LỜI MỞ ĐẦU ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 2 KÝ HIỆU CỤM TỪ VIẾT TẮT 3 CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 4 1 Sự cần thiết khách quan về vai trò của NHTM trong nề kinh[.]
ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………………………… KÝ HIỆU CỤM TỪ VIẾT TẮT………………………………………………… CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT…………………………………………………………………………………….4 Sự cần thiết khách quan vai trị NHTM nề kinh tế……………….4 Các hình thức toán KDTM……………………………………………….5 2.1 Các quy định chung hoạt động tốn KDTM…………………… 2.2 Các hình thức toán KDTM………………………………………….6 Sự cần thiết hoạt động toán KDTM kinh tế……………11 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động toán KDTM………………… 12 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM……………………………………………………………… 14 Vài nét tình hình kinh tế ViệtNam năm qua………………….14 Thực trạng hoat động toán KDTM Việt Nam………………… 15 2.1 Tình hình chung………………………………………………………….15 2.2 Thực trạng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt khách hàng cá nhân………………………………………………………………….17 2.3 Thực trạng phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt………….18 Đánh giá hoạt động toán KDTM Việt Nam thời gian qua……21 3.1 Những kết đạt được………………………………………………… 21 3.2 Những tồn hạn chế ………………………………………………… 22 CHƯƠNG III MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOANG THIỆN VÀ MỞ RỘNG HOAT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM…….24 Định hướng phát triển hoạt động toán KDTM nước ta……………24 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện mở rộng hoạt động toán KDTM Việt Nam………………………………………………………………………………26 KẾT LUẬN……………………………………………………………………………29 DƯƠNG THÚY HẰNG LỚP : TCNH2-K34 ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP LỜI MỞ ĐẦU Sản xuất lưu thơng hàng hố phát triển kéo theo phương thức toán phát triển, phương thức kế thừa phát triển phương thức trước Khắc phục nhược điểm phương thức tốn tiền mặt, tốn khơng dùng tiền mặt phương thức toán ưu việt hơn, đáp ứng cách tốt cho yêu cầu phát triển kinh tế Các phương tiện toán phổ biến thẻ toán giao dịch qua máy ATM, máy POS; số lượng thẻ, máy ATM, máy POS ngân hàng thương mại (NHTM) phát hành, lắp đặt ngày nhiều tác dụng giảm khối lượng tiền mặt vào lưu thơng cịn khiêm tốn.Vì Việt Nam khối lượng tốn khơng dùng tiền mặt cịn chiếm tỷ lệ hạn chế Thanh tốn khơng dùng tiền mặt phổ biến rộng rãi nhiều vùng, miền Việt Nam chưa áp dụng hình thức tốn đưuọc áp dụng nhiều hạn chế Đặc biệt vùng nông thôn nước ta cịn nhiều người dân khơng biết đến hình thức Họ chưa nhìn thấy thẻ ATM gì, họ chí cịn khơng biết đến Có thể nói chưa phát huy tính ưu việt tốn khơng dùng tiền mặt chưa tận dụng hết điều kiện tốt cho phát triển kinh tế Hiện mà toán tiền mặt phổ biến việc tìm giải pháp cho phát triển tốn khơng dùng tiền mặt cần thiết điều khơng đơn giản Nó địi hỏi phải có quan tâm, nghiên cứu cách