Lời mở đầu Tính cấp thiết lý chọn đề tài: Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh gắn liền với nhiều rủi ro tiềm Èn nh: rđi ro l·i st, rđi ro tû gi¸ hối đoái, rủi ro khả toán Vì việc đổ vỡ phá sản tổ chức tín dụng hoạt động yếu điều khó tránh khỏi Đối với kinh tế, việc xử lý hậu trình kinh doanh không thành công tổ chức tín dụng không đơn giản tuyên bố phá sản tổ chức hay tổ chức mà trớc hết no làm tổn thơng đến niềm tin dân chúng Nếu biện pháp thích hợp gây bất ổn khôn lờng kinh tế trị, xà hội, gây hoang mang giao động dân chúng tạo tâm lý bất lợi cho hoạt động hệ thống tổ chức tín dụng Chính thế, bên cạnh ổn định trị xà hội việc bảo đảm cho kinh tế phát triển an toàn, lành mạnh mục tiêu nhiệm vụ quan trọng quốc gia Vậy vấn đề đặt giữ đợc lòng tin dân chúng? giữ đợc ổn định cho hoạt động tín dụng? Nhận thức rõ đợc tầm quan trọng đó, Nhà nớc ta đà đa sách nh ban hành văn pháp luật nhằm tạo môi trờng lành mạnh, an toàn cho hoạt động tài tiền tệ Riêng ngành ngân hàng, bên cạnh việc hoàn thiện quy định pháp luật ngân hàng, Chính phủ đà ban hành văn pháp luật míi ®Ĩ ®iỊu chØnh mét nghiƯp vơ míi ë ViƯt Nam, nghiệp vụ bảo hiểm tiền gửi Qua việc học hỏi kinh nghiệm mô hình, tổ chức quản lý bảo hiểm tiền gửi quốc gia giới, lần tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đợc thành lập theo Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg ngày 09/11/1999 Thủ tớng phđ Tỉ chøc b¶o hiĨm tiỊn gưi ViƯt Nam thùc nhiệm vụ bảo hiểm sở pháp lý Nghị định 89/1999/NĐ-CP ngày 01/09/1999 Chính phủ bảo hiểm tiền gửi nghị định 109/2005/NĐ-CP ngày 24/08/2005 cđa ChÝnh phđ vỊ viƯc sưa ®ỉi, bỉ sung mét số điều Nghị định 89/1999/NĐ-CP, văn hớng dẫn Trong thời gian qua, sở pháp lý cho hoạt động tổ chức bảo hiểm tiền gửi đà thể đợc nhiều u điểm Tuy nhiên ®iỊu kiƯn hiƯn nay, nỊn kinh tÕ thÕ giới ngày có liên kết, hội nhập, kinh tế đất nớc ngày phát trển, đời sống nhân dân đợc nâng caothì Nghị định Chính Phủ số 89/1999/NĐ-CP, Nghị định số 109/2005/NĐCP văn hớng dẫn điểm cần đợc sửa đổi bổ sung để hoàn thiện thời gian tới Đặc biệt Việt Nam thành viên tổ chức thơng mại giới (WTO) riêng ngành ngân hàng, yêu cầu an toàn, phát triển lành mạnh, ổn định lại cần phải đợc đặt Việc nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn pháp lý hoạt động bảo hiểm tiền göi mang mét ý nghÜa thêi sù nãng báng Bëi lý mà định chọn vấn đề chế độ bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, thực trạng phơng hớng hoàn thiện làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài: - Với việc định lựa chọn đề tài, muốn nghiên cứu sâu nội dung chế độ bảo hiểm tiền gửi ë ViƯt Nam tõ ®êi cho tíi - Tìm hiểu đánh giá vai trò bảo hiểm tiền gửi