Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định hiệu quả tài chính của dự án đầu tư tại ngân hàng tmcp quân đội

Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hùng Sơn_NHA K6 Lời nói đầu Đầu tư hoạt động đóng vai trị then chốt định.Sự phát triển Quốc gia kinh tế Xã hội muốn phát triển thiết phải có hoạt động đầu tư lĩnh vực kinh tế,có thể nói đầu tư kinh tế đường đắn để tăng trưởng phát triển Đối với doanh nghiệp, đầu tư định tồn phát triển.Trong bối cảnh nước ta nay, đặc biệt việc cam kết gia nhập tổ chức thương mại Thế giới (WTO), việc thực dự án đầu tư cần thiết để thúc đẩy tăng trưởng phát triển kinh tế,tác động đến chuyển dịch cấu kinh tế hợp lý,tăng cường khả Khoa học cơng nghệ,góp phần hội nhập với kinh tế giới đại.Tuy nhiên hoạt động đâù tư nước ta gặp nhiều khó khăn.Có nhiều nguyên nhân,song có nguyên nhân quan trọng – tiên vốn đầu tư để thực dự án.Trong điều kiện ngân sách vốn tự có hạn chế nguồn vốn chủ yếu nguồn vốn tận dụng Ngân Hàng Thương Mại Vì hoạt động đầu tư khơng mối quan tâm doanh nghiệp ,chủ đầu tư mà mối quan tâm Ngân Hàng Thương Mại.Thực tốt hoạt động có tác động lớn đến tồn phát triển Doanh nghiệp thân Ngân hàng Trong công nay,ngành Ngân hàng tỏ rõ vị trí quan trọng hàng đầu phát triển đất nước.Thực tốt vai trò kênh dẫn vốn quan trọng.Tuy nhiên hoạt động Ngân hàng thời gian qua ,trong lĩnh vực đầu tư dài hạn,gặp nhiều khó khăn rủi ro.Các nguyên nhân chủ yếu khả đánh giá dự án đầu tư hạn chế.Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần nhiều trung gian tài quan trọng tài chợ vốn cho hoạt động đầu tư kinh tế.Việc khắc phục khó khăn nâng cao chất lượng thẩm định dự án nói chung Khoa Ngân Hàng Học viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hùng Sơn_NHA K6 thẩm định hiệu tài nói riêng củng nhiệm vụ cấp thiết Ngân hàng Trong thời gian thực tập Ngân Hàng TMCP Quân Đội ,xuất phát từ vai trò thẩm định hiệu tài tới chất lượng đầu tư vốn,tơi lựa chọn đề tài : “Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định hiệu tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Quân Đội “ Với nội dung sau: Chương 1: khái quát thẩm định hiệu tài dự án đầu tư NHTM Chương 2:Thực trạng hoạt động thẩm định Hiệu tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Quân Đội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định Hiệu tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Quân Đội Do thời gian có hạn, vấn đề lại phức tạp, khả chun mơn kinh nghiệm thực tế cịn hạn chế ,nên em trình bày chun đề khó tránh khỏi sai sót , mong bổ sung, góp ý hướng dẫn thầy, sơ nơi em thực tập Khoa Ngân Hàng Học viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hùng Sơn_NHA K6 CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT VỀ THẨM ĐỊNH HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHTM 1.1 Dự án đầu tư hoạt động cho vay theo dự án NHTM: 1.1.1.Khái quát dư án đầu tư:  Quan niệm đầu tư: Hiện chưa có định nghĩa thật hồn chỉnh dự án đầu tư Dự án đầu tư xem xét nhiều góc độ khác Theo thời gian, quan niệm dự án ngày phát triển có người coi dự án cách sử dụng nguồn lực vào mục đích sản xuất định Ngân hàng Thế giới, tổ chức tài quốc tế lớn có vai trị quan trọng việc cung cấp vốn, viện trợ kinh tế - kỹ thuật ,thúc đẩy đầu tư vào hoạt động nước phát triển thơng qua chương trình dự án đầu tư xem:” dự án đầu tư tổng thể sách, hoạt động chi phí có liên quan với hoạch định nhằm đạt mục tiêu