Thanh toán quốc tế: Phương thức giao chứng từ trả tiền (C.A.D)

Họ tên: Mai Thị Liên MSV: B19DCKT088 Lớp: D19ACCA Chủ đề: Phương thức giao chứng từ trả tiền (C.A.D) 1.Khái niệm: C.A.D (cash against documents) phương thức toán, nhà nhập yêu cầu ngân hàng mở tài khoản tín thác (Trust Account) để tốn tiền cho nhà xuất khẩu, nhà xuất xuất trình đầy đủ chứng từ theo yêu cầu Nhà xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng xuất trình chứng từ cho ngân hàng để nhập tiền tốn 2.Quy trình thực hiện: gồm trường hợp a Khi bên tham gia có quan hệ với ngân hàng (thường ngân hàng bên nhập khẩu) (1) Sau ký hợp đồng với nhà Xuất (trong phương thức tốn qui định sử dụng C.A.D), người nhập cần đến ngân hàng phục vụ yêu cầu thực dịch vụ Để làm điều đó, người nhập ngân hảng thỏa thuận ký ghi nhớ (Memorandum), gồm nội dung sau: • Phương thức tốn (Means of payment): • Sổ tiền ký quỹ (Pledged Amount) trị giá 100% thương vụ • Những chứng từ u cầu (Required Documents) • Phí dịch vụ (Commission) Sau nhà NK chuyển đầy đủ số tiền ký quỹ, tài khoản tín thác (Trust Account) mở để ghi số tiền ký quỹ, đồng thời Ngân hàng thông báo cho người XK việc tài khoản tín thác hoạt động (2) Sau kiểm tra điều kiện tài khoản tín thác, chấp nhận nhà XK giao hàng cho người vận tải để chuyển đến nơi nhà NK yêu cầu (3) Nhà XK sau tiến hành giao hàng xuất trinh chứng từ mà Memorandum yêu cầu Ngân hàng (4) Ngân hàng tiến hành kiểm tra chứng từ theo yêu cầu Memorandum, thấy phù hợp tiến hành ghi Có cho người XK ghi Nợ tải khoản ký quỹ người NK, sau thu phí dịch vụ Ngân hàng theo thị (5) Ngân hàng giao chứng từ lại cho nhà NK b Khi việc tốn diễn có tham gia ngân hàng trung gian: (1) Sau hợp đồng thương mại ký kết, nhà NK đến ngân hàng phục vụ xin thực dịch vụ C.A.D Ngân hàng nhà nhập thỏa thuận ký với qua ghi nhớ (Memorandum), bao gồm nội dung sau: • Nhà NK, NM cam kết đặt cọc 100% giá trị lơ hàng • NH mở tài khoản tín thác cho NK • NH cam kết toán tiền hàng cho nhà XK họ xuất trình Bộ chứng từ đầy đủ, hợp lệ thời hạn tốn • Bên NK phải trả phí hoa hồng dịch vụ cho NH • Phương thức tốn CAD • Tên, địa đối tượng có liên quan • Số tiền ký quỹ: 100% giá trị hợp đồng • Những chứng từ yêu cầu • Chi phí dịch vụ thực phương thức tốn CAD (2) Ngân hàng phục vụ nhà NK chuyển tiền vào tài khoản ký thác đồng thời thông báo cho nhà XK biết tài khoản bắt đầu hoạt động thông qua ngân hàng phục vụ nhà XK (3) Nhà XK tiến hành giao hàng kiểm soát người đại diện nhà NK nước nhà XK (4) Nhà XK trình chứng từ cho ngân hàng phục vụ u cầu xin tốn (5) Ngân hàng phục vụ nhà XK tiến hành kiểm tra chứng từ theo yêu cầu xin toán ghi nhớ, thấy phù hợp ghi có tài khoản nhà XK ghi nợ vào tài khoản ký quỹ nhà NK (6) Ngân hàng phục vụ nhà XK chuyển chứng từ cho nhà NK thông qua ngân hàng phục vụ cho nhà NK để nhà NK nhận hàng 3.Bộ chứng từ toán C.A.D • Thư xác nhận giao