CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH TỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về thẩm định dự án đầu tư
1.1.1 Khái niệm và mục đích của thẩm định dự án đầu tư
1.1.1.1 Thẩm định dự án đầu tư là gì
Thẩm định dự án đầu tư (DAĐT) là việc tiến hành nghiên cứu phân tích một cách khách quan, khoa học và toàn diện tất cả các nội dung kinh tế - kỹ thuật của dự án, đặt trong mối tương quan với môi trường tự nhiên, kinh tế và xã hội để cho phép đầu tư và quyết định tài trợ vốn.
1.1.1.2 Mục đích của thẩm định dự án đầu tư
Mục đích của việc thẩm định DAĐT nói chung là nhằm giúp cho các chủ đầu tư cũng như các bên tham gia vào hoạt động đầu tư có thể lựa chọn được phương án đầu tư tốt nhất, có các quyết định đầu tư đúng hướng và đạt được các lợi ích kinh tế xã hội mà họ mong muốn thông qua việc đầu tư vào dự án Tuy nhiên, đối với mỗi bên khác nhau thì việc thẩm định dự án đầu tư lại có ý nghĩa khác nhau Cụ thể như sau:
Đối với chủ đầu tư : Việc thẩm định dự án độc lập với quá trình soạn thảo dự án sẽ cho phép chủ đầu tư nhìn nhận lại dự án của mình một cách khách quan hơn, sáng suốt hơn từ đó có thể phát hiện ra các sai sót, thiếu sót phát sinh trong quá trình soạn thảo để kịp thời sửa chữa, bổ sung Ngoài ra, việc thẩm định DAĐT sẽ giúp cho chủ đầu tư xác định được tính khả thi về mặt tài chính từ đó có khả năng đưa ra quyết định đầu tư đúng đắn.
Đối với các cơ quan quản lý Nhà nước trong lĩnh vực đầu tư và xây dựng : Việc thẩm định dự án nhằm đánh giá được tính phù hợp của dự án đối với sự phát triển chung của ngành, của địa phương nói riêng và của cả nước nói chung trên các phương diện: mục tiêu, quy mô, quy hoạch và hiệu quả Ngoài ra, việc thẩm định giúp xác định tính lợi hại và sự tác động của dự án khi đi vào hoạt động trên các khía cạnh như : ứng dụng công nghệ mới, trình độ sử dụng vốn, ô nhiễm môi trường cũng như các lợi ích kinh tế - xã hội khác mà dự án đem lại Cuối cùng việc thẩm định dự án sẽ giúp cho các cơ quan quản lý nhà nước có cơ sở áp dụng các chính sách ưu đãi nhằm hỗ trợ hoặc chia sẻ rủi ro với nhà đầu tư.
Đối với ngân hàng (NH) : Công tác thẩm định DAĐT tại ngân hàng nhằm những mục đích sau:
Rút ra kết luận chính xác về tính khả thi, hiệu quả kinh tế, khả năng trả nợ cũng như những rủi ro có thể xảy ra của dự án để ra quyết định đồng ý hay từ chối cấp tín dụng.
Thông qua những thông tin và kinh nghiệm có được trong quá trình thẩm định các DAĐT khác nhau, ngân hàng thương mại (NHTM) có thể tham gia đóng góp các ý kiến cho chủ đầu tư nhằm bổ sung, điều chỉnh những nội dung còn thiếu sót trong dự án, góp phần nâng cao tính khả thi của dự án.
Cuối cùng, việc thẩm định DAĐT còn làm cơ sở giúp cho ngân hàng xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, mức thu nợ hợp lý, đảm bảo vừa tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp đầu tư hoạt động có hiệu quả, vừa đảm bảo cho ngân hàng thu hồi vốn cho vay đúng thời hạn.
Như ta đã biết, thẩm định dự án đầu tư là hoạt động mang tính khoa học và đòi hỏi sự chính xác Chính vì vậy công tác thẩm định dự án đầu tư phải được tiến hành theo những phương pháp cụ thể Các phương pháp thẩm định cụ thể như sau:
Phương pháp phân tích và so sánh các chỉ tiêu :
Thực tế, mặc dù có nhiều phương pháp khác nhau được áp dụng để tiến hành hoạt động thẩm định nhưng đây là phương pháp chung nhất thường được cán bộ thẩm định áp dụng để thẩm định một dự án
Phương pháp phân tích và so sánh dựa trên việc phân tích và so sánh các chỉ tiêu có trong dự án với các quy định về kinh tế, kỹ thuật do Nhà nước đã ban hành cũng như các thông tin và chỉ tiêu được lấy làm cơ sở mà người cán bộ thẩm định đã kiểm chứng là đảm bảo độ chính xác cũng như có độ tin cậy cao Để đảm bảo tính chính xác thì quá trình phân tích và so sánh phải được đặt trong tổng thể các mối quan hệ biện chứng giữa các chỉ tiêu được phân tích với nhau, giữa nội dung về phương diện thị trường với nội dung về phương diện kỹ thuật – công nghệ, nội dung về phương diện tài chính…
Việc phân tích và so sánh có thể được tiến hành một cách trực tiếp hoặc tiến hành một cách gián tiếp thông qua việc tính toán lại các chỉ tiêu thông số kinh tế, kỹ thuật đã được chủ đầu tư đề cập trong dự án.
Nhược điểm của phương pháp này là dễ khiến cho người thẩm định có cái nhìn cứng nhắc, máy móc khi so sánh với các chỉ tiêu cố định vì vậy khi áp dụng phương pháp này cán bộ thẩm định phải linh hoạt trong việc áp dụng vào thực tế.
Phương pháp thẩm định theo trình tự:
Về trình tự, công tác thẩm định dự án đầu tư thông thường được tiến hành theo phương pháp thẩm định tổng quát trước sau đó mới thẩm định chi tiết Mỗi một phương thức thẩm định nhằm mang lại các mục đích khác nhau.
Thẩm định tổng quát nhằm đánh giá, xem xét những định hướng lớn của dự án, mục tiêu, phương hướng kinh doanh trong tương lai, xem xét mối tương quan giữa dự án với thị trường, với các doanh nghiệp và các ngành kinh tế khác để thấy được vị trí, vai trò của dự án đầu tư đó trong tổng thể nền kinh tế
Trong khi đó, thẩm định chi tiết nhằm tính toán lại, so sánh đối chiếu từng chỉ tiêu kinh tế, kỹ thuật của dự án với các thông tin và tài liệu làm cơ sở từ đó tìm ra những sự khác biệt, những điểm thiếu sót cũng như sai sót của dự án nhằm mục tiêu bổ sung, hoàn thiện, sửa chữa hoặc đưa ra các kết luận cần thiết trong từng trường hợp cụ thể.
Phương pháp thẩm định dựa trên độ nhạy cảm
Nội dung cơ bản của thẩm định hiệu quả tài chính dự án đầu tư
Thẩm định hiệu quả tài chính dự án đầu tư là xem xét, thẩm định tính hiệu quả của dự án đầu tư trên phương diện tài chính Cán bộ thẩm định cần phân tích, xem xét trên các mặt sau của dự án:
1.2.1 Thẩm định tổng mức vốn đầu tư cho dự án
Tổng mức vốn đầu tư là toàn bộ chi phí đầu tư và xây dựng (bao gồm cả vốn sản xuất ban đầu) và là giới hạn chi phí tối đa của dự án được xác định trong quyết định đầu tư.
Sự cần thiết của việc xác định tổng mức vốn đầu tư : việc tính cụ thể, chính xác mức vốn đầu tư mang một ý nghĩa quan trọng với tính khả thi của dự án vì nếu tính toán quá cao dẫn đến tiền vay nợ nhiều, tiền trả lãi nhiều dẫn đến giảm khả năng sinh lời của dự án trong khi nguồn vốn thì không được sử dụng hiệu quả; ngược lại nếu tính tổng vốn đầu tư quá thấp có thể dẫn đến tình trạng dự án bị dừng hoạt động vì không đủ kinh phí hoạt động.
Căn cứ xác định : tổng mức vốn đầu tư của dự án được xác định dựa trên cơ sở năng lực sản xuất theo thiết kế, khối lượng các công tác chủ yếu và sản xuất đầu tư, giá chuẩn hay đơn giá tổng hợp do cơ quan có thẩm quyền ban hành.
Thành phần tổng mức vốn đầu tư : Tổng mức vốn đầu tư thông thường được chia thành ba phần là vốn cố định, vốn lưu động và vốn đầu tư dự phòng.
= VCĐ + VLĐ + VĐT dự phòng
Vốn cố định bao gồm toàn bộ chi phí có liên quan đến việc hình thành tài sản từ giai đoạn chuẩn bị đầu tư đến giai đoạn thực hiện đầu tư và giai đoạn kết thúc xây dựng dự án vào sử dụng Bao gồm các chi phí sau:
Chi phí chuẩn bị: Đây là những chi phí dùng để soạn thảo, nghiên cứu, lập hồ sơ dự án đầu tư, những chi phí ban đầu về mặt đất, mặt nước.
Giá trị nhà xưởng, nhà máy và kết cấu hạ tầng sẵn có được sử dụng cho dự án.
Chi phí xây dựng mới hoặc cải tạo nhà xưởng, nhà máy hoặc các kết cấu hạ tầng.
Chi phí mua máy móc, thiết bị, dụng cụ sản xuất, phương tiện vận tải.
Chi phí chuyển giao công nghệ (trường hợp trả một lần)
Chi phí đào tạo cán bộ
Vốn lưu động là số vốn tối thiểu cần thiết để đảm bảo cho việc dự trữ các tài sản lưu động nhằm đáp ứng cho nhu cầu hoạt động của dự án.
Không phải tất cả vốn đầu tư đều được tính vào vốn đầu tư, chỉ có vốn lưu động dùng cho chu kì sản xuất đầu tiên của doanh nghiệp mới được tính vào vốn đầu tư, bao gồm:
Vốn sản xuất: chi phí nguyên vật liệu, điện, nước, bao bì, tiền lương công nhân viên…
Vốn lưu thông: bán thành phẩm, thành phẩm tồn kho, hàng bán chịu, vốn bằng tiền, chi phí tiếp thị…
VLĐ = CB + AR – AP + AI
CB (Cash Balance): Tồn quỹ tiền mặt
AR (Account Recceivable): Khoản phải thu
AP ( Account Payable): Khoản phải trả
AI (Account Inventory): Hàng tồn kho
C Dự phòng vốn đầu tư
Sự cần thiết phải có vốn đầu tư dự phòng: Hiện nay, nền kinh tế trên thế giới luôn có những biến động, rủi ro không ngừng mà các nhà đầu tư không thể lường trước được, những biến động, rủi ro đó có thể là về giá cả nguyên vật liệu xây dựng, giá cả máy móc thiết bị, giá thuê nhân công hoặc cũng có thể có những chi phí bất thường nảy sinh trong quá trình thực hiện dự án Vì vậy, cần phải dự trù một khoản dự phòng vốn đầu tư để dùng trong trường hợp cần thiết.