hoạt động tài chính-ngân hàng nói riêng phát triển kinh tế-xà hội nói chung - Nghiên cứu thực trạng bảo hiểm tiền gửi Việt Nam để thấy đợc thành tựu tồn cần khắc phục để từ đa phơng hớng lý luận thực tiễn nhằm góp phần hoàn thiện chế độ b¶o hiĨm tiỊn gưi ë ViƯt Nam hiƯn Đối tợng phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu chế pháp lý điều chỉnh hoạt ®éng b¶o hiĨm tiỊn gưi ë ViƯt Nam hiƯn thực trạng hoạt động bảo hiểm tiền gửi, đồng thời tìm hiểu pháp luật bảo hiểm tiền gửi số nớc Thế giới để từ so sánh, đánh giá nhằm tìm phơng hớng để hoàn thiện chế độ bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Phơng pháp nghiên cứu đề tài: Trong trình thực luận văn, đà sử dụng phơng pháp vật biện chứng vật lịch sử chủ nghĩa Mac-Lênin làm sở lý luận Ngoài để thực luận văn này, phơng pháp đợc sử dụng kết hợp nh: phơng pháp so sánh, phơng pháp hệ thống, phơng pháp phân tích tổng hợp, phơng pháp thống kê phơng pháp quy nạp Kết cấu luận văn: Ngoài hai phần mở đầu kết luận chung, luận văn chế độ bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, thực trạng phơng hớng hoàn thiện đợc trình bày theo hai chơng sau: Chơng I: Những vấn đề chung bảo hiểm tiền gửi Chơng II: Thực trạng pháp luật bảo hiểm tiền gửi Việt Nam phơng hớng hoàn thiện Trong khuân khổ luận văn tốt nghiệp, với vốn hiểu biết có hạn sinh viên, nên luận văn tránh khỏi thiếu sót Vì mong đợc góp ý thầy giáo, cô giáo bạn sinh viên để giúp hoàn thiện kiến thức thân Chơng I Những vấn đề chung BHTG chế độ BHTG Việt Nam 1.1 Những vấn đề chung vỊ BHTG: 1.1.1 Kh¸i niƯm chung vỊ BHTG: BHTG đà xuất lâu giới, từ năm 1829, hoạt động BHTG đợc thực Mỹ nhằm phòng ngừa đổ vỡ mang tính chất dây chuyền ngân hàng vào kỷ 19 MÃi đến năm 1934, quan BHTG công khai Nhà nớc Mỹ đời (FDIC) nhằm củng cố lòng tin nhân dân vào hệ thống ngân hàng, bảo vệ ngời gửi tiền Từ nay, quốc gia giới lần lợt cho đời tỉ chøc BHTG nh»m b¶o vỊ ngêi gưi tiỊn tríc nguy phá sản tổ chức tài chính, đảm bảo ổn định hệ thống ngân hàng hạn chế khủng hoảng tài Vậy BHTG gì? hiểu BHTG loại hình bảo hiểm với đặc điểm riêng so với loại hình bảo hiểm khác nh nào? Đó vấn đề đợc nhà nghiên cứu quan tâm Theo quan điểm số nhà nghiên cứu, BHTG đợc hiểu là: chế có giới hạn nhng hình thức cung cấp bảo đảm mang tính pháp lý cho khoản gốc (và thờng lÃi) khoản tiền gửi, hay BHTG sách bảo đảm tất phần tiền gửi lÃi nhập gốc tài khoản tiền gửi đợc toán cho ngời gửi tiền ngân hàng nhận tiền gửi bị phá sản hay khả toán Một số quan điểm khác cho rằng: BHTG loại hình bảo hiểm theo bảo đảm nghĩa vụ chi trả tơng lai khoản tiền gửi cho ngời gửi tiền tổ chức tham gia BHTG, tổ chức gặp rủi ro dẫn đến tình trạng khả toán khoản nợ đến hạn bị buộc