khác phục vụ cho chuyên môn của mình.
Về đạo đức nghề nghiệp, cán bộ thẩm định phải trung thực, có tính kỷ luật cao, tinh thần trách nhiệm trong công việc, có lòng say mê, tâm huyết với nghề nghiệp.
3.1.2 Tổ chức và điều hành công tác thẩm định hợp lý và khoa học, tiết kiệm thời gian, chi phí nhưng vẫn hiệu quả
Việc tổ chức và phân công hợp lý và khoa học trong quy trình thẩm định tài chính dự án sẽ hạn chế được rất nhiều những công đoạn không cần thiết, cả tập thể, giảm thiểu những chi phí hoạt động và tiết kiệm về mặt thời gian Vì vậy, để xây dựng một cơ chế tổ chức, điều hành tốt, chi nhánh cần làm một số việc sau:
- Hoạt động của ban thẩm định phải thực sự đi vào quy trình nề nếp đối với tất cả các nghiệp vụ tín dụng và có tính tín dụng, đảm bảo tính nguyên tắc trong mọi nghiệp vụ thẩm định.
- Phân công cán bộ thẩm định phụ trách khách hàng theo từng lĩnh vực kinh doanh nhất định vì các dự án đầu tư rất đa dạng thuộc mọi ngành nghề khác nhau với nhiều vấn đề phát sinh không giống nhau Một cán bộ tín dụng không thể am hiểu tất cả các dự án thuộc mọi ngành nghề kinh doanh khác nhau nên chỉ phân công một cán bộ tín dụng phụ trách một hoặc một số ngành nghề nhất định để từ đó cán bộ tín dụng sẽ có điều kiện đi sâu tìm hiểu các vấn đề có liên quan thuộc lĩnh vực mình đảm nhiệm Do đó, khi dự án thuộc lĩnh vực mình phụ trách, cán bộ tín dụng sẽ dễ dàng thu thập thông tin và thẩm định có chất lượng hơn, từ đó đưa ra những quyết định đúng đắn nhất Tuy nhiên, cần có sự trao đổi kinh nghiệm với các đồng nghiệp trong ngân hàng.
- Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ, giám sát cán bộ thẩm định trong việc chấp hành các văn bản pháp luật của Nhà nước cũng như quy trình thẩm định dự án tránh những sai sót đáng tiếc.
3.1.3 Nâng cao chất lượng thông tin thu thập phục vụ cho quá trình thẩm định, đảm bảo thông tin chính xác, đầy đủ và kịp thời
Trong thời đại ngày nay, thông tin được sử dụng như là một nguồn lực,một vũ khí trong môi trường cạnh tranh, ai nắm bắt và xử lý thông tin chính xác,kịp thời hơn sẽ là người chiến thắng trong cạnh tranh Thông tin là nguyên liệu chính quyết định đến chất lượng thẩm định Thông tin chính xác, kịp thời sẽ giúp cho hiệu quả thẩm định cao hơn, hạn chế rủi ro có thể xảy ra Vấn đề đặt ra là thu thập thông tin từ đâu, với số lượng và chất lượng như thế nào để tiết kiệm và hiệu quả nhất cần quan tâm Để giải quyết vấn đề này, cần xây dựng một hệ thống thông tin toàn diện có chiều sâu, cụ thể như sau:
Những thông tin về người xin vay vốn (doanh nghiệp): để có thông tin về doanh nghiệp, ngoài các báo cáo tài chính mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng và luận chứng kinh tế kỹ thuật trình, cán bộ tín dụng có thể lấy thông tin bằng cách điều tra nơi hoạt động kinh doanh của người xin vay và phỏng vấn trực tiếp một số cán bộ của dự án Chi nhánh cũng có thể yêu cầu các đơn vị xin vay phải thuê các Công ty kiểm toán độc lập chứng nhận tính trung thực, chính xác của các thông tin mà họ cung cấp.
Những thông tin từ sổ sách của ngân hàng: Một ngân hàng có thể lưu trữ hồ sơ tập trung của người vay vốn, từ đó có thể nhận được thông tin về tín dụng. Như từ sổ sách có thể cho biết việc chi trả về những khoản cho vay trước đây, số dư tài khoản tiết kiệm và tài khoản séc và cũng có thể biết được liệu người xin vay có thói quen rút quá số dư tài khoản của họ không.