Cách tính: Khoản vốn dự phòng này thường được tính theo một tỷ lệ phần trăm trên tổng vốn cố định và vốn lưu động, thông thường con số này là từ 5% đến 10%.
Việc thực hiện dự án đầu tư trải qua nhiều giai đoạn với khối lượng công việc khác nhau do đó chi phí phát sinh trong mỗi thời kì cũng khác nhau Điều này có nghĩa là chủ đầu tư không nhất thiết phải cần có tổng mức vốn đầu tư ngay từ đầu mà số vốn này sẽ được phân bổ theo nhu cầu thi công dự án Làm như vậy để tránh hiện tượng vốn bị ứ đọng do không được sử dụng ngay và cũng là để tránh cho doanh nghiệp phát sinh những khoản chi phí không cần thiết để duy trì khoản vốn này.
Phương pháp xác định tổng mức vốn đầu tư:
Phương pháp cộng chi phí:
Tổng mức đầu tư theo phương pháp này được xác định dựa trên việc xem xét chi phí dự tính cho từng công việc theo thiết kế cơ sở của dự án trong phần phân tích kĩ thuật.
Phương pháp định mức vốn:
Phương pháp này xác định tổng chi phí dựa trên công thức sau
Iv = QDA.SVĐT.K Trong đó:
IV: Vốn đầu tư của dự án
QDA: Công suất thiết kế của dự án
SVĐT: Suất đầu tư của dự án
1.2.2 Xác định nguồn vốn đảm bảo cho dự án
Có nhiều nguồn vốn khác nhau để hình thành nên một dự án Đối với mỗi nguồn khác nhau thì mang tính chất, đặc điểm khác nhau Cán bộ thẩm định cần xác định rõ được các nguồn vốn hình thành nên các dự án để xem xét khả năng huy động cũng như khả năng trả nợ của dự án Với mỗi nguồn, người thẩm định cần kiểm tra lại sự đảm bảo của các nguồn vốn này Các nguồn đó cụ thể như sau
Nguồn vốn tự có của doanh nghiệp
Cán bộ thẩm định xem xét các báo cáo tài chính, báo cáo cân đối tài sản của doanh nghiệp trong ba năm gần đây nhất để phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của doanh nghiệp Ngoài ra, cán bộ thẩm định phải tham khảo thêm thông tin của các cán bộ tín dụng chuyên quản đối với doanh nghiệp để nắm rõ thêm tình hình của doanh nghiệp hiện tại.
Nguồn vốn từ Ngân sách Nhà nước
Những nhân tố tác động tới hiệu quả thẩm định tài chính dự án đầu tư 34
1.3.1.1 Tư duy, nhận thức của cán bộ lãnh đạo,cán bộ quản lí của Ngân hàng
Tư duy nhận thức của cán bộ lãnh đạo Ngân hàng là một yếu tố quan trọng quyết định tới hiệu quả của công tác thẩm định dự án nói chung và hiệu quả thẩm định tài chính dự án đầu tư nói riêng Điều này được thể hiện trong việc quản lý các khâu tổ chức hoạt động thẩm định mỗi dự án Thực tế, mặc dù hiện tại công tác thẩm định đã được chú trọng khá nhiều nhưng việc chuyên trách về khâu thẩm định chưa thực sự được tách biệt rõ ràng, ngoài ra còn lồng ghép với các nghiệp vụ khác vì vậy không có sự tách bạch trong công tác thẩm định
Ngoài ra, việc quản lý của các cán bộ lãnh đạo về sự phối hợp giữa các bộ phận cũng ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án Hiện nay,sự phối hợp giữa các phòng ban liên quan còn hạn chế dẫn đến khó khăn cho các cán bộ thẩm định trong quá trình công tác từ đó dẫn đến chất lượng công tác thẩm định không cao
Một nguyên nhân nữa ảnh hưởng đến chất lượng công tác thẩm định đó là nhận thức về tầm quan trọng của công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của cán bộ lãnh đạoNgân hàng Nếu cán bộ lãnh đạo có nhận thức rõ ràng về tầm quan trọng của công tác thẩm định thì công tác thẩm định nói chung và công tác thẩm định hiệu quả tài chính nói riêng sẽ được hoàn thiện và nâng cao thông qua cơ chế và chính sách phù hợp từ các cấp lãnh đạo Cuối cùng, cán bộ lãnh đạo là người dựa trên các phân tích về dự án do cán bộ thẩm định báo cáo để ra quyết định có đầu tư vào dự án hay không Các kết luận của cán bộ lãnh đạo là yếu tố quan trọng quyết định chất lượng công tác thẩm định một dự án.
1.3.1.2 Trình độ của cán bộ thẩm định
Trình độ của cán bộ thẩm định cũng góp phần không nhỏ vào chất lượng công tác thẩm định vì xét cho cùng mặc dù người đưa ra các quyết định cuối cùng là cán bộ lãnh đạo nhưng người nắm rõ tình hình thực tế sản xuất kinh doanh cũng như năng lực, uy tín của chủ đầu tư nhất lại là các cán bộ tín dụng Các báo cáo của các cán bộ tín dụng là điều kiện quan trọng để các lãnh đạo đưa ra các quyết định tài trợ vì vậy công tác thẩm định phải đòi hỏi cán bộ có trình độ cao Cán bộ thẩm định có năng lực chuyên môn, có sự hiểu biết sâu sắc về nghiệp vụ thẩm định, có kinh nghiệm thực tế phong phú, và có đạo đức nghề nghiệp sẽ đảm bảo chất lượng cho công tác thẩm định.
1.3.1.3 Cơ sở vật chất của Ngân hàng
Cơ sở vật chất của Ngân hàng phục vụ cho công tác thẩm định là các thống máy tính, các phần mềm hỗ trợ chuyên biệt, các thiết bị phục vụ cho việc đo lường, khảo sát, sự phát triển của công nghệ thông tin, hệ thống mạng Các phương tiện này là những phương tiện cần thiết và hết sức quan trọng trợ giúp đắc lực cho các cán bộ thẩm định trong quá trình công tác thông qua việc giúp cho các cán bộ thẩm định tham khảo, đánh giá, điều tra, phân tích thị trường và các vấn đề có liên quan một cách chính xác và cụ thể nhất
Có thể khẳng định thông tin đóng vai trò cực kì quan trọng trong công tác thẩm định dự án đầu tư nói chung và thẩm định tài chính dự án đầu tư nói riêng Để có thể phân tích một cách chính xác và cụ thể các chỉ số tài chính, xác định tổng nguồn vốn, cũng như lập được các báo cáo kết quả kinh doanh thì các cán bộ thẩm định bắt buộc phải có các thông tin và số liệu liên quan Tuy nhiên, các cán bộ thẩm định thường gặp khó khăn trong công tác thu thập thông tin hoặc không đủ trình độ để thu thập những thông tin quan trọng vì vậy chất lượng thông tin thu thập được thường không cao, không có giá trị nhiều trong việc đánh giá một dự án gây khó khăn trong công tác thẩm định và có khi gây thiệt hại cho các bên liên quan đến dự án khi đưa ra các quyết định đầu tư không đúng đắn.
1.3.2.1 Sự phát triển của nền kinh tế
Một nền kinh tế phát triển ổn định và bền vững sẽ góp phần khiến công tác thẩm định tài chính dự án có hiệu quả hơn Nếu nền kinh tế có nhiều sự biến động thì dẫn đến kết quả phân tích, đánh giá các chỉ tiêu tài chính bị sai lệch, thay đổi so với dự báo từ đó dẫn đến đánh giá dự án bị sai sót gây thiệt hại cho những đối tượng liên quan Ngoài ra, kinh tế phát triển thì mới tạo điều kiện cho khoa học công nghệ phát triển từ đó công nghệ được áp dụng vào trong công tác thẩm định tài chính của dự án ngày càng tiên tiến, hiện đại giúp cho hoạt động thẩm định được tiến hành thuận lợi và hiệu quả hơn Kinh tế phát triển cũng khiến cho việc cán bộ thẩm định dễ dàng hơn trong việc thu thập và xử lý thông tin phục vụ cho công việc Như vậy, sự phát triển của nền kinh tế có tác động rất lớn đến công tác thẩm định DAĐT nói chung và hoạt động thẩm định tài chính DAĐT nói riêng trong ngân hàng.
1.3.2.2 Hiệu quả của việc đầu tư, sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
Kết quả của công tác thẩm định tài chính cũng phụ thuộc một phần vào việc đầu tư, sản xuất của doanh nghiệp vay vốn có hiệu quả hay không Nếu doanh nghiệp trong và trước khi đánh giá thì được kết luận là có khả năng và năng lực tài chính nhưng trong quá trình thực hiện dự án lại kinh doanh thua lỗ, ngân hàng không thu hồi được vốn đầu tư thì có nghĩa là việc thẩm định dự án không đạt hiệu quả.
