Thanh toán quốc tế: Bảo lãnh ngân hàng

HỌC VIỆN CƠNG NGHỆ BƯU CHÍNH VIỄN THƠNG KHOA KẾ TOÁN **************** BÁO CÁO TIỂU LUẬN THANH TOÁN QUỐC TẾ Giảng viên hướng dẫn : Lê Thị Ánh Sinh viên : Nguyễn Diễm Quỳnh Mã sinh viên : B19DCKT143 Hà Nội - 2021 BÀI LÀM Bảo lãnh ngân hàng gì? Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hồn trả cho tổ chức tín dụng số tiền trả thay Ví dụ trường hợp vay vốn làm ăn bên: Bảo lãnh ngân hàng xem loại bảo đảm từ ngân hàng (bên bảo lãnh) việc đảm bảo trách nhiệm toán người vay (bên bảo lãnh) Điều có nghĩa là, người vay khơng thể tốn tốn khơng đủ khoản nợ mình, ngân hàng chịu trách nhiệm tốn cho người cho vay (bên nhận bảo lãnh) phạm vi số tiền ghi rõ giấy bảo lãnh Trong thực tế hiểu: Về chất, bảo lãnh ngân hàng hình thành từ bất ổn giao dịch không tin tưởng lẫn bên bán bên mua Khi hai bên giao dịch mong muốn đảm bảo quyền lợi ngăn cản rủi ro bên thứ cần thiết xuất với vai trò bảo kê Bảo lãnh ngân hàng thường ví giấy thơng hành cho doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trả chậm, tạo thuận lợi cho kế hoạch doanh nghiệp nhận bảo lãnh mà đối tác kinh doanh có sở để tin tưởng lẫn Bảo lãnh trở thành loại dịch vụ kinh doanh có nhiều tác động tích cực việc thúc đẩy giao dịch vốn, giao dịch kinh doanh khơng lĩnh vực tín dụng mà dự thầu, bảo đảm chất lượng sản phẩm, thực hợp đồng, … Đối tượng bảo lãnh ngân hàng: • Các doanh nghiệp kinh doanh hợp pháp thị trường Việt Nam • Các tổ chức tín dụng thành lập hoạt động theo luật tổ chức tín dụng • Hợp tác xã tổ chức khác có đủ điều kiện quy định điều 94 Bộ luật dân • Các tổ chức kinh tế nước tham gia hợp đồng hợp tác liên doanh tham gia đấu thầu vào dự án đầu tư thị trường Việt Nam Đặc điểm bảo lãnh ngân hàng - Là giao dịch thương mại (hay hành vi thương mại) đặc thù - Hoạt động bảo lãnh ngân hàng chủ thể đặc biệt tổ chức tín dụng (trong chủ yếu ngân hàng ) thực - Trong bảo lãnh ngân hàng, tổ chức tín dụng khơng có tư cách người bảo lãnh (giống người bảo lãnh bảo lãnh thực nghĩa vụ dân sự) mà cịn có thêm tư cách nhà kinh doanh ngân hàng - Giao dịch bảo lãnh ngân hàng có mục đích hệ tạo lập hai hợp đồng, gồm hợp đồng dịch vụ bảo lãnh hợp đồng bảo lãnh/cam kết bảo lãnh Hai hợp đồng có mối quan hệ nhân với nhau, ảnh hưởng lẫn độc lập với phương diện chủ thể phương diện quyền, nghĩa vụ pháp lý chủ thể - Giao dịch bảo lãnh ngân hàng giao dịch hai bên hay ba bên mà giao dịch kép - Bảo lãnh ngân hàng giao dịch xác lập thực dựa chứng từ tính chất chứng từ bảo lãnh ngân hàng thể chỗ, tổ chức tín dụng