đầy đủ, phải có nhìn sâu hơn, rộng Với mong muốn hình thức tốn khơng dùng tiền mặt ngày chấp nhận rộng rãi Vì em chọn đề tài: “Một số giải pháp phát triển hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam” DƯƠNG THÚY HẰNG LỚP : TCNH2-K34 ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP KÝ HIỆU CÁC CỤM TỪ VIẾT TẮT Ngân hàng thương mại : NHTM Khơng dùng tiền mặt : KDTM Thanh tốn không dùng tiền mặt : TTKDTM Ngân hàng nhà nước : NHNN Ủy nhiệm thu : UNT Ủy nhiệm chi : UNC Tài khoản : TK Kinh tế xã hội : KTXH DƯƠNG THÚY HẰNG LỚP : TCNH2-K34 ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT Sự cần thiết khách quan vai trị NHTM kinh tế Thanh tốn cầu nối sản xuất, phân phối, lưu thông tiêu dùng Đồng thời khâu mở đầu khâu kết thúc trình tái sản xuất xã hội Hiện mà kinh tế giới phát triển sang giai đoạn mới, lúc ngân hàng phải phát huy đầy đủ chức trung tâm tốn kinh tế Thanh tốn khơng dùng tiền mặt vận động tiền tệ với chức phưong tiện toán tổ chức cá nhân xã hội cách trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản sang tài khoản khác cách bù trừ lẫn thông qua vai trị trung gian tốn ngân hàng hay tổ chức tín dụng khác Trong kinh tế thị trường tốn khơng dùng tiền mặt có vai trị lớn - Đối với kinh tế : + Thanh tốn khơng dùng tiền mặt giúp cho Ngân hàng huy động tối đa nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế để tiến hành đầu tư, cho vay phục vụ cho nhu cầu phát triển kinh tế. + Thanh tốn khơng dùng tiền mặt thúc đẩy nhanh tốc độ toán, tốc độ chu chuyển vốn rút ngắn chu kỳ sản xuất, đẩy nhanh trình tái sản xuất tác động trực tiếp dến toàn kinh tế quốc dân. + Trong lĩnh vực lưu thơng tiền tệ, tốn khơng dùng tiền mặt góp phần giảm thấp tỷ trọng tiền mặt lưu thơng, tiết kiệm chi phí lưu thơng xã hội Mặt khác, tốn khơng dùng tiền mặt cịn tạo chuyển hố thơng suất tiền mặt tiền chuyển khoản + hanh tốn khơng dùng tiền mặt tạo điều kiện tiền đề kinh tế thuận lợi để Ngân hàng kiểm soát hoạt động kinh tế tác nhân kinh tế với mục đích củng cố kỷ luật tốn, đảm bảo ngun tắc thu chi tài nâng cao hiệu qủa sử dụng vốn. Đối với xã hội : DƯƠNG THÚY HẰNG LỚP : TCNH2-K34 ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP + Tạo mơi trường tốn văn minh, lịch sự, thuận tiện nhanh chóng + Giúp người dân có thói quen toán qua ngân hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng + Hạn chế nạn tiền giả, rửa tiền, thành lập quỹ đen… Các hình thức toán KDTM 2.1 Các quy định chung hoạt động tốn KDTM TTKDTM có tác dụng to lớn kinh tế Tuy nhiên, việc TTKDTM qua ngân hàng phải tuân thủ theo nguyên tắc chặt chẽ nhằm tạo điều kiện tổ chức công tác tốn an tồn nhanh chóng, thuận tiện, xác Các định Chính phủ định Thống đốc NHNN phần đáp ứng nhu cầu toán thành phần kinh tế, tổ chức kinh tế cá nhân tham gia vào thể thức tốn qua ngân hàng - Quy định chung : Khi toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán, người sử dụng dịch vụ toán phải tuân theo quy định hướng dẫn tổ chức cung ứng dịch vụ toán việc lập chứng từ toán, phương thức nộp lĩnh tiền tổ chức cung ứng dịch vụ toán - Quy định bên chi trả: Để đảm bảo việc toán theo quy định pháp luật, chủ tài khoản (bên trả tiền) phải có đủ số dư tài khoản tiền gửi ngân hàng trường hợp chi số dư (nếu không phép) chậm trễ toán bị xử lý theo pháp luật Khi thực toán qua ngân hàng người trả tiền phải sử dụng chứng từ theo mẫu quy định, đảm bảo tính hợp lệ, hợp pháp đồng thời chịu trách nhiệm sai sót, nội dung giấy tờ toán người chủ tài khoản uỷ quyền ký thay - Quy định bên thụ hưởng : Sau giao hàng cung ứng dịch vụ theo hợp đồng ký Bên thụ hưởng có quyền yêu cầu bên chi trả tốn, hình thức là: Séc, UNT… Nếu tốn bắng Séc người thụ hưởng nhận Séc phải kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp tờ Séc (ghi đầy đủ yếu tố quy định tờ Séc, không sửa DƯƠNG THÚY HẰNG LỚP : TCNH2-K34 ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP chữa tẩy xoá tờ Séc) Nếu thiếu yếu tố khơng hợp lệ khơng có giá trị toán Nếu Séc hiệu lực toán hết thời hạn người thụ hưởng phải yêu cầu người phát hành đổi tờ Séc qúa hạn Đối với hình thức tốn UNT, Thư tín dụng, bên thụ hưởng trả tiền xuất trình hố đơn chứng từ giao hàng theo hợp đồng ký kết, bên bán phải nộp giấy tờ toán cho ngân hàng theo thời hạn quy định -Quy định ngân hàng + Ngân hàng cung cấp đầy đủ kịp thời loại mẫu giấy tờ tốn cho khách hàng + Ngân hàng phải có trách nhiệm hướng dẫn khách hàng toán, thực uỷ nhiệm toán chủ tài khoản, tổ chức tốn kịp thời xác, an tồn tài sản + Ngân hàng phải có trách nhiệm kiểm sốt chặt chẽ chứng từ hình thức nội dung đảm bảo tính hợp lệ, hợp pháp khớp + Ngân hàng thực kiểm tra, giám sát khả chi trả chủ tài khoản, xử lý kịp thời trường hợp vi phạm + Ngân hàng quyền từ chối thực toán chứng từ tốn khơng hợp lệ, hợp pháp, tài khoản khách hàng không đủ số số dư nộ dung tốn khơng phù hợp quy định pháp luật + Ngân hàng phải trì khả tốn đảm bảo tốn xác, kịp thời, đầy đủ Ngân hàng phải chịu trách nhiệm bồi thường thiệt hại cho khách hàng toán chậm trễ lỗi ngân hàng gây + Khi thực dịch vụ toán cho khách hàng, Ngân hàng thu phí dịch vụ theo quy định Thống đốc NHNN 2.2 Các hình thức tốn KDTM Theo nghị định 64/CP phủ định 226/2002/QĐ-NHNN thống đốc NHNN có hình thức toán áp dụng toán tiền hàng hố, dịch vụ là: + Hình thức tốn Séc + Hình thức tốn uỷ nhiệm chi - Lệnh chi + Hình thức tốn uỷ nhiệm thu - Nhờ thu DƯƠNG THÚY HẰNG LỚP : TCNH2-K34 ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP + Hình thức tốn thư tín dụng + Hình thức tốn thẻ Ngân hàng Mỗi hình thức có nội dung kinh tế cách thức toán khác * Thanh toán Séc: Séc lệnh trả tiền vô diều kiện người phát hành lập mẫu in sẵn NHNN Việt Nam quy định, yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ tốn trích số tiền từ tài khoản tiển gửi để trả cho người thụ hưởng có tên ghi séc