1.3.2.3 Các quy định và sự ổn định về thể chế chính trị của Nhà nước
Công tác thẩm định phụ thuộc rất lớn vào các căn cứ pháp lý Các căn cứ pháp lý này thể hiện ở các chủ trương, chính sách, quy hoạch phát triển, và hệ thống văn bản pháp quy Tính ổn định của các văn bản pháp quy có ảnh hưởng rất lớn đến quá trình thẩm định và thực hiện thẩm định một dự án
Ngoài ra, một đất nước có thể chế chính trị ổn định sẽ giúp cho các doanh nghiệp cũng như các nhà đầu tư yên tâm vào việc sản xuất kinh doanh và các chỉ số kinh tế cũng không có biến động lớn từ đó đảm bảo kết quả thẩm định tài chính của một dự án đầu tư được chính xác và đúng với diễn biến thực tế.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU
TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ
Khái quát về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (NHĐT&PTVN) chi nhánh Đông Đô
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Đô
2.1.1.1 Sơ lược về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam có tên giao dịch quốc tế là Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam, viết tắt là BIDV. NHĐT&PTVN là một trong bốn ngân hàng thương mại lớn nhất ở Việt Nam với lịch sử hoạt động lâu dài và bề dày thành tích trong các lĩnh vực hoạt động NHĐT&PTVN được thành lập ngày 26/04/1957 với tên gọi Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam Từ năm 1981 đến năm 1989 NH đổi tên thành NH Đầu tư và Xây dựng Việt Nam Từ năm 1990 đến nay
NH mang tên là Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Hiện nay, lĩnh vực hoạt động của NH là cung cấp đa dạng các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại và tiện ích; cung cấp các sản phẩm dịch vụ thuộc lĩnh vực bảo hiểm; cung cấp các dịch vụ môi giới, đầu tư và tư vấn đầu tư thuộc lĩnh vực chứng khoán và cuối cùng là thực hiện đầu tư tài chính ở nhiều dự án quan trọng của Nhà nước.
Tổng số cán bộ công nhân viên của BIDV hiện nay đã lên tới hơn 16000 người đều là những người được đào tạo bài bản, có kinh nghiệm thực tế phong phú, am hiểu công nghệ tiên tiến hiện đại của ngân hàng.
Mạng lưới ngân hàng: Mạng lưới này bao gồm hơn 118 chi nhánh và hơn 500 điểm giao dịch và hàng nghìn máy ATM đặt tại tất cả các tỉnh thành trên toàn quốc.
Mạng lưới phi ngân hàng: Bao gồm các Công ty Chứng khoán Đầu tư (BSC), Công ty Cho thuê tài chính, Công ty Bảo hiểm Đầu tư (BIC) với 20 chi nhánh trong cả nước…
Ngân hàng cũng đã có các chi nhánh ở nước ngoài.
Trong giai đoạn hiện nay, NH Đầu tư và Phát triển Việt Nam xác định mục tiêu hoạt động là: Hiệu quả, an toàn, phát triển bền vững và hội nhập quốc tế NHĐT&PTVN luôn lắng nghe, tiếp thu ý kiến từ tất cả các khách hàng để không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ, luôn đáp ứng một cách tối đa nhu cầu của khách hàng với cam kết “cung cấp những sản phẩm, dịch vụ ngân hàng có chất lượng cao, tiện ích nhất và chịu trách nhiệm cuối cùng về sản phẩm dịch vụ đã cung cấp”
Trong quan hệ với các đối tác NH đưa ra chiến lược: Sẵn sàng “Chia sẻ cơ hội, hợp tác thành công” Điều này đã thể hiện mối quan hệ giữa NH và các đối tác là mối quan hệ
“hợp tác cùng phát triển”, NH luôn đặt lợi ích chung của cả hai bên lên hàng đầu
Trong quan hệ với cán bộ nhân viên NH luôn coi con người là nhân tố quyết định mọi thành công theo phương châm “mỗi cán bộ BIDV là một lợi thế trong cạnh tranh” về cả năng lực chuyên môn và phẩm chất đạo đức Đó chính là lý do khiến cho NH BIDV ngày một phát triển vững mạnh với đội ngũ nhân viên nhiệt tình tâm huyết và luôn nhận được sự tin cậy từ các đối tác và khách hàng trong suốt từ khi thành lập cho đến hiện nay.
2.1.1.2 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Đông Đô
Theo quyết định số 191/QĐ – HĐQT ngày 05/07/2004 của Hội đồng quản trị Ngân hàng đầu tư và Phát triển Việt Nam, chi nhánh Đông Đô được thành lập từ phòng giao dịch 2 (số 14 Láng Hạ) bắt đầu hoạt động vào ngày 31/07/2004 Chi nhánh Đông Đô là một trong những cơ sở tiên phong đi đầu trong hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh chú trọng triển khai nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ, lấy phát triển dich vụ và đem lại tiện ích cho khách hàng làm nền tảng; hoạt động theo mô hình giao dịch một cửa với qui trình nghiệp vụ ngân hàng hiện đại và công nghệ tiên tiến; theo đúng dự án hiện đại hóa ngân hàng Việt Nam hiện nay.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của chi nhánh NHĐT&PT Đông Đô:
Hiện tại, chi nhánh NHĐT&PT Đông Đô có hơn 160 cán bộ công nhân viên (CBCNV) và đang tăng lên qua từng năm Trong những năm gần đây chi nhánh ngày càng mở rộng quy mô và nâng cao chất lượng cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng. Đội ngũ nhân viên của Chi nhánh đều là những người có năng lực làm việc và có kinh nghiệm cũng như có tinh thần học hỏi cao.
Số lượng sản phẩm, số lượng khách hàng và số lượng cán bộ công nhân viên của chi nhánh đều tăng lên qua mỗi năm trong giai đoạn từ 2007 đến nay Điều đó được thể hiện chi tiết trong bảng sau:
Bảng 1: Số lượng sản phẩm, số lượng CBCNV NHĐT&PTVN chi nhánh Đông Đô giai đoạn
CBCNV 135 146 152 156 167 Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp NHĐT&PTVN chi nhánh Đông Đô (2012)
Mô hình tổ chức của chi nhánh NHĐT&PT Đông Đô cũng như mô hình tổ chức của các chi nhánh khác của NHĐT&PTVN được xây dựng theo mô hình ngân hàng hiện đại, theo hướng đổi mới và tiên tiến, phù hợp với qui mô và đặc điểm hoạt động riêng của chi nhánh.
Điều hành hoạt động của chi nhánh NHĐT&PT Đông Đô là Giám đốc chi nhánh.
Ngoài ra, còn có 04 Phó Giám đốc với chức năng và quyền hạn khác nhau làm các nhiệm vụ được giao đồng thời giúp đỡ Giám đốc điều hành chi nhánh trong các công việc của chi nhánh Các Phó Giám đốc hoạt động theo sự phân công, ủy quyền của Giám đốc chi nhánh theo qui định.
Cơ cấu bộ máy của Chi nhánh NHĐT&PT Đông Đô được chia thành 5 khối, bao gồm: khối tác nghiệp, khối quan hệ khách hàng, khối quản lý rủi ro, khối nội bộ và khối trực thuộc.
Khối quan hệ khách hàng:
+ Phòng Quan hệ khách hàng 1.
+ Phòng Quan hệ khách hàng 2.
+ Phòng Quan hệ khách hàng cá nhân.
Khối tác nghiệp bao gồm các phòng sau:
+ Phòng Quản trị tín dụng.
+ Phòng Giao dịch khách hàng doanh nghiệp
+ Phòng Giao dịch khách hàng cá nhân.
+ Phòng Quản lý và dịch vụ kho quỹ.
Khối quản lý rủi ro:
+ Phòng Quản lý rủi ro.
+ Phòng Tài chính – Kế toán
+ Phòng Tổ chức hành chính.
+ Phòng Kế hoạch tổng hợp.
Khối trực thuộc bao gồm các phòng sau:
+ Các Quỹ tiết kiệm: 9, 17, 19, 22, 25 Thái Hà.
2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động của NHĐT&PTVN Chi nhánh Đông Đô
Có thể đánh giá sơ bộ tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Đông Đô qua các chỉ tiêu cơ bản sau
Về Tổng tài sản (TTS)
Tổng tài sản của chi nhánh giai đoạn 2007-2011 được thể hiện qua bảng sau đây
Bảng 2: Tổng Tài sản của NHĐT&PTVN Chi nhánh Đông Đô giai đoạn 2007-2011 Đơn vị: Tỷ đồng
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp NHĐT&PTVN chi nhánh Đông Đô (2012)
Tốc độ tăng của tổng tài sản của chi nhánh trong giai đoạn 2007-2011 được thể hiện qua đồ thị sau:
Hình 1: Tổng Tài sản của NHĐT&PTVN Chi nhánh Đông Đô mỗi năm giai đoạn 2007-2011
Qua bảng và hình trên có thể thấy tổng tài sản của Chi nhánh Đông Đô hàng năm đều tăng cao Năm 2011TTS của Chi nhánh tăng 221.43% so với năm 2007, tăng 114.72% so với cùng kì năm trước Qua bảng trên ta có thể khẳng định quy mô hoạt động của Chi nhánh ngày càng được mở rộng để đảm bảo khả năng cung cấp một cách tốt nhất những nhu cầu của khách hàng đối với NH.
Về việc huy động vốn
Bảng 3: Tình hình huy động vốn của NHĐT&PTVN Chi nhánh Đông Đô giai đoạn 2007-2011 Đơn vị: Tỷ đồng
Huy động từ các TCKT 1,026 1,450 2,513 3,324 2,912
Huy động từ dân cư 1,540 1,510 1,607 1,789 2,797
Huy động vốn có kỳ hạn 2,181 2,486 3,420 4,193 4,624
Huy động vốn không kỳ hạn 385 474 700 920 1,085
Huy động vốn ngắn hạn 1,591 2,102 3,296 4,346 5,218
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp NHĐT&PTVN chi nhánh Đông Đô (2012)
Thực trạng chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Đô
2.2.1 Thực trạng chung về thẩm định dự án đầu tư
2.2.1.1Quy trình và phương pháp thẩm định dự án đầu tư a) Quy trình thẩm định DAĐT tại chi nhánh Đông Đô
Phòng Quan hệ khách hàng Cán bộ thẩm định Trưởng phòng quản lý rủi ro
Nguồn: Phòng Quản lý rủi ro NHĐT&PTVN Chi nhánh Đông Đô (2011)
Hình 5: Quy trình thẩm định DAĐT tại NHĐT&PTVN chi nhánh Đông Đô
Chưa đủ điều kiện Thẩm định
Chưa đạt yêu cầu Chưa rõ Đạt Đưa yêu cầu, giao hồ sơ vay vốn
Kiểm tra sơ bộ hồ sơ
Nhận hồ sơ để thẩm định
Lập báo cáo thẩm định
Nhận lại hồ sơ và kết quả thẩm định Lưu hồ sơ/ tài liệu
Bước 1: Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ dự án xin vay vốn Nếu hồ sơ vay vốn chưa đủ cơ sở để thẩm định thì đưa lại cho cán bộ tín dụng để cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng hoàn chỉnh, bổ sung hồ sơ, nếu đã đủ cơ sở thẩm định thì ký giao nhận hồ sơ vào sổ theo dõi và giao hồ sơ cho cán bộ trực tiếp thẩm định.