phát hành cam kết bảo lãnh (thư bảo lãnh) người nhận bảo lãnh thực quyền yêu cầu hay tổ chức tín dụng bảo lãnh thực nghĩa vụ người bảo lãnh ,các chủ thể bắt buộc phải thiết lập văn Các loại bảo lãnh ngân hàng Phân loại theo phương thức phát hành: • • • • Bảo lãnh trực tiếp Bảo lãnh gián tiếp Bảo lãnh xác nhận Đồng bảo lãnh Phân loại theo hình thức sử dụng: • • Bảo lãnh có điều kiện Bảo lãnh vơ điều kiện Phân loại theo mục đích sử dụng: • • • • • • • Bảo lãnh thực hợp đồng Bảo lãnh toán Bảo lãnh đảm bảo hoàn trả vốn vay (Bảo lãnh vay vốn) Bảo lãnh dự thầu Bảo lãnh đảm bảo hoàn trả tiền ứng trước Bảo lãnh bảo hành hay bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm theo hợp đồng Bảo lãnh miễn khấu trừ giá trị hoá đơn Các loại bảo lãnh khác: • • • • Thư tín dụng dự phịng (L/C) Bảo lãnh thuế quan Bảo lãnh hối phiếu Bảo lãnh phát hành chứng khốn Cách tính phí Phí bảo lãnh ngân hàng tính theo cơng thức chung sau: Phí bảo lãnh = (Giá trị bảo lãnh + Mức phí bảo lãnh + Thời gian bảo lãnh)/360 Lưu ý: • Khách hàng tham gia bảo lãnh phải trả phí bảo lãnh cho tổ chức tín dụng Mức phí bên thỏa thuận không vượt 2%/năm tính số tiền cịn bảo lãnh Trong trường hợp mức phí bảo lãnh tính theo tỷ lệ thấp 300.000 đồng tổ chức tín dụng/ ngân hàng thu mức phí tối thiểu 300.000 đồng • Khách hàng chậm tốn phí bảo lãnh cho tổ chức tín dụng/ ngân hàng chịu lãi suất nợ hạn không 150% lãi suất khoản vay bảo lãnh trường hợp vay vốn lãi suất cho vay ngắn hạn mà tổ chức tín dụng thực số phí trả chậm loại bảo lãnh khác kể từ ngày đến hạn toán cho thời gian chậm tốn số phí Thơng thường ngân hàng sử dụng cơng thức: Cơng thức Phí Bảo lãnh = Giá trị bảo lãnh x Mức phí (%/tháng) x Số ngày tính phí/30 Trong đó: - Giá trị bảo lãnh số tiền bảo lãnh tối đa ghi Cam kết Bảo lãnh - Mức phí tính theo tỷ lệ %/tháng (một tháng 30 ngày, kể ngày nghỉ, ngày lễ), tuỳ loại tài sản bảo đảm - Số ngày tính phí: tính từ ngày phát hành cam kết bảo lãnh ngày cam kết bảo lãnh có hiệu lực (tùy ngày phát sinh trước) đến ngày hết hiệu lực bảo lãnh, ghi thư phát hành bảo lãnh Công thức: Số ngày tính phí = Ngày hết hiệu lực - Ngày phát hành (hoặc ngày có hiệu lực tùy ngày đến trước) + ý: TP bank Ngun tắc tính trịn tháng: Thời gian thực tế 15 ngày làm trịn tăng (Thời gian tối thiểu để tính phí tháng), sở tính tháng = 30 ngày VD: 10 ngày = tháng; tháng 15 ngày = tháng; tháng 16 ngày = tháng Đối với khoản bảo lãnh đảm bảo nhiều tài sản bảo đảm (TSBĐ) khác nhau; mức phí tối thiểu cho khoản bảo lãnh áp dụng sau: Ph�á trị ký quỹ Giá trị chưa ký quỹ bảo đảm b tài sản tương ứng sau: + Bằng tiền gửi, sổ tiết kiệm, chứng tiền gửi, hợp đồng tiền 0.06%/tháng 200,000 gửi PVcomBank phát hành + Bằng sổ tiết kiệm, chứng tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu 0.14%/tháng 300,000 TCTD khác phát hành, trái phiếu Chính phủ + Tài sản khác 0.18%/tháng 400,000 + Khơng có tài sản đảm bảo 0.25%/tháng 500,000 Bảo lãnh chưa xác định thời hạn (Thu định kỳ hàng tháng kết thúc bảo lãnh) Bảo lãnh đối ứng Như phí áp dụng mục + 0.05%/tháng 500,000 Trường hợp PVcomBank phát hành a bảo lãnh dựa vào bảo 0.15%/tháng 500,000 lãnh đối ứng TCTD khác + Tu chỉnh tăng giá trị Như phí phát hành (tính giá trị tăng thêm) và/ hoặc; tăng thời tương ứng qui định hạn bảo lãnh (tính mục thời hạn tăng thêm) + Tu chỉnh khác 200,000 Trường hợp PVcomBank b phát hành bảo lãnh đối ứng Xác nhận bảo lãnh Như phí phát hành mục Số tiền bảo lãnh Số tiền bảo lãnh Số tiền bảo lãnh Số tiền bảo lãnh Mức phí tối thiểu tính lần thu phí Số tiền bảo lãnh 01 lần - Phí phát hành 0.15%/tháng 500,000 Xác nhận tu chỉnh bảo - lãnh (tăng giá trị và/ 0.15%/tháng 500,000 gia hạn ngày hiệu lực) - Xác nhận tu chỉnh khác 300,000 Tu chỉnh thư bảo lãnh Như phí Tu chỉnh tăng trị giá (tính số tiền tăng thêm) và/ phát hành bảo lãnh - hoặc; tăng thời hạn bảo mục lãnh (tính thời hạn tăng thêm) - Tu chỉnh khác 150,000 Số tiền bảo lãnh Số tiền/ thời hạn bảo lãnh tăng thêm 01 lần Huỷ thư bảo lãnh Hủy bảo lãnh PVcomBank hết nghĩa - vụ bảo lãnh theo quy định bảo lãnh ngân hàng Huỷ bảo lãnh trường hợp khác Thông báo bảo lãnh/ thông báo tu chỉnh/ thông báo hủy Phát hành thư bảo lãnh ngôn ngữ (Việt + Anh) theo mẫu PVcomBank Phát hành thư bảo lãnh theo mẫu khách hàng (được PVcomBank chấp nhận) - Tiếng Việt Số tiền/ thời hạn bảo lãnh tăng thêm 01 lần Miễn phí 300,000 01 lần 300,000 01 lần Như phí phát hành bảo lãnh + 100,000 01 lần 01 lần Như phí phát hành bảo lãnh + 150,000 - Tiếng Anh/ Song ngữ Như phí phát hành bảo lãnh + 300,000 Phí dịch thuật (**) 100,000 10 01 trang 0.05%/tháng 20 USD Số tiền bảo lãnh 0.05%/tháng 20 USD Số tiền bảo lãnh BẢO LÃNH NƯỚC NGOÀI Phát hành thư Bảo lãnh/ Standby L/C (Phí tính trọn tháng) II - Ký quỹ 100% - Ký quỹ 100% miễn ký quỹ (Phí thu = a+b, tùy theo loại TSBĐ giao dịch): a Giá trị ký quỹ 200,000 Giá trị chưa ký quỹ bảo đảm b tài sản tương ứng sau: + Bằng tiền gửi, sổ tiết kiệm, chứng 20 tiền gửi, hợp đồng 0.06%/tháng USD tiền gửi PVcomBank phát hành + Bằng sổ tiết kiệm, chứng tiền gửi, kỳ 30 phiếu, trái phiếu 0.08%/tháng USD TCTD khác phát hành, trái phiếu Chính