hàng cho nhà NK (Letter of confirmation on shipping documents issued by Representative of the Buyer in import country) • Hóa đơn thương mại: có xác nhận (Copy of Commercial invoice confirmed by Representative of the Buyer in import country) • Vận đơn: gốc • Giấy chứng nhận số lượng/ trọng lượng (Certificate of weight/quantity) • Giấy chứng nhận chất lượng (Certificate of quality) 4.Các bên tham gia quyền nghĩa vụ bên Khái niệm Quyền Nghĩa vụ Người Là người có Yêu cầu ngân hàng mở Phải có trách nhiệm mua(Nhà nhu cầu hàng cho tài khốn tốn đầy đủ bên nhập hóa nên họ tín thác, số dư tài khoản bán(nhà xuất khẩu) khẩu) liên hệ với bên 100% giá trị hợp Bên mua trả tiền bán để đặt đơn đồng thuê để toán trước cho bên bán mua cho nhà xuất số tiền từ 10-30% hợp Bên tham gia hàng hóa theo đồng yêu cầu họ Sau ngân hàng thông báo nhận chứng từ từ bên bán bên mua có nghĩa vụ trả nốt hết số tiền lại cho ngân hàng để nhận lại toàn chứng từ giao hàng Người bán Là người có - Được nhận tiền hàng Bên (nhà xuất khẩu) (Nhà xuất hàng hóa - Trong trường hợp bên sau ngân hàng khẩu) liên hệ với bên mua khơng hồn thành thơng báo họ người mua để nghĩa vụ tốn nhà nhà nhập thỏa thuận bên bán có quyền yêu thỏa thuận kí kết điều khoản cầu ngân hàng bên hợp đồng bên bán có hợp đồng mua mua trả lại chứng từ nghĩa vụ giao hàng cho bán chuyển giao hàng để tìm cách người mua theo hàng nước bán lô hàng cho đơn vị thỏa thuận hợp khác yêu cầu hãng đồng, lập chứng từ xuất tầu tái xuất lơ hàng trình cho ngân hàng nước khác đưa trả lại bên xuất Ngân hàng Là ngân hàng bên nhà phục vụ nhà sản xuất xuất khẩu Nhận phí làm trung -Tài trợ cho nhà xuất gian toán thực thương mại quốc tế - Tiến hành kiểm tra chứng từ toán hàng xuất theo yêu cầu ghi nhớ thấy phù hợp tốn ghi có tài khoản nhà xuất ghi nợ vào tài khoản ký quỹ nhà nhập - Ngân hàng chuyển chứng từ cho nhà nhập thông qua ngân hàng phục vụ nhà nhập để nhà nhập nhận hàng Ngân hàng Là ngân hàng bên nhà phục vụ nhà Nhận phí làm trung - Tài trợ cho nhà nhập gian toán thực thương nhập nhập mại quốc tế - Kiểm tra chứng từ toán hàng nhập Thực chuyển tiền vào tài khoản ký thác đồng thời thông báo cho nhà xuất biết tài khoản ký thác bắt đầu hoạt động thông qua ngân hàng nhà phục vụ xuất 5.Ưu điểm nhược điểm phương thức C.A.D Ưu điểm: 1.1 Đối với chuyển tiền C.A.D nhập khẩu: • Phương thức toán ưa chuộng phổ biến giới thủ tục phức tạp rủi ro cho nhà nhập • Các doanh nghiệp nhập không chọn phương thức toán nhờ thu chuyển tiền điện mà tốn theo CAD giúp doanh nghiệp có hội nhận chứng từ nhanh chóng tăng cường mối quan hệ tốt đẹp với đối tác xuất việc tốn diễn tức • Thủ tục tốn đơn giản cần chuyển đủ tiền vào tài khoản ký thác) • Rút ngắn thời gian toán việc xử lý chứng từ đơn giản trực tiếp 1.2 Đối với chuyển tiền CAD xuất khẩu: • Phương thức ưa chuộng người bán nhận tiền nhanh (vì nhà nhập chuyển đủ tiền kí quỹ, ngân hàng thông báo cho nhà xuất để giao hàng) thủ tục phức tạp • Các doanh nghiệp xuất sử dụng phương thức giúp rút ngắn thời gian nhận tiền việc xử lý chứng từ đơn giản trực tiếp ngân hàng phục vụ nhà xuất • Thủ tục tốn đơn giản (vì ngân hàng tốn cho nhà xuất chủ yếu vào loại chứng từ phải xuất trình khơng kiểm tra nội dung chứng từ phương thức LC) • Chi phí thấp (do thủ tục tốn nhanh) • Rút ngắn thời gian toán việc xử lý chứng từ đơn giản trực tiếp Nedim • Rút ngắn thời gian toán việc xử lý chứng từ đơn giản trực tiếp Nhược điểm: • Chỉ có lợi cho nhà xuất khẩu, cịn nhà nhập khơng có lợi Nhà nhập phải có đại diện hay chi nhánh nước nhà xuất phải xác nhận hàng hố trước gửi nhằm tránh trường hợp người bán xuất trình chứng từ khơng phù hợp với hàng hóa thực giao (điều khó khăn cho nhà nhập lần nhập loại hàng hóa phải cử đại diện, làm tăng chi phí) • Nhà nhập phải kí quỹ để thực phương thức nên dẫn đến việc ứ đọng vốn ngân hàng Nếu nhà xuất khơng giao hàng tiền kí quỹ khơng hưởng lãi suất • Chỉ áp dụng hai bên phải tin tưởng lẫn hàng hóa thuộc lại khan (đối với tốn quốc tế việc hai bên phải tin tưởng lẫn khó, khơng có cam kết để chứng minh điều này) • Một số đối tượng xấu giả danh làm bên nhập tìm cách vơ hiệu hóa phương thức CAD (Cash Against Documents) cách bên nhập khơng hồn thành nghĩa vụ tốn, bên xuất khơng thể bán lơ hàng cho đơn vị nhập khác tái xuất lô hàng khỏi nước nhập Kết cục thường bên xuất trắng lô hàng 6.Điều kiện áp dụng C.A.D: • Người mua người bán có quan hệ mua bán tốt, tin tưởng lẫn • Áp dụng mua bán mặt hàng khan • Áp dụng phương thức trả tiền • Áp dụng trường hợp người mua có đại diện nước xuất để giám sát trình giao hàng 7.Phương thức C.A.D thực tế: Ví dụ: Thương vụ Việt Nam Pakistan phát thông báo việc doanh nghiệp cẩn thận trọng giao dịch mua bán với đối tác Pakistan Theo quy định Hải quan Pakistan, mở tờ khai hàng nhập khơng phép tái xuất lơ hàng khỏi Pakistan, có nghĩa là: Trong số trường hợp, bên nhập khơng hồn thành nghĩa vụ toán, bên xuất yêu cầu ngân hàng bên nhập trả lại chứng từ giao hàng để tìm cách bán lơ hàng cho đơn vị nhập khác yêu cầu hãng tàu tái xuất lô hàng nước khác đưa trở lại Việt Nam Bên xuất dùng số tiền bên nhập khâu trả để trang trải chi phí liên quan đến việc giải lơ hàng |Tuy nhiên, Pakistan, số đối tượng xấu giả danh làm bên nhập tìm cách vơ hiệu hóa phương thức cách bên nhập không hồn thành nghĩa vụ tốn, bến xuất khơng thể bán lô hàng cho đơn vị nhập khác tái xuất lô hàng khỏi Pakistan Kết cục thường bến xuất trắng lô hàng Công ty G (TP.HCM) ký hợp đồng xuất container hạt tiêu cho Công ty Trade Corporation Services (Pakistan) Trong giá hạt tiêu thị trường khoảng 3.500 USD/tấn vị khách Pakistan đồng ý mua với giá 4.600 USD/tấn Công ty G tiến hành giao hàng gửi chứng từ giao hàng cho ngân hàng Pakistan Sau Cơng ty G, nhận giấy báo chuyển