thanh toán quốc tế: Các hình thức thanh toán quốc tế qua ngân hàng.

Học viện Cơng nghệ Bưu viễn thơng Khoa Tài - Kế tốn Mơn học: Thanh tốn quốc tế Giảng viên: Lê Thị Ánh Sinh viên: Nguyễn Tấn Sang Mã sinh viên: B19DCKT147 Lớp học: D19ACCA Đề tài: Các hình thức tốn quốc tế qua ngân hàng Bài làm Các hình thức tốn quốc tế qua ngân hàng tại: Phương thức 1: Phương thức chuyển tiền ( Remittance) Khái niệm: Phương thức chuyển tiền phương thức tốn khách hàng (người trả tiền, người mua, người nhập ) yêu cầu Ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người hưởng lợi (người bán, người xuất khẩu, người cung cấp dịch vụ ) địa điểm định Ngân hàng chuyển tiền phải thông qua đại lý Ở nước người hưởng lợi để thực nghiệp vụ chuyển tiền Trong phương thức chuyển tiền có bên liên quan: • Người trả tiền người chuyển tiền người ủy nhiệm cho ngân hàng đại diện chuyển tiền • Ngân hàng nhận ủy nhiệm chuyển tiền ngân hàng nước người trả tiền người chuyển tiền (còn gọi ngân hàng chuyển tiền) • Ngân hàng đại lý ngân hàng chuyển tiền thường ngân hàng nước người hưởng lợi • Người hưởng lợi người chủ nợ người bán, người Hình thức chuyển tiền: Việc chuyển tiền thực cách sau: • Hình thức điện báo (gọi điện hối - Telegraphic Transfers - | T/T): Ngân hàng thực việc chuyển tiền điện lệnh cho ngân hàng đại lý nước trả tiền cho người nhận • Hình thức thư (gọi thư hối - Mail Transfers - MT): Ngân hàng thực việc chuyển tiền viết thư (có thể lệnh trả tiền - Payment order, giấy báo ghi có Avis credit) lệnh cho Ngân hàng đại lý nước trả tiền cho người nhận TT nhanh MT chi phí chuyển tiền cao nhiều, nên vận dụng nhà xuất nhập cần cân nhắc kỹ Chú ý: Cần phân biệt rõ TT TTR (xem kỹ phần loại LC) 3 Qui trình nghiệp vụ: Xét thời hạn chuyển tiền, có: ❖ Chuyển tiền trả sau ❖ Chuyển tiền trả ❖ Chuyển tiền trả trước Trong chuyển tiền trả sau áp dụng nhiều Quy trình chuyển tiền trả sau diễn theo sơ đồ: Sau hợp đồng ngoại thương ký kế, người xuất thực việc cung cấp hàng hoá, dịch vụ cho người nhập khẩu, chuyển giao chứng từ( hoá đơn, vận đơn chứng từ có liên quan) cho người nhập Đến thời hạn qui định, người nhập viết lệnh chuyển tiền gửi đến ngân hàng phục vụ Trong phải ghi rõ ràng, đầy đủ nội dung sau: ➢ Tên địa người xin chuyển tiền ➢ Số tài khoản, ngân hàng mở tài khoản ➢ Số tiền xin chuyển ➢ Tên địa người hưởng lợi Số tài khoản Ngân hàng phục vụ ➢ Lý chuyển tiền ➢ Kèm theo chứng từ có liên quan như: giấy phép nhập khẩu, hợp đồng mua bán ngoại thương, tờ khai hải quan Sau kiểm tra, hợp lệ nhà nhập có đủ khả tốn, ngân hàng trích tài khoản người nhập để chuyển tiền, gửi giấy báo nợ giấy báo toán cho người nhập 4 Ngân hàng chuyển tiền lệnh (bằng thư hay điện báo) cho ngân hàng đại lý cho nước ngồi để chuyển tiền trả cho người xuất Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho người xuất (trực tiếp gián tiếp qua Ngân hàng khác) gửi giấy báo cho đơn vị Phương thức 2: Phương thức giao chứng từ trả tiền ( CASH AGAIST DOCUMENTSCAD) Trong hoạt động xuất nhập Việt Nam, trước chủ yếu sử dung phương thức: documentary credits, collection vil Remittance, từ năm 1990 trở lại số ngân hàng nước ta bắt đầu áp dụng phương thức CAD Phương thức toán có lợi chờ nhà xuất khẩu, đảm