Bài tập môn Thanh toán quốc tế Những khó khăn trong thanh toán quốc tế

Họ tên :Nguyễn Thanh Tùng Mã SV: B19DCKT152 Bài tập mơn Thanh tốn quốc tế Những khó khăn toán quốc tế Trong năm qua, hoạt động toán quốc tế doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam tồn khó khăn định, ảnh hưởng đến hiệu hoạt động toán nói riêng hoạt động xuất nhập nói chung - Trình độ nghiệp vụ ngoại thương tốn doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam hạn chế, ảnh hưởng tới hiệu hoạt động toán, nhược điểm lớn - Hiện nay, giá hàng hóa lên xuống thất thường, tỷ giá ngoại tệ liên tục thay đổi, tình hình trị nhiều nước khơng ổn định gây rủi ro lớn hoạt động xuất nhập nói chung hoạt động tốn nói riêng - Hiện nay, kinh tế giới Việt Nam chưa thoát khỏi suy thoái Các doanh nghiệp xuất nhập gặp khó khăn việc tìm kiếm, ký kết hợp đồng xuất nhập vấn đề thực toán quốc tế khả toán bạn hàng giảm sút - Rủi ro khâu tốn ln có khả xảy lúc mà nhiều lường trước Thực tế, nhiều doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam gặp phải vấn đề, rủi ro khâu toán gây nên - Hoạt động toán xuất nhập với tham gia yếu tố nước ngoài, liên quan nhiều tới lĩnh vực pháp luật bị nhiều nguồn luật điều chỉnh như: nguồn luật quốc gia bên tham gia kí kết hợp đồng, tập quán quốc tế, án lệ… Tuy nhiên nước ta chưa có văn pháp luật quy định, hướng dẫn giao dịch toán quốc tế làm chuẩn hóa cho doanh nghiệp xuất nhập Các doanh nghiệp ngân hàng thường sử dụng “ Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP)” để điều chỉnh hoạt động toán quốc tế có liên quan đến phương thức tốn tín dụng chứng từ, bên cạnh có thêm ISBP 681 để bổ sung Trên thực tế, hai văn khó hiểu doanh nghiệp xuất nhập nên gây sai biệt, có nhiều điểm cịn mâu thuẫn gây khó khăn cho phía ngân hàng lẫn doanh nghiệp xuất nhập - Ở số ngân hàng, công nghệ tốn cịn lạc hậu, chưa bắt kịp với quốc gia khác giới Thời gian giao dịch tốn cịn chậm phụ thuộc nhiều vào thao tác người; hệ thống máy tính, đường truyền không theo kịp khối lượng giao dịch, gây tắc nghẽn đường truyền, lỗi hệ thống Do mà việc toán doanh nghiệp thời gian hơn, chậm trễ hơn, chịu lãi suất cao hơn, rủi ro cao I Những khó khăn biến động tỷ giá hối đoái Rủi ro tỷ giá XNK thường xuyên gặp phải đáng lo ngại công ty hoạt động XNK Sự thay đổi tỷ giá khiến giá trị kỳ vọng khoản thu chi tương lai bị thay đổi khiến cho hoạt động kinh doanh XNK ảnh hưởng đáng kể Sự biến động tỷ giá khiến doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn bất ngờ mà khơng lường trước tránh ký kết hợp đồng thực hợp đồng Nhiều hợp đồng kinh doanh lỗ nặng tới thời điểm toán tỷ giá tăng vọt khiến doanh nghiệp phải điêu đứng Phó tổng giám đốc ngân hàng nước cho biết, DN có tiếng thị trường phải đối diện với khoản lỗ tỷ giá tăng Bởi với kim ngạch nhập khoảng 400 triệu USD/năm, cần tỷ giá ngoại tệ tăng lên 1%, DN phải bỏ chục tỷ đồng để bù đắp cho biến động DN khác hoạt động lĩnh vực sản xuất sản phẩm làm từ cao su chịu khoản lỗ đến 15 tỷ đồng biến động tỷ giá Ví dụ: Một vụ “lỗ” biến động tỷ giá điển hình Cơng ty LG Electronics Vietnam Vào năm 2008, không sử dụng biện pháp phịng rủi ro tỷ giá, chí vay nhiều tiền USD nên DN tới triệu USD lần biến động tỷ giá lớn vào năm Bà Trần Hải Hạnh, Trưởng phịng Tài kế tốn LG Electronics Vietnam cho biết, công ty nhập linh kiện nhiều, xuất hàng hóa đầu thường xun phần hàng hóa sản xuất xong bán nước nên lượng ngoại tệ thu từ xuất ln lượng cần cho nhập Nên khả dự báo biến động tỷ giá rủi ro lớn cơng ty Chính khơng chủ động khoanh vùng rủi ro từ tỷ giá mang lại, DN thường xử lý bị động cách tăng giá bán hàng hóa dịch vụ Nhưng rõ ràng, việc tăng giá bối cảnh hàng tồn kho cao, cạnh tranh hàng hóa cơng ty nước nước ngày gay gắt khơng giải pháp hay, chí cịn khiến DN kinh doanh thêm khó khăn Trong biến động tỷ giá ẩn số DN XNK biến động gây nên thua lỗ lớn, số lượng DN thực biện pháp phòng ngừa rủi ro tỷ giá cịn q Những dẫn chứng đưa cho thấy thực tế ln đúng: Phịng chống Nếu chủ động, dù thêm phần chi phí nhỏ bù lại, DN bảo hiểm miễn nhiễm khỏi rủi ro tỷ giá biến động II Khó khăn phương thức toán Phương thức nhờ thu ❖ Những tồn tại, vướng mắc thực trạng toán quốc tế theo phương thức nhờ thu doanh nghiệp Việt Nam: Nghiệp vụ nhờ thu nghiệp vụ phụ thuộc chặt chẽ vào tình hình xuất nhập nói riêng tình hình kinh tế đất nước nói chung Bước vào hoạt động bối cảnh Việt Nam đứng trước khó khăn, thử thách gay gắt: hạn hán, lũ lụt xảy liên tiếp ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình sản xuất kinh doanh đời sống nhân dân làm cho thị trường xuất nhập bị thu hẹp, đầu tư nước ngồi bị giảm sút Tuy có an tồn chuyển tiền khơng thể chắn việc tốn thực Khi gặp khách hàng khơng thiện chí, họ khơng thể tốn hay khơng chấp nhận hối phiếu, doanh nghiệp tốn nhiều thời gian tiền bạc việc thu hồi hàng hoá Một bất lợi nhờ thu hàng gửi đường hàng khơng vài hình thức vận tải khác, vận đơn đường biển thay vận đơn hàng không chứng từ tương tự khác với vận đơn đường biển, chúng khơng phải chứng từ sở hữu hàng hố Do đó, quyền kiểm sốt hàng hố chuyển cho người mua giao hàng, dù chí việc tốn chưa thực Khi người xuất khẩu, doanh nghiệp gặp nhiều bất lợi a Tồn tại, vướng mắc phương thức nhờ thu phiếu trơn: ❖ Khó khăn cho nhà xuất khẩu: Do việc trả tiền phương thức nhờ thu phiếu trơn không vào chứng từ hàng hoá, mà dựa vào hối phiếu nhà xuất ký phát Do cịn nhiều tồn tại, vướng mắc gây khó khăn cho nhà xuất khẩu: - Năng lực tài nhà nhập cịn yếu nên việc tốn dây dưa, chậm trễ tốn - Một số nhà