Các hồ sơ chính cần kiểm tra, xem xét bao gồm:
Giấy đề nghị vay vốn
Hồ sơ về khách hàng vay vốn
Hồ sơ chứng minh năng lực pháp luật, năng lực hành vi nhân sự của khách hàng
Hồ sơ về tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính của khách hàng
Hồ sơ về dự án vay vốn
Hồ sơ về đảm bảo nợ vay
Bước 2: Trên cơ sở đối chiếu, so sánh với các quy định của nhà nước, của ngân hàng BIDV, của chi nhánh Đông Đô, đối chiếu các thông tin có liên quan và các nội dung yêu cầu được quy định tại các hướng dẫn thuộc các quy trình này, cán bộ thẩm định bắt đầu tổ chức xem xét, thẩm định dự án đầu tư cũng như khách hàng xin vay vốn Đây là công đoạn quan trọng nhất, đòi hỏi cán bộ thẩm định phải tập trung xem xét, đánh giá một cách vừa tổng quát vừa chi tiết về dự án cũng như khách hàng để xếp loại khách hàng và đưa ra kết luận về tính khả thi của dự án trong tương lai.
Thẩm định khách hàng vay vốn: Ở nội dung này cán bộ thẩm định của ngân hàng phải đánh giá được các nội dung sau đây:
Năng lực pháp lý của khách hàng
Ngành nghề sản xuất, kinh doanh của khách hàng
Mô hình tổ chức, nhân sự
Công tác quản trị, điều hành
Quan hệ của khách hàng với các tổ chức tín dụng ( bao gồm cả BIDV và các tổ chức tín dụng khác)
Tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của khách hàng
Thẩm định dự án tài chính đầu tư
Các cán bộ thẩm định phải thẩm định, đánh giá dự án trên tất cả các phương diện của dự án để đánh giá một cách toàn diện và sâu sắc nhất các mặt nội dung của dự án.
Phân tích rủi ro, đưa ra các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro Sau khi thẩm định nội dung của dự án, cán bộ thẩm định cần phân tích các rủi ro có thể xảy ra khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng từ đó đưa ra các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu tối đa rủi ro có thể xảy ra cho ngân hàng.
Bước 3: Cán bộ thẩm định lập báo cáo thẩm định dự án, trình trưởng phòng quản lý rủi ro xem xét Cán bộ thẩm định báo cáo những thông tin thu thập được và đưa ra nhận xét cũng như đề xuất lên cấp trên để có phương án cho vay tốt nhất.
Bước 4: Trưởng phòng quản lý rủi ro thẩm định, kiểm tra, kiểm soát về nghiệp vụ, thông qua, yêu cầu cán bộ thẩm định chỉnh sửa làm rõ nội dung.
Bước 5: Cán bộ thẩm định hoàn thành nội dung hoàn chỉnh báo cáo thẩm định, trình trưởng phòng thẩm định ký thông qua, lưu hồ sơ, tài liệu cần thiết và gửi trả hồ sơ kèm báo cáo thẩm định cho phòng quan hệ khách hàng.
2.2.1.2 Các phương pháp phân tích sử dụng trong thẩm định dự án đầu tư
Các cán bộ thẩm định sử dụng linh hoạt kết hợp các phương pháp thẩm định khác nhau đối với mỗi dự án khác nhau để đảm bảo công tác thẩm định được hoàn thành một cách hiệu quả nhất Tuy nhiên, phương pháp thẩm định được sử dụng chủ yếu trong công tác thẩm định tại NH BIDV chi nhánh Đông Đô là phương pháp so sánh các chỉ tiêu và phương pháp thẩm định dựa trên độ nhạy cảm Với mỗi dự án, cán bộ thẩm định đều sử dụng hai phương pháp này để thẩm định các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật thông qua việc so sánh với các tiêu chuẩn có sẵn và thẩm định các chỉ tiêu này trong những tình huống khác nhau để có thể phòng ngừa rủi ro một cách tối đa nhất cho ngân hàng Đây cũng là phương pháp được các ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay rất ưa chuộng sử dụng để phục vụ cho công tác thẩm định dự án đầu tư.
2.2.1.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh
Chi nhánh NH nói riêng và NHĐT&PTVN nói chung trong công tác thẩm định dự án đều phải thẩm định chi tiết tất cả các phương diện của dự án như nội dung thị trường, nội dung kĩ thuật, nội dung tài chính…Tùy thuộc vào quy mô và độ phức tạp, tính chuyên biệt của dự án đầu tư mà ở những phương diện cụ thể cán bộ thẩm định phân tích, đánh giá một cách kĩ lưỡng hay chỉ đánh giá tổng quát, sơ bộ Về phương diện kĩ thuật của dự án, cán bộ thẩm định ngân hàng phải nhờ đến các chuyên gia trong ngành giúp đỡ để có những đánh giá chính xác nhất Trong phương diện thị trường của dự án, ngoài việc cán bộ thẩm định phải phân tích, đánh giá thì cán bộ thẩm định cũng phải nhận rất nhiều số liệu từ những ban ngành liên quan đến dự án để nội dung thị trường được đánh giá cụ thể, chính xác
2.2.2 Thực trạng thẩm định tài chính DAĐT
2.2.2.1 Tình hình chung về thẩm định tài chính DAĐT a) Cơ sở pháp lý của hoạt động thẩm định tài chính DAĐT
Căn cứ Luật doanh nghiệp số 60/2005/QH11 ngày 29/11/2005 quy định về việc thành lập, tổ chức quản lý và hoạt động của công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, công ty hợp danh và doanh nghiệp tư nhân thuộc mọi thành phần kinh tế (gọi chung là doanh nghiệp); quy định về nhóm công ty.
Căn cứ Luật xây dựng số 16/2003/QH11 ngày 26/11/2003 của Quốc hội quy định về hoạt động xây dựng.
Căn cứ Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 về việc thành lập, tổ chức, hoạt động, kiểm soát đặc biệt, tổ chức lại, giải thể tổ chức tín dụng; việc thành lập, tổ chức, hoạt động của chi nhánh ngân hàng nước ngoài, văn phòng đại diện của tổ chức tín dụng nước ngoài, tổ chức nước ngoài khác có hoạt động ngân hàng.
Căn cứ Nghị định số 16/2005/NĐ-CP ngày 07/02/2005 của Chính phủ về quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình.
Căn cứ Nghị định số 112/2006/NĐ-CP ngày 29/9/2006 của Chính phủ về sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 16/2005/NĐ-CP về quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình.
Căn cứ quyết định số 1627/2001/QĐ - NHNN ngày 31/12/2001 về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng.
Quyết định số 127/2005/QĐ - NHNN ngày 03/02/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quyết định số 1627/2001/QĐ – NHNN về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng.
Căn cứ Nghị định số 99/2007/NĐ-CP ngày 13/6/2007 của Chính phủ về quản lý chi phí đầu tư xây dựng công trình.
Căn cứ Nghị định số 03/2008/NĐ-CP ngày 07/01/2008 của Chính phủ về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 99/2007/NĐ-CP.
Căn cứ Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/02/2009 của Chính phủ về quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình.
Căn cứ quyết định 957/QĐ – BXD ngày 29/09/2009 về việc công bố định mức chi phí quản lý dự án và tư vấn đầu tư xây dựng công trình.
Căn cứ Thông tư số 47/2011/TT-BTNMT ngày 28/12/2011 của Bộ Tài nguyên và Môi trường Quy định quy chuẩn quốc gia về môi trường.
Căn cứ các văn bản pháp luật và các quy định của NHĐT&PTVN có liên quan khác. b) Tổ chức bộ máy nhân sự trong hoạt động thẩm định tài chính DAĐT:
Công tác thẩm định tại NH BIDV chi nhánh Đông Đô được thực hiện bởi các cán bộ trong phòng Quản lý rủi ro với sự hợp tác, giúp đỡ về mặt số liệu, báo cáo của tất cả các phòng ban khác cùng chi nhánh đặc biệt là phòng quan hệ khách hàng 1 và quan hệ khách hàng 2 Phòng quản lý rủi ro có 1 trưởng phòng, 1 phó phòng cùng các cán bộ thẩm định phục vụ cho hoạt động thẩm định chung của chi nhánh trong đó có việc thẩm định tài chính dự án đầu tư. c) Kênh thông tin: Đối với mỗi một dự án đầu tư, các cán bộ thẩm định của Chi nhánh NH thì khai thác thông tin thẩm định ở rất nhiều nguồn.
Đánh giá công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Đô
2.3.1 Những thành tựu đạt được
Thứ nhất , tất cả các dự án đầu tư khi được đưa đến Ngân hàng xin vay vốn đều được thẩm định chi tiết trên tất cả các phương diện nói chung và phương diện tài chính nói riêng Cùng với sự phát triển ngày càng vững mạnh của ngân hàng BIDV, của chi nhánh Đông Đô thì công tác thẩm định tại chi nhánh cũng ngày càng hoàn thiện hơn về mọi mặt đặc biệt về mặt hiệu quả tài chính của dự án Nhìn chung, trong những năm gần đây tính chính xác của việc phân tích và đánh giá hiệu quả tài chính ngày càng cao vì thế các kết luận thẩm định có độ tin cậy và chính xác cao giúp cho ngân hàng có thể tài trợ cho nhiều dự án gặp ít rủi ro mà vẫn có thể thu được lợi nhuận cao Các cán bộ thẩm định đã chú trọng hơn việc thẩm định các chỉ tiêu tài chính cũng như các nội dung của mặt tài chính dự án thông qua việc so sánh với các dự án khác ở trong ngân hàng cũng như trên thị trường, ngoài ra, các cán bộ thẩm định cũng có ý thức cao trong việc dự báo các điều kiện có thể xảy ra trong quá trình thực hiện dự án để hạn chế một cách tối đa rủi ro cho ngân hàng khi cấp tín dụng cho khách hàng.