Những nguồn thông tin bên ngoài tín dụng: Như thông tin về thị trường sản phẩm, thông tin về kỹ thuật công nghệ và môi trường, từ bạn bè của người xin vay, từ các đối thủ cạnh tranh, từ báo chí, phương tiện truyền thông, các Bộ, ngành liên quan
3.1.4 Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin vào trong quá trình thẩm định bằng các máy tính hiện đại và các phần mềm chuyên dụng
Việc ứng dụng công nghệ thông tin vào các quy trình ngân hàng là một yếu tố rất quan trọng, ảnh hưởng đến sự thành công của một ngân hàng trong giai đoạn ngày nay Đặc biệt trong nghiệp vụ thẩm định tài chính dự án, mà ở đó việc tính toán rất khó khăn và phức tạp mà việc tính toán thủ công sẽ tốn nhiều thời gian công sức và nhiều khi không đem lại kết quả như mong muốn, nhưng với việc sử dụng các phần mềm chuyên dụng sẽ khắc phục được những khó khăn trên Để có thể nhanh chóng hiện đại hoá hệ thống thông tin, chi nhánh nên ưu tiên đầu tư công nghệ thông tin nhằm tự động hoá trong hệ thống thanh toán kế toán tại chi nhánh.
3.1.5 Tổ chức, phối hợp chặt chẽ giữa các phòng nghiệp vụ
Công việc thẩm định tài chính dự án đầu tư không chỉ là công việc riêng của phòng tín dụng và cán bộ thẩm định mà đòi hỏi sự phối hợp chặt chẽ của các phòng khác Việc tham gia, đóng góp ý kiến và cung cấp các thông tin cần thiết từ các phòng khác sẽ giúp cho kết quả thẩm định hiệu quả hơn, đầy đủ hơn và khả thi hơn Nhiều vấn đề phát sinh trong quá trình thẩm định tài chính dự án mà cán bộ thẩm định không biết hoặc còn thiếu chắc chắn mà lại thuộc phạm vi của các phòng khác thì có thể xin ý kiến đánh giá, nhận xét.
3.1.6 Học hỏi kinh nghiệm thẩm định của các NHTM khác
MỘT SỐ ĐỀ XUẤT , KIẾN NGHỊ
Bên cạnh các biện pháp nhằm tự củng cố, hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của NH No & PTNT chi nhánh Hà Trung thì các chính sách điều tiết vĩ mô của Chính phủ, các Bộ, ngành liên quan cũng như của Ngân hàng Nhà nước và của Hội sở Ngân hàng No & PTNT Việt Nam cũng chiếm một vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Sau đây, em xin đề xuất một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước; Chính phủ, các
Bộ, ngành liên quan và với Hội sở NH No & PTNT Việt Nam nhằm hỗ trợ nâng cao năng lực quản trị rủi ro của các NHTM nói chung và NH No & PTNT nói riêng.
3.2.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
So với các nước trong khu vực và trên thế giới hiện nay thì lĩnh vực Tài chính – Ngân hàng nước ta còn khá non trẻ, đội ngũ cán bộ còn chưa có nhiều kinh nghiệm trong việc thẩm định và xử lý các dự án đầu tư Vì vậy, cần phải hỗ trợ công tác đào tạo cho các cán bộ NHTM trong việc nâng cao kiến thức và nghiệp vụ chuyên môn Để hỗ trợ đào tạo cho các cán bộ NHTM, NHNN có thể tổ chức các khoá học định kỳ mời các chuyên gia về tài chính ngân hàng từ các nước có hệ thống tài chính phát triển hoặc từ các tổ chức tài chính như WB, IMF đến giảng dạy Trong quá trình đào tạo, tập huấn nên chú trọng kỹ năng thực hành bằng các chương trình phầm mềm thẩm định trực tiếp trên máy tính Bên cạnh đó, các NHTM nên cử các cán bộ đi học tập phải là những người đã có trang bị kiến thức và kinh nghiệm về thẩm định, có khả năng tiếp thu và hướng dẫn lại nghiệp vụ khi về cơ quan công tác để đào tạo, bồi dưỡng cho các cán bộ Ngân hàng mình.
Hiện nay, các văn bản, hướng dẫn của NHNN về công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư chưa thật hợp lý, chưa tạo điều kiện thuận lợi cho việc đầu tư. Mỗi NHTM đều thẩm định dự án theo các quy trình riêng hoặc ngay trong cùng một hệ thống, các chi nhánh cũng sử dụng quy trình và nội dung khác nhau. Chẳng hạn, có Ngân hàng thì cán bộ tín dụng là người thẩm định dự án và trực tiếp cho vay nhưng có Ngân hàng thì tách riêng cán bộ tín dụng và cán bộ thẩm định hoặc có Ngân hàng đã dùng đến các chỉ tiêu NPV, IRR trong phân tích tài chính dự án nhưng có Ngân hàng chưa tính đến… Vì vậy, cần có những sửa đổi, bổ sung quy định nhằm rõ ràng và đơn giản hóa các điều kiện thẩm định về nội dung, quy trình, mà đặc biệt là các chỉ tiêu đánh giá Ngoài ra, cần thiết phải ban hành một cẩm nang tham khảo chung cho toàn bộ hệ thống Ngân hàng về thẩm định dự án, nhất là thẩm định tài chính, có như vậy mới đảm bảo được tính đồng bộ, chuẩn mực và nâng cao chất lượng thẩm định.
Ngân hàng Nhà nước cần có các giải pháp nhằm chống sự cạnh tranh kém lành mạnh xuất hiện giữa các NHTM trong thời gian gần đây Với sự mở rộng tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm của các NHTM, NHNN đã đề cao tính sáng tạo và chủ động của các Ngân hàng trong hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, đã xuất hiện tình trạng cạnh tranh kém lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn giữa các Ngân hàng như cho vay để hoàn trả các khoản vay của các Ngân hàng khác, hạ thấp các tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy cơ rủi ro tín dụng tăng cao Do đó, NHNN cần có sự kiểm tra, kiểm soát có hiệu quả những hoạt động kinh doanh của các NHTM, đặc biệt trong lĩnh vực đầu tư dự án nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững và an toàn.
Hơn nữa, Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao hiệu quả của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) trong việc cung cấp những thông tin tín dụng cho các NHTM phục vụ cho công tác thẩm định Trong những năm gần đây, trung tâm tín dụng đã có sự thay đổi tích cực trong việc cập nhật thông tin về các doanh nghiệp để tạo điều kiện cho việc thẩm định ngày càng tốt hơn, tuy nhiên vẫn còn chưa hoàn toàn đầy đủ Vì vậy, trong thời gian tới NHNN cần có sự thay đổi trong cách thức quản lý, tổ chức của trung tâm tín dụng nhằm sắp xếp CIC trở thành một thành viên độc lập, có thể nghiên cứu chuyển đổi trung tâm này sang hình thức công ty cổ phần có sự góp vốn của các NHTM để nâng cao tính hiệu quả và thúc đẩy động lực làm việc Để làm được điều này đòi hỏi có sự đầu tư về tài chính, công nghệ, phương tiện để thu thập thông tin sâu và rộng, đồng thời cũng cần tăng cường sự hợp tác giữa CIC và các cơ quan quản lý kinh tế như các
Bộ, Tổng cục thống kê hay các Hiệp hội ngành… để nắm bắt thông tin thị trường Ngoài ra, cũng cần tăng cường sự liên kết với các tổ chức tài chính trên thế giới để có thể thu thập và xử lý thông tin biến động trên thị trường quốc tế, thông tin về các doanh nghiệp nước ngoài có nhu cầu đầu tư tại Việt Nam.
Trong giai đoạn hiện nay, khi Việt Nam đã gia nhập nhiều tổ chức kinh tế, họat động đầu tư sẽ ngày càng phát triển, để Ngân hàng có thể đứng vững, cạnh tranh được với các đối thủ cạnh tranh hiện tại và trong tương lai, đòi hỏi Ngân hàng cần có những giải pháp đồng bộ cho mọi hoạt động kinh doanh trong đó có hoạt động thẩm định tài chính dự án.
3.2.2 Kiến nghị đối với Chính phủ, các Bộ, Ngành và các cơ quan liên quan
Nhà nước cần hoàn thiện hơn nữa môi trường pháp lý nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp yên tâm đầu tư kinh doanh, Ngân hàng có cơ sở pháp lý chắc chắn xử lý các vấn đề liên quan đến công tác thẩm định tài chính dự án Hiện nay, do những tác động cả chủ quan và khách quan mà hệ thống pháp luật nước ta còn chưa đồng bộ, tính ổn định chưa cao; trong điều kiện nước ta đang chuyển sang cơ chế thị trường, nhiều vấn đề cơ bản của cơ chế thị trường chưa được nghiên cứu kỹ Vì vậy, trong điều kiện đó, phương pháp tốt nhất để hoàn thiện pháp luật kinh tế là cần tiến hành hai công việc: vừa xây dựng các văn bản pháp quy về kinh tế, vừa nghiên cứu để ban hành bộ luật mới nhằm thống nhất các quy định pháp luật trong văn bản luật kinh tế Tuy nhiên, mọi quyết định mà chính phủ đưa ra đều phải cân nhắc kỹ càng tránh tình trạng đưa ra một quyết định mới một cách vội vàng rồi lại điều chỉnh, sửa đổi khiến cho các nhà đầu tư hoang mang.