bảo cho họ tốn nhanh chắn Khái niệm: CAD (cash against doxurners) thức tốn nhà nhập u cầu ngân hàng mở tài khoản tin thắc (Trust Asount) để toẳn tiện cho nhà xuất khẩu, thành xuất trình củy đủ chứng từ theo yêu cầu Nhà xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng xuất trình chứng từ cho gia hàng để nhận tiền tốn Quy trình nghiệp vụ: Sau ký hợp đồng mua bán ngoại thương với nhà Xuất (trong phương thức tốn quy định sử dụng CAD), người nhập cần đến ngân hàng phục vụ yêu cầu thực dịch vụ CAD Để làm điều đó, người nhập ngân hàng thỏa thuận kỷ ghi nhớ (Memorandum), gồm nội dung sau: ▪ Phương thức toán (Means of payment): CAD ▪ Số tiền ký quỹ (Pledged Amount) trị giá 100% thương vụ ▪ Những chứng từ yêu cầu (Required Documents) ▪ •Phí dịch vụ (Commission) Ở ngân hàng BFCE Tp Hồ Chí Minh Commission 0,25% trị giá thương vụ thơng thường khoản phí nhà XK phải chịu Sau nhà NK chuyển đầy đủ số tiền ký quỹ, tài khoản tín thác (Trust Account) mở để ghi số tiền ký quỹ, đồng thời Ngân hàng thông báo cho người XK việc tài khoản tín thác hoạt động Sau kiểm tra điều kiện tài khoản tín thác, chấp nhận nhà XK giao hàng cho người vận tải để chuyển đến nơi nhà NK yêu cầu, Nhà XK sau tiến hành giao hàng xuất trình chứng từ mà Memorandum yêu cầu Ngân hàng Ngân hàng tiến hành kiểm tra chứng từ theo yêu cầu Memorandum, thấy phù hợp tiến hành Có cho người XK Nợ tài khoản ký quỹ người NK, sau khỉ thu phí dịch vụ Ngân hàng theo thị Memorandum Ngân hàng giao chứng từ lại cho nhà NK Phương thức 3: Phương thức tín dụng chứng từ ( DOCUMENTARY CREDITS) Khái niệm: Phương thức tốn tín dụng chứng từ thỏa thuận mà Ngân hàng (Ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết trả số tiền định cho người thứ ba (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người thứ ba ký phát phạm vi số tiền đó, người thứ ba xuất trình cho Ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định để thư tín dụng Như vậy, bên tham gia toán phương thức tín dụng chứng từ ngoại thương gồm có: • Người xin mở thư tín dụng (The applicant for the credit): người nhập hàng hóa, người mua • Ngân hàng mở thư tín dụng (The issuing bank or opening bank): Ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, cung cấp tín dụng cho người nhập Là Ngân hàng thường hai bên nhập xuất thỏa thuận lựa chọn qui định hợp đồng, chưa có qui định trước, người nhập có quyền lựa chọn Quyền lợi nghĩa vụ chủ yếu Ngân hàng sau: a Căn vào đơn xin mở tín dụng thư người nhập để mở thư tín dụng tìm cách thơng báo nội dung thư tín dụng với việc gửi b c d e gốc thư tín dụng cho người xuất Thơng thường việc thơng báo gửi thư tín dụng cho người xuất phải thông qua Ngân hàng đại lý Ngân hàng mở L/C nước người xuất khẩu, không loại trừ Ngân hàng gửi thẳng gốc LC cho người xuất Sửa đổi, bổ sung yêu cầu người xin mở thư tín dụng, người xuất thư tín dụng mở có đồng ý họ Kiểm tra chứng từ toán người xuất gửi đến, xét thấy chứng từ phù hợp với điều quy định thư tín dụng khơng mâu thuẫn trả tiền cho người xuất đòi lại tiến người nhập khẩu, ngược lại từ chối tốn Khi kiểm tra chứng từ toán người xuất gửi đến, Ngân hàng chịu trách nhiệm kiểm tra bề chứng từ xem có phù hợp với thư tín dụng hay không không chịu trách