Thứ hai , do những nỗ lực không ngừng nghỉ của các cán bộ thẩm định tại Chi nhánh Đông Đô nên tình hình cho vay theo dự án đầu tư trong những năm gần đây củaChi nhánh tăng đáng kể về mặt số lượng và chất lượng Số lượng các doanh nghiệp, tổ chức đến xin vay vốn để đầu tư vào dự án ngày càng nhiều Ngoài ra, NHĐT&PTVN cũng đã rất nhiều lần giao các dự án quan trọng cho Chi nhánh Đông Đô để thẩm định dự án đầu tư để từ đó đưa ra các đề xuất, kiến nghị với NH có quyết định cho vay vốn dự án hay không Khách hàng cũng rất hài lòng với công tác thẩm định tại Chi nhánh do tại đây các dự án đầu tư luôn được thẩm định một cách chi tiết các nội dung của dụ án vì thế có thể đưa ra những đề xuất với chủ đầu tư có những thay đổi một cách thích hợp để dự án được khả thi và khi đi vào hoạt động thu được lợi ích cho cả ngân hàng và cả chủ đầu tư chứ không chỉ quan tâm đến mỗi lợi ích của bản thân ngân hàng Chất lượng của công tác thẩm định dự án nói chung và thẩm định hiệu quả tài chính nói riêng còn được thể hiện ở tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn giảm đáng kể ở các dự án cho vay đầu tư Việc cán bộ thẩm định đánh giá chính xác khả năng trả nợ của dự án sẽ giúp cho NH giảm bớt được tình trạng không thu hồi được nợ vay từ khách hàng đồng thời tính toán được tại từng thời điểm dự án có bao nhiêu vốn từ các nguồn cơ bản dành cho việc trả nợ.
Thứ ba , chất lượng nguồn thông tin ngày được nâng cao Trong quá trình thẩm định các dự án đầu tư tại NH nói chung và tại Chi nhánh nói riêng, các cán bộ thẩm định sẽ được tiếp xúc với nhiều nguồn thông tin khác nhau để phục vụ cho công tác thẩm định tài chính như thông tin từ doanh nghiệp vay vốn, thông tin từ Bộ Xây dựng, thông tin từ Tổng cục thống kê, thông tin từ cơ quan Thuế, thông tin từ khách hàng và đối tác của Doanh nghiệp vay vốn…Không phải tất cả các nguồn thông tin cung cấp cho cán bộ thẩm định đều chính xác và có chất lượng cao Chất lượng nguồn thông tin những đối tượng này cung cấp còn phụ thuộc vào việc lợi ích họ, của đối tác của họ có bị ảnh hưởng khi họ cung cấp những thông tin này cho NH hay không hoặc cũng có thể có những thông tin, số liệu họ chỉ cung cấp cho những đối tượng đáng tin cậy…Việc thường xuyên tiếp xúc và tiếp cận với những người cung cấp thông tin từ những nguồn trên sẽ giúp cho cán bộ thẩm định tạo được sự tin cậy và có mối quan hệ công việc tốt đẹp do đó đảm bảo nguồn thông tin thu thập được để phục vụ cho công tác thẩm định luôn chính xác, cập nhật và hữu ích.
Cuối cùng , công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư cũng giúp cho Chi nhánh có được một đội ngũ cán bộ nhân viên thẩm định có năng lực chuyên môn, có kinh nghiệm phân tích tốt, tâm huyết với công việc Công tác thẩm định tài chính là một công việc phức tạp đòi hỏi cán bộ thẩm định phải luôn học hỏi không ngừng để hoàn thiện kiến thức và kỹ năng làm việc Việc phân tích, tính toán các chỉ tiêu tài chính đòi hỏi cán bộ thẩm định phải tập trung cao để tránh xảy ra sai xót, sai phạm Ngoài ra, khi phân tích tài chính cán bộ thẩm định phải so sánh với nhiều dự án khác để đưa ra những kết luận phù hợp từ đó giúp cho các cán bộ thẩm định phát triển khả năng đánh giá tổng quát cùng với tích lũy những kinh nghiệm thực tế từ các dự án đầu tư đã thẩm định Có thể nói, đây là lợi ích rất lớn mà công tác này mang lại bởi con người luôn là nhân tố mà NHĐT&PTVN đặt lên hàng đầu
2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân
Bên cạnh những kết quả đạt được thì cũng còn những mặt hạn chế mà công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NHĐT&PTVN chi nhánh Đông Đô vẫn còn chưa khắc phục được như sau:
Thứ nhất , hoạt động thẩm định dự án nói chung và thẩm định tài chính dự án đầu tư nói riêng còn khá thụ động Chi nhánh Đông Đô thường thực hiện công tác thẩm định một dự án khi có khách hàng đến vay vốn để đầu tư dự án hoặc nhận được hồ sơ dự án từ hội sở chính chuyển tới mà hầu như không có việc NH tự tìm đến những khách hàng có nhu cầu Với việc hoạt động thiếu tính chủ động như vậy, ngân hàng thường gặp khó khăn trong việc thu thập thông tin một cách nhanh chóng cùng với việc không có định hướng cụ thể làm cho công tác thẩm định vừa gây tốn thời gian mặt khác lại không đạt được hiệu quả như mong muốn.
Thứ hai , việc tính toán các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tài chính của dự án thường phụ thuộc vào thông tin, số liệu được cung cấp bởi chủ đầu tư mà không có sự kiểm nghiệm lại số liệu trên thực tế Đây là một trong những nguyên nhân lớn nhất dẫn đến việc tính toán các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án không sát với thực tế dẫn đến sự chênh lệch đáng kể giữa kết quả tính toán của cán bộ thẩm định với kết quả trên thực tế, đồng thời cũng có thể dẫn đến sai lệch trong kết luận thẩm định dẫn đến việc ngân hàng có thể bị thiệt hại do khách hàng không trả nợ vay do dự án được đánh giá khả thi nhưng thực tế lại hoạt động không hiệu quả.
Thứ ba , hạn chế trong việc đánh giá, phân tích các nội dung của dự án Việc đánh giá chính xác các chỉ tiêu hiệu quả tài chính phải dựa trên việc phân tích chính xác những phương diện khác của nội dung thẩm định Vì vậy, muốn đánh giá được tốt phương diện tài chính dự án thì cán bộ thẩm định phải đánh giá đầy đủ, cụ thể những phương diện còn lại Tuy nhiên, có một thực tế tại Chi nhánh Đông Đô là các phương diện này cán bộ thẩm định lại chưa thẩm định được một cách toàn diện do những nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan Kết quả thẩm định về mặt kỹ thuật công nghệ của dự án nhiều khi không chính xác Thẩm định về thị trường còn mang tính chủ quan mà chưa có một phương pháp phân tích khoa học toàn diện Ngoài ra, cán bộ thẩm định cũng chưa tỏ ra nhanh nhạy trong việc nắm bắt các thông tin về tình hình biến động trên thị trường như giá cả sản phẩm đầu ra của dự án, giá cả sản phẩm đầu vào, nhu cầu và lượng cung sản phẩm trên thị trường hiện tại…Các dự án thường được đưa ra xem xét, đánh giá trên một khu vực thị trường nhỏ mà chưa đưa ra xem xét trong khu vực lớn vì thế không đánh giá được chính xác khả năng cạnh tranh của sản phẩm dự án so với những sản phẩm cùng loại khác Các yếu tố xã hội thường không được đưa ra phân tích chi tiết về mặt định lượng mà chỉ được phân tích mặt định tính Về việc tính toán hiệu quả diện tài chính thì hầu như mới chỉ dừng lại ở việc tính toán NPV, IRR, điểm hòa vốn, hệ số DSCR mà không phân tích nhiều các chỉ tiêu khác Đánh giá doanh thu, chi phí của dự án thường đưa ra dự đoán mức tăng cố định của các chỉ tiêu qua các năm mà không tính toán tới những tác động đột phá của những yếu tố tác động tới giá cả như lạm phát, khủng hoảng kinh tế, chính sách vĩ mô của Nhà nước…
Cuối cùng , tuy công tác thu thập thông tin đã ngày càng hoàn thiện hơn nhưng vẫn còn nhiều hạn chế dẫn đến việc thông tin sử dụng trong công tác thẩm định tài chính còn chưa sát thực Việc tính toán theo thông tin này khiến cho nhiều khi các chỉ tiêu được tính toán bị đánh giá một cách sai lệch từ đó khiến các nhận xét, kết luận đưa ra không có độ chính xác cao Đây là một trong những hạn chế cần được khắc phục nhanh chóng trong công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh Đông Đô để góp phần nâng cao chất lượng thẩm định dự án tại NH.
Hạn chế nêu trên của công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại chi nhánh NHĐT&PTVN Đông Đô được lý giải là do các nguyên nhân cơ bản sau đây:
Do sự thiếu trình độ và thiếu chuyên nghiệp trong công tác lập và thẩm định dự án đầu tư của chủ đầu tư nên có rất nhiều hồ sơ dự án được lập ra một cách sơ sài, thiếu nhiều hồ sơ, giấy tờ quan trọng trong hồ sơ xin vay, các nội dung của dự án thì được phân tích chưa đầy đủ, mang tính chủ quan dẫn đến việc nhiều dự án có thông tin không đủ để cán bộ thẩm định được dự án một cách đầy đủ, toàn diện nhất Không chỉ có thế, nhiều Chủ đầu tư còn lập những báo cáo tài chính thiếu trung thực, không phản ánh đúng tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp để “làm đẹp” hồ sơ xin vay vốn nhằm mục đích được các NHTM chấp nhận cho vay mặc dù trên thực tế Chủ đầu tư không đủ điều kiện để NHTM cấp vốn.
Nhà nước chưa thành lập được một cơ quan chuyên trách trong việc thu thập và cung cấp những thông tin kinh tế cơ bản Hầu hết, các cơ quan chức năng của Nhà nước chưa hợp tác nhiều với các NHTM trong việc cung cấp các thông tin cần thiết để phục vụ cho công tác đánh giá thẩm định dự án vì vậy các cán bộ thẩm định gặp rất nhiều khó khăn khi khai thác những thông tin cần thiết từ các cơ quan Nhà nước để phục vụ cho công tác thẩm định hiệu quả tài chính dự án đầu tư.
Nền kinh tế với những biến động bất thường cũng là nguyên nhân khiến cho công tác thẩm định tài chính dự án gặp khó khăn Việc dự đoán giá cả sản phẩm đầu ra cũng như giá cả các yếu tố đầu vào dựa trên giá cả hiện tại cùng với dự đoán tốc độ tăng trung bình hàng năm của các yếu tố trên cơ sở không có sự biến động quá mạnh từ những yếu tố liên quan thuộc nền kinh tế như lạm phát, khủng hoảng kinh tế…Do vậy, nền kinh tế biến động mạnh sẽ khiến cho công tác thẩm định các chỉ tiêu hiệu quả tài chính dự án gặp rất nhiều khó khăn và bất lợi.