thời gian định.” Dự án đầu tư bao gồm nội dung sau: -các mục tiêu cần đạt thục dự án cụ thể thục hiện, dự án mang lại lợi ích cho đất nước nói chung cho thân chủ đầu tư nói riêng mục tiêu cần biểu kết cụ thểnhư tạo nguồng thu cho ngân sách , giải việc làm cho người lao động , mang lại lợi nhuận cho chủ đầu tư… Khoa Ngân Hàng Học viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hùng Sơn_NHA K6 -Các hoạt động dự án Dự án đầu tư phải nêu rõ hành động cụ thể phải thục , địa điểm diễn hoạt động dự án, thời gian cần thiết để hoàn thành, phận có trách nhiệm thục hành động đó.Cần lưu ý hạot động có mối quan hệ với tất hướng tới thành cơng dự án hoạt động diễn môi trường không chắn.Môi trường dự án môi trường mà môi trường tương lai -Các nguồn lực: Hoạt động dự án thực thiếu nguồn lực vật chất,tài chính,con người…Vì vậy, phải nêu rõ nguồn lực cần thiết cho dự án.Tổng hợp nguồn lực vốn đầu tư cần cho dự án.Mổi dự án củng xây dựng thực giới hạn nguồn lực Tóm lại,mặc dù có nhiều cách hiểu khác dự án,song quan niệm dự án đầu tư giác ngộ cuả nhà đầu tư sử dụng nhằm đáp ứng cho mục đích chủ yếu tiến hành thẩm định dự án đầu tư.Theo quan niệm này,dự án đầu tư hiểu tập hợp kết nghiên cứu nội dung có liên quan, ảnh hưởng đến vận hành tính sinh lời cơng đầu tư  Vai trị dự án đầu tư nhà tài trợ-NHTM: Đối với nhà tài trợ, tiếp nhận dự án xin tài trợ vốn chủ đầu tư, tổ chức tài chính-tín dụng xem xét nội dung cụ thể dự án, đặc biệt mặt kinh tế-tài để đến định có đầu tư hay khơng đầu tư cho dự án Dự án đầu tư vốn mang tính khả thi thi theo quan điểm nhà tài trợ ngược lại Khi chấp nhận đầu tư,dự án sở để tổ chức lập kế hoạch cấp vốn cho vay theo tiến độ thực hiền đầu tư, đồng thời lập kế hoạch thu hồi vốn vay Khoa Ngân Hàng Học viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hùng Sơn_NHA K6 1.1.2 Hoạt động cho vay theo dự án NHTM Hoạt động cho vay NHTM hoạt động tín dụng Ngân hàng đưa cho khách hàng khoản tiền với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi thời gian xác định Đây hoạt động sử dụng vốn đưa lại nguồn thu chủ yếu cho Ngân hàng đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro Có nhiều hình thức phân loại khoản cho vay Ngân hàng: Theo đối tượng khách hàng: cho vay doanh nghiệp, cho vay cá nhân Theo thời gian: cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn Trong chuyên đề muốn nhấn mạnh đến hình thức cho vay trung dài hạn hay hình thức cho vay theo dự án đầu tư Cho vay theo dự án có đặc điểm sau: + Thời gian cho vay thường kéo dài từ – năm dự án trung dài hạn từ năm trở lên dự án dài hạn Do đặc điểm nên đòi hỏi người lập dự án người thẩm định dự án đầu tư phải có tầm nhìn chiến lược nhằm đảm bảo ổn định dự án suốt vịng đời + Vì thời hạn kéo dài, hiệu đầu tư dự tính, quy mơ dự án thường lớn việc thực dự án đầu tư thực tế phụ thuộc vào nhiều yếu tố thường xuyên biến động, khó kiểm sốt nên hoạt động đầu tư theo dự án thường chứa đựng mức rủi ro cao Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, mục tiêu đặt ln tối đa hố lợi nhuận đảm bảo an toàn vốn, giảm thiểu tối đa rủi ro Sự đổ bể khoản tín dụng không làm ảnh hưởng đến tồn Ngân Khoa Ngân Hàng Học viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hùng Sơn_NHA K6 hàng mà gây phản ứng dây chuyền tới ổn định tồn hệ thống chúng có mối quan hệ với thơng qua hệ thống tốn Nguy hiểm hơn, điều làm thiệt hại đến người gửi tiền, gây ảnh hưởng không tốt đến ổn