Bên cạnh đó, cũng cần phải hoàn thiện hệ thống các định mức kinh tế kỹ thuật, các chỉ tiêu hiệu quả kinh tế của từng ngành, nghề, lĩnh vực kinh doanh để làm cơ sở cho Ngân hàng trong việc so sánh hiệu quả các chỉ tiêu tính toán được.
Chính phủ cần phối hợp với Bộ Tài chính để đưa ra những quy định cụ thể liên quan đến việc công bố thông tin tài chính doanh nghiệp có xác minh của kiểm toán, quy định chặt chẽ hơn về những điều kiện để được thành lập công ty kiểm toán và quy định rõ trách nhiệm của công ty kiểm toán cũng như các kiểm toán viên có liên quan khi cho ra đời những báo cáo kiểm toán sơ sài hoặc thiếu trung thực Vì thực tế hiện nay cho thấy chất lượng của nhiều công ty kiểm toán là chưa đảm bảo (có những báo cáo tài chính đã được kiểm toán nhưng thậm chí sai ở tiêu chí cơ bản nhất là đơn vị tiền tệ USD thành VND).
Các Bộ, ngành cần phối hợp chặt chẽ hơn nữa trong việc thẩm định và phê duyệt dự án đầu tư mà các doanh nghiệp trình Bởi vì thực tế cho thấy có rất nhiều dự án đầu tư được phê duyệt một cách hình thức, không tập trung và không mang tính khả thi, điều này làm cho ngân hàng mất nhiều thời gian thẩm định nhưng kết quả là không cho vay được vì dự án không có hiệu quả kinh tế.
3.2.3 Kiến nghị với Ngân hàng No & PTNT Việt Nam
Có nhiều dự án lớn nếu đầu tư sẽ tạo nguồn lợi nhuận rất cao cho Ngân hàng, tuy nhiên, nếu chỉ mình Ngân hàng sẽ không đủ điều kiện thẩm định cũng như quyết định đầu tư vì như thế sẽ rất nguy hiểm, rủi ro là rất cao Để có thể phát triển vững mạnh và an toàn, đề nghị Ban thẩm định Ngân hàng No & PTNTViệt Nam hỗ trợ hơn nữa trong việc tạo lập và tăng cường các mối quan hệ với các khách hàng lớn là các dự án đầu tư trung dài hạn bằng nguồn vốn đồng tài trợ giữa các Ngân hàng thương mại, các tổ chức tín dụng khác, các ngành có chức năng quản lý các dự án có vốn đầu tư nước ngoài và ngân sách nhà nước.
Trên thực tế, nguồn thông tin mà các cán bộ thẩm định thu thập và thông tin do khách hàng trình còn chưa được chính xác, vì thế Ngân hàng cần tăng cường tự kiểm toán hoặc phối hợp với cơ quan kiểm toán để kiểm tra, đánh giá nguồn gốc, độ tin cậy của cơ sở số liệu khách hàng trên tinh thần hợp tác, hỗ trợ và phát triển Đồng thời, Ngân hàng cần nhanh chóng xây dựng mạng lưới thông tin nội bộ, tăng cường đầu tư thêm trang thiết bị trên toàn hệ thống để phục vụ cho công tác thu thập, xử lý và triển khai thông tin Trên cơ sở đó, không ngừng nâng cao chất lượng thẩm định dự án nói chung và thẩm định tài chính dự án nói riêng Trước hết, cần nâng cao số lượng cũng như chất lượng công tác thẩm định, bổ sung, hoàn thiện các nội dung còn thiếu của thẩm định tài chính cũng như nghiên cứu ứng dụng các phương pháp mới.
Ngân hàng nên có kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước để thành lập một công ty chuyên đánh giá và xếp hạng doanh nghiệp Trên cơ sở bảng xếp hạng của tổ chức này, có thể bắt buộc chỉ những doanh nghiệp nào có đăng ký tại cơ quan xếp hạng tín nhiệm mới được ngân hàng xem xét cho vay vốn Bằng cách làm này, các doanh nghiệp sẽ tự giác tham gia đăng ký xếp hạng để có được giấy chứng nhận nếu muốn vay vốn ngân hàng Việc làm này sẽ tiết kiệm được thời gian, chi phí, nâng cao hiệu quả trong công tác thẩm định, nâng cao tính chuyên môn hóa trong hoạt động tài chính.