Hệ thống pháp luật Việt Nam còn chưa đầy đủ, thiếu tính đồng bộ, nhất quán và còn nhiều bất cập Các văn bản pháp lý, chế độ chính sách quy định về các hoạt động ngành NH thường xuyên được thay đổi, sửa đổi và ban hành nhưng vẫn không theo kịp với sự thay đổi thường xuyên của nền kinh tế vì vậy cán bộ thẩm định gặp phải nhiều khó khăn khi xử lý các thông tin, số liệu thực tế theo đúng yêu cầu của các văn bản pháp luật.
Do trình độ cán bộ thẩm định dự án của cán bộ còn hạn chế Mặc dù trình độ năng lực của cán bộ Chi nhánh không ngừng được cải thiện, nâng cao trong những năm qua nhưng do tính chất công việc phức tạp đòi hỏi những cán bộ có năng lực, kinh nghiệm thực sự dẫn đến nhiều cán bộ thẩm định non trẻ, chưa có nhiều kinh nghiệm công tác gặp khó khăn khi thực hiện phân tích và tính toán các chỉ tiêu tài chính
Định hướng hoạt động của chi nhánh trong năm 2012
3.1.1 Phương hướng hoạt động kinh doanh của toàn chi nhánh
3.1.1.1Công tác huy động vốn
Mục tiêu quan trọng hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của Chi nhánh là công tác huy động vốn, đẩy mạnh việc huy động vốn trong giai đoạn tới
Xây dựng chính sách lãi suất huy động vốn linh hoạt, hình thức huy động đa dạng, các chương trình khuyến mãi hấp dẫn, triển khai kịp thời các chương trình huy động vốn của Trung Ương.
Thường xuyên lấy ý kiến khách hàng để khắc phục những điểm yếu và phát huy những điểm mạnh của Chi nhánh.
Chủ động tìm hiểu kế hoạch sử dụng vốn của khách hàng có quan hệ tín dụng để nâng cao số vốn huy động tại chi nhánh.
Nâng cao trình độ chuyên môn, chất lượng phục vụ với khách hàng, hướng dẫn, tư vấn chu đáo cho khách hàng tới giao dịch
3.1.1.2Kiểm soát tăng trưởng tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng và chuyển dịch cơ cấu tín dụng
Kiểm soát tăng trưởng tín dụng
Phân loại nhóm khách hàng, ngành nghề nhà nước khuyến khích phát triển trong thời gian tới để ưu tiên tăng trưởng tín dụng.
Ưu tiên phát triển tín dụng với những khách hàng có hiệu quả kinh doanh tốt, sử dụng nhiều dịch vụ, hạn chế các khoản vay dự án đồng tài trợ mà chi nhánh không phải đơn vị hợp vốn
Nâng cao chất lượng tín dụng
Khi thực hiện giao dịch cần nghiên cứu, tìm hiểu kỹ doanh nghiệp, thực hiện luân chuyển chứng từ theo mô hình TA2.
Bám sát tình hình kinh doanh của doanh nghiệp có dư nợ tại chi nhánh để hạn chế thấp nhất phát sinh nợ xấu, lãi treo mới.
Đẩy mạnh công tác đào tạo trình độ chuyên môn và trình độ quản lý, tập trung các nghiệp vụ, gắn đào tạo với công tác quy hoạch cán bộ, đảm bảo đáp ứng nhu cầu nhân lực khi sắp xếp tổ chức và mở rộng mạng lưới kinh doanh.
Tăng cường tối đa dư nợ có TSĐB bằng nhiều hình thức khác nhau
Nâng cao chất lượng thẩm định dự án, các khoản vay và công tác đánh giá khách hàng, quản lý tín dụng.
Thực hiện kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay theo đúng quy định qua đó phát hiện những rủi ro phát sinh kịp thời đề xuất các giải pháp xử lý.
Chuyển dịch cơ cấu tín dụng
Tích cực tìm kiếm các khách hàng cá nhân, hộ gia đình có phương án kinh doanh tốt, có tài sản đảm bảo để tăng trưởng tín dụng bán lẻ.
Xây dựng ngay từ đầu các định mức về chi phí quản lý kinh doanh, trong năm bám sát các kế hoạch đã xây dựng hạn chế thấp nhất những phát sinh không cần thiết ảnh hưởng đến lợi nhuận Chi nhánh.
Hàng tháng đánh giá nguồn thu, chi của Chi nhánh để tìm hiểu nguyên nhân tăng giảm, ước thực hiện cho các tháng tiếp theo đồng thời có biện pháp điều chỉnh chỉ tiêu lợi nhuận căn cứ trên tình hình thực tế của Chi nhánh, tình hình biến động của nền kinh tế.
3.1.1.4Phát triển sản phẩm dịch vụ
Chủ động phát triển mạnh các hoạt động dịch vụ, đặc biệt cần nhanh chóng chiếm lĩnh thị trường.
Ngoài các sản phẩm dịch vụ truyền thống trong thời gian tới Chi nhánh sẽ chủ động phát triển các sản phẩm mới như: dịch vụ thẻ, BSMS, WU
Đẩy mạnh ứng dụng các tiện ích của dự án “Hiện đại hóa NH trong hoạt động thanh toán gắn liền với quá trình phát triển cơ sở hạ tầng kỹ thuật, phát triển các dịch vụ
NH điện tử theo hướng xử lý giao dịch tự động trực tuyến”.
Nâng cao chất lượng dịch vụ theo chiều sâu và cho tất cả mọi đối tượng khách hàng, gắn với đổi mới phong cách phục vụ.
Nâng cao trình độ đội ngũ nhân viên, đặc biệt là nhân viên trực tiếp giao dịch với khách hàng thông qua việc tổ chức các chương trình đạo tạo, tập huân.
3.1.1.5Công tác Marketing, chăm sóc mở rộng khách hàng
Tăng cường công tác quảng bá thương hiệu, các sản phẩm của NH trên kênh truyền thông đại chúng.
Xây dựng một bộ phận chuyên làm công tác marketing
Chủ động chăm sóc khách hàng nhân dịp các ngày lễ lớn, ngày sinh nhật…
3.1.1.6Quản trị, điều hành hoạt động
Chủ động xây dựng kế hoạch kinh doanh hàng năm, định hướng và giải pháp cơ bản trong thời gian tới.
Thực hiện đúng chế độ phân cấp ủy quyền, hàng thánh có đánh giá sơ kết, đề ra các mục tiêu giải pháp cho tháng, quý sau, Tổ chức các buổi học nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ.
3.1.2 Định hướng về công tác thẩm định tài chính đầu tư
Phải quán triệt công tác thẩm định dự án trong toàn chi nhánh, không chỉ có các cán bộ thẩm định trực tiếp làm công tác thẩm định mà tất cả các cán bộ có liên quan đến công tác thẩm định dự án.
Thẩm định dự án phải đi đôi với tiếp thị, tiếp cận khách hàng, hạn chế mức độ đầu tư vào những doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh không hiệu quả để đảm bảo an toàn tín dụng.
Bồi dưỡng nâng cao trình độ cán bộ thẩm định đặc biệt là về nghiệp vụ thẩm định dự án đầu tư.
Khi thẩm định phải chú ý thẩm định một cách toàn diện và chi tiết tất cả các phương diện của dự án đầu tư trong cả ba giai đoạn trước, trong và sau khi cho vay.
Giải pháp hoàn thiện thẩm định hiệu quả tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Đô
Việt Nam chính thức gia nhập Tổ chức thương mại thế giới WTO vào năm 2007, như vậy, Việt Nam đã gia nhập được 5 năm vào tổ chức thương mại lớn nhất, với sự tham gia của nhiều quốc gia trên thế giới nhất Điều đó có nghĩa là nền kinh tế Việt Nam đã, đang và sẽ có nhiều bước phát triển, bước chuyển mình mạnh mẽ hơn trong công cuộc công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước, đưa nền kinh tế Việt Nam xứng tầm với kinh tế thế giới Một trong những minh chứng rõ nét nhất của việc kinh tế Việt Nam có những bước phát triển lớn đó là việc đầu tư vào các dự án của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế ngày càng nhiều và càng trở nên hiệu quả hơn Đi đôi với hoạt động đầu tư dự án của các doanh nghiệp là những hoạt động thẩm định cho dự án đầu tư của các tổ chức tín dụng đang trở nên cấp thiết và quan trọng hơn Nó chính là cơ sở quan trọng để đảm bảo hoạt động đầu tư vào dự án của Chủ đầu tư có thể dành được hiệu quả tích cực trong tương lai. Mặc dù công tác thẩm định dự án đầu tư nói chung và công tác thẩm định hiệu quả tài chính DADT có vai trò quan trọng như vậy nhưng nhiều nhà đầu tư hoặc ngay chính bản thân nhiều ngân hàng không ý thức được tầm quan trọng của nó từ đó buông lỏng công tác thẩm định dẫn đến nhiều dự án trên thực tế không khả thi như so với tính toán của
NH Có thể thấy được nỗ lực không ngừng của cán bộ lãnh đạo, cán bộ thẩm định của NHĐT&PTVN Chi nhánh trong những năm qua để hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư nói chung và công tác thẩm định hiệu quả tài chính dự án nói riêng.Tuy nhiên, cho đến nay công tác thẩm định tại NHĐT&PTVN Chi nhánh Đông Đô vẫn còn nhiều sai sót, hạn chế đến từ cả nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan Vì vậy, phần này của bài viết em xin được đưa ra một số giải pháp và kiến nghị để giúp cho Chi nhánh Đông Đô cũng như các cán bộ thẩm định hoàn thiện hơn nữa công tác thẩm định hiệu quả tài chính dự án tại Chi nhánh.