giải thể phá sản Với quan điểm nghiên cứu cho thấy BHTG đợc thực phạm vi hạn chế (các khoản tiền gửi đợc bảo hiểm đến giới hạn định) đợc bảo hiểm hoàn toàn (mọi ngời gửi tiền tất khoản tiền gửi đợc bảo hiểm) phụ thuộc vào điều kiƯn kinh tÕ- x· héi cđa tõng níc, tõng giai đoạn khác Ví dụ, vào thời kỳ kinh tế ổn định, thị trờng tài phát triển, quốc gia thờng áp dụng chế bảo hiểm có giới hạn khoản tiền gửi nhằm củng cố lòng tin công chúng vào hệ thống tài chính, trì ổn định hoạt động hệ thống Khi kinh tế bị khủng hoảng, quốc gia lại áp dụng chế bảo hiểm hoàn toàn nhằm ngăn chặn cách hữu hiệu tợng rút tiền đồng loạt, lẽ ngời gửi tiền trờng hợp hoàn toàn tin tởng BHTG bảo vệ quyền lợi họ cách triệt để ngân hàng bị đổ vỡ 1.1.2 Đặc điểm BHTG: - BHTG loại nghiệp vụ bảo hiểm phi thơng mại, tính phi thơng mại BHTG thể chỗ: hoạt động BHTG không nhằm mục tiêu sinh lời mà nhằm mục đích bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp ngời gửi tiền, thực mục tiêu xà hội, mục đích cộng đồng số nớc, BHTG loại nghiệp vụ bảo hiểm mang tính thơng mại, thực theo nguyên tắc hạch toán Chẳng hạn Đức, quỹ BHTG Hiệp hội ngân hàng thơng mại Đức tổ chức Nó đợc thành lập, hoạt động nh tổ chức phi Chính phủ nhằm tạo tính liên kết, tơng trợ ngân hàng hội viên nhằm bảo đảm an toàn cho hệ thống Các hội viên đóng góp tiền theo quy định vào quỹ bảo hiểm Khi quỹ tạm thời nhàn rỗi, số tiền quỹ đợc tận dụng cách hợp pháp để tạo khả sinh lời Quỹ bảo hiểm lập nhằm hai mục đích phòng ngừa rủi ro cách quỹ giúp đỡ thành viên gặp khó khăn khả toán để toán cho khách hàng ngân hàng thành viên bị phá s¶n2 - Chđ thĨ tham gia BHTG chØ cã thĨ lµ tỉ chøc tµi chÝnh cã nhËn tiỊn gưi cđa cộng đồng dới hình thức định Với hệ thống BHTG công khai tham gia tổ chức bắt buộc nhằm tạo sân chơi bình đẳng tổ chức này, tạo nguồn vốn hoạt động cho tổ chức BHTG Bài viết Mô hình BHTG thêi k× héi nhËp kinh tÕ quèc tÕ” TS Lê Thị Thu Thuỷ trang 6,7 ( tạp chí luật học số 12/2007-Trờng đại học luật Hà Nội) Trang 116 Giáo trình luật ngân hàng Việt Nam-NXB công an nhân dân năm 2007 - Phí BHTG khoản phí pháp luật quy định, bên tham gia quan hệ BHTG thoả thuận mức phí Theo điều khoản điểm Nghị định 109/2005/NĐ-CP Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 89/1999/NĐ-CP ngày 24/08/2005 quy định: Tổ chøc tham gia BHTG ph¶i nép phÝ BHTG theo møc 0,15%/năm tính số d tiền gửi bình quân loại tiền gửi đợc bảo hiểm tổ chức tham gia BHTG Nh theo quy định này, mức phí BHTG đà đợc pháp luật ấn định sẵn 0,15%/năm tính số d tiền gửi, chủ thể tham gia quan hƯ BHTG (tỉ chøc nhËn BHTG, tỉ chức tham gia BHTG ngời gửi tiền) không đợc quyền thoả thuận mức phí bảo hiểm Trên giới, pháp luật BHTG hầu hết