nhập chủ tâm lừa đảo, nhận hàng từ chối toán hay từ chối ký chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn - Đến hạn toán hối phiếu kỳ hạn, nhà nhập khơng thể tốn khơng muốn tốn (do tình hình tài chính, tình hình kinh doanh nhà nhập trở nên xấu đi, hay nhà nhập phát sinh chủ tâm lừa đảo) nhà xuất kiện tồ tốn khơng phải lúc nhận tiền ❖ Khó khăn nhà nhập khẩu: - Rủi ro phát sinh hối phiếu đòi tiền đến trước phải thực nghĩa vụ tốn, hàng hóa khơng gửi đi, gửi chưa tới, nhận hàng hố khơng đảm bảo chất lượng, chủng loại số lượng thỏa thuận hợp đồng thương mại - Như vậy, rủi ro nhà xuất lớn việc nhận hàng tốn nhà nhập khơng có ràng buộc với nhau, nhờ thu phiếu trơn thường áp dụng trường hợp nhà xuất nhà nhập thực tin tưởng lẫn nhau, cụ thể nhà xuất phải có thiện chí giao hàng, cịn nhà nhập phải có thiện chí toán b Tồn tại, vướng mắc phương thức nhờ thu kèm chứng từ ❖ Đối với nhà xuất khẩu: - Khi ngân hàng xuất trình, trao chứng từ hàng hoá cho nhà nhập để nhận hàng hoá trước nhà nhập toán hay chấp nhận toán Rủi ro xảy nhà xuất không thu tiền hàng hay bị kéo dài thời gian toán tiền hàng dễ dẫn đến tình trạng phá sản Cịn rủi ro ngân hàng xảy tranh chấp ngân hàng uy tín trường quốc tế Trường hợp xảy số quốc gia, mà ngân hàng ưu tiên đặt mối quan hệ với doanh nghiệp nước lên trách nhiệm nghĩa vụ họ doanh nghiệp bên lãnh thổ quốc gia - Ngân hàng chuyển chứng từ không chịu rủi ro ngân hàng xuất trình có sai sót việc thực lệnh nhờ thu, rủi ro nhà xuất phải tự chịu: ● Toàn hay phần chứng từ bị thất lạc ● Số hàng hóa (mà chứng từ đại diện) chuyển cho (hay theo lệnh của) ngân hàng xuất trình với đồng ý ngân hàng từ trước Ngồi ra, ngân hàng khơng chịu trách nhiệm việc lưu kho, mua bảo hiểm, giao hàng hay dỡ hàng hoá ❖ Đối với nhà nhập khẩu: - Cho dù nhà nhập có hội kiểm tra chứng từ trước toán hay chấp nhận tốn, hàng hố không kiểm định, chưa bảo hiểm đầy đủ, hay không tuân theo tiêu chuẩn ghi hợp đồng thương mại Nhà nhập đứng trước rủi ro nhà xuất lập chứng từ giả, có sai sót, hay cố tình gian lận thương mại để nhận hàng Các ngân hàng không chịu trách nhiệm chứng từ giả mạo hay có sai sót, hàng hóa hay phương tiện vận tải không khớp với chứng từ - Sau ký chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn (hay phát hành kỳ phiếu), nhà nhập bị nhà xuất kiện tồ khơng tốn hối phiếu đến hạn Thậm chí nhà nhập khơng thể dùng lý “chính đáng” để bào chữa cho việc tốn như: nhà xuất khơng giao hàng, hay giao hàng có sai sót nghiêm trọng… Điều hàm ý, nhà nhập ký chấp nhận tốn hối phiếu kỳ hạn, buộc phải toán hối phiếu đến hạn cách vơ điều kiện, khơng bị tồ Sự khơng tốn hối phiếu hạn làm tổn hại nghiêm trọng đến danh tiếng thương mại nợ - Nếu hoá đơn toán ngoại tệ, nhà nhập chịu rủi ro tỷ giá tốn ❖ Ví