định xã hội Vì yêu cầu đảm bảo an tồn cho mối khoản tín dụng Ngân hàng điều bắt buộc Yêu cầu thực từ trước cho vay thơng qua khâu phân tích tín dụng hay việc đánh giá thẩm định tính khả thi dự án xin vay Đây công việc mà Ngân hàng phải quan tâm hàng đầu để đưa định cấp vốn, giảm tối đa rủi ro cho khoản vay, tạo an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng 1.2 Thẩm định hiệu tài dự án đầu tư NHTM 1.2.1.Thẩm định dự án đầu tư hoạt động kinh doanh Ngân hàng  Khái quát thẩm định dự án Thẩm định dự án đầu tư việc tiến hành nghiên cứu phân tích cách khách quan, khoa học toàn diện tất nội dung kinh tế - kỹ thuật dự án, đặt mối tương quan với môi trường tự nhiên, kinh tế xã hội phép đầu tư định tài trợ vốn Hoạt động thẩm định dự án đầu tư quan tâm nhiều quan tổ chức khác Tuy nhiên, tuỳ vào quan tiến hành thẩm định chủ thể tham gia thẩm định mà mục tiêu thời điểm thẩm định diễn khác nhau: Đối với dự án quy mô lớn, Bộ Kế hoạch đầu tư, Bộ Tài quan chủ quản đầu tư (Bộ quản lý, ngành) tham gia thẩm định từ giai đoạn chủ đầu tư nghiên cứu tiền khả thi để đưa định đầu tư cho phép gọi vốn đầu tư Khoa Ngân Hàng Học viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hùng Sơn_NHA K6 Đối với dự án sử dụng vốn tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước, tổ chức cho vay vốn cố định phương án tài phương án trả nợ trước trình cấp có thẩm quyền định đầu tư Đối với dự án thuộc cấp tỉnh quản lý, Sở Kế hoạch đầu tư quyền địa phương thẩm định dự án khả thi để đưa định đầu tư Các tổ chức tài – tín dụng thẩm định dự án đầu tư để xem xét tính hiệu quả, tính khả thi, phương án trả nợ định tài trợ vốn đầu tư  Mục đích thẩm định dự án Mục đích việc thẩm định dự án đầu tư nhằm giúp chủ đầu tư quan tham gia hoạt động đầu tư lựa chọn đựơc phương án đầu tư tốt nhất,quyết định đầu tư hướng đạt lợi ích kinh tế xã hội mà họ mong muốn thông qua việc đầu tư dự án Đối với chủ đầu tư,việc thẩm định thực độc lập với trình soạn thảo dự án cho phép chủ đầu tư nhìn nhận lại dự án cách khách quan hơn,từ thấy thiếu sót trình soạn thảo để bổ sung kịp thời Đối với quan quản lý Nhà nước lĩnh vực đầu tư xây dựng,mục đích thẩm định nhằm đánh giá tính phù hợp dự án quy hoạch phát triển chung ngành,của địa phương nước mặt : mục tiêu , quy mô, quy hoạch hiệu Đồng thời,việc thẩm định xác định tính lợi hại tác động dự án vào hoạt động khía cạnh : ứng dụng cơng nghệ mới, trình độ sử dụng vốn , nhiễm mơi trường củng lợi ích kinh tế-xã hội khác mà dự án đem lại Khoa Ngân Hàng Học viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hùng Sơn_NHA K6 Đối với Ngân hàng,công tác thẩm định dự án đầu tư nhằm mục đích sau: -Rút kết luận xác tính khả thi,hiệu kinh tế,khả trả nợ rủi ro xảy dự án để định đồng ý từ chối cho vay -Thông qua thông tin kinh nghiệm đúc kết trình thẩm định nhiều dự án khác nhau,Ngân hàng thương mại chủ động tham gia góp ý cho chủ đầu tư nhằm bổ sung , điều chỉnh nội dung cịn thiếu sót dự án,góp phần nâng cao tính khả thi dự án Làm sở để xác định số tiền cho vay,thời gian cho vay,mức thu nợ hợp lý, đảm bảo vừa tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả,vừa có khả thu hồi vốn cho vay theo hạn 1.2.2.Thẩm định hiệu tài dự án đầu tư Thẩm định dự án đầu tư việc tiến hành nghiên cứu phân tích cách khách quan ,khoa học toàn diện tất nội dung kinh tế-kỹ thuật dự án, đặt mối tương quan với môi trường tự nhiên,kinh tế xã hội phép đầu tư định tài trợ vốn Vì tài yếu tố thể hiệu việc sử dụng vốn đầu tư dự án nên việc thẩm định tài nội dung quan trọng Thẩm định hiệu tài dự án việc đánh giá,xác định khả tạo nguồn thu dự án sở khoản vốn đầu tư cho dự án,hay nói cách khác việc xem xét dự án sẻ tạo lợi ích tài từ nguồn lực đầu tư cho dự án  Vai trò thẩm định Hiệu qủa tài dự án đầu tư: Khoa Ngân Hàng Học viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hùng Sơn_NHA K6 Thẩm định hiệu tài dự án sẻ tạo dựng sở vững để tính tốn tính khả thi , hiệu dự án xác định khả trả nợ doanh nghiệp nhằm đưa định cho vay xác hợp lý , đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng,nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng Khi thẩm định nhu cầu chi tiêu vốn, nguồn tài trợ dự án, nguồn vốn tự có dự án Ngân hàng sẻ xác định mức vốn cho vay củng thiết lập kế hoạch giải ngân phù hợp tạo điều kiện thuận lợi cho việc triển khai dự án Ngoài Ngân hàng tạo pháp lý để kiểm tra sử dụng vốn mục đích, đối tượng , đảm bảo tính hiệu sử dụng vốn Ngân hàng Một khoản cho vay Ngân hàng coi có chất lượng thu hồi vốn lãi thời hạn.Tuy nhiên nhiều khoản nợ hạn có nguyên nhân xuất phát từ kỳ hạn nợ lệch pha với khoản thu người vay Do việc xác định hiệu tài dự án quan trọng việc xây dựng kế hoạch thu hồi nợ Ngoài việc đánh giá rủi ro liên quan đến hiệu tài dự án suốt thời gian tồn dự án biến động thị trường đầu vào , đầu ra, yếu tố thuộc môi trường kinh tế-xã hội… sẻ giúp Ngân hàng hạn chế rủi ro đưa ý kiến cho chủ đầu tư để nâng cao tính khả thi việc thực dự án Như vậy,thẩm định Hiệu tài dự án khơng có ý nghĩa việc phân tích trước cho vay mà ảnh hưởng lớn đến việc quản lý Ngân hàng sau cho vay, đến thu hồi vốn gốc lãi  Nội dung thẩm định hiệu tài dự án đầu tư:  Thẩm định tổng mức vốn đầu tư chi tiêu vốn dự án Khoa Ngân Hàng Học viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hùng Sơn_NHA K6 Tổng mức vốn đầu tư tồn chi phí đầu tư xây dựng ( kể vốn sản xuất ban đầu ) giới hạn chi phí tối đa dự án xác định định đầu tư Nó xác định dựa sở lực sản xuất theo thiết kế, khối lượng công việc chủ yếu sản xuất đầu tư, giá chuẩn hay đơn giá tổng hợp quan có thẩm quyền ban hành Tổng mức vốn đầu tư dự án bao gồm: vốn cố định, vốn lưu động ban đầu cho dự án vốn đầu tư dự phịng Việc tính tốn tổng mức vốn đầu tư ban đầu có ý nghĩa quan trọng tính khả thi dự án vốn dự trù thấp dự án bị đổ bể cơng trình khơng đuă vào sử dụng được, ngược lại tính tốn cao vay nợ nhiều làm giảm khả sinh lời dự án thẩm định chi tiêu vốn dự án việc Ngân hàng xem xét tổng mức vốn đầu tư vào dự án bao nhiêu, có mức đống góp Ngân hàng Ngân hàng phân tích, đánh giá tiến độ đầu tư vốn để có kế hoặch giải ngân phù hợp Tổng vốn đầu tư dự án bao gồm toàn vốn cần thiết để thiết lập đưa dự án vào hoạt động Tổng vốn đầu tư bao gồm: Vốn cố định, vốn lưu động ban đầu ( tính cho chu kỳ sản xuất kinh doanh đầu tiên) vốn dự phịng, dùng để hình thành nên tài sản cố định tài sản lưu động cần thiết Những tài sản sử dụng việc tạo doanh thu, thu nhập suốt vòng đời hữu ích tài sản Vốn cố định đầu tư vào tài sản cố định Đây hoạt động đầu tư nhằm mua sắm, cải tạo, mở rộng sản xuất kinh doanh Vốn cố định thường chiếm tỷ trọng lớn tổng vốn đầu tư dự án, đặc biệt dự án sản xuất Tổng vốn đầu tư xác định dựa sở lực sản xuất, khôi lượng công việc chủ yếu, thông tin giá theo chế độ hành Việc dự tốn vơn đầu tư sở lực sản xuất doanh Khoa Ngân Hàng Học viện Ngân Hàng