nớc quy định mức phí bảo hiểm ấn định sẵn nh: Mỹ, pháp luật BHTG quy định tổ chức BHTG Mỹ thu phí bảo hiểm 23 xu cho trăm đô la tiền gửi năm Nhật Bản, luật BHTG ban hành ngày 01/04/1971 quy định mức phí BHTG áp dụng với tỷ lệ đóng hàng năm 0,008% số d tiền gửi đợc bảo hiểm2 Indonesia, theo quy định điều 15 Luật BHTG 2004 quy định: thành viên đóng phí đồng hạng tháng lần 0,1% tổng số tiền gửi (0,2%/năm) Tỷ lệ phí cố định đợc điều chỉnh sang hệ thống phí theo mức độ rủi ro Trong trờng hợp thiết lập hệ thống phí điều chỉnh theo mức độ rủi ro, chênh lệch hạng phí cao không đợc vợt 0,5%3 - Đối tợng đợc bảo hiểm BHTG đặc biệt, nghĩa vụ toán khoản tiền gửi tổ chức nhận tiền gửi đối víi ngêi gưi tiỊn Ngêi nép phÝ BHTG t¸ch rêi ngêi thơ hëng b¶o hiĨm Cã thĨ nãi rđi ro tiền gửi có mối liên quan mật thiết với hoạt ®éng cđa c¸c tỉ chøc nhËn tiỊn gưi ViƯc x¸c định loại tiền gửi đợc bảo hiểm sở tính phí BHTG định kỳ, phụ thuộc vào sách tiền tệ quốc gia 1.1.3 Vai trò BHTG : An toàn kinh doanh yêu cầu thiết hoạt động TCTD Do hoạt động TCTD hoạt động kinh doanh có độ rủi ro cao, hậu rủi ro mang tính phản ứng dây chuyền; quốc gia hoạt động tín dụng đợc đặt hành lang pháp lý chặt chẽ với điều khoản đặc biệt, nhằm hạn chế tới mức thấp rủi ro Việt Nam nay, hoạt động TCTD đợc điều chỉnh Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật TCTD ngày 15/06/2004 Bài viết Tiền tệ - Ngân hàng Thị trêng tµi chÝnh – trang 294 – Ferederic S-mishkin” (Nhµ xuất công an nhân dân năm 2004) Bài viÕt “Thùc hiƯn triĨn khai chÝnh s¸ch BHTG ë NhËt Bản T.S Nguyễn Thị Kim Oanh giám đốc chi nhánh BHTG Việt Nam khu vực Hà Nội trang 108 (Tạp chí ngân hàng số 1+2 tháng 01/2009) Bµi viÕt “ Lt BHTG Indonesia kinh nghiƯm nµo cho Việt Nam tác giả Thuý Sen đăng trang web: www.div.gov.vn Tại điều 20 khoản 1, khoản Lt sưa ®ỉi, bỉ sung mét sè ®iỊu cđa Luật TCTD ngày 15/06/2004 quy định: TCTD doanh nghiệp đợc thành lập theo quy định Luật TCTD quy định khác pháp luật để hoạt động ngân hàng Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán. Theo quy định này, cho thấy TCTD doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh chính, chủ yếu, thờng xuyên mang tính nghề nghiệp hoạt động ngân hàng Vậy nội dung hoạt động chủ yếu TCTD nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung cấp dịch vụ toán Qua nội dung hoạt động chủ yếu này, cho thấy TCTD có t cách vừa chủ nợ xong lại vừa ngời vay Với t cách chủ nợ họ thờng đặt cho khách hàng yêu cầu nhằm đảm bảo cho khoản vay, khách hàng muốn vay tiền TCTD phải có tài sản đảm bảo hay nói cách khác TCTD tìm cách nắm đằng chuôi giao dịch cho vay Vì đến hạn khách hàng không trả đợc nợ họ áp dụng loạt biện pháp nh: sử dụng lÃi