Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại công ty tnhh thương mại – dịch vụ du lịch phú an hưng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM KHOA NGÂN HÀNG - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: CÁC HÌNH THỨC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI – DỊCH VỤ - DU LỊCH PHÚ AN HƯNG Niên khoá 2007 – 2011 MỤC LỤC Lời mở đầu Chương 1: CÔNG TY TNHH TM – DV – DU LỊCH PHÚ AN HƯNG ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN TRONG QUÁ TRÌNH HỘI NHẬP KINH TẾ LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CƠNG TY 1.1 Sự đời 1.2 Lĩnh vực kinh doanh công ty 1.3 Định hướng phát triển công ty ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH CƠNG TY TRONG NHỮNG NĂM QUA 2.1 Vị trí ngành kinh tế 2.2 Kết đạt Chương 2: THỰC TRẠNG CỦA HÌNH THỨC THANH TỐN TIỀN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT CỦA CÔNG TY SỰ CẦN THIẾT CỦA HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI CƠNG TY 1.1 Khái niệm tốn khơng dùng tiền mặt 1.2 Đặc điểm hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt 1.3 Vai trị hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt CÁC HÌNH THỨC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 2.1 Mục đích việc tốn khơng dùng tiền mặt 2.1.1 Thanh toán lương 2.1.2 Thanh toán tiền hoạt động giao nhận hàng hóa xuất nhập 2.1.3 Thanh toán tiền cho hợp đồng kinh tế nước 2.1.4 Thanh toán tiền cho hoạt động đầu tư tài 2.1.5 Thanh toán cho hoạt động chi trả khác 2.2 Các hình thức tốn 2.2.1 Hình thức toán Séc 2.2.2 Hình thức tốn Ủy nhiệm chi (UNC) 2.2.3 Hình thức toán Ủy nhiệm thu (UNT) 2.2.4 Hình thức tốn thư tín dụng ƯU ĐIỂM VÀ KHUYẾT ĐIỂM CỦA CÁC HÌNH THỨC THANH TỐN NÀY 3.1 Ưu điểm 3.2 Khuyết điểm CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 4.1 Nhân tố chủ quan 4.2 Nhân tố khách quan Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ VÀ TÁC DỤNG CỦA CÁC HÌNH THỨC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 3.1 Một số giải pháp 3.1.1 Tăng cường đẩy mạnh hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt 3.1.2 Đảm bảo an toàn, tốc độ toán quốc tế 3.1.3 Một số giải pháp khác 3.2 Kiến nghị 3.2.1 Đối với công ty 3.2.2 Đối với ngân hàng 3.2.3 Đối với sách nhà nước Lời kết thúc LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Trong điều kiện tồn cầu hóa, quốc tế hóa kinh tế giới diễn ngày mạnh mẽ, trước yêu cầu hội nhập nói chung q trình giao lưu kinh tế ngồi nước, cơng ty xây dựng cho chiến lược phát triển riêng, sách thích hợp để đảm bảo trình giao lưu kinh tế, trao đổi mua bán hội nhập giới, đặc biệt mang lại thuận lợi, hữu ích nhanh chóng đạt hiệu cho công ty Ngày nay, tồn cầu hóa diễn với tốc độ phát triển nhanh chóng quy mơ tồn giới, tồn cầu hóa xu hướng khách quan tất yếu tất quốc gia Trong doanh nghiệp, cơng ty hoạt động thu chi tiền đóng vai trị chủ chốt quan trọng Bởi hoạt động công ty hình thức kết thúc việc – tốn Trong điều kiện cơng nghiệp hóa, đại hóa yếu tố nhanh chóng, an tồn, tiện lợi ln đặt lên hàng đầu, lựa chọn hình thức – tốn hoạt động kinh tế trăn trở nhiều doanh nghiệp Trong xu ngân hàng xuất ngày nhiều sản phẩm dịch vụ ngày đa dạng phong phú với mục đích cầu nối trung gian cho doanh nghiệp bắt tay giao thương kinh tế Thanh toán không dùng tiền mặt thông qua trung gian ngân hàng dịch vụ phong phú đa dạng liên tục phát triển, đáp ứng phần lớn yêu cầu kinh tế thị trường Hiện để đảm bảo tính an tồn hoạt động – tốn đa số cơng ty điều lựa chọn hình thức tốn khơng dùng tiền mặt, mà toán qua ngân hàng Đối với Việt Nam hình thức cịn mẻ so với nước giới, dù hình thức tốn chưa phải phổ biến rộng khắp khẳng định tính ưu việt định, đồng thời đánh dấu bước vươn mạnh mẽ năm trở lại Trong năm trở lại trình hội nhập WTO hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt trở nên phổ biến nước ta doanh nghiệp áp dụng đáng kể Nó đáp ứng phần nhu cầu toán người Việt Nam đồng thời mở cho ngân hàng Việt Nam hội lớn thách thức hoàn thiện dịch vụ ngân hàng để cạnh tranh q trình hội nhập kinh tế quốc tế Tuy nhiên, thói quen tiêu dùng tiền mặt người Việt Nam nên hình thức tốn qua ngân hàng, qua dịch vụ điện tử chưa phát triển rộng rãi Hiện trình hội nhập kinh tế, thương mại mậu dịch hình thức tốn khơng – tốn khơng dùng tiền mặt vấn đề quan trọng thời kỳ Nhận thức tầm quan trọng vấn đề nên thân chọn đề tài “Hình thức tốn khơng dùng tiền mặt công ty TNHH TM – DV – Du Lịch Phú An Hưng” Đề tài nhằm mục đích nghiên cứu thực trạng hình thức tốn này, ưu điểm, khó khăn triển vọng Đặc điểm: Là hình thức tốn khơng dùng tiền mặt, đặc biệt hình thức tốn có tác dụng hữu ích việc tốn hợp đồng kinh tế, xuất nhập Tính an tồn nhanh chóng: Thanh tốn khơng dùng tiền mặt nhằm mục đích hạn chế cướp bóc, trấn lột Mặt khác nhờ ngân hàng trung gian tốn tốc độ tốn nhanh hình thức vận chuyển tiền mặt chi trả Trên sở nhu cầu thực tế phát sinh thực tế góp ý hướng dẫn tận tình giáo viên nên thân chọn đề tài làm đề tài nghiên cứu thân Phần kết cấu luận văn gồm có chương: Chương 1: Cơng ty TNHH TM – DV – Du lịch Phú An Hưng định hướng phát triển trình hội nhập kinh tế Chương 2: Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt công ty Phú An Hưng Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu tác dụng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Chương 1: CÔNG TY TNHH TM – DV – DU LỊCH PHÚ AN HƯNG ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN TRONG QUÁ TRÌNH HỘI NHẬP KINH TẾ LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CƠNG TY 1.1 Sự đời công ty Phú An Hưng - Công ty TNHH Thương mại – dịch vụ - du lịch Phú An Hưng tiền thân doanh nghiệp kinh doanh nhỏ lẻ, ban đầu thành lập chun mua bán mặt hàng bóng đèn cơng suất lớn dùng để đánh bắt cá, lưới đánh bắt cá, vận chuyển hàng hóa từ nam bắt… - Năm 1998 doanh nghiệp liên kết cung cấp cho sản phẩm thủy hải sản xuất cho doanh nghiệp xuất thủy hải sản lớn nước - Năm 2000 doanh nghiệp trực tiếp tìm kiếm đối tác xuất hàng thị trường nước - Do xu cạnh tranh ngày phát triển quy mô kinh doanh nên từ năm 2002 doanh nghiệp đầu tư thêm hệ thống xe chất lượng cao để phát triển du lịch, vận chuyển hàng hóa tuyến đường miền Tây Nam Bộ, khu vực Vũng Tàu, khu vực miền Bắc (Móng Cái, Quảng Ninh…) Sơ đồ tổ chức công ty: CHỦ TỊCH THÀNH VIÊN TỔNG GIÁM ĐỐC GIÁM ĐỐC ĐIỀU HÀNH KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRỢ LÝ BAN ĐIỀU HÀNH KHỐI THƯƠNG MẠI XNK KHỐI PHÁT TRIỂN KINH DOANH KHỐI ĐIỀU HÀNH XE KHỐI TÀI CHÍNH KẾ TỐN KHỐI CƠNG NGHỆ THƠNG TIN KHỐI HÀNH CHÍNH Q.TRỊ NGUỒN LỰC Trang Chức khối sau:  Khối hành chánh quản trị nguồn lực: - Chức khối hành chánh quản trị nguồn lực khối nghiệp vụ thực công tác tổ chức cán công tác quản trị văn phòng phục vụ hoạt động kinh doanh - Thực quy định nhà nước đảm bảo chế độ sách tiền lương, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế; thực chức quản lý lao động, tuyển dụng lao động, điều động, xếp cán phù hợp với lực, trình độ yêu cầu nhiệm vụ kinh doanh: mua sắm, sửa chữa nâng cấp tài sản công cụ lao động, máy móc thiết bị cho cơng ty Tổ chức công tác văn thư lưu trữ, quản lý hồ sơ nhân viên theo quy định Nhà nước  Khối công nghệ thông tin: - Thực công tác trì hệ thống, bảo dưỡng máy tính, đảm bảo hệ thống công nghệ thông tin công ty hoạt động thông suốt - Thực quản lý mặt cơng nghệ kỹ thuật tồn hệ thống mạng lưới công ty  Khối tài kế tốn: - Là khối nghiệp vụ tham mưu cho Ban lãnh đạo thực công tác quản lý tài thực nhiệm vụ thu chi công ty - Chi trả lương khoản thu nhập khác cho cán nhân viên hàng tháng, tổ chức quản lý theo dõi hạch toán kế toán Tài sản cố định, công cụ lao động, chi tiêu nội bộ; lập kế hoạch tài chính, báo cáo tài chính, tính trích nộp thuế, bảo hiểm xã hội theo quy định pháp luật hành; lập kế hoạch mua sắm tài sản, trang thiết bị làm việc cho cơng ty… - Quản lý an tồn kho quỹ, quỹ tiền mặt công ty, ứng thu tiền cho hoạt động công ty  Khối thương mại xuất nhập - Thực chức mua bán xuất nhập hàng hóa, ký kết hợp đồng kinh tế, trực tiếp giao dịch thương lượng hợp đồng mua bán với tổ chức kinh tế ngồi nước, theo dõi q trình vận chuyển hàng hóa xuất nhập - Kết hợp với phịng tài để thu chi tiền hợp đồng mua bán giao dịch Trang  Khối phát triển kinh doanh - Tìm kiếm đối tác chào mời sử dụng sản phẩm công ty, vạch kế hoạch tiêu kinh doanh, phát triển hệ thống mạng lưới, thực tổ chức chương trình maketting  Khối điều hành xe - Chức phòng điều hành hệ thống xe công ty: vận chuyển hành khách, hàng hóa Tổ chức chương trình du lịch, điều phối xe cho hoạt động làm việc với đối tác để thực hợp đồng du lịch; lên kế hoạch sửa chữa xe bảo trì xe theo định kỳ… 1.2 Lĩnh vực kinh doanh cơng ty - Hiện lĩnh vực kinh doanh công ty xuất hàng thủy hải sản như: tôm, cua, cá, mực… đông lạnh cá thị trường giới Bên cạnh nhập thiết bị điện, mành lưới… cung cấp cho dịch vụ đánh bắt cá ngư dân mảng kinh doanh quan trọng công ty - Mảng kinh doanh khác cơng ty vận tải hàng hóa lữ hành du lịch Mỗi năm lĩnh vực kinh doanh mang lại doanh thu đáng kể cho công ty 1.3 Định hướng phát triển công ty - Trong định hướng phát triển công ty đẩy mạnh cung cấp hàng xuất thị trường giới - Về nước định hướng phát triển lâu dài công ty phát triển quy mô cung cấp hàng rộng khắp địa bàn lãnh thổ Việt Nam đặc biệt khu vực có vùng biển nước ta - Về mảng vận tải lữ hành, cơng ty có đồn xe chun vận chuyển hàng hóa từ Bắc chí Nam Mặc khác công ty đầu tư thêm hệ thống xe cao cấp để chạy tuyến đường ngắn, phát triển du lịch - Trong tương lai công ty tiến hành cổ phần hóa, kêu gọi đầu tư để nâng cao vị thương hiệu công ty Một mục tiêu đưa năm tới sau chuyển sang hình thức cổ phần hóa, cơng ty mở rộng lĩnh vực kinh doanh đầu tư bất động sản, tư vấn tài chính, bảo hiểm… tiến hành niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán Trang 2 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH CƠNG TY TRONG NHỮNG NĂM QUA 2.1 Vị trí ngành kinh tế - Trong năm với đổi phát triển kinh tế đất nước, đẩy mạnh phát triển kinh tế nhà nước đặc biệt coi trọng Việt Nam có điểm xuất phát vào loại thấp giới nên yêu cầu phát triển kinh tế đặt nhu cầu cấp thiết xã hội Từ cuối năm 80 trở lại kinh tế Việt Nam dần vào ổn định phát triển Mở cửa giao lưu kinh tế nhà nước khuyến khích ủng hộ doanh nghiệp Lĩnh vực hoạt động công ty Phú An Hưng bám sát vào nhu cầu thiết thực xã hội Hiện lĩnh vực kinh doanh cơng ty có vị quan trọng kinh tế Công ty hoạt động chủ yếu lĩnh vực xuất nhập vận tải du lịch - Hiện lĩnh vực xuất công ty chủ yếu xuất mặt hàng thủy sản như: tơm, cá, mực….ra thị trường nước ngồi - Bên cạnh mặt hàng xuất khẩu, công ty lại nhập thiết bị đánh bắt cá để phục vụ cho nhu cầu ngư dân nước, mặt hàng chủ lực như: bóng đèn cơng suất lớn, lưới, tăngpho… Hiện ưu Việt Nam biển dài, nhiều biển nên ngư dân nước ta sống nghề khơng phải số ít, tận dụng nhu cầu cần thiết cơng ty mở hướng kinh doanh sản phẩm đánh bắt cá từ mười năm - Mặt khác, nhu cầu đời sống người dân Việt Nam ngày cải thiện, nâng cao, từ mục tiêu: ‘Ăn no mặc đủ”, phấn đấu thành “Ăn ngon mặc đẹp”, đời sống người dân ngày nâng cao Từ nhu cầu sống người dân ngày cải thiện vấn đề lại giải trí người ngày nâng cao Mấy năm trở lại du lịch Việt Nam tương đối phát triển, vấn đề lại nhiều Nắm bắt xu cần thiết đó, cơng ty mở rộng sang lĩnh vực vận tải, du lịch tám năm trở lại Hiện lĩnh vực kinh doanh công ty đáp ứng nhu cầu thiết yếu xã hội ngày có nhiều đối thủ cạnh tranh nên vấn đề đặt công ty cần xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp, thường xuyên phát huy đổi mới, nắm bắt ưu để khỏi bị đối thủ khác đánh bại, mà ngày nâng cao củng cố thương hiệu thị trường nước Trang 2.2 Kết đạt Với nổ lực cố gắng không ngừng, cơng ty Phú An Hưng kinh doanh ln có lãi tỷ lệ lãi không ngừng tăng lên năm vừa qua Sau bảng tình hình thu nhập chi phí cơng ty năm gần đây: Bảng 1.1: Bảng tinh hình thu nhập chi phí qua năm Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Số tiền Số tiền Số tiền Tổng doanh thu 95,830 108,518 84,351 Hàng hóa 89,530 100,883 80,295 Vận tải - Du lịch 6,300 7,635 4,056 Các khoản giảm trừ 9,371 10,112 7,509 Doanh thu 86,459 98,406 76,842 Giá vốn hàng bán 70,690 80,256 62,120 Lợi nhuận gộp 15,769 18,150 14,722 Tổng chi phí 11,500 13,409 11,480 Tổng lợi nhuận sau thuế 4,269 4,741 3,242 Nguồn: Báo cáo tài cơng ty – Phịng kế tốn Chỉ tiêu Cơ cấu thu nhập chi phí cơng ty có thay đổi đáng kể năm gần đây, nhìn chung qua năm cơng ty kinh doanh có lãi, điều chứng tỏ khả hoạt động có hiệu công ty Lợi nhuận sau thuế công ty năm 2008 4,269 triệu đồng, tốc độ tăng 120% so với năm 2005, năm 2009 lãi tăng thêm 472 triệu đồng, tốc độ tăng 11%, năm 2010 lợi nhuận giảm 1,499 triệu đồng, tốc độ tăng giảm 32% Mặt dù lợi nhuận có giảm năm 2010 nhìn chung cơng ty kinh doanh có lãi, điều cho thấy tình hình kinh doanh khả quan công ty, chứng tỏ lực Ban Lãnh Đạo cố gắng nổ lực toàn thể nhân viên trình lao động Trong năm qua công ty không ngừng đổi mạnh hệ thống máy móc làm việc, trang thiết bị, thuê thêm nhà xưởng, văn phòng nơi để mở rộng kế hoạch kinh doanh Mục tiêu công ty đặt kết kinh doanh năm ln có lãi, năm sau lãi nhiều năm trước, cải tiến đời sống công nhân viên cán lao động công ty Trang