3.2.1 Giải pháp hoàn thiện quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư
Quy trình thẩm định là một trong những yếu tố quan trọng quyết định hiệu quả của công tác thẩm định tài chính dự án chính vì vậy phải không ngừng hoàn thiện, đổi mới quy trình để phù hợp với thực thế Thông thường công việc thẩm định tài chính trong mỗi dự án bao gồm hai hoạt động quan trọng nhất đó là thẩm định giá cả, sự biến động của giá cả các yếu tố đầu vào và thẩm định giá cả và sự biến động giá cả của các yếu tố đầu ra vì đây là những nhân tố thông thường nhạy cảm và có biến động mạnh nhất với chỉ tiêu hiệu quả của dự án Để làm tốt công tác thẩm định này cán bộ thẩm định cần làm tốt những điều sau:
Đối với các yếu tố đầu vào của dự án:
Ngân hàng và cán bộ thẩm định không nên hoạt động thụ động trong công tác thẩm định thông qua việc chờ khách hàng tìm đến NH mới bắt đầu đi tìm hiểu các nội dung, đánh giá các chỉ tiêu mà phải luôn luôn cập nhật nắm bắt những thông tin về sự thay đổi giá cả của các yếu tố đầu vào của dự án ở trên thị trường để phục vụ cho công tác thẩm định được thuận lợi và hiệu quả Không chỉ có tham khảo tình hình thực tế trên thị trường mà Ngân hàng còn phải tham khảo các quyết định, các thông tư của các ban ngành có liên quan để nắm bắt được chính xác được những quy định, yêu cầu của các bộ, ban ngành liên quan đối với mỗi dự án mà Chủ đầu tư tham gia Ngoài ra, việc tham khảo các văn bản hướng dẫn này cũng giúp cho Ngân hàng nắm bắt được việc tính toán các chi phí đầu vào phục vụ cho dự án đã hợp lý và hiệu quả chưa Cán bộ thẩm định cũng có thể lấy thông tin thường xuyên tại những doanh nghiệp đã đang có mối quan hệ hợp tác với NH để có thể phục vụ cho việc thẩm định một cách nhanh chóng và chính xác.
Đối với các yếu tố đầu ra của dự án:
Việc chủ động nắm bắt thông tin các doanh nghiệp cũng như thông tin về hàng hóa trên thị trường cũng là yêu cầu cơ bản khi thẩm định các yếu tố đầu ra của dự án Ngoài ra, cán bộ thẩm định cũng phải thường xuyên phân tích cung cầu và thị trường tiêu thụ của những sản phẩm chủ yếu trong các dự án đầu tư để có những thông tin cơ bản về giá cả các sản phẩm đầu ra và tiềm năng thành công của dự án Thông tin này được lấy chủ yếu từ Tổng cục thống kê và những bộ ngành có liên quan đến sản phẩm đầu ra vì vậy cán bộ thẩm định phải thường xuyên theo dõi để cập nhật những thông tin này
Sau khi đánh giá, thẩm định các yếu tố đầu vào, đầu ra của dự án cán bộ thẩm định cần thẩm định về khấu hao cơ bản, về thuế thu nhập doanh nghiệp cũng như dòng tiền ròng của dự án Đối với một yếu tố NH cần biết sắp xếp trình tự thẩm định cho hợp lý để công tác thẩm định tài chính được thực hiện một cách nhanh chóng và hiệu quả nhất.
3.2.2 Giải pháp hoàn thiện phương pháp thẩm định
Cần phối hợp linh hoạt nhiều phương pháp thẩm định trong khi thẩm định tài chính một dự án Ngoài ra với mỗi phương pháp cán bộ thẩm định cần phát huy những điểm mạnh và hạn chế những khuyết điểm để mang lại kết quả thẩm định các chỉ tiêu tài chính một cách tốt nhất Với mỗi phương pháp thẩm định cán bộ thẩm định cần chú ý như sau:
Phương pháp thẩm định phân tích và so sánh các chỉ tiêu : Cán bộ thẩm định thường dùng phương pháp này trong việc so sánh các chỉ tiêu NPV,IRR,DSCR với các dự án có công suất tương tự để đánh giá khái quát mức độ khả thi, lợi ích mà dự án đem lại hoặc khả năng trả nợ của dự án Tuy nhiên, cách so sánh này thường máy móc và cứng nhắc do mỗi dự án thường không giống nhau về nhiều mặt vì vậy dường như việc so sánh các chỉ tiêu của các dự án khác nhau trở nên khập khiễng Đó là lý do khiến cho
NH nhiều khi bỏ qua các dự án hiệu quả và lựa chọn những dự án không khả thi để cho vay Vì vậy, cán bộ thẩm định phải hết sức linh hoạt trong việc so sánh, đánh giá các chỉ tiêu thông qua việc xem xét các chỉ tiêu trong mối quan hệ nhiều mặt để có thể đưa ra kết luận chính xác.
Phương pháp phân tích độ nhạy : Cán bộ chi nhánh cần chú trọng hơn nữa đến việc phân tích độ nhạy một dự án do chỉ tiêu này sẽ giúp cho NH giảm thiểu được rủi ro trong trường hợp có sự thay đổi các yếu tố tác động đến chỉ tiêu hiệu quả tài chính Thực tế các yếu tố được đưa ra đánh giá độ nhạy còn ít (yếu tố đưa ra phân tích thường là tổng mức đầu tư, giá cả yếu tố đầu vào, giá cả sản phẩm đầu ra) và chỉ đánh giá được một vài mức thay đổi (thông thường là thay đổi từ -10% đến 10%) nên kết quả phân tích độ nhạy còn chưa rõ ràng và phần lớn mang tính suy đoán Do vậy, cán bộ thẩm định cần phải đưa ra nhiều các yếu tố tác động đến chỉ tiêu hiệu quả tài chính hơn và với nhiều mức thay đổi hơn nữa nữa để phân tích nhằm mang lại những kết luận chính xác nhất cho NH khi đánh giá mức độ rủi ro mà NH có thể gặp phải.
Phương pháp phân tích mức độ rủi ro của dự án : NH cần chú trọng phân tích rủi ro của dự án để có những biện pháp phòng ngừa và quản lý hữu hiệu, đảm bảo khả năng thu hồi vốn và sinh lợi của dự án NH cần chủ động phối hợp với chủ đầu tư dự án để đánh giá những rủi ro tiềm ẩn và phân tích mức độ ảnh hưởng của những rủi ro này tới lợi ích ròng của dự án Không chỉ phân tích định tính như hiện tại đang làm tại những dự án đầu tư mà NH còn phải lượng hóa được những rủi ro mà NH thay đổi trong mỗi trường hợp rủi ro.
3.2.3 Giải pháp hoàn thiện nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư
3.2.3.1Thẩm định chi tiết, kỹ lưỡng tổng vốn đầu tư của dự án
Trong thẩm định tổng vốn đầu tư, cán bộ thẩm định Chi nhánh cần phân tích chi tiết về nhu cầu VLĐ, VCĐ của dự án Không chỉ thế còn phải tính toán các chi phí có thể phát sinh trong suốt quá trình hoạt động của dự án Cán bộ thẩm định cũng phải dự đoán và lượng hóa các chi phí có thể phát sinh để đưa vào xem xét tăng vốn đầu tư Đối với những dự án mua sắm thiết bị, máy móc thì cán bộ thẩm định cần nắm chắc các thông tin về giá cả, cung cầu thị trường, biến động giá cả cũng như chất lượng của các loại thiết bị, máy móc này để có thể thẩm định đúng nhất vốn đầu tư mua sắm Đối với các dự án đầu tư xây dựng, cán bộ thẩm định cần quan tâm không chỉ đến biến động giá cả các yếu tố đầu vào trong xây dựng mà còn phải quan tâm đến yếu tố lạm phát, yếu tố ổn định của nền kinh tế do những dự án này thường kéo dài trong nhiều năm nên dễ phát sinh nhiều chi phí bất thường mà nếu cán bộ thẩm định không lường trước được thì sẽ rất dễ tính toán sai tổng mức đầu tư cho dự án.
Việc xác định chính xác mức đầu tư cho dự án không chỉ giúp cho Chủ đầu tư sử dụng đúng và có hiệu quả vốn đầu tư mà còn giúp cho NH có kế hoạch tài trợ đúng mức đảm bảo cho tiến độ thi công vận hành của dự án, trên cơ sở đó giúp cho NH có khả năng thu hồi vốn tài trợ được đúng hạn Do đó, khi tiến hành việc thẩm định vốn đầu tư của dự án,ngoài việc dựa trên các thông tin do Chủ đầu tư cung cấp mà cán bộ tín dụng còn phải chủ động nắm bắt, tìm hiểu thông tin thị trường để có cơ sở đánh giá tính toán hiệu quả tài chính DAĐT.
3.2.3.2 Xác định chính xác nguồn vốn tài trợ cho dự án
Phân tích chính xác nguồn hình thành lên vốn đầu tư tài trợ cho dự án cũng là một hoạt động quan trọng để giúp cho công tác thẩm định tài trợ dự án trở lên hoàn thiện hơn Cán bộ thẩm định phải xem xét nguồn vốn hình thành lên VĐT chính xác được lấy từ đâu, bao giờ lấy được, lấy được chính xác bao nhiêu, có gặp rủi ro trong quá trình góp vốn không, nguồn vốn này có hợp pháp không Không chỉ đơn thuần xem xét nguồn vốn đó là bao nhiêu mà phải quan tâm tới tất cả những vấn đề liên quan tới nó để đảm bảo cho công tác giải ngân phục vụ cho dự án được hoàn thành đúng tiến độ.