tiền ngân hàng Tuy nhiên, Công ty G cảnh giác tiến hành thẩm tra giấy báo chuyển tiền với giúp đỡ chuyên viên ngân hàng phát giấy báo chuyển tiền giả Cuộc “đấu khẩu” hai bên diễn bên nhập lộ nguyên hình đối tượng lừa đảo Đối tượng thẳng thừng tuyên bố Công ty G, lơ hàng khơng thể bán lơ hàng cho khách hàng khác tái xuất lô hàng khỏi Pakistan Với kinh nghiệm nhiều năm buôn bán quốc tế với nhiều nước thuộc thị trường châu Âu, châu Mỹ Công ty G không tin lời đe dọa vị khách hàng lừa đảo tìm cách bán lô hàng cho khách hàng khác Sau gặp số khó khăn việc bán lộ hàng Pakistan, công ty định tái xuất lô hàng trở lại Việt Nam Sau gần hai tháng cố gắng, sử dụng phương cách, Công ty G tái xuất lô hàng Việt Nam Rất may với giúp đỡ khách hàng lớn Pakistan, công ty G tránh kết cục trắng lô hàng Tại đối tượng xấu lại cản trở việc tái xuất lơ hàng có can thiệp kịp thời theo luật pháp quốc tế? Phân tích Thương vụ Việt Nam Pakistan cho biết, hãng tàu với tư cách người chuyên chở, có trách nhiệm vận chuyển giao hàng theo đạo chủ hàng Theo yêu cầu Công ty G., Thương vụ gặp đại diện hãng tàu Pakistan cảnh báo hãng tàu diễn biến phức tạp xảy Nhưng cuối hãng tàu không thực việc tái xuất lô hàng Thương vụ gửi công văn trực tiếp gặp Hải quan cảng Karachi, Tổng cục Thuế (cơ quan cấp Hải quan Pakistan), Bộ Thương mại Pakistan, Bộ Ngoại giao Pakistan, không thực việc tái xuất lộ hàng, vị khách hàng lừa đảo lợi dụng quy định Hải quan Pakistan nhằm đối phó với hành vi trốn thuế nhập số doanh nghiệp Pakistan Quy định hàng nhập mở tờ khai hàng nhập (Goods Declaration-GD) khơng phép tái xuất hàng khỏi Pakistan Vì vậy, doanh nghiệp xuất hàng hóa sang Pakistan cần thận trọng Khi giao hàng nên thuê hãng vận tải lớn, có uy tín hợp đồng thuê tàu có điều khoản ràng buộc trách nhiệm hãng tàu việc tái xuất lô hàng Tóm lại, phương thức áp dụng nước ta khoảng năm gần Phương thức có lợi cho nhà xuất chắn thu tiền hàng nhanh chóng, thủ tục đơn giản khơng phức tạp phương thức tín dụng chứng từ Phương thức áp dụng trường hợp người mua người bán có quan hệ tốt tin tưởng nhau, người mua phải có đại diện bên nước xuất để kiểm tra giám sát chặt chẽ trình giao nhận hàng, nhằm tránh trường hợp người bán xuất trình chứng từ khơng phù hợp với hàng hóa thực giao ... xuất chủ yếu vào loại chứng từ phải xuất trình khơng kiểm tra nội dung chứng từ phương thức LC) • Chi phí thấp (do thủ tục tốn nhanh) • Rút ngắn thời gian toán việc xử lý chứng từ đơn giản trực tiếp... phương thức C.A.D Ưu điểm: 1.1 Đối với chuyển tiền C.A.D nhập khẩu: • Phương thức toán ưa chuộng phổ biến giới thủ tục phức tạp rủi ro cho nhà nhập • Các doanh nghiệp nhập khơng chọn phương thức. .. Rút ngắn thời gian toán việc xử lý chứng từ đơn giản trực tiếp 1.2 Đối với chuyển tiền CAD xuất khẩu: • Phương thức ưa chuộng người bán nhận tiền nhanh (vì nhà nhập chuyển đủ tiền kí quỹ, ngân