phủ + Tài sản khác 0.18%/tháng 30 USD + Khơng có tài sản đảm 0.25%/tháng 35 bảo USD Tu chỉnh thư bảo lãnh Số tiền bảo lãnh Số tiền bảo lãnh 2.1 2.2 Tu chỉnh tăng tiền/ thời hạn bảo lãnh 8.3 1.1 Vay trả ngày 1.2 Vay ngắn hạn 8.2 B 1.3 20 USD Tu chỉnh khác 10 USD Thông báo thư bảo lãnh (khơng bao gồm 20 USD phí ngân hàng chuyển tiếp) Thông báo tu chỉnh thư bảo lãnh (không 10 USD bao gồm phí ngân hàng chuyển tiếp) Tra sốt/ Hủy/ Kiểm tra chữ ký thư 20 USD bảo lãnh (**) Xác nhận thư bảo 50 0.15%/tháng lãnh USD Phát hành thư bảo lãnh dựa vào bảo 0.08%/tháng 200,000 lãnh đối ứng Điện phí bảo lãnh (**) Điện phí phát hành bảo lãnh Điện phí thơng báo, tu chỉnh, xác nhận, địi tiền Điện phí tốn điện phí khác GIAO DỊCH TÍN DỤNG Phí trả nợ/ tất toán trước hạn 8.1 Như phát hành Bảo lãnh Số tiền/ thời hạn bảo lãnh tăng thêm Vay trung, dài hạn 01 lần 01 lần 01 lần Số tiền bảo lãnh Số tiền bảo lãnh 30 USD 01 điện 20 USD 01 điện 10 USD 01 điện 0.08% Số tiền 100,000 1,000,000 trả trước hạn Miễn phí 0.10% Khơng q Số tiền trả trước hạn 2% số tiền gốc trả trước Ghi chú: Biểu phí áp dụng với khách hàng tổ chức sử dụng dịch vụ tín dụng bảo lãnh PVcomBank, có hiệu lực kể từ ngày 01/03/2014 thay đổi khơng cần có báo trước ngân hàng trừ ngân hàng khách hàng có thỏa thuận khác Phí dịch vụ tính theo tỷ lệ % lần giao dịch mức phí cố định cho lần giao dịch Phí dịch vụ chưa bao gồm thuế Giá trị gia tăng (VAT) tính đồng Việt Nam ngoại tệ tùy thuộc nghiệp vụ phát sinh Trường hợp phí dịch vụ tính ngoại tệ, khách hàng tốn tiền Việt Nam theo tỉ giá bán ngoại tệ niêm yết nơi giao dịch Đồng tiền Đô la Mỹ (USD) quy định biểu phí ngoại tệ sở để tính tốn mức phí phát sinh giao dịch ngoại tệ khác PVcomBank khơng hồn trả lại phí dịch vụ khoản phí khác thu theo biểu phí trường hợp khách hàng có yêu cầu hủy bỏ giao dịch sau PVcomBank thực giao dịch không thực sai sót, cố khơng phải lỗi PVcomBank gây Các phí từ dịch vụ Bảo lãnh, cấp tín dụng biểu phí khơng thuộc đối tượng chịu thuế giá trị gia tăng (VAT) theo thông tư 65/2013/TT-BTC Bộ tài ngày 17/05/2013 END ... • • • Bảo lãnh thực hợp đồng Bảo lãnh tốn Bảo lãnh đảm bảo hồn trả vốn vay (Bảo lãnh vay vốn) Bảo lãnh dự thầu Bảo lãnh đảm bảo hoàn trả tiền ứng trước Bảo lãnh bảo hành hay bảo lãnh đảm bảo chất... LÀM Bảo lãnh ngân hàng gì? Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng. .. bảo lãnh ngân hàng tính theo cơng thức chung sau: Phí bảo lãnh = (Giá trị bảo lãnh + Mức phí bảo lãnh + Thời gian bảo lãnh) /360 Lưu ý: • Khách hàng tham gia bảo lãnh phải trả phí bảo lãnh cho