3.2.3.3 Phân tích thẩm định tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp
Không chỉ quan tâm đến dự án với những hoạt động kinh doanh của nó mà còn phải quan tâm hơn nữa đến tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp bởi mặc dù NH thường chỉ đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp qua dự án đầu tư mà không xem xét đến trường hợp nếu dự án đó không hiệu quả thì doanh nghiệp sẽ lấy tiền ở nguồn nào để trả cho ngân hàng Do vậy, cán bộ thẩm định phải đặc biệt chú trọng đến phân tích các hệ số tài chính của doanh nghiệp như hệ số khả năng thanh toán, hệ số sinh lời để đánh giá khả năng tài chính của doanh nghiệp, đánh giá mức độ uy tín của doanh nghiệp trên thị trường
3.2.4 Giải pháp áp dụng công nghệ tiên tiến vào trong hoạt động thẩm định DAĐT
Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Đô
3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước và các cơ quan hữu quan
Mọi cơ chế, chính sách của Nhà nước và các cơ quan hữu quan đều có tác động đến mọi hoạt động xã hội nói chung NHĐT&PTVN nói chung và Chi nhánh Đông Đô nói riêng cũng chịu sự quản lý của Nhà nước thông qua các cơ chế, các thông tư, nghị định, quyết định điều chỉnh hoạt động của ngành ngân hàng Ngành ngân hàng là ngành kinh doanh tiền tệ nên rất nhạy cảm với mọi sự thay đổi của cơ chế, chính sách Vì vậy
Xây dựng hệ thống pháp luật chặt chẽ, thống nhất
Mặc dù Việt Nam đang ngày càng hoàn thiện hệ thống pháp lý để đáp ứng yêu cầu khi gia nhập tổ chức thương mại thế giới WTO nhưng nói chung hệ thống pháp luật của Việt Nam vẫn còn nhiều thiếu sót Một tình trạng chung trong hệ thống pháp lý Việt Nam là có sự mâu thuẫn giữa những bộ luật, nghị định, và các văn bản pháp lý khác Sự mâu thuẫn này khiến cho những đối tượng chịu sự điều chỉnh của các văn bản pháp luật(VBPL) này lúng túng không biết thực hiện theo VBPL nào đồng thời nếu khi có sai phạm xảy ra thì các cơ quan có thẩm quyền xử phạt cũng không biết áp dụng VBPL nào để xử lý Ngoài ra, hệ thống pháp luật của Việt Nam cũng chưa chặt chẽ và còn nhiều lỗ hổng khiến cho nhiều đối tượng có cơ hội lách luật dẫn đến xảy ra sai phạm Đối với công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư cũng chịu sự điều chỉnh của một số bộ luật như luật Đất Đai, luật Đầu tư, luật Môi trường Tuy nhiên các bộ luật này cũng vẫn chưa thực sự hoàn thiện và có sự sai khác nhiều so với thực tế Để khắc phục hiện tượng trên Nhà nước cần xây dựng hệ thống pháp luật hoàn thiện hơn nữa, và sát sao với thực tế hơn nữa.
Xây dựng môi trường kinh doanh lành mạnh, ổn định, cạnh tranh công bằng
Xây dựng môi trường kinh doanh ổn định, lành mạnh và cạnh tranh công bằng là điều mà Nhà nước Việt Nam luôn hướng đến để thúc đẩy nền kinh tế Việt Nam ngày càng phát triển Đối với mọi ngành nghề kinh doanh nói chung và ngành ngân hàng nói riêng thì có một môi trường kinh doanh ổn định sẽ thúc đẩy hoạt động kinh doanh của nó theo chiều hướng tích cực Đối với hoạt động thẩm định, nền kinh tế ổn định sẽ là điều kiện rất tốt để đánh giá, dự báo các chỉ tiêu hiệu quả tài chính vì khi đó không có các yếu tố bất thường tác động vào các chỉ tiêu này và làm sai lệch kết quả dự đoán của cán bộ thẩm định Nhà nước cần đưa ra nhiều chính sách để khuyến khích các thành phần kinh tế phát triển, hoạt động lành mạnh và cần can thiệp để loại bỏ những doanh nghiệp, tổ chức kinh tế có những hoạt động tác động xấu đến nền kinh tế Ngoài việc khuyến khích đầu tư trong nước thì Nhà nước cũng ban hành các chính sách thu hút đầu tư nước ngoài nhằm xây dựng, phát triển nhiều dự án đầu tư tại Việt Nam hơn nữa.
Nâng cao chất lượng các công ty kiểm toán để thực hiện kiểm tra tình hình hoạt động của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế
Hiện nay, mặc dù công ty kiểm toán tại Việt Nam có khá nhiều nhưng lại hoạt động không hiệu quả nên việc kiểm soát tình hình hoạt động của các doanh nghiệp tại nước ta chưa hiệu quả và có nhiều sai phạm Việc này khiến cho các cán bộ thẩm định khi thẩm định tình hình kinh doanh của doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn do số liệu không đúng với thực tế tình hình doanh nghiệp Vì vậy, Nhà nước cần có những chính sách nâng cao chất lượng hoạt động của các công ty kiểm toán bằng các văn bản hướng dẫn, bằng cách thường xuyên kiểm toán hoạt động của chính các công ty này để hạn chế việc các công ty này hoạt động không đúng trách nhiệm.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước (NHNN)
Khuyến khích các doanh nghiệp đầu tư xây dựng, hiện đại hóa cơ sở vật chất
NHNN nên có chính sách khuyến khích các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế đầu tư xây dựng nhà máy phân xưởng hiện đại phục vụ cho hoạt động kinh doanh một cách thuận lợi và nâng cao năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp NHNN có thể làm được điều này bằng cách cắt giảm lãi suất cho vay, tiếp tục có những chính sách để giúp cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ có điều kiện được vay vốn với lãi suất ưu đãi để đầu tư vào các dự án cần thiết của doanh nghiệp Việc khuyến khích các doanh nghiệp đầu tư vào các dự án xây dựng nhà xưởng, máy móc, thiết bị sẽ góp phần cho hoạt động thẩm định tài chính dự án được mở rộng và trở nên hoàn thiện hơn thông qua việc thực hiện việc phân tích tài chính ở các dự án khác nhau với quy mô, sản phẩm, nguyên vật liệu đầu vào, chủ đầu tư, khác nhau Ngoài ra việc khuyến khích các doanh nghiệp đầu tư xây dựng các dự án của Nhà nước cũng góp phần giúp hoạt động thẩm định gặp nhiều thuận lợi do được sự giúp đỡ, phối hợp từ các ban ngành liên quan.
Tăng chỉ tiêu tín dụng cho vay trung và dài hạn đối với các ngân hàng thương mại
Tín dụng cấp cho các doanh nghiệp để đầu tư vào dự án thường là tín dụng trung và dài hạn tuy nhiên hiện nay chỉ tiêu tín dụng cho vay trung và dài hạn đối với các ngân hàng thương mại mà NHNN đưa ra là hơi thấp vì thế dẫn đến khó khăn cho các NHTM trong hoạt động cho vay dài hạn nói chung và cho vay dự án đầu tư nói riêng.
Rút ngắn thời gian thẩm định một dự án
Hiện nay theo quy định của chính phủ thì thời gian thẩm định một dự án là 45 ngày đối với dự án trọng điểm quốc gia tuy nhiên đây là một khoảng thời gian khá dài sẽ ảnh hưởng tới tiến độ thi công vì vậy cần giảm bớt những thủ tục rườm rà, mang tính hình thức trong công tác thẩm định dự án đầu tư để thời gian thẩm định được rút ngắn Tuy nhiên đi đôi với việc rút ngắn thời gian thẩm định thì NHNN cũng cần đưa ra các quy định về thẩm định một cách chặt chẽ hơn để tránh trường hợp cán bộ thẩm định đánh giá dự án một cách sơ sài và không đầy đủ các nội dung DAĐT.
3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Đô
Thường xuyên đào tạo, nâng cao năng lực trình độ chuyên môn và nâng cao nhận thức cho các cán bộ thẩm định Để công tác thẩm định dự án đầu tư nói chung và thẩm định tài chính dự án nói riêng được thực hiện tốt thì cán bộ lãnh đạo Chi nhánh Đông Đô phải nâng cao nhận thức cho các cán bộ thẩm định cũng như các cán bộ của Chi nhánh Chỉ khi nhận thức được tầm quan trọng của công tác thẩm định chỉ tiêu hiệu quả tài chính DAĐTthì các cán bộ thẩm định mới có ý thức hoàn thành và nỗ lực hoàn thành tốt các nhiệm vụ được giao Không chỉ nâng cao nhận thức cho các cán bộ thẩm định mà Chi nhánh còn phải thường xuyên tổ chức các khóa học để nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ thẩm định Ngoài ra, chi nhánh nói chung và phòng Quản lý rủi ro nói riêng nên có chế độ khen thưởng thông qua việc hình thành nên các quỹ khen thưởng được trao vào cuối mỗi tháng, mỗi quý cụ thể để khuyến khích mọi cán bộ thẩm định nói riêng và cán bộ toàn chi nhánh nói riêng luôn phấn đấu hoàn thành công việc của mình một cách sáng tạo và hiệu quả và không ngừng nâng cao năng lực trình độ của bản thân Hơn nữa có chế độ xử phạt hợp lý, nghiêm minh để hạn chế việc cán bộ thẩm định làm việc sơ sài, vi phạm quy chế của chi nhánh.
Áp dụng khoa học công nghệ vào công tác thẩm định DAĐT tại Chi nhánh Đông Đô
Hiện nay công nghệ phục vụ cho công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng còn khá lạc hậu dẫn đến công tác thẩm định gặp nhiều khó khăn và bất cập Vì vậy Chi nhánh Đông Đô cần áp dụng khoa học công nghệ vào trong hoạt động thẩm định tài chính để việc tính toán các chỉ tiêu hiệu quả tài chính trở nên đơn giản hơn, thuận lợi hơn và giảm thiểu được những sai sót không đáng có trong quá trình thực hiện việc xử lý thông tin Công nghệ áp dụng cho công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư chủ yếu là các phần mềm chuyên biệt dành cho việc thẩm định tài chính vì vậy Chi nhánh Đông Đô có thể mua các phần mềm này để phục vụ cho việc thẩm định tài chính dự án được hiệu quả.
Quán triệt tinh thần chủ động tìm kiếm khách hàng đối với các cán bộ thẩm định
Cán bộ lãnh đạo Chi nhánh phải nâng cao nhận thức và quán triệt tinh thần luôn luôn chủ động tìm kiếm khách hàng đối với tất cả các cán bộ của ngân hàng trong đó có cán bộ thẩm định Hiện nay, không chỉ các cán bộ tín dụng là người tìm kiếm khách hàng mà các cán bộ thẩm định cũng phải luôn luôn chủ động tìm kiếm khách hàng đến ngân hàng Vì các cán bộ thẩm định có chuyên môn hơn, có kinh nghiệm thực tế nhiều hơn về việc phân tích các dự án đầu tư nên việc tìm kiếm các khách hàng để Chi nhánh có thể tài trợ vốn cũng gặp nhiều thuận lợi hơn so với các cán bộ tín dụng Việc Chi nhánh chủ động tìm kiếm khách hàng khiến cho công tác thẩm định DA ĐT sẽ không bị thụ động mà lại là bên nắm quyền chủ động do đã tìm hiểu trước được thông tin doanh nghiệp chủ đầu tư, đó là lý do khiến cho công tác thẩm định sẽ thuận lợi và đạt hiệu quả cao.