nhiệm kiểm tra tính chất pháp lý chứng từ, tỉnh chất xác thực chứng từ Mọi tranh chấp tính chất bên chứng từ người nhập người xuất tự giải Ngân hàng miễn trách trường hợp Ngân hàng rơi vào bất khả kháng như: chiến tranh, đình cơng, loạn, lụt lội, hỏa hoạn, động đất Nếu thư tín dụng hết hạn lúc đó, Ngân hàng khơng chịu trách nhiệm tốn chứng từ gửi đến vào dịp đó, trừ có quy định dự phòng Mọi hậu sinh lỗi mình, Ngân hàng mở thư tín | dụng phải chịu trách nhiệm Ngân hàng hưởng khoản thủ tục phí mở thư tín dụng từ 0,125% đến 0,5% trị giá thư tín dụng (tùy ngân hàng) Người hưởng lợi (The beneficiary): người xuất khấu hàng bỐa, người bán người khác mà người xuất định Ngân hàng thông báo thư tín dụng (The advising bank): thường Ngân hàng đại lý Ngân hàng mở thư tín dụng nước người xuất khấu Quyền lợi nghĩa vụ chủ yếu Ngân hàng là: • Khi nhận điện thơng báo thư tín dụng Ngân hàng mở thư tín dụng, Ngân hàng chuyển tồn nội dung thư tín đụng nhận cho người xuất hình thức văn • Ngân hàng thông báo chi chịu trách nhiệm chuyển nguyên văn điện khơng chịu trách nhiệm phải dịch, diễn giải từ chuyên môn tiếng địa phương Nếu Ngân hàng thông báo sai nội dung điện nhận Ngân hàng phải chịu trách nhiệm Chính vậy, cuối thư xác báo điện ma thu tín dụng có câu: “Please, note that we assume no responsibility for any error or omission in the transmission and translation of the cable” Tức là: “Chúng không chịu trách nhiệm lỗi lầm hay thiếu sót chuyển dịch điện này” • Khỉ nhận chứng từ toán người xuất chuyển tới, Ngân hàng phải chuyển nguyên vẹn chứng từ đến Ngân hàng mở thư tín dụng Ngân hàng không chịu trách nhiệm hậu phát sinh chậm trễ mát chứng từ đường đến Ngân hàng mở thư tín dụng, miễn họ chứng minh gửi nguyên vẹn hạn chứng từ qua bưu điện Ngồi cịn có Ngân hàng khác tham gia phương thức | toán như: +, Ngân hàng xác nhận (the confirming bank): Ngân hàng xác nhận trách nhiệm Ngân hàng mở thư tín dụng bảo đảm việc trả tiền cho người xuất trường hợp Ngân hàng mở thư tín dụng khơng đủ khả tốn Ngân hàng xác nhận vừa Ngân hàng thơng báo thư tín dụng Ngân hàng khác người xuất yêu cầu Thường Ngân hàng lớn, có uy tín thị trường tín dụng tài quốc tế +, Ngân hàng tốn (the paying bank): Ngân hàng mở thư tín dụng Ngân hàng khác Ngân hàng mở thư tín dụng định thay tốn trả tiền cho người xuất hay chiết khấu hối phiếu Trường hợp Ngân hàng làm nhiệm vụ chiết khấu hối phiếu gọi Ngân hàng chiết khấu (the negotiating bank) Nếu địa điểm trả tiền qui định nước người xuất Ngân hàng trả tiền thường Ngân hàng thông báo Trách nhiệm Ngân hàng toán giống Ngân hàng mở thư tín dụng nhận chứng từ người xuất gửi đến Qui trình nghiệp vụ: Qui trình phương thức tín dụng chứng từ đơn giản sau: Vì ngân hàng mở L/C thường nước người mua, nên việc trực tiếp thông báo trả tiền cho người bán găph khó khăn định, nên ngân hàng mở L/C uỷ quyền cho Ngân hàng đại lý nước ngồi thực cơng việc này, lúc sơ đồ tốn có dạng: Phương thức 4: Phương thức nhờ thu ( COLLECTION) Khái niệm: Phương thức nhờ thu phương thức toán mà người bạn sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng ký phát hối phiếu đòi tiền người mua, nhờ ngân hàng thu hộ số tiền thu ghi tờ hối phiếu Đặc điểm hối phiếu: • Tính trừu