dụ: Ngày 01/05/2008 Cơng ty TNHH xuất Minh Phát xuất trình chứng từ nhờ thu trả chậm (D/A ) 90 ngày sau ngày B/L, trị giá USD 585,000, xuất cá ba sa cho Công ty Hoogland Foods BV Hà Lan với ngân hàng thu hộ Fortis Bank, ngày giao hàng 26/04/2008, ngày đến hạn toán 25/07/2008 Những việc toán tiền hàng gặp nhiều khó khăn, đến ngày đáo hạn 25/07/2008 Cty Minh Phát chưa nhận tiền toán từ đối tác Công ty Hoogland Foods BV công ty người (ông Gert.J Hoodlands) để đăng ký kinh doanh Hà Lan Công ty TNHH xuất Minh Phát sang tận Hà Lan tìm gặp ơng Gert.J Woodlands khó gặp được, liên hệ điện thoại với Cơng ty Hoogland Foods BV khơng có người nghe máy, lý Công ty Hoogland Foods BV công ty người (ông Gert.J Hoodlands)để đăng ký kinh doanh Hà Lan Trong giao dịch với doanh nghiệp Việt Nam, phía nước ngồi ( Hoogland Foods BV) đề nghị phương thức toán D/A (thanh toán nhờ thu chấp nhận chứng từ - người mua hàng ký chấp nhận lên hối phiếu gửi lại cho ngân hàng nhờ thu) Tuy nhiên sau giao hàng “đối tác” lần lữa khơng tốn Người giao dịch với phía doanh nghiệp Việt Nam ông Gert.J Woodlands, Giám đốc Công ty Hoogland Foods BV, ký hợp đồng thường lấy tư cách pháp nhân Công ty Star Procurement Inc Trước tình trên, doanh nghiệp xuất Việt Nam phải thuê luật sư để nhờ tòa án bắt giữ tài sản thu tiền hàng.Vừa qua, số quan thương vụ Việt Nam nước ngoài, Pakistan, Singapore, Hà Lan… đăng tải thông tin cảnh báo việc doanh nghiệp Việt Nam khơng tốn tiền hàng chấp nhận phương thức toán D/A, D/P (thanh toán nhờ thu kèm chứng từ - người mua gửi lại cho ngân hàng lệnh chi), đặc biệt giao dịch với đối tác Một ví dụ khác trường hợp công ty TNHH xuất Navico năm 2001, sau giao hàng xuất cá basa Mỹ cho người bán Seafoods company Công ty lập chứng từ xuất nhờ NHĐT & PTVN – Chi Nhánh Đông Đô gửi nhờ thu theo phương thức toán nhờ thu trả chậm sau 50 ngày kể từ ngày phát hành vận đơn NHĐT & PTVN – Chi Nhánh Đông Đô tiến hành thủ tục cần thiết theo quy trình nhờ thu ngân hàng, gửi chứng từ đến ngân hàng Bank of America nhờ thu hộ số tiền hối phiếu chứng từ 47.500 USD, ngân hàng Bank of America sau nhận chứng từ xử lý theo thủ tục nghiệp vụ nhờ thu điện báo chấp nhận trả lại số tiền cho Navico vào ngày đáo hạn Nhưng đến ngày đáo hạn, người mua không tốn, NHĐT & PTVN – Chi Nhánh Đơng Đơ điện tra sốt, đơn đốc ngân hàng nước ngồi trả tiền cho người bán, người mua không tốn gửi trả hàng cho người bán ngân hàng Bank of America gửi trả chứng từ cho người bán Trong tình này, NHĐT & PTVN – Chi Nhánh Đông Đô thu nợ chiết khấu từ Navico từ nguồn tiền bán hàng khác Tuy nhiên, công ty Navico phải gánh chịu tổn thất giảm giá hàng tìm đối tác khác bán lơ hàng phải giảm đến 50% trị giá lô hàng Phương thức chuyển tiền Thanh toán chuyển tiền hồn tồn