trả cho người cầm séc Séc cơng cụ lưu thơng tín dụng sử dụng rộng rãi (tổ chức cá nhânt) tất nước giới, quy tắc sử dụng séc chuẩn hóa luật thương mại quốc gia công ước quốc tế Séc dùng để toán trực tiếp tiền hàng hoá, dịch vụ người mua (người chi trả) người bán (người thụ hưởng), nộp thuế trả nợ để rút tiền mặt chi nhánh Ngân hàng Thời hạn hiệu lực séc 30 ngày kể từ ngày chủ tài khoản phát hành séc đến ngày người thụ hưởng nộp séc vào Ngân hàng (gồm ngày chủ nhật ngày lễ) Nếu ngày kết thúc thời hạn ngày chủ nhật, ngày lễ thời hạn lùi vào ngày làm việc sau ngày chủ nhật, ngày lễ Một tờ séc đủ điều kiện toán tờ séc, đảm bảo yếu tố sau đây: - Tờ séc phải có đủ yếu tố nội dung quy định, khơng bị tẩy xóa, sửa chữa, số tiền chữ số phải khớp - Được nộp thời hạn hiệu lực tốn - Khơng có lệnh đình tốn - Chữ ký dấu (nếu có) người phát hành séc phải khớp với mẫu đăng ký Ngân hàng - Không ký phát hành séc vượt thẩm quyền quy định văn ủy quyền - Tài khoản tiền gửi Chủ tài khoản đủ số dư để toán - Các chữ ký chuyển nhượng (đối với séc ký danh) phải liên tục Ở Việt Nam nay, séc có nhiều loại séc dùng TTKDTM gồm có séc chuyển khoản séc bảo chi + Séc chuyển khoản : DƯƠNG THÚY HẰNG LỚP : TCNH2-K34 ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP Séc chuyển khoản loại séc người chi trả ký phát hành để trao trực tiếp cho người cung cấp nhận hàng hoá, dịch vụ cung ứng Để phân biệt với loại séc khác, viết séc chuyển khoản người người viết phải gạch hai đường gạch song song chéo góc phía trên, bên phải ghi từ “chuyển khoản’’ mặt trước tờ séc Séc chuyển khoản dùng để toán chủ thể mở tài khoản chi nhánh Ngân hàng Nếu toán khác chi nhánh Ngân hàng chi nhánh Ngân hàng phải tham gia toán bù trừ địa bàn tỉnh, thành phố Để đảm bảo quy định người chi trả phải có đủ tiền để trả cho người thụ hưởng kế tốn séc chuyển khoản phải thực nguyên tắc ghi Nợ trước, ghi có sau + Séc bảo chi Séc bảo chi loại séc toán Ngân hàng đảm bảo khả chi trả cách trích số tiền séc từ tài khoản tiền gửi người trả tiền sang tài khoản riêng nhằm đảm bảo khả toán cho tờ séc đó, bảo chi séc khơng cần lưu kí Séc bảo chi có phạm vi tốn rộng séc chuyển khoản Ngồi việc sử dụng để tốn chủ thể mở tài khoản chi nhánh Ngân hàng, hai chi nhánh Ngân hàng có tham gia tốn bù trừ địa bàn tỉnh, thành phố, séc bảo chi sử dụng để toán khách hàng mở TK chi nhánh Ngân hàng hệ thống phạm vi nước Do séc Ngân hàng đảm bảo chi trả nên khách hàng nộp séc vào Ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng Ngân hàng sau kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ tờ séc ghi Có vào tài khoản người thụ hưởng Nếu sơ suất kiểm tra, sau phát tờ séc không hợp lệ Ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng phải chịu trách nhiệm * Thanh toán Ủy nhiệm chi Uỷ nhiệm chi lệnh chi tiền chủ tài khoản lập theo mẫu in sẵn Ngân hàng yêu cầu Ngân hàng phục vụ (nơi mở tài khoản tiền gửi) trích tài khoản để trả cho người thụ hưởng DƯƠNG THÚY HẰNG LỚP : TCNH2-K34 ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP - Điều kiện áp dụng: Uỷ nhiệm chi dùng để toán khoản tiền hàng, dịch vụ chuyển tiền hệ thống hay khác hệ thống Ngân hàng Trong hình thức toán ủy nhiệm chi, người trả tiền chủ động khởi xướng việc toán cách lập liên ủy nhiệm chi nộp vào Ngân hàng phục vụ để trích tài khoản tiền gửi chuyển trả cho bên phụ hưởng Trên ủy nhiệm chi, bên trả tiền phải ghi đầy đủ, xác yếu tố khớp với nội dung giữ liên ủy nhiệm chi ký tên đóng dấu lên tất liên ủy nhiệm chi (phần chữ kí chủ tài khoản kế toán trưởng) Khi nhận ủy nhiệm chi, vòng ngày làm việc, Ngân hàng phục vụ người trả tiền phải hoàn tất lệnh chi từ chối thực tài khoản khách hàng không đủ tiền lệnh chi lập không hợp lệ * Thanh toán Ủy nhiệm thu Uỷ nhiệm thu giấy ủy nhiệm đòi tiền người thụ hưởng lập gửi vào Ngân hàng phục vụ để nhờ thu hộ số tiền theo lượng hàng hóa giao, dịch vụ cung ứng cho người mua - Điều kiện áp dụng nội dung toán: Uỷ nhiệm thu áp dụng toán tiền hàng, dịch vụ chủ thể mở TK chi nhánh Ngân hàng chi nhánh Ngân hàng hệ thống hay khác hệ thống Các chủ thể tốn phải thoả thuận thống dùng hình thức toán ủy nhiệm thu với điều kiện toán cụ thể ghi hợp đồng kinh tế hay đơn đặt hàng, đồng thời phải thông báo văn cho Ngân hàng phục vụ chủ thể toán biết để làm thực ủy nhiệm thu Sau giao hàng hoàn tất dịch vụ cung ứng, bên thụ hưởng lập liên ủy nhiệm thu kèm theo hóa đơn giao hàng, cung ứng dịch vụ nộp vào Ngân hàng phục vụ hay nộp trực tiếp vào Ngân hàng phục vụ bên trả tiền để yêu cầu thu hộ tiền Bên thụ hưởng phải ghi đầy đủ yếu tố quy định ký tên, đóng dấu đơn vị lên tất liên ủy nhiệm thu Để thu nhanh tiền hàng, dịch vụ, bên thụ hưởng ghi rõ UNT yêu cầu Ngân hàng phục vụ bên trả tiền chuyển tiền điện hay Fax bên thụ hưởng chịu phí tổn DƯƠNG THÚY HẰNG LỚP : TCNH2-K34 ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP Khi nhận giấy UNT, vòng ngày làm việc, Ngân hàng phụ vụ bên trả tiền phải trích tài khoản bên trả tiền để trả cho bên thụ hưởng để hoàn tất việc tốn * Thanh tốn thư tín dụng Thư tín dụng lệnh người trả tiền yêu cầu Ngân hàng phục vụ trả cho người thụ hưởng số tiền định theo điều khoản ghi thư tín dụng So với chứng từ toán khác séc, UNC, UNT điều kiện ghi thư tín dụng tương đối chặt chẽ, phản ánh đầy đủ cam kết toán hợp đồng kinh tế hay đơn đặt hàng ký - Điều kiện áp dụng: Thư tín dụng dùng để tốn tiền hàng dịch vụ hai bên mua bán mở tài khoản hai Ngân hàng hệ thống trường hợp thiếu tín nhiệm lẫn mặt tài chính, việc mua bán không xảy cách thường xuyên * Thanh tốn hình thức thẻ tốn Thẻ tốn cơng cụ tốn Ngân hàng phát hành bán cho khách hàng sử dụng để trả tiền hàng, dịch vụ, khoản toán khác rút tiền mặt Ngân hàng đại lý toán hay máy trả tiền mặt tự động ( ATM) Thẻ toán phương tiện tốn đại gắn với kỹ thuật tin học ứng dụng Ngân hàng Thẻ tốn có nhiều loại, có số loại thẻ sử dụng phổ biến Việt Nam - Thẻ ghi nợ: Người sử dụng thẻ lưu ký tiền vào tài khoản đảm bảo toán thẻ Căn để toán thẻ số dư TKTG chủ sở hữu thẻ Ngân hàng hạn mức toán tối đa Ngân hàng phát hành thẻ quy định Thẻ áp dụng khách hàng có quan hệ tín dụng tốn thường xun, có tín nhiệm với Ngân hàng, Giám đốc Ngân hàng phát hành thẻ xem xét định - Thẻ ký quỹ toán: Để sử dụng thẻ, khách hàng phải lưu ký số tiền định vàoTK đảm bảo tốn thẻ thơng qua việc trích TKTG nộp tiền mặt, số tiền ký quỹ DƯƠNG THÚY HẰNG 10 LỚP : TCNH2-K34 ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP nhanh vào tiêu chuẩn quốc tế lĩnh vực hay hầu hết lĩnh vực, đừng có nhiều tiêu chuẩn Việt Nam, hội nhập đến gần, ví dụ tiêu chuẩn nghèo, thị hóa (khơng nợ tiêu) v.v… Đồng thời có yếu điều hành có chủ trương cần rút kinh nghiệm cho ban hành tay Lĩnh vực đáng quan tâm gắn kết trước mắt lâu dài, việc hoạt động ăn khớp quan ban ngành, làm cho số việc bị xử lý chậm trễ, thiếu hiệu quả, góp phần doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn, xử lý nợ xấu, tồn kho, số việc nhạy cảm giá xăng dầu, quản lý vàng miếng, quản lý đất đai v.v Lòng tin người dân giảm sút mạnh, kể cán lão thành, người bình dân trung lưu v.v… Các sách pháp luật nhiều, điểm nhấn tạo đồng tình người dân chưa nhiều, khơng thấy tác động mạnh đến người dân, nhiều luật luật thiết khơng có đủ nhiều (?) Luật đất đai, luật thuế thu nhập doanh nghiệp (giảm 20%) Lễhội nhiều, đầu tư dự án chưa cấp thiết gây phản cảm v.v… Nhìn chung, thành tích năm 2012 nhỉnh năm 2011 chưa nhiều, triển vọng 2013 vài năm sau khó khăn cịn lớn Có 4/15 tiêu 2012 không đạt quan trọng, để lại gánh nặng cho năm 2013 tăng trưởng thấp (cả doanh nghiệp người dân khó), việc làm ảnh hưởng đến thất nghiệp, giảm nghèo (và tái nghèo) phủ xanh, ảnh hưởng tới mục tiêu phát triển bảo vệ Có thể nói, năm 2012 đặt nhiều vấn đề kinh tế, kinh tế sách đối ngoại, gây băn khoăn nhiều cho người dân nhà nghiên cứu Thực trạng hoạt động toán KDTM Việt Nam 2.1 Tình hình chung Theo khảo sát quan chức vào năm 2003 cho thấy tốn tiền mặt cịn phổ biến kinh tế Tiền mặt phương tiện toán chiếm tỷ trọng lớn khu vực doanh nghiệp chiếm đại đa số giao dịch toán khu vực dân cư Tại 750 doanh nghiệp Việt Nam miền Bắc, Trung, Nam doanh nghiệp tư nhân có 500 cơng nhân có khoảng DƯƠNG THÚY HẰNG 15 LỚP : TCNH2-K34 ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP 63% số giao dịch họ tiến hành qua hệ thống ngân hàng; doanh nghiệp có 25 cơng nhân tỷ lệ 47%; với doanh nghiệp nhà nước 80% giao dịch thực qua ngân hàng; hầu hết doanh nghiệp nhà nước lẫn tư nhân trả lương tiền mặt Tại hộ kinh doanh 86,2% số hộ kinh doanh chi trả hàng hoá tiền mặt; 75% số hộ kinh doanh chi trả dịch vụ tiền mặt; 72% số hộ kinh doanh tư nhân nộp thuế tiền mặt; số người sử dụng dịch vụ ngân hàng chủ yếu doanh nghiệp lớn, lao động khu vực có vốn đầu tư nước ngồi, nhân