Thanh toán bằng séc Thanh toán bằng ủy nhiệm chi (lệnh chi) Thanh toán bằng ủy nhiệm thu (nhờ thu) Thanh toán bằng thư tín dụng Thanh toán bằng thẻ ngân hàng Khái niệm tài khoản thanh toán Quy định pháp luật về mở và sử dụng tài khoản thanh toán Chủ thể mở tài khoản thanh toán Thủ tục mở và đóng tài khoản thanh toán Khái niệm về hoạt động thanh toán Thuật ngữ “thanh toán” được hiểu theo hai nghĩa: Thanh toán là sự chi trả và chấm dứt nghĩa vụ tài chính của con nợ cho chủ nợ Thanh toán là sự chi trả, thông qua nghiệp vụ thu chi do các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thực hiện, theo yêu cầu của chủ tài khoản. Nội dung “dịch vụ thanh toán” theo Luật Các tổ chức tín dụng 2010: Tài khoản Hệ thống thanh toán nội bộliên ngân hàngquốc tế Phương tiện – dịch vụ thanh toán, ngân quĩ Lưu ý: Các trường hợp bắt buộc phải sử dụng phương thức thanh toán không bằng tiền mặt. Đối với các giao dịch chứng khoán Đối với các giao dịch tài chính của doanh nghiệp (góp vốn, mua bán, chuyển nhượng phần vốn góp; vay và cho vay)
CHƯƠNG PHÁP LUẬT VỀ DỊCH VỤ THANH TOÁN QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TOÁN A KHÁI NIỆM VỀ DỊCH VỤ THANH TOÁN Khái niệm hoạt động toán Khái niệm toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Ý nghĩa, vai trò toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ toán Quy định pháp luật dịch vụ toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán B QUAN HỆ PHÁP LUẬT VỀ TÀI KHOẢN THANH TOÁN Khái niệm tài khoản toán Quy định pháp luật mở sử dụng tài khoản toán Chủ thể mở tài khoản toán Thủ tục mở đóng tài khoản toán C PHÁP LUẬT VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TOÁN Thanh toán séc Thanh toán ủy nhiệm chi (lệnh chi) Thanh toán ủy nhiệm thu (nhờ thu) Thanh toán thư tín dụng Thanh toán thẻ ngân hàng A KHÁI NIỆM VỀ DỊCH VỤ THANH TOÁN Khái niệm hoạt động toán Thuật ngữ “thanh toán” hiểu theo hai nghĩa: Thanh toán chi trả chấm dứt nghĩa vụ tài nợ cho chủ nợ Thanh toán chi trả, thông qua nghiệp vụ thu - chi các tổ chức cung ứng dịch vụ toán thực hiện, theo yêu cầu chủ tài khoản A KHÁI NIỆM VỀ DỊCH VỤ THANH TOÁN Nội dung “dịch vụ toán” theo Luật Các tổ chức tín dụng 2010: Tài khoản Hệ thống toán nội bộ/liên ngân hàng/quốc tế Phương tiện – dịch vụ toán, ngân quĩ A KHÁI NIỆM VỀ DỊCH VỤ THANH TOÁN Khái niệm toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Thanh toán tiền mặt A KHÁI NIỆM VỀ DỊCH VỤ THANH TOÁN Lưu ý: Các trường hợp bắt buộc phải sử dụng phương thức toán không tiền mặt Đối với các giao dịch chứng khoán Đối với các giao dịch tài doanh nghiệp (góp vốn, mua bán, chuyển nhượng phần vốn góp; vay cho vay) A KHÁI NIỆM VỀ DỊCH VỤ THANH TỐN Thanh toán khơng dùng tiền mặt Dịch vụ toán không dùng tiền mặt bao gồm (a) dịch vụ toán qua tài khoản toán (b) số dịch vụ toán không qua tài khoản toán khách hàng A KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỢNG NGÂN HÀNG VÀ NGÂN HÀNG • Đặc điểm: khơng có hiện hữu tiền mặt NHTW phát hành được thực hiện qua trung gian toán Người sử dụng dịch vụ toán phải có tài khoản tổ chức cung ứng dịch vụ toán được thực hiện với hỗ trợ các chứng từ toán C PHÁP LUẬT VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TỐN Quy trình toán ủy nhiệm chi LỪA ĐẢO TRONG ỦY NHIỆM CHI Tình huống: Ủy nhiệm chi “thật” – tiền ảo Công ty TNHH LHL ông D làm giám đốc, mua hàng ông B Hai bên vào NHTMCP X (nơi Công ty LHL mở tài khoản tiền gửi) Trước chứng kiến ông B, ông D viết giấy nộp 250 triệu đồng tiền mặt vào tài khoản cơng ty đưa kèm ủy nhiệm chi chuyển trả cho ông B, với số tiền 250 triệu đồng Giao dịch viên nhận đủ tiền ký trả liên giấy nộp tiền ủy nhiệm chi cho ơng D Ơng D đưa lại chứng từ cho ơng B sau ông B giao số hàng hóa trị giá 250 triệu đồng LỪA ĐẢO TRONG ỦY NHIỆM CHI Sau giải hết lượng khách chờ trước quầy mình, giao dịch viên NHTMCP X bắt đầu làm các chứng từ chuyển tiền phát hiện số dư tài khoản công ty TNHH LHL không đủ 250 triệu đồng tính phí chuyển tiền Khi giao dịch viên gọi, ông D bảo đem thêm tiền đến nộp vào cho đủ để chuyển Do quá nhiều việc nên giao dịch viên quên tiền Ngay sau ơng D đến quầy giao dịch khác NHTMCP X rút hết 250 triệu đồng LỪA ĐẢO TRONG ỦY NHIỆM CHI Nhiều ngày sau, ông B không thấy tiền tài khoản