dựa uy tín quan hệ tốt đẹp bên Nếu người mua khơng có thiện chí, sau nhận hàng từ chối trả tiền chí từ chối việc thực hợp đồng cách khơng nhận hàng khơng tốn tiền hàng Lường trước hạn chế đó, Công ty xuất nhập Việt Nam dùng phương thức chuyển tiền với số khách hàng quen thuộc Nhà nhập nhà xuất Việt Nam thường có vị khơng cao quan hệ mua bán nên thường gặp số khó khăn định việc tốn hay địi tiền Khi nhập bị nhà xuất nước ép tốn ứng trước, cịn xuất ngược lại bị đối tác nước ngồi trì hỗn việc tốn Thanh tốn chuyển tiền người bán hàng ln “cầm dao đằng lưỡi” Anh Lương Quang Diệu, Phó giám đốc phụ trách xuất nhập Công ty TNHH luật Việt Á, cho phương thức toán xuất nhập quốc tế TT tiềm ẩn rủi ro cao, thời kinh tế khó Tất dựa uy tín, nhiều khách hàng khơng cố tình quỵt đơn hàng, mà họ nạn nhân bị nhà phân phối khơng có khả tốn, dẫn đến “đẩy” gói rủi ro sang cho nhà sản xuất ❖ Ví dụ: Gần đây, số doanh nghiệp làm hàng xuất tỉnh Đồng Nai gặp phải tình trạng khách “xù” tiền hàng, có nơi bị làm giá lại bất lợi Chủ doanh nghiệp làm hàng mây tre đan xuất phường Tân Biên (TP.Biên Hòa) kể, đầu năm doanh nghiệp xuất đơn hàng trị giá 30 ngàn USD cho khách hàng quen Hàn Quốc Hàng sang đến nơi khách dây dưa không chịu tốn Hơn tháng qua, địi tiền nhận trả lời: hàng bán không được, lại gặp khó khăn tài nên tốn chậm Chậm đến doanh nghiệp khơng xác định Giám đốc doanh nghiệp nói: “Làm ăn với năm rồi, thấy họ tốn tiền đàng hồng, khơng bị trễ cả, nên tơi khơng biết họ khó thật hay khó giả liệu có trả tiền hay khơng” Thời gian đầu, doanh nghiệp xuất hàng thực L/C, sau năm thấy khách hàng tốt họ đề nghị toán TT để khơng bị đọng vốn, tốn L/C, nhà nhập phải nộp số tiền tương ứng giá trị đơn hàng vào ngân hàng Hàn Quốc sau ký hợp đồng, từ ký hợp đồng đến lúc nhận hàng thời gian tới gần tháng Thấy đề nghị phía khách hàng có lý, đồng thời muốn giữ khách thời kinh tế khó khăn, doanh nghiệp đồng ý Sau gần năm làm ăn với xi chèo mát mái, doanh nghiệp vấp phải rủi ro Cũng phường Tân Biên, năm 2012 doanh nghiệp làm đồ gỗ xuất “hứng trọn” hợp đồng 50 ngàn USD hàng mà không thấy tiền Chủ doanh nghiệp sang tận Mỹ tìm để đòi tiền thêm tốn tiền vé máy bay Cùng lĩnh vực chế biến gỗ xuất khẩu, ông H, chủ DNTN phường Long Bình (TP.Biên Hịa) bị khách hàng trừ 20% tiền hàng với lý hàng bị hư Theo ơng H “chiêu” mà doanh nghiệp phải chấp nhận Nếu khơng, có nguy khơng lấy tiền “Nếu hàng hư, khách hàng phải chụp hình sản phẩm gửi cho xem Đằng họ khơng làm theo yêu cầu nêu lý bán cho nhà phân phối với giá rẻ rồi” - ông H chia sẻ Trường hợp người mua phải toán ứng tiền rủi ro lớn cho người mua, người mua dễ khoản tiền ứng trước người bán gặp khó khăn khơng trung thực Phương thức tín dụng chứng từ Ở doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam, hình