tượng • Tính bắt buộc trả tiền • Tính lưu thơng Hình thức Hối phiếu: (Theo ULB 1930 – Uniform Law for Bills of Exchange): Hồi phiếu phải lập thành văn Có thể viết tay, đánh máy, in sán Ngôn ngữ tạo lập hối phiếu: thứ tiếng Khơng viết hối phiếu bút chì, mực đỏ, mực dễ phai Hối phiếu lập thành hay nhiều (thường bản) có giá trị ngang ➢ Nội dung Hối phiếu (theo ULB 1930): Những nội dung bắt buộc: • Phải ghi rõ tiêu đề (Bills of Exchange Exchange or Draft) Ghi rõ địa điểm, thời gian lập hối phiếu • Mệnh lệnh trả tiền vơ điều kiện • Một số tiền định (ghi rõ ràng số chữ) • Thời hạn trả tiền: trả ngay, trả sau • Địa điểm trả tiền • Người hưởng lợi • Người trả tiền hối phiếu • Người ký phát hối phiếu ký tên • Ngồi cịn nội dung mang tính tùy nghi Hối phiếu dùng phương thức nhờ thu: Hồi phiếu dùng phương thức chứng từ: Có loại nhờ thu: a Nhờ thu phiếu trơn (Clean collection): Nhờ thu phiếu trơn phương thức mà người bán nhờ ngân hàng thu hộ tiền hối phiếu người mua, khơng kèm theo điều kiện b Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection): Là phương thức mà người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, lập chứng từ toán nhờ thu (chứng từ gửi hàng hối phiếu) nhờ ngân hàng thu hộ tiền tờ hối phiếu với điều kiện người mua trả tiền chấp nhận trả tiền ngân hàng trào tồn chứng từ gửi hàng cho người mua để họ nhận hàng 2 Qui trình nghiệp vụ: a, Nhờ thu phiếu trơn – Clean collection Sơ đồ: Người bán giao hàng, lập chứng từ gửi thằng người mua Người bán ký hối phiếu đòi tiền người mua nhờ ngân hàng thu hộ tiền hối phiếu Ngân hàng bên bán chuyển hối phiếu cho ngân hàng bên mua nhờ ngân hàng thu hộ tiền người mua Ngân hàng bên mua chuyển hối phiếu cho người mua yêu cầu trả tiền Người mua trả tiền từ chối trả tiền, điều hồn tồn phụ thuộc vào thiện chí họ, chia thành trường hợp: • Người mua chiếm dụng hàng người bán không trả tiền • Người mua từ chối tốn khơng nhận hàng, người bán phải xử lý: o Thương lượng để bán giảm giá cho người mua o Bán cho người khác o Vận chuyển bỏ • Người mua đồng ý trả tiền, thông thường sau nhận hàng người mua trả tiền Ngân hàng bên mua chuyển tiền hoàn lại hối phiếu bị từ chối trả tiền cho ngân hàng bên bán 7 Ngân hàng bên bán chuyển tiền hoàn lại toàn hối phiếu bị từ chối trả tiền cho người bán Phương thức có nhược điểm khơng đảm bảo quyền lợi cho người Dán, việc tốn hoàn toàn phụ thuộc vào ý muốn người mua, Tốc độ tốn chậm ngân hàng đóng vai trị người trung gian đơn mà thơi Trường hợp áp dụng phương pháp này: • Hai bên mua bán tin cậy lẫn hai bên nội cơng ty với • Dùng để tốn cước phí vận tải, bảo hiểm, hoa hồng, lợi tức b Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection) (xem sơ đồ ) Người bán giao hàng Người bán lập chứng từ toán bao gồm chứng từ gửi hàng hối phiếu chuyển cho ngân hàng nhờ ngân hàng thu hộ tiền ghi tờ hối phiếu người mua Ngân hàng bên bán chuyển chứng từ toán cho ngân hàng bên mua nhờ ngân hàng thu hộ tiền người mua Ngân hàng bên mua yêu cầu người mua trả tiền hối phiếu để nhận chứng từ, người mua trả tiền trao chứng từ gửi hàng cho họ để nhận hàng, khơng cầm giữ chứng từ lại báo cho ngân hàng bên bán biết Người mua trả tiền từ chối trả tiền, chia thành trường hợp: • Người mua từ chối tốn khơng nhận hàng Người bán phải xử lý tương tự (phần Clean collection) • Người mua đồng ý trả tiền: - Nếu DP người mua phải trả tiền để nhận chứng từ lấy hàng - Nếu D/A người mua phải chấp nhận hối phiếu, đến thời hạn qui định trả tiền, để nhận chứng từ lấy hàng - Nếu D/OT người mua xuất trình Giấy hứa trả tiền, Thư cam kết trả tiền, Biện lại tín thác người mua lập, để nhận chứng từ lấy hàng Ngân hàng bên mua chuyển tiền hoàn lại hối phiếu bị từ chối trả tiền cho ngân hàng bên bán Ngân hàng bên bán chuyển tiền hoàn lại toàn hối phiếu bị từ chối trả tiền cho người bán So với phương thức nhờ thu phiếu trơn, phương thức nhờ thu kèm chứng từ đảm bảo hơn, ngân hàng thay mặt người bán khống chế chứng từ Tuy vậy, phương thức bất lợi cho người bạn như: + Người mua từ chối khơng nhận chứng từ lý giá hàng hạ xuống chẳng hạn Tuy quyền sở hữu hàng hóa thuộc người bán, song hàng gửi rồi, giải tiêu thụ sao? + Thời gian thu tiền chậm, nên vốn người bạn bị ứ đọng Phương thức 5: Phương thức toán chứng từ (Letter of Credit – L/C) Khái niệm: Phương thức thư tín dụng hay cịn biết đến phương thức L/C Đây văn ngân hàng phát hành dựa yêu cầu người nhập cam kết trả tiền cho người xuất họ xuất trình chứng từ hợp lệ Trong phương thức toán quốc tế, tốn thơng qua dạng thư tín dụng sử dụng phổ biến Ở mức độ định, L/C phương thức tốn cân lợi ích hai bên xuất nhập giải mâu thuẫn khơng tín nhiệm hai bên Tuy nhiên, trình áp dụng bên cần lưu ý đặc điểm pháp lý sau thư tín dụng để tránh áp dụng sai, gây thiệt hại cho thân - L/C khế ước độc lập với hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế (hợp đồng sở) L/C hình thành sở hợp đồng sở (hợp đồng mua bán hàng hóa, hợp đồng dịch vụ…) phát hành hồn tồn độc lập với hợp đồng sở Ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng khác tham dự vào nghiệp vụ thư tín dụng làm theo quy định thư tín dụng - Thư tín dụng “kiểu mua bán chứng từ” Theo Điều UPC600 thì: “Các ngân hàng giao dịch sở chứng từ khơng phải hàng hóa, dịch vụ thực khác mà chứng từ có liên quan” Nội dung LC: Trong thư tín dụng có nội dung sau đây: * Số hiệu, địa ngày mở L/C * Loại LC * Số tiền LC * Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền thời hạn giao hàng * Những qui định hàng hóa * Những qui định vận tải, giao nhận hàng * Những chứng từ mà người xuất phải xuất trình * Sự cam kết trả tiền Ngân hàng mở LC * Những điều kiện đặc biệt khác * Chữ ký ngân hàng phát hành L/C, mở L/C thư Các loại LC: Trong tốn quốc tế, có nhiều loại thư tín dụng sử dụng Trong số có loại thư tín dụng chính: * Thư tín dụng hủy bỏ * Thư tín dụng khơng thể hủy bỏ  ...Bài làm Các hình thức tốn quốc tế qua ngân hàng tại: Phương thức 1: Phương thức chuyển tiền ( Remittance) Khái niệm: Phương thức chuyển tiền phương thức tốn khách hàng (người... tiền thực cách sau: • Hình thức điện báo (gọi điện hối - Telegraphic Transfers - | T/T): Ngân hàng thực việc chuyển tiền điện lệnh cho ngân hàng đại lý nước trả tiền cho người nhận • Hình thức thư... Memorandum Ngân hàng giao chứng từ lại cho nhà NK Phương thức 3: Phương thức tín dụng chứng từ ( DOCUMENTARY CREDITS) Khái niệm: Phương thức toán tín dụng chứng từ thỏa thuận mà Ngân hàng (Ngân hàng