nên cầm liên đến NHTMCP X khiếu nại vụ việc vỡ lở Liên lạc tìm ông D biết ông D sang Campuchia đánh bạc bị cầm giữ nợ nần E ngại rắc rối, ảnh hưởng không tốt mà chưa thu hồi tiền từ ông D, NHTMCP X xử lý cách bắt giao dịch viên nhận nợ vay 250 triệu đồng trả cho ông B Đến ông D chưa hồn trả tiền cho ngân hàng X LỪA ĐẢO TRONG ỦY NHIỆM CHI Nhận xét • Về phía NHTMCP X: NHTMCP X sử dụng dấu “đã nhận chứng từ” để đóng vào liên ủy nhiệm chi, áp dụng khách hàng doanh nghiệp quen biết, lần đến ngân hàng mang chục ủy nhiệm chi lúc Còn với khách hàng chưa đủ độ tin cậy khách hàng cá nhân giao dịch viên phải kiểm tra hoàn tất việc ghi nợ tài khoản xong giao trả liên ủy nhiệm chi • Về phía bên bán: nhận liên ủy nhiệm chi, thấy dấu “đã nhận chứng từ” cần gọi lại cho ngân hàng để xin xác nhận việc số tiền chuyển tài khoản chưa, chưa đừng giao hàng C PHÁP LUẬT VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TOÁN Thanh toán ủy nhiệm thu (Collection) Khái niệm: Dịch vụ toán nhờ thu, ủy nhiệm thu (ủy nhiệm thu) việc ngân hàng thực hiện theo đề nghị bên thụ hưởng thu hộ số tiền định tài khoản toán bên trả tiền để chuyển cho bên thụ hưởng sở thỏa thuận văn việc ủy nhiệm thu bên trả tiền bên thụ hưởng C PHÁP LUẬT VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TỐN Đặc điểm: Tính hình thức ủy nhiệm thu (Điều 9.1 Thông tư 46/2014/TT-NHNN) Là ủy quyền bên thụ hưởng cho ngân hàng Nội dung công việc ủy quyền nhân danh thừa ủy quyền người lập ủy nhiệm thu thực hiện công việc thu hộ số tiền định ghi ủy nhiệm thu từ người có nghĩa vụ phải trả tiền C PHÁP LUẬT VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TỐN Quy trình toán ủy nhiệm thu C PHÁP LUẬT VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TOÁN Thanh toán thư tín dụng (Letter of credit) Khái niệm: Thư tín dụng văn cam kết có điều kiện ngân hàng mở theo yêu cầu người sử dụng dịch vụ toán, theo ngân hàng thực hiện yêu cầu người sử dụng dịch vụ toán để: Trả tiền uỷ quyền cho ngân hàng khác trả tiền theo lệnh người thụ hưởng nhận chứng từ xuất trình phù hợp với các điều kiện thư tín dụng; Chấp nhận trả tiền uỷ quyền cho ngân hàng khác trả tiền theo lệnh người thụ hưởng vào thời điểm định tương lai nhận chứng từ xuất trình phù hợp với các điều kiện toán thư tín dụng C PHÁP LUẬT VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TOÁN Quy trình toán thư tín dụng C PHÁP LUẬT VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TOÁN Các loại chứng từ thường gặp: Bill of Lading – B/L (Vận đơn); Invoice (Hoá đơn); Packing List (Bảng kê chi tiết hàng hoá đóng thùng); Certificate of Origin (Giấy chứng nhận xuất xứ, nguồn gốc); Insurance Certificate (Chứng từ bảo hiểm lô hàng); Shipping Documents(Chứng từ giao hàng); Phytosanitary Certificate (Giấy chứng nhận kiểm dịch thực vật); Fumigation Certificate (Giấy chứng nhận hàng hoá xơng khói) C PHÁP LUẬT VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TOÁN Thanh toán thẻ ngân hàng Khái niệm: Thẻ ngân hàng phương tiện tổ chức phát hành thẻ phát hành để thực hiện giao dịch thẻ theo các điều kiện điều khoản các bên thoả thuận C PHÁP LUẬT VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TOÁN Phân loại: Theo phạm vi lãnh thổ sử dụng thẻ, thẻ bao gồm: • Thẻ nội địa • Thẻ quốc tế Theo nguồn tài đảm bảo cho việc sử dụng thẻ, thẻ bao gồm: • Thẻ ghi nợ (debit card) • Thẻ tín dụng (credit card) • Thẻ trả trước C PHÁP LUẬT VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUA TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TỐN Quy trình toán thẻ ngân hàng HẾT ... KHÁI NIỆM VỀ DỊCH VỤ THANH TOÁN Quy định pháp luật dịch vụ toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Pháp luật dịch vụ toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán tổng hợp các quy phạm pháp luật Nhà... NIỆM VỀ DỊCH VỤ THANH TOÁN Khái niệm hoạt động toán Khái niệm toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Ý nghĩa, vai trò toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ toán Quy định pháp luật dịch. .. NIỆM VỀ DỊCH VỤ THANH TOÁN Ý nghĩa, vai trò tốn qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Đối với người cung cấp dịch vụ toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ toán: Giảm chi phí (kiểm, đếm, cất giữ,