thức tốn tín dụng chứng từ ( L/C ) chiếm tỷ trọng khoảng 60%, chí theo thống kê số ngân hàng, phương thức chiếm tỷ trọng lên tới 80-90% phương thức toán quốc tế, cho thấy phương thức doanh nghiệp lựa chọn nhiều tốn quốc tế ưu điểm Tuy nhiên doanh nghiệp Việt Nam có khoảng 70% chứng từ xuất trình theo L/C bị ngân hàng từ chối có sai sót Các doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam yếu việc lập chứng từ Những sai sót tưởng nhỏ bé, đơn giản sai tả, tên, địa chỉ, số lượng sai sót lớn thiếu loại chứng từ, không thống với nhau, hối phiếu ghi sai người ký phát gây khó khăn cho doanh nghiệp việc tốn Trên thực tế, để lập chứng từ hồn hảo điều khó khăn khơng nhận thiện chí từ phía người mua Đa phần doanh nghiệp xuất nhập nước khơng có phận chun trách để chun lập xử lí chứng từ L/C phận kiêm nhiệm Hoạt động số doanh nghiệp xuất nhập bán chuyên nghiệp, thiếu kinh nghiệm giao dịch thị trường quốc tế Gần doanh nghiệp xuất nhập gặp nhiều gian lận toán quốc tế ngày phức tạp Gặp rủi ro giao dịch, nhẹ (nói dối xuất xứ hàng hóa, chất lượng hàng), nặng (lừa đảo khối lượng hàng hóa gian lận tốn) Doanh nghiệp Việt Nam nhiều bất cẩn toán quốc tế Điểm yếu doanh nghiệp Việt Nam tốn quốc tế khơng xem kỹ chứng từ L/C, không hiểu biết đầy đủ hợp đồng điều khoản kèm; không nắm bắt cách đầy đủ thủ tục giao nhận hàng, nhận biết đơn hàng biện pháp quản lí rủi ro mặt chứng từ, lãi suất, tỉ giá…Điều hệ việc nguồn nhân lực chưa đạt tiêu chuẩn Một ví dụ điển hình xảy Công ty Xuất nhập Tổng hợp I - Bộ Thương Mại hợp đồng xuất sợi sang Singapore, hợp đồng ký kết, thoả thuận, tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Công ty giao hàng Trong trình hàng vận chuyển, bên nước người nhập khẩu, giá sợi giảm nhiều so với Công ty xuất họ không muốn mua lơ hàng với giá Rất không may, chứng từ Công ty lập có sai sót, dù nhỏ địa giao hàng, sai sót hồn tồn thương lượng bên nhập không chấp nhận ngân hàng phục vụ cho bên nhập từ chối tốn Trước tình đó, Cơng ty phải tiền hành thương lượng với phía nhập khẩu, chấp nhận hạ giá thành xuồng so với hợp đồng để giải số hàng với hợp đồng này, Công ty phải chịu thiệt hại ... hiểm miễn nhiễm khỏi rủi ro tỷ giá biến động II Khó khăn phương thức toán Phương thức nhờ thu ❖ Những tồn tại, vướng mắc thực trạng toán quốc tế theo phương thức nhờ thu doanh nghiệp Việt Nam:... ngày giao hàng 26/04/2008, ngày đến hạn toán 25/07/2008 Những việc toán tiền hàng gặp nhiều khó khăn, đến ngày đáo hạn 25/07/2008 Cty Minh Phát chưa nhận tiền toán từ đối tác Công ty Hoogland Foods... doanh thêm khó khăn Trong biến động tỷ giá ẩn số DN XNK biến động gây nên thua lỗ lớn, số lượng DN thực biện pháp phòng ngừa rủi ro tỷ giá cịn q Những dẫn chứng đưa cho thấy thực tế ln đúng: