Thanh toán quốc tế phương thức ứng trước, ghi sổ, chuyển tiền

CHƯƠNG 5: PHƯƠNG THỨC ỨNG TRƯỚC, GHI SỔ, CHUYỂN TIỀN MỤC TIÊU CHƯƠNG Nêu khái niệm, bên tham gia, quy trình phương thức chuyển tiền Nêu ưu, nhược điểm phương thức trường hợp áp dụng cụ thể thực tiễn CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN ỨNG TRƯỚC (ADVANCED PAYMENT) GHI SỔ ( OPEN ACCOUNT) CHUYỂN TIỀN ( REMITANCE) NHỜ THU (COLLECTION) TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (DOCUMENTARY CREDIT) ỨNG TRƯỚC (ADVANCED PAYMENT Khái niệm: Người mua chấp nhận giá hàng người bán đơn đặt hàng chắn (không hủy ngang) đồng thời chuyển tiền tốn phần hay tồn cho người bán, nghĩa việc toán xảy trước hàng hóa người bán chuyển giao cho người mua Thời điểm trả tiền trước  Ngay ký kết hợp đồng/trả tiền đơn đặt hàng  Sau thời gian định từ hợp đồng có hiệu lực  Trả trước giao hàng thời gian định  Luôn xảy trước hàng hóa chuyển giao MỤC ĐÍCH NHÀ NHẬP KHẨU CẤP TÍN DỤNG CHO NHÀ XUẤT KHẨU • • • • Tin cậy Làm ăn lâu dài Người bán thiếu vốn Được tính lãi suất giảm giá hàng bán TIỀN ĐẶT CỌC ĐẢM BẢO THỰC HIỆN HỢP ĐỒNG • • • Chưa có quan hệ hàng hóa trước Hàng hóa độc quyền, đặc chủng Khơng giảm giá hàng hóa tính lãi Ưu điểm, rủi ro NHÀ XUẤT KHẨU Ưu điểm: - Tránh rủi ro vỡ nợ từ phía người mua Tiết kiệm chi phí quản lý, kiểm sốt tín dụng Có nhiều vốn để sản xuất kinh doanh Rủi ro: - Người mua đổi ý ứng trước phần nhỏ giá trị hàng hóa - Chắc chắn phải giao hàng cho người mua dù gặp khó khăn NHÀ NHẬP KHẨU Ưu điểm: - Chắc chắn nhận hàng hóa, cho dù nhà xuất đổi ý - Có thể thương lượng để giảm giá thành Rủi ro: - Nhà xuất khơng uy tín, khơng giao hàng, giao thiếu… - Khơng chắn hàng hóa bảo hiểm trình vận chuyển người thụ hưởng phải nhà NK, nhiên điều PHƯƠNG THỨC GHI SỔ- OPEN ACCOUNT KHÁI NIỆM: Là phương thức toán, nhà xuất sau hồn thành giao hàng ghi Nợ tài khoản cho bên nhập vào sổ theo dõi việc toán khoản nợ thực thông thường theo định kỳ thỏa thuận, Đặc điểm  Không có tham gia ngân hàng việc mở tài khoản, tốn  Chỉ có bên tham gia  Chỉ mở tài khoản đơn bên  Dùng chủ yếu mua bán hàng đổi hàng hay cho loạt chuyến hàng thường xuyên, định kỳ  Giá hàng hóa phương thức thường cao giá trả tiền Ưu điểm, rủi ro NHÀ XUẤT KHẨU Ưu điểm: - Bán hàng đơn giản, chi phí thấp Có thể giảm giá, bán nhiều Rủi ro: - Rủi ro tín dụng từ người nhập Tăng chi phí kiểm sốt tín dụng NHÀ NHẬP KHẨU Ưu điểm: - Chưa phải toán nhận, chấp nhận hàng hóa - Giảm áp lực tài Rủi ro: - Nhà XK