viên cơng sở có thu nhập cao ổn định Từ năm 2001 đến nay, tỷ trọng tiền mặt sử dụng toán so với tổng phương tiện toán năm 2001 23,7%; năm 2004 20,3%; năm 2005 19%; năm 2006 17,21%, năm 2007 16,36%, năm 2008 14,6%; tỷ trọng hàng năm giảm mức cao so với giới Trong quý II năm 2012, phương tiện lệnh chi sử dụng nhiều số lượng giao dịch giá trị giao dịch, tiếp đến thẻ ngân hàng Bảng 2.1 Số liệu giao dịch theo phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt (q II năm 2012) Phương tiện toán Số lượng giao Giá trị giao dịch dịch (Món) (Triệu đồng) Thẻ ngân hàng 4.947.737 17.730.386 Séc 137.801 41.936.073 Lệnh chi 29.159.534 7.345.218.954 Nhờ thu 283.911 189.376.237 Phương tiện toán khác (*) 17.489.226 2.257.675.791 Nguồn: Vụ Thanh toán-NHNNVN (*): Phương tiện toán khác gồm: Hối phiếu, Lệnh phiếu, Thư tín dụng nội địa, SMS Banking, Mobile Banking, Phone Banking, Internet Banking, DƯƠNG THÚY HẰNG 16 LỚP : TCNH2-K34 ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP Phương thức sử dụng chủ yếu toán qua ATM – chuyển tiền, toán qua POS – điểm mua hàng có số lượng nhỏ giá trị giao dịch lại lớn quý II năm 2012 Bảng 2.2 Số liệu giao dịch qua ATM, POS(Phát sinh Quý II năm 2012 ) Số lượng thiết Thiết bị bị(*) Số lượng giao Giá trị giao dịch dịch (Món) (Triệu đồng) ATM 13.920 129.895.619 197.479.040 POS/EFTPOS/EDC 89.957 4.585.569 27.304.314 Nguồn: Vụ Thanh toán-NHNNVN (*): Số lượng thiết bị thời điểm cuối Quý báo cáo 2.2 Thực trạng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt khách hàng cá nhân Để nắm bắt thực trạng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt, tác giả tiến hành khảo sát đối tượng sống làm việc Hà Nội Số phiếu phát 200, số phiếu thu 198, số phiếu hợp lệ 181 Đặc điểm mẫu tiến hánh khảo sát: Tỷ trọng nam nữ: Nữ chiếm 57%, nam chiếm 43 % Độ tuổi khảo sát chủ yếu từ 23 tới 36 Trình độ học vấn: Đại học chiếm tỷ trọng cao 87%, Thạc sỹ Tiến Sỹ 6%, đối tượng khác 7% Mức thu nhập chiếm tỷ trọng cao từ tới triệu chiếm 60%, từ 9-15 triệu chiếm 20%, từ 16 tới 25 triệu chiếm % 25 triệu chiếm %, thấp triệu chiếm 5% 2.3 Thực trạng phương tiện toán không dùng tiền mặt DƯƠNG THÚY HẰNG 17 LỚP : TCNH2-K34 ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP Phương tiện toán công cụ giúp người thực việc chi trả cho quan hệ buôn bán Biểu đồ 2.1: Mức độ sử dụng phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt Điểm trung bình Hình thức tốn Séc Thẻ tốn Ví điện tử Nguồn: Số liệu khảo sát mẫu thực tế - Một phương tiện toán phổ biến thẻ toán giao dịch qua máy ATM, máy POS; số lượng thẻ, máy ATM, máy POS ngân hàng thương mại (NHTM) phát hành, lắp đặt ngày tác dụng giảm khối lượng tiền mặt vào lưu thơng cịn khiêm tốn. Qua biểu đồ ta thấy thẻ toán phương tiện nhóm khách hàng cá nhân ưa thích sử dụng Thẻ tốn khơng mang đầy đủ tiện ích thẻ ATM bình thường rút tiền mặt, kiểm tra số dư chuyển khoản, cịn giúp cho chủ sở hữu thẻ tốn mua hàng siêu thị, nhà hàng, đặt vé máy bay, toán tiền điện nước hay du lịch Với tiện ích thẻ tốn ngày phát DƯƠNG THÚY HẰNG 18 LỚP : TCNH2-K34 ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP triển khách hàng tin dùng Điều thực tế chứng minh số lượng thẻ phát hành qua năm tăng tăng với tốc độ nhanh - Theo thống kê, khoảng 80% giao dịch qua ATM để rút tiền mặt Theo người dân phản ánh, việc toán tiền mua hàng, trả phí dịch vụ qua máy POS cịn hạn chế khơng có đủ máy qt cho nhiều loại thẻ nhiều ngân hàng Để trả tiền mua hàng, khách hàng phải rút tiền mặt từ máy ATM lắp đặt cửa hàng, siêu thị Hệ thống POS lắp đặt cửa hàng, siêu thị ngân hàng chưa kết nối với hệ thống ngân hàng khác, dẫn đến tiện ích cho thẻ ATM nội địa ngân hàng Việt Nam - Hoạt động toán khơng dùng tiền mặt nhóm khách hàng cá nhân Việt Nam hạn chế Đa số mẫu khảo sát dừng lại mức sử dụng Rất người sử dụng mức thường xuyên thường xuyên - Phương tiện nhóm khách hàng cá nhân ưu tiên sử dụng thứ ví điện tử Ví điện tử cơng cụ đời muộn phương tiện toán khơng dùng tiền mặt Sự đời ví điện tử tất yếu với phát triển không ngừng thương mại điện tử - Cuối ba phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt nhóm khách hàng cá nhân séc Séc phương tiện toán có lâu đời nước phát triển, dựa Công ước giới Séc năm 1933, nước ban hành Luật Séc, ban hành văn hướng dẫn thực Luật Séc, để việc sử dụng séc nhanh chóng, thuận tiện khơng địa phương tổ chức phát hành séc, nước có Trung tâm xử lý tốn bù trừ séc hệ thống khác địa phương Ngân hàng Trung ương Hiệp hội Ngân hàng quản lý, nhờ vậy, phương tiện toán séc sử dụng phổ biến nhiều nước phát triển DƯƠNG THÚY HẰNG 19 LỚP : TCNH2-K34 ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP Cịn nước ta, tốn séc đời từ năm 1960 đến nay, phương tiện toán ngày giảm Mặc vào tài khoản nay, tỷ lệ toán séc chiếm khoảng 2% tổng toán phi tiền mặt dù tốn séc có nhiều thuận lợi nhanh chóng giao dịch mua bán, người mua hàng ký séc đưa cho người bán người bán cần cầm séc CMND ngân hàng nhận tiền chuyển Bảng 2.3 Số lượng thẻ ngân hàng quý II năm 2012 STT Chỉ tiêu Số lượng lưu hành (Triệu thẻ) Thẻ phân theo phạm vi - Thẻ nội địa 44,15 - Thẻ quốc tế 3,07 Thẻ phân theo nguồn tài - Thẻ ghi nợ 44,50 - Thẻ tín dụng 1,23 - Thẻ trả trước 1,49 Nguồn: Vụ Thanh tốn-NHNNVN Hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt nhóm khách hàng cá nhân Việt Nam cịn hạn chế Đa số mẫu khảo sát dừng lại mức sử dụng Rất người sử dụng mức thường xuyên thường xuyên Phương tiện nhóm khách hàng cá nhân ưu tiên sử dụng thứ ví điện tử Ví điện tử công cụ đời muộn phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt Sự đời ví điện tử tất yếu với phát triển không ngừng thương mại điện tử Cuối ba phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt nhóm khách hàng cá nhân séc Đánh giá hoạt động toán KDTM Việt Nam thời gian qua DƯƠNG THÚY HẰNG 20 LỚP : TCNH2-K34