suất nợ hạn cao h¬n møc l·i st cho vay,thËm trÝ xư lÝ tài sản đảm bảo khách hàng để thu hồi vốn Xong với t cách ngời vay TCTD có đảm bảo khách hàng uy tín Vậy TCTD hoạt động không hiệu bị giải thể,phá sản ngời gửi tiền có đợc trả lại số tiền đà gửi hay không? Bởi họ chủ nợ bảo đảm nên theo thứ tự chi trả TCTD bị phá sản họ ngời cuối đợc toán sau đà toán hết cho chủ nợ có bảo đảm TCTD, nh ngời gửi tiền nhận đợc trí trắng số tiền họ đà tiết kiệm, giành dụm để gửi vào ngân hàng Do tâm lý nh vậy, cần tác động hay thông tin nhỏ, họ rút số tiền đà gửi ngân hàng đồng loạt, nh ngân hàng lại dễ rơi vào tình trạng khả toán, nguy đổ vỡ khó tránh khỏi Ngoài ra, mục đích huy động số lợng lớn vốn nhàn rỗi dân c ngân hàng không đạt đợc Chính điều mà đặt vấn đề phải tìm giải pháp, biện pháp tối u, an toàn để vừa tạo đợc niềm tin cho ngêi gưi tiỊn – u tè quan träng – vừa biện pháp để giúp cho TCTD huy động đợc nhiều lợng tiền nhàn rỗi vốn đợc xem lớn dân c, qua giúp cho kinh tế quốc gia đợc ổn định Mô hình BHTG giới lần xuất Mỹ vào năm 1934, sau vụ vỡ nợ ngân hàng hàng loạt vào năm 1930 1933 BHTG đợc thành lập nh quan thực việc bảo hiểm hoạt động ngân hàng BHTG tạo lập trì niềm tin công chúng vào ngành ngân hàng thông qua việc bảo hiểm có mức độ tiền gửi công chúng hệ thống ngân hàng BHTG sản phẩm kinh tế thị trờng xuất kinh tế thị trờng Vai trò BHTG xuất phát từ chất hoạt động tài gắn liền với yếu tố niềm tin mang tính nhạy cảm, lan truyền cao Mặc dù quốc gia có mô hình tổ chức BHTG khác nhng chất hoạt động BHTG hớng tới mục tiêu chung BHTG trớc hết mục tiêu bảo vệ quyền lợi ngời gửi tiền Khi có ngân hàng hay TCTD bị phá sản, ngân hàng tham gia vào chế BHTG đợc Chính phủ tuyên bố chi trả BHTG ngời gửi tiền ngân hàng phá sản có hội đợc trả phần hay toàn số tiền gửi Tuy nhiên, điều quan trọng BHTG làm cho tâm lý ngời gửi tiền không bị hoang mang, lòng tin ngời ta không nghĩ đến việc phải vội và rút tiền từ ngân hàng, điều tránh đợc đổ vỡ mang tính dây chuyền xảy hệ thống ngân hàng Việc trả BHTG TCTD bị phá sản giải pháp cuối nhằm bảo vệ quyền lợi ngời gửi tiền Cần phải nhấn mạnh rằng, với tham gia BHTG, TCTD có lợi nhiều huy động vốn từ tiỊn gưi vµ tÝnh an toµn tÝn dơng, an toµn hệ thống đợc nâng lên nhiều, thực lợi không nhìn rõ đợc BHTG TCTD Do vậy, BHTG không dừng lại mục tiêu bảo vệ quyền lợi trực tiếp ngời gửi tiền ngân hàng, TCTD bị phá sản mà sợi dây vô hình bảo đảm an toàn tín dụng, hạn chế rủi ro tránh đợc đổ vỡ có tính dây chuyền hƯ thèng tÝn dơng, tõ ®ã thóc ®Èy nỊn kinh tế phát triển cách vững Theo Hiệp hội BHTG quốc tế, tính đến thời điểm đà có gần 100 quốc gia có hệ thống BHTG xu hớng gia tăng với thực tế nhiều nớc, nớc phát triển thành lập hệ thống BHTG Sự đời quan BHTG đà thực đánh dấu bớc ngoặt mới, BHTG đà trở thành chỗ dựa vô quan trọng cho TCTD việc củng cố, trì làm tăng niềm tin công chúng việc mở rộng hoạt động huy động vốn 1.2: Chế độ BHTG Việt Nam: 1.2.1 Khái niệm đặc trng chế độ BHTG Việt Nam: 1.2.1.1 Khái niệm chế độ BHTG Việt Nam: BHTG loại hình bảo hiểm hoạt động ngân hàng, đợc thực hiƯn tõ rÊt sím ë nhiỊu níc BHTG hiƯn có vị trí, vai trò quan trọng hoạt động TCTD Thực tế nớc cho thấy nhờ có BHTG đà ngăn chặn đổ vỡ mang tính dây chuyền hệ thống ngân hàng, góp phần trì phát triển ổn định, an toàn cho TCTD Nhờ có BHTG mà quyền lợi ích hợp pháp Số liệu thống kê BHTG quốc tế(IADI)năm 2007 trang web: www.iadi.org ngời gửi tiền đợc bảo đảm từ TCTD đà tạo dựng đựơc niềm tin cho ngời gửi tiền, góp phần tăng hiệu hoạt động cho hệ thống ngân hàng nớc ta, năm 1988 năm đánh dấu chuyển hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam sang chế chế thị trờng có điều tiết Nhà nớc theo định hớng XHCN Nhà nớc tiến hành cải cách thí điểm hệ thống ngân hàng theo mô hình ngân hàng hai cấp phù hợp với kinh tế vận hành theo chế thị trờng Bên cạnh hệ thống ngân hàng Nhà nớc có thêm loại hình TCTD quốc doanh nh: Quỹ tín dụng nhân dân, Hợp tác xà tín dụng đô thị Tuy nhiên, chuyển sang chế mới, máy cũ cha bắt kịp với đòi hỏi thực tế, ảnh hởng chế kế hoạch hoá tập trung còn, thêm vào thiết chế pháp lý đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh TCTD không đợc đặt Vì thế, sau năm hoạt động đà xuất tợng thiếu khả trả nợ, khả thu hồi nợ Cuối năm 1989, xảy vụ vỡ nợ dây chuyền hàng loạt TCTD quốc doanh Điều gây ảnh hởng xấu cho kinh tế, làm giảm sút niềm tin khách hàng Quỹ tín dụng nhân dân, Hợp tác xà tín dụng Ngày 23/05/1990, Hội đồng Nhà nớc ban hành Pháp lệnh ngân hàng, Hợp tác xà tín dụng công ty tài Sự đời Pháp lệnh đà tạo môi trờng pháp lý thuận lợi cho tồn tại, hoạt động phát triển hệ thống ngân hàng TCTD Việt Nam Năm 1993, Quỹ tín dụng nhân dân đợc thành lập theo Quyết định số 390/TTg Thủ tớng Chính phủ ngày 27/03/1993 Theo Quyết định này, Quỹ tín dụng nhân dân đợc thừa nhận tổ chức thuộc sở hữu tập thể, tồn dới hình thức Hợp tác xÃ, hoạt động theo nguyên tắc chung TCTD Việt Nam Ngoài biện pháp an toàn đợc áp dụng hoạt động kinh doanh tiền tệ TCTD nói chung, Chính phủ quan tâm đến bảo đảm tiền gửi khách hàng tham gia Quỹ tín dụng nhân dân BHTG bắt đầu đợc áp dụng vào năm 1994 theo Quyết định số 101/ TC-QĐ ngµy 01/02/1994 cđa Bé trëng Bé tµi chÝnh vỊ viƯc ban hành quy tắc bảo hiểm trách nhiệm Quỹ tín dụng nhân dân khoản tiền gửi có kì hạn Tuy nhiên, BHTG theo Quyết định Bộ trởng Bộ tài số 101/TC-QĐ nghiệp vụ kinh doanh bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm thực theo nguyên tắc tự nguyện Phạm vi BHTG hạn hẹp đối tợng tham gia bảo hiểm Quỹ tín dụng nhân dân tiền gửi đợc bảo hiểm với khoản tiền gửi có kỳ hạn đồng Việt Nam Nhận thức đợc tầm quan trọng BHTG hoạt động ngân hàng thời kỳ mới, ngày 12/12/1997, Quốc hội đà ban hành Luật TCTD, có quy định: TCTD có trách nhiệm tham gia tổ chức bảo toàn BHTG, mức bảo toàn BHTG Chính phủ quy định Với quy định đà tạo sở pháp lý quan träng cho sù ®êi chÕ ®é BHTG míi nớc ta Ngày 01/09/1999, Chính phủ đà ban hành Nghị định số 89/1999/NĐ-CP BHTG, quy định mục đích, tính chất BHTG, đối tợng tham gia BHTG, loại tiền gửi đợc bảo hiểm, phí bảo hiểm Ngày 09/11/1999, Thủ t ớng Chính phủ đà ký Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg việc thành lập Tổ chức BHTG Việt Nam tổ chức độc lập chuyên thực hiên nghiƯp vơ BHTG Ngµy 07/10/2000, BHTG ViƯt Nam chÝnh thøc vào hoạt động Tổ chức BHTG Vịêt Nam có tên giao dịch quốc tế Deposit Insurance of Vietnam (viết tắt DIV) tổ chức tài Nhà nớc, Nhà nớc thành lập, đợc Nhà nớc cấp vốn, Nhà nớc bổ nhiệm ngời quản trị điều hành Tổ chức BHTG Việt Nam hoạt động không mục tiêu lợi nhuận nhng phải đảm bảo an toàn vốn bù đắp chi phí, đợc miễn nộp loại thuế BHTG loại hình bảo hiểm theo bảo đảm nghĩa vụ chi trả tơng lai khoản tiền gửi cho ngời gửi tiền tổ chức tham gia BHTG, tổ chức gặp rủi ro dẫn đến tình trạng khả toán khoản nợ đến hạn bị buộc giải thể phá sản Tập hợp quy phạm pháp luật, điều chỉnh quan hệ phát sinh lĩnh vực BHTG tạo thành chế độ pháp lý BHTG Theo quy định hành BHTG loại hình bảo hiểm phi thơng mại, theo TCTD tổ chức khác có hoạt động ngân hàng, có nhận tiền gửi đồng Việt Nam khách hàng cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp t nhân công ty hợp danh bắt buộc phải tham gia đóng phí BHTG cho tổ chức BHTG Việt Nam theo quy định Khi xảy kiện bảo hiểm tổ chức BHTG Việt Nam sÏ cã tr¸ch nhiƯm thay tỉ chøc nhËn tiỊn gửi trả khoản tiền gửi đợc bảo hiểm khách hàng gửi tiền tổ chức tham gia bảo hiểm 1.2.1.2 Đặc trng chế độ BHTG Việt Nam: Sự hình thành phát triển chế độ BHTG Việt Nam non trẻ Tuy đời không lâu, nhng BHTG Việt Nam đà thể mụa đích, vai trò to lớn bảo vệ ngời gửi tiền, đảm bảo an toàn cho hệ thống tài - ngân hàng quốc gia Chế độ BHTG Việt Nam có đặc trng sau: - BHTG ë níc ta, xÐt vỊ tÝnh chÊt loại hình bảo hiểm bắt buộc Pháp luật BHTG có quy định điều kiện bảo hiểm, mức phí bảo hiểm mà TCTD tham gia quan hệ bảo hiểm có nghĩa vụ phải thực Việc áp dụng chế độ bảo hiểm bắt buộc tiền gưi kh«ng chØ nh»m xư lý rđi ro cđa tỉ chức nhận tiền gửi, bảo vệ lợi ích ngời gửi tiền mà bảo vệ an toàn cho hệ thống TCTD, ổn định tiền tệ quốc gia Đồng thời tạo bình đẳng, công