khơng giao hàng Căn toán người bán đưa ra, khác thực tế hàng hóa Chuyển tiền- Remittance Khái niệm: Phương thức toán chuyển tiền phương thức tốn mà người có nhu cầu chuyển tiền đến ngân hàng phục vụ đề nghị chuyển số tiền xác định vào khoảng thời gian định cho người thụ hưởng nước ĐẶC ĐIỂM  Chuyển tiền nghiệp vụ toán đơn giản, người chuyển tiền người nhận tiền tiến hành toán trực tiếp với  Ngân hàng đóng vai trị trung gian theo ủy nhiệm để hưởng phí, khơng chịu trách nhiệm  Rủi ro khơng/chậm tốn, người bán chịu hồn toàn  Chuyển tiền phương thức độc lập kết thúc phương thức toán khác nhờ thu, ghi sổ, L/C Các bên tham gia Người chuyển tiền (Remitter) Người thụ hưởng (Beneficiary) Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank) Ngân hàng toán ( Paying Bank) Ngân hàng trung gian (Intermediary Bank) QUY TRÌNH CHUYỂN TIỀN TRƯỚC KHI GIAO HÀNG NGÂN HÀNG THANH TOÁN NGÂN HÀNG CHUYỂN TIỀN (PAYING BANK) (REMITTING BANK) (2) (3) NGƯỜI THỤ HƯỞNG (BENEFICIARY) (1) (4) NGƯỜI CHUYỂN TIỀN (REMITTER) QUY TRÌNH CHUYỂN TIỀN SAU KHI GIAO HÀNG NGÂN HÀNG THANH TOÁN (3) (PAYING BANK) (REMITTING BANK) (4) NGƯỜI THỤ HƯỞNG (BENEFICIARY) NGÂN HÀNG CHUYỂN TIỀN (2) (1) NGƯỜI CHUYỂN TIỀN (REMITTER) QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHUYỂN TIỀN ĐI KHÁCH HÀNG NH CHUYỂN TIỀN - THANH TOÁN MẬU DỊCH: + TRẢ TRƯỚC + TRẢ SAU - THANH TOÁN PHI MẬU DỊCH - ĐỒNG Ý: KIỂM TRA HỒ SƠ + KHÁCH HÀNG CÓ TÀI KHOẢN THỰC HIỆN HỒ SƠ + KHÁCH HÀNG KHƠNG CĨ TK GIẢI QUYẾT PHÁT SINH LƯU HỒ SƠ - KHÔNG ĐỒNG Ý TU CHỈNH KH KHÔNG NHẬN ĐƯỢC TIỀN PHẢN HỒI TỪ NH ĐẠI LÝ PHẢN HỒI TỪ NH THANH TỐN QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHUYỂN TIỀN ĐI Kiểm tra hồ sơ  Kiểm tra chứng từ hồ sơ  Kiểm tra nội dung lệnh chuyển tiền so với chứng từ - Thanh toán sau nhận hàng:  Hợp đồng: kiểm tra điều khoản toán  Kiểm tra nội dung: số tiền, người thụ hưởng, người chuyển tiền, tên hàng, số hóa đơn, số hợp đồng, quy định phí… - Thanh toán ứng trước:  Kiểm tra điều khoản toán hợp đồng, đối chiếu với lệnh chuyển tiền - Chuyển tiền phi thương mại HỒ SƠ??? THANH TOÁN TRƯỚC KHI NHẬN HÀNG THANH TOÁN SAU KHI NHẬN HÀNG Hợp đồng ngoại thương, HĐ có điều khoản TT ứng trước Hóa đơn thương mại Giấy phép nhập Giấy phép nhập (nếu bắt buộc) Tờ khai hải quan nhập khẩu, Quota có Cam kết tổ chức việc sử dụng ngoại tệ mục đích, bổ sung tờ khai hải quan sau nhận hàng Bộ chứng từ hàng hóa nhập QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHUYỂN TIỀN ĐI Thực hồ sơ  Kiểm tra số dư tài khoản ngoại tệ khách hàng  Đăng ký hồ sơ lập cơng điện tốn  Đăng ký hồ sơ  Dựa vào nội dung lệnh chuyển tiền lập điện toán  Hạch toán số tiền tốn, chi phí liên quan  Các điện chuyển tiền chủ yếu:  MT 103: Điện chuyển tiền  MT 199: Điện tu chỉnh/ tra soát lệnh  MT 910, MT940, MT950: Sử dụng báo có QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHUYỂN TIỀN ĐI Giải phát sinh  Tu chỉnh  Người chuyển tiền muốn rút lại tiền  Khách hàng không nhận tiền  Phản hồi từ NH đại lý  Phản hồi từ NH tốn QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHUYỂN TIỀN ĐẾN NGÂN HÀNG NH THANH TOÁN - CHUYỂN TIỀN BẲNG THƯ CHUYỂN TIỀN BẲNG ĐIỆN T/T BẰNG CÁC HÌNH THỨC KHÁC KIỂM TRA LỆNH THỰC HIỆN T/T - BÁO CÓ KHÁCH HÀNG THU CÁC PHÍ CĨ LIÊN QUAN GIẢI QUYẾT PHÁT SINH LƯU HỒ SƠ THỰC HIỆN TRA SOÁT NẾU CẦN ĐIỆN YÊU CẦU TU CHỈNH ĐIỆN YÊU CẦU HỦY LỆNH T/T QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHUYỂN TIỀN ĐẾN  Kiểm tra điện chuyển tiền (MT103) nhận từ ngân hàng nước ngồi (tính xác thực tính hồn chỉnh)  Kiểm tra cách thức bồi hoàn ngân hàng chuyển tiền  Lập phiếu hạch toán, chuyển khoản CÁC HÌNH THỨC CHUYỂN TIỀN Chuyển tiền thơng qua Western Chuyển tiền Union- Money Gram điện Chuyển tiền Bankdraft Chuyển tiền thư QUY TẮC THU PHÍ  Người chuyển tiền chịu: OUR Charges to be born by remitter - Người thụ hưởng chịu: BEN All charges to be born by beneficiary - Phí chia cho bên: SHA Charges to be shared MỘT VÀI LƯU Ý  Ưu điểm PTTT: tốc độ nhanh, hồ sơ đơn giản, chi phí thấp  Ngân hàng đóng vai trị trung gian, hưởng phí  NH chuyển tiền phải đảm bảo quy định quản lý ngoại hối chuyển tiền nước ngồi  Chưa có ràng buộc việc giao nhận hàng việc toán nên rủi ro cho nhà XK ( chuyển tiền trả sau), nhà NK (Chuyển tiền trả trước)  Thường áp dụng hai bên có tin tưởng nhau, công ty đa quốc gia, hệ thống chi nhánh… ... hạch tốn, chuyển khoản CÁC HÌNH THỨC CHUYỂN TIỀN Chuyển tiền thông qua Western Chuyển tiền Union- Money Gram điện Chuyển tiền Bankdraft Chuyển tiền thư QUY TẮC THU PHÍ  Người chuyển tiền chịu:... toàn  Chuyển tiền phương thức độc lập kết thúc phương thức toán khác nhờ thu, ghi sổ, L/C Các bên tham gia Người chuyển tiền (Remitter) Người thụ hưởng (Beneficiary) Ngân hàng chuyển tiền (Remitting... ĐƯỢC TIỀN PHẢN HỒI TỪ NH ĐẠI LÝ PHẢN HỒI TỪ NH THANH TỐN QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHUYỂN TIỀN ĐI Kiểm tra hồ sơ  Kiểm tra chứng từ hồ sơ  Kiểm tra nội dung lệnh chuyển tiền so với chứng từ - Thanh toán