tổ chức có hoạt động ngân hàng, góp phần nâng cao uy tín TCTD ngời dân giai đoạn nhằm khai thác tối đa nguồn vốn nhàn rỗi để Điều 17 luật tổ chức tín dụng-NXB trị quôc gia-xuất năm 2008 tập trung cho đầu t phát triển kinh tế Việc quy định bắt buộc tham gia BHTG TCTD đợc ¸p dơng ë nhiỊu níc - BHTG ë níc ta loại hình bảo hiểm trách nhiệm pháp lý dân Nếu xét đối tợng bảo hiểm BHTG thuộc loại bảo hiểm trách nhiệm dân phát sinh hợp đồng Đối tợng BHTG nghĩa vụ hoàn trả tiền gửi lÃi lẫn gốc tỉ chøc nhËn tiỊn gưi ®èi víi ngêi gưi tiỊn Pháp luật BHTG nớc taxác định rõ: ngời tham gia bảo hiểm có nghĩa vụ đóng phí bảo hiểm tổ chức đợc phép nhận tiền gửi cá nhân đồng Việt Nam, ngời đợc hởng quyền lợi bảo hiểm ngời gửi tiền tổ chøc tham gia b¶o hiĨm - VỊ b¶n chÊt: BHTG Việt Nam mang chất loại hình bảo hiểm phi thơng mại Nó không thuộc phạm vi điều chỉnh Luật kinh doanh bảo hiểm mà đợc điều chỉnh quy chế pháp lý riêng Tính phi thơng mại BHTG thể chỗ, bên bảo hiểm tổ chức BHTG Việt Nam- tổ chức tài Nhà nớc, mục tiêu hoạt động không nhằm mục đích lợi nhuận mà nhằm mục đích bảo quyền lợi ích hợp pháp ngời gửi tiền, góp phần trì ổn định TCTD, bảo đảm phát triển an toàn, lành mạnh hoạt động ngân hàng 1.2.2 Nội dung cđa chÕ ®é BHTG ë ViƯt Nam: Do nhËn thøc đợc đặc điểm, tính chất phức tạp hoạt động TCTD quốc doanh, học kinh nghiệm từ đổ vỡ dây chuyền hàng loạt TCTD quốc doanh cuối năm 1989, đồng thời ®Ĩ lÊy l¹i niỊm tin cđa ngêi gưi tiỊn ®èi với Quỹ tín dụng nhân dân, Hợp tác xà tín dụng Ngày 23/05/1990, Hội đồng Nhà nớc ban hành Pháp lệnh ngân hàng, Hợp tác xà tín dụng, công ty tài chính; sở pháp lý quan trọng cho tồn tại, hoạt động phát triển hệ thống ngân hàng TCTD Việt Nam Nhng Pháp lệnh cha có quy định tổ chức hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân Năm 1993, Quỹ tín dụng nhân dân thức đợc thành lập theo Quyết định số 390/TTg ngày 27/07/1993 Thủ tớng Chính phủ Quỹ tín dụng nhân dân đợc thừa nhận tổ chức thuộc sở hữu tập thể, tồn dới hình thức Hợp tác xÃ, hoạt động theo nguyên tắc chung TCTD Việt Nam Để đảm bảo an toàn cho hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân, đồng thời bảo vệ tốt quyền lợi ích hợp pháp ngời gửi tiền, ngày 01/02/1994, dới sù ủ qun cđa ChÝnh phđ, Bé trëng Bé tµi Quyết định số 101/TC-QĐ việc ban hành quy tắc bảo hiểm, trách nhiệm Quỹ tín dụng nhân dân khoản tiền gửi có kỳ hạn khách hàng Quyết định nêu rõ vấn đề phạm vi bảo hiểm, hình thức pháp lý cđa BHTG, tr¸ch nhiƯm cđa chđ thĨ viƯc BHTG, phí bảo hiểm1 Các Quỹ tín dụng nhân dân tham gia BHTG quan Bài viết Một số vấn ®Ị vỊ BHTG ë q tÝn dơng nh©n d©n” TS Trơng Thị Kim Dung trang ( tạp chí luật học số tháng 12/